Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2018
Закон обязывает граждан производить отчисления в бюджет. Необходимо вносить установленную сумму в положенный срок. На практике человек может столкнуться с излишним внесением денежных средств. Подобное может произойти по ошибке. Закон позволяет получить средства обратно.
Для этого необходимо написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога 2018 года и подать его в уполномоченные органы.
О том, как получить сведения о переплате, о ситуациях, при наступлении которых возможен возврат, а также об особенностях заполнения заявки поговорим далее.
Как получить информацию о сумме переплаты по налогу
Обнаружить присутствие переплаты по налогу может как сам налогоплательщик, так и налоговые органы. Если факт излишнего внесения средств обнаружили представители ФНС, они обязаны сообщить об этом хозяйствующему субъекту.
Для этого могут быть использованы следующие средства связи:
- телефонный звонок;
- отправка бумажного письма;
- отправка уведомления на электронную почту;
- иные способы доставки данных до получателя.
Если сведения о сумме переплаты поступили по телефону, необходимо зафиксировать сведения с говорящим, время и дату звонка, а также имущественный или иной налог, по которому произошла излишняя уплата положенной суммы. Для прояснения ситуации инспектор имеет право попросить дополнительные бумаги.
Иногда представитель ФМС игнорирует обязанность по уведомлению граждан из-за нежелания производить возврат средств из бюджета. Налогоплательщик может выяснить присутствие переплаты по налогу и самостоятельно.
Но для этого нужно воспользоваться личным кабинетом, расположенным на сайте ФНС. В наличии нужно иметь квалифицированную подпись компании или предпринимателя.
Когда налогоплательщик зайдёт в личный кабинет, сервис сразу же уведомит о присутствии переплаты по налогу.
Когда удастся вернуть переплату по налогу
Бланк заявления о возврате переплаты по налогам может потребоваться только в случае, если с присутствием суммы излишне внесенных денежных средств согласны инспекторы, и компания знает о переплате. В иной ситуации заявку не примут.
Принимая решение о возврате переплаты по налогу, представитель ИФНС учтет и срок обращения. Выплата предоставляется только в том случае, если установленный период ещё не истёк. Если в возникновении переплаты по налогу виноват сам налогоплательщик, потребуется оформить заявление.
Действие необходимо осуществить в течение 3 лет с даты внесения суммы . Если подобное произошло по вине налоговых органов, срок обращения за возвратом налога составляет 1 месяц. Период начинает исчисляться с момента, когда налогоплательщику стало известно присутствие переплаты.
Видео
Когда средства, переплаченные по налогу, могут быть только зачтены
Перед тем, как скачать образец заявления на возврат излишне уплаченного налога, нужно понимать, что сумма не всегда предоставляется наличными.
Возможна ситуация, когда размер задолженности по налогу меньше, чем переплата. В этом случае зачет будет произведен в части недоимки. Разница может быть возвращена компанией или направлена в счёт дальнейших платежей.
Способы подачи заявления на возврат переплаты по налогу
Сегодня существует несколько способов, позволяющих подать заявление на возврат переплаты по налогу. Так, налогоплательщик может выполнить процедуру самостоятельно или предоставить документ через представителя. В последней ситуации потребуется оформление доверенности.
Процесс можно осуществить через личный кабинет налогоплательщика. Однако способ требует прохождения предварительной процедуры регистрации на официальном сайте ФНС и получения цифровой электронной подписи.
Ещё одним способом выступает отправка документов ценным письмом с описью вложения по почте.
Скачать образец заявления о возврате налога нового образца 2018 года:
Оформление заявления на возврат переплаты по налогу
С 31 марта 2017 года для заполнения заявления на возврат налога в обязательном порядке необходимо использовать особый бланк. Он состоит из нескольких листов. Чтобы излишне уплаченные средства вернули, документ нужно заполнить правильно.
Титульный лист
В первую очередь необходимо внести данные в титульный лист. В верхней части бланка указывается ИНН и КПП. Если заявку на возврат налога направляет организация, последние 2 клетки в поле ИНН предстоит вычеркнуть. Если документ направляется от имени предпринимателя, прочерк ставится в поле КПП.
Рядом предстоит указать номер листа. Для титульного это значение 001.
В поле номера заявления предстоит указать количество раз, которые гражданин или организация обращались для возврата налога в течение года. Пункт нужно заполнить с первой клетки.
Во всех остальных ставится прочерк. Рядом располагается поле, в которое предстоит внести код налогового органа, на адрес которого направляется бланк.
Затем присутствует большое поле, в котором предстоит написать название компании или и.о. предпринимателя. Затем заявитель должен указать главу налогового кодекса РФ, в соответствии с которой производится возврат.
Это может быть:
- 78, если подаётся заявление на возврат налога, которых гражданин переплатил самостоятельно;
- 79, если налог был взыскан в повышенном размере налоговым органом;
- 40, если заявитель хочет вернуть госпошлину.
Во всех пустых клетках необходимо поставить прочерк.
Затем предстоит указать, какая сумма запрашивается к возврату. Процесс также осуществляется при помощи кода.
Гражданину предстоит указать следующую цифру:
- 1, если произошла переплата;
- 2, если денежные средства были излишне взысканы госорганом;
- 3, если сумма налога подлежит возмещению.
Последнее правило действует в отношении НДС. В следующем поле указывается код платежа, запрашиваемый на возврат. Расшифровка приводится рядом с полем. Необходимо проставить цифры от 1 до 5.
Затем указывается непосредственно сумма к возврату. Заполнение должно осуществляться с левой клетки. Далее фиксируется налоговый период, в течение которого образовалась переплата.
В состав входят 3 блока.
Их нужно заполнить следующим образом:
- В первых 2 клетках указывается период. Запись вносится при помощи сокращений. МС означает месяц, КВ — квартал, ПЛ — полугодие, ГД — год.
- Во вторых клетках уточняется период. Так, если указывается месяц, нужно поставить цифру от 01 до 12. Если указывается квартал, выносится цифра от 01 до 04. Если требуется проставить полугодие, указываются 01 или 02. Если в качестве периода возврата фигурирует год, в обеих клетках проставляются нули.
Последний блок из 4 клеток предназначен для указания года. В графе, расположенной рядом, нужно зафиксировать код ОКТМО. В поле ниже нужно прописать КБК платежа, по которому произошла переплата. Затем указывается количество листов, содержащихся в заявлении. Дополнительно предстоит отразить информацию о том, на скольких листах располагаются приложения к заявлению.
Нижняя часть бланка разделена на два столбца. При этом вносить информацию нужно только в левой. В обязательном порядке нужно проставить код. Предстоит указать, кто сдает документ.
Необходимо прописать полное ФИО лица, номер телефона для оперативной связи и дату заполнения бумаги. Если документ предоставляет представитель, нужно указать реквизиты доверенности. Копия документа в обязательном порядке прикладывается к заявлению.
В соответствующем поле прописывается количество прилагаемых документов.
Лист 2
Второй лист предназначен для указания банковских реквизитов. Шапка документа заполняется точно также, как и предыдущая. Однако в пункте номер листа проставляется 002.
Сам лист представляет собой графу, в которую вносятся банковские реквизиты. В документе предстоит указать название банка, тип счета, номер корсчета, информация о расчетном счете, а также полное название получателя платежа. Информация в графах, расположенных в нижней части документа, вносится только в том случае, если его заполнением занимается физическое лицо.
Срок возврата переплаты по налогу
Чтобы уведомить налоговый орган о желании получить сумму обратно, нужно написать заявление по форме. Документы рассматриваются в течение 10 дней. Затем заявителю в письменном виде сообщается принятое решение. В соответствии с нормами налогового кодекса РФ, представители ФНС обязаны перевести средства в течение одного месяца с момента поступления заявления.
Если даже направление жалобы не возымело никакого эффекта, необходимо подготовить пакет документации и обратиться в суд. Будет проведено разбирательство, в процессе которого примут соответствующие решения.
Источник: https://YurPortal.info/nalogi/zayavlenie-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga-obrazets-2018/
Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога
Главная » Налоги » Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога
Практика показывает, что наличие переплаты по налогам и сборам – распространенная ситуация. Она складывается по следующим причинам:
- Неверный расчет суммы бюджетного платежа из-за неправильного определения налоговой базы, применения не той ставки и т.д. В результате проведения ошибочных вычислений фирма платит в казну больше, чем реально нужно.
- Ошибочные реквизиты в платежных поручениях. Из-за указания неправильного КБК, реквизитов не той ИФНС суммы могут зачисляться на погашенные обязательства и становиться переплатой.
- Введение изменений в фискальном законодательстве, распространяющих действие на истекшие периоды, например, установка льгот, применяемых с начала календарного года.
- Изменение системы налогообложения, исчисление суммы налога к уменьшению и другие причины.
Если факт излишних перечислений выявил налогоплательщик, ему необходимо написать в свое отделение ИФНС заявление на возврат излишне уплаченного налога. Если такое положение дел обнаружил фискальный орган, он обязан в течение 10 рабочих дней сообщить о переплате организации или ИП.
Как вернуть деньги из бюджета: алгоритм
Чтобы вернуть переплату, налогоплательщику необходимо подать заявление в «свое» отделение ИФНС. Получив документ, фискальный орган сверит сумму, указанную компанией, с данными своего учета. Если результат вычислений не совпадет, обращение вернут организации без исполнения.
Чтобы определить причину расхождений с налоговиками, нужно провести сверку взаимных расчетов. У компаний и ИП есть законодательное право инициировать этот процесс путем написания соответствующего заявления. Возврат денег возможен только тогда, когда контролеры и бухгалтер организации согласятся на одной общей цифре.
Если данные налоговиков и фирмы сойдутся сразу, заявление о возврате излишне уплаченного налога будет исполнено. Сотрудники ИФНС проверяют, нет ли у организации долгов перед бюджетом по другим налогам и сборам. Если они имеются, переплата будет направлена на их погашение (полностью или частично), если отсутствуют – перечислена на расчетный счет компании.
Важно! Для проведения зачета в счет погашения недоимок никаких действий от заявителя не требуется, процедура проводится в одностороннем порядке.
Законодательство ограничивает налоговиков в сроках. На рассмотрение обращения юридического лица им отводится пять рабочих дней с момента его получения, на возврат денег – десять с той же даты. Ответ (положительный или отрицательный) обязательно направляется налогоплательщику в письменном виде.
Когда решение принято и фирма, подававшая бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога, уведомлена, сотрудники фискального органа направляют поручение Федеральному казначейству на перечисление одобренной суммы на предоставленные реквизиты организации. Деньги считают возвращенными, когда они фактически поступили на банковский счет юридического лица. Всего на совершение процедуры отводится один месяц.
Важно! Если налоговики не уложились в 30-дневный срок, у них возникает обязанность помимо суммы долга выплатить заявителю проценты.
Налоговая инспекция может ответить на новое заявление о возврате излишне уплаченного налога отказом. Он направляется фирме письменно в пятидневный период со дня получения обращения.
Налогоплательщик вправе обжаловать отрицательное решение контролеров в вышестоящем фискальном органе или в суде.
Чтобы дело рассматривалось быстрее и было завершено в вашу пользу, специалисты рекомендуют предварительно провести сверку с налоговиками.
Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога
Актуальный бланк заявления установлен приказом налоговой службы от февраля 2017 года. В нем обязательно прописывается следующая информация:
- наименование отделения налоговой службы, куда направляется обращение;
- название организации;
- должность и ФИО уполномоченного лица (директора или другого сотрудника, действующего по доверенности);
- юридический адрес, ИНН, КПП заявителя;
- название, КБК, ОКТМО для переплаченного налога;
- сумма переплаты;
- полные реквизиты, по которым следует вернуть средства;
- дата и подпись уполномоченного лица.
Важно! Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога изменилась по сравнению с прошлыми годами. Нужно быть внимательным и выбирать для заполнения актуальный бланк.
Готовый документ можно представить налоговикам любым из четырех способов:
- Лично принести в «свою» ИФНС
Подать заполненный бланк вправе руководитель компании, индивидуальный предприниматель или доверенное лицо. Документ лучше распечатать в двух экземплярах. Один отойдет заявителю, на нем ответственный сотрудник ИФНС поставит отметку, подтверждающую, что бланк был представлен и принят в конкретную дату.
- Отправить через Почту России
Рекомендуется направлять документ письмом с уведомлением о вручении. Так у бухгалтера будет подтверждение, что заявление получено налоговиками в конкретную дату.
- Передать посредством электронного документооборота
Пользователи ТКС вправе направить документ по интернету, заверив его электронно-цифровой подписью.
- Направить через свой аккаунт на сайте ФНС
Налоговые документы можно направлять посредством электронного сервиса на официальном сайте ФНС. Они подписываются ЭЦП.
На возврат излишне перечисленных средств у организации есть три года с момента образования переплаты. Специалисты советуют проводить регулярные сверки с налоговиками, чтобы своевременно выявлять возникающие излишки. После истечения срока доказывать свою правоту придется в суде, а практика демонстрирует, что он не всегда принимает решения в пользу налогоплательщиков.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного
Источник: https://iptsu.ru/nalogi/forma-zayavleniya-na-vozvrat-izlishne-uplachennogo-naloga.html
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2017
Каждый субъект бизнеса — организация или предприниматель, обязаны производить периодические платежи в бюджет.
При это может возникать ситуация, когда платеж сделан в большем размере, чем необходимо, и из-за этого возникает переплата. Также и налоговый орган может ошибочно списывать ошибочно.
Закон дает право вернуть переплаченные суммы, но для этого необходимо будет предоставить в ФНС заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.
Как можно узнать о переплате по налогам
Переплаченная сумма налогов может быть найдена как органом ФНС, так и самим налогоплательщиком:
- ФНС при обнаружении переплаты должна сообщить об этом факте хозяйствующему субъекту. Это производится путем звонка по телефону, письменного уведомления и т. д. При телефонном звонке налогоплательщику необходимо принять меры, чтобы записать поступающую информацию — кто позвонил, дату и время звонка, по какому именно налогу обнаружена переплата. Иногда для подтверждения факта переплаты инспектор может затребовать предоставления дополнительных документов. Чаще всего, налоговики не исполняют данную обязанность, поскольку иначе придется производит возврат поступивших в бюджет средств.
- О переплате можно узнать из личного кабинета, расположенного на сайте ФНС. Для доступа в него у налогоплательщика должна быть оформлена квалифицированная ЭЦП. Сервис сообщает о переплате сразу же, как производится вход в него. На практике эта информация может не соответствовать действительности. Это происходит потому, что по некоторым налогам производятся авансовые платежи, которые закрываются уже по факту сдачи декларации. До этого момента они будут числиться как переплата.
- При заполнении годовой декларации в нее вносятся сведения о перечисленных в течение года авансовых платежах, а также окончательный расчет налога. После формирования документа можно выявить переплаченную сумму.
- Сдача уточняющей декларации, по итогам которой сумма налога корректируется в сторону уменьшения.
- Ошибка в платежном поручении по перечислению налога. Она может быть обнаружена бухгалтером самостоятельно, либо при проведении периодической сверки по налогам с ФНС.
В каком случае переплату можно вернуть
Заявление на возврат излишне уплаченного налога может оформляться только в той ситуации, когда и налогоплательщик и сам налоговый орган знают об этом. Когда переплата по налогам выявляется инспектором, он обязан сообщить в срок десяти дней с этой даты. Это он может сделать путем телефонного звонка либо отправив письмо о возврате налога из ифнс.
УСН 2016 бланк
Когда фирма первая обнаруживает переплату и подает необходимое заявление, она должна быть готова передать инспектору все необходимые документы для подтверждения этого факта.
При подготовке документов необходимо помнить, что возврат суммы излишне уплаченного налога выполняется только в строго установленные в законе сроки. Так, если субъект бизнеса сам совершил переплату, то он должен сделать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в срок три года с даты ее совершения.
Если же сам налоговый орган произвел списание излишней суммы налога, то вернуть деньги по заявлению можно в срок одного месяца с обнаружения факта списания.
Внимание! ФНС не станет выполнять возврат денежных средств в том случае, если были нарушены сроки. Единственно, что можно попытаться сделать в этом случае — доказать через суд, что налоговый орган не уведомлял о переплате, а самому субъекту стало известно об этом факте уже в более поздний срок.
В НК определено, что невозможно сделать возврат переплаты по налогам в том случае, когда у налогоплательщика есть задолженность по другим обязательным платежам. В этом случае инспектор в одностороннем порядке может произвести зачет переплаты на сумму долга, уведомив об этом организацию.
Поэтому, если у фирмы есть недоплаты по другим обязательным платежам, необходимо строго следить за оплатой, поскольку в случае излишнего перечисления вернуть средства назад скорее всего не удастся.
Может возникать ситуация, при которой размер недоимки будет меньше, чем сумма переплаты. Тогда часть средств будут зачтены в погашение долга, а остальные можно будет либо вернуть путем написания заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, либо зачесть как будущие платежи по налогу.
Скачать новую форму заявления о возврате налога с 2017 года
Скачать бланк заявления в формате Excel.
Скачать бланк заявления в формате Pdf.
Скачать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2017 в формате PDF.
Как правильно оформить новую форму заявления
Рассмотрим на примере заявление о возврате переплаты налога, образец заполнения которого составлен по новой форме. Данный бланк заменил предыдущее заявление, и используется с 31 марта 2017 года.
Титульный лист
Внесение сведений в бланк нужно производить по следующей схеме. Сначала в верхней части листа проставляются номера ИНН и КПП. При заполнении бланка от организации в графе ИНН заполняются только 10 клеток, а последние две нужно прочеркнуть. Для предпринимателей графа КПП не заполняется, а полностью прочеркивается.
Рядом с кодами располагается поле, где нужно записать номер листа — для титульного «001».
В графе «Номер заявления» цифрой указывается число раз, которые в текущем году организация уже обращалась за возвратом излишних налогов. Заполнение необходимо начинать с самой первой клетки, а все оставшиеся пустыми прочеркиваются.
Согласие на обработку персональных данных
Рядом с этой находится графа, в которой проставляется код налогового органа, куда предназначается заявление. В следующей графе из нескольких строк нужно указать полное название компании без сокращений, или же Ф.И.О. предпринимателя.
В следующей графе ниже проставляется номер главы НК РФ, на основе которой субъект запрашивает возврат налога.
Обычно здесь используются:
- «78» – к возврату запрашивается сумма, которая была излишне перечислена самим субъектом;
- «79» – сумма была ошибочно удержана ФНС;
- «330.40» – запрашивается возврат госпошлины.
Все клетки, которые в этом поле останутся без данных, нужно прочеркнуть.
В следующую графу вносится код суммы, которая запрашивается на возврат:
- «1» – была произведена переплата;
- «2» – налог был излишне взыскан ФНС;
- «3» – производится возмещение налога (относится к расчетам по НДС).
В следующем поле, используя коды от «1» до «5» необходимо точно указать тип платежа, который запрашивается как возврат. Расшифровка соответствия кодов указывается рядом.
Далее в следующее поле записывается сумма, которая подается на возврат. Сумму нужно вносить начиная с левой клетки, после чего все пустые необходимо прочеркнуть.
Далее нужно проставить налоговый период, по результатам которого была выявлена переплата.
Это поле включает три раздела, каждый из которых заполняется в следующем порядке:
- Первый раздел из двух клеток — обозначение периода. «МС» соответствует месяцу, «КВ» – кварталу, «ПЛ» – полугодию и «ГД» – году.
- Второй раздел из двух клеток — уточнение номера указанного периода. Для месяца здесь записывается его номер от 01 до 12. Для квартала — от 01 до 04. Для полугодия используется 01 и 02. Если в качестве периода выбран год, то в клетки этого блока нужно записать нули.
- Последний раздел из четырех клеток — номер года.
В графу рядом нужно занести код ОКТМО.
В следующую графу заносится КБК платежа, по которому у субъекта возникла переплата.
Дальше нужно проставить какое количество листов занимает заявление, а также сколько листов будут включать в себя приложения к нему.
Внизу заявления бланк разделен на два столбца — заявителю нужно заполнить только левую часть. Здесь кодом указывается кто именно подает документ, его Ф.И.О., дата сдачи, контактный телефон. Если операцию производит представитель по доверенности, то в последнее поле нужно записать сведения о ней.
Лист 2
Второй лист предназначен для указания банковских реквизитов, на которые будет производиться возврат. Его верхняя часть оформляется аналогично титульному, только в графе с номером нужно вписать «002».
Лист состоит из больших граф, в которые последовательно вносятся составные части реквизитов — название банка, БИК, номера расчетного и корреспондентского счетов, название получателя.
Графы, которые располагаются в нижней части заполняет только физическое лицо, организации и ИП их пропускают.
В течение какого времени будет осуществлен возврат
Субъект бизнеса сообщает в налоговую о желании на возврат ошибочно перечисленного налога путем подачи заявления. ФНС должно рассмотреть поступивший документ, на это отводится 10 дней.
Внимание! После рассмотрения заявления ФНС дается 1 месяц на то, чтобы произвести перечисление денежных средств. Причем данный срок отсчитывается с факта подачи заявления. Помимо самого возврата, в эти же сроки орган должен перечислить проценты за пользование данными средствами.
На практике можно столкнуться с таким случаем, когда в налоговую отправлено заявление на возврат ошибочно уплаченного налога, но данный орган так и не производит перечисление денег налогоплательщику.
По телефону ответственные должностные лица ИФНС, говорят чтобы компания ожидала или ссылаются на положения нормативных актов. В такой ситуации не следует надеяться на возврат переплаты по налогу. Рекомендуется принимать активно действия по возвращении излишне уплаченных средств.
Начинать лучше всего с тщательного осмотра поданных в налоговую документов (копии заявления на возврат). Еще раз нужно проверить: все ли они соответствуют требованиям, нет ли в них ошибок, особенно в разделе с платежными реквизитами компании.
Инспектор может утверждать, что перед возвратом им необходимо осуществить проверку представленных фактов, а только потом осуществить перечисление. Ему нужно напомнить, что налоговое законодательство устанавливает строго строк для перечисления излишне уплаченных сумм налогоплательщику в течение одного месяца. При этом о проведении проверок там ничего не говорится.
После того как прошел месяц с момента подачи заявления, и возврата не последовало, то можно приступить к составлению жалобы вышестоящей организации.
Практика показывает, что оформлять ее надо в письменной форме, используя почтовые отправления с уведомлениями. Ведь по закону ИФНС обязана ответить на такое извещение.
Если опять пытаться вызванивать по телефону, то можно прийти к тому, что при необходимости у компании не будет никаких доказательств переговоров с налоговыми органами, а устные ответы инспекторов нельзя будет применять в суде.
Внимание! Когда налоговая проигнорирует и поступившую к ней жалобу, то необходимо составлять исковое заявления для восстановления своих прав через суд. При этом субъект бизнеса имеет право запросить не только возврат налога, но и рассчитанные по правилам НК РФ проценты за каждый день просрочки возврата.
Судьи в таких ситуациях очень часто выносят положительные решения в пользу налогоплательщиков. В редких случаях он принимаем сторону ИФНС, и то только из-за ошибок допущенных в заявлении.
Источник: https://infportal.ru/doc/zayavlenie-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga.html
Бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2018
Порядки возврата суммы переплаты по налогу распространяются на все представленные в бюджетном законодательстве платежи в пользу государственных структур, служб, а также региональный или федеральный бюджет.
Стоит обратить внимание на тот факт, что налоговые учреждения по данному типу заявления не будут возвращать излишне уплаченные суммы при ситуации, когда налогоплательщик имеет перед государственными структурами задолженность в виде штрафов и пеней.
Как выглядит бланк заявления: При заполнении типового бланка заявления лицо должно соблюдать следующий ряд правил:
- при внесении записей использовать только ручку с чёрными чернилами;
- все буквы вносятся в отдельные клетки, пропуски и пробелы в написании запрещены;
- каждая буква в тексте должна быть заглавной.
В верхнем поле бланка необходимо отметить основные коды и регистры идентификационных номеров лица.
Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога
Скачать бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога и образец его заполнения в 2017 — 2018 году можно excel ниже.
Новые правила в приказе дополнили имеющийся бланк заявления разделами и пунктами для оформления всех предоставляемых в налоговые органы данных.
Дополнительно по этой форме налогоплательщики могут вернуть переплаты по страховым взносам, а также по штрафам и пеням, которые были после зачёта средств переплачены.
Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам
ВниманиеВ поле «Номер заявления» указывается какое количество раз за текущий год организация обращалась за возвратом налога. Заполняется с первой клетки, все остальные прочеркиваются.
Рядом находится поле, в котором записывается код налогового органа, куда отправляется бланк. Дальше идет большое поле, в которое записывается полное название организации либо Ф.И.О.
предпринимателя. В следующем поле нужно записать главу из НК РФ, на основании которой производится запрос возврата, например:
- «78» вписывается, если запрашивается возврат излишне перечисленной суммы.
- «79» – если было ошибочное взыскание налоговым органом.
- «330.40» указывается когда производится возврат госпошлины.
В пустых клеточках ставим прочерк.
Составляем заявление на зачет переплаты по налогам
Может ли ИФНС задержать возврат суммы излишне уплаченного налога более чем на месяц? Может, но только в случае, если возврат заявлен по декларации, по которой еще на закончился установленный законодательством срок камеральной проверки. В других случаях задержки возврата суммы излишне уплаченного налога ИФНС обязана будет начислить и выплатить организации проценты за нарушение сроков возврата заявленных сумм. Вопрос №2.
Онлайн журнал для бухгалтера
Куда предоставлять документы на зачет Все обращения должны быть направлены в территориальные отделения ФНС России лично заявителем — руководителем или же его непосредственным представителем, действующим по доверенности. Если бюджетная организация имеет Личный кабинет на официальном сайте ФНС или же предоставляет периодическую отчетность в электронном виде, есть возможность сформировать электронное обращение.
Деньги отправят на расчетный счет, который зарегистрирован в реестре ЕГРЮЛ. Что касается специализированных бухгалтерских систем электронного документооборота, то, на основании Приказа ФНС России от 23.05.17 № ММВ-7-8/478@, разрешается подача заявлений и обращений учреждений через электронные сервисы сдачи отчетности.
Можно сформировать и отправить заявление в онлайн-ресурсе, подписав его усиленной квалифицированной ЭЦП.
Источник: https://sv-groups.ru/blank-zayavleniya-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga-2018/
Образец заявления на возврат излишне уплаченного налога — скачать
Часто по каким-либо не досмотрам или неправильным подсчетам организации допускают ошибки в налоговом законодательстве, а потому отправляют сумму, которая является намного больше положенной. Что делать в такой ситуации? Давайте вместе разберемся в данном вопросе.
Разные причины могут стать основой, для того чтобы вернуть обратно свои деньги в качестве налога:
- Если в случае расчетов произошла ошибка, которая повлекла за собой неточную сумму выплат.
- Если ошибка была совершена не во время расчетов, а во время внесения данных. В результате этой ошибки была оплачена неверная сумма.
- Если в случае уплаты налога на прибыль был взят не тот процент для расчетов, а в итоге произошло неверное начисление. Также это касается выплат, которые начисляются на авансовые платежи.
Скачать образец заявления в формате .doc (Word)
Важно знать, что срок в который вы можете вернуть себе деньги ограничен и составляет не более 3 лет с момента, когда деньги ушли с ваших счетов. Обратите внимание, что для этого абсолютно не важно, как вы увидели ошибку и когда вы это сделали.
Если же ошибку замечает налоговая, она должна предупредить организацию, ее срок составляет до 10 дней. После того как она будет предупреждена, будут проверены все документы и декларации объекта. Если ошибка объекта повторится, деньги ему будут возвращены обратно, на его же счет, за короткий промежуток времени.
Как вернуть излишне уплаченный налог?
После того как вы разберетесь с фактом переплаты, а также с его суммой, деньги будут возвращены в вашу пользу, но кроме того что деньги могут быть возвращены, они также могут быть использованы как:
- Покрытие каких-либо задолженностей объекта, это могут быть штрафы, пенни или какие-либо неоплаченные счета. Для этого налоговикам не потребуется ваше согласие или заявление, они могут сделать это самостоятельно.
- Также использовать деньги можно в счет невыплаченного взноса, но для подобного нужно обязательное разрешение объекта.
- Откладывание денег на следующие взносы – этот случай используется, если у объекта нет неоплаченных долгов и не он хочет забирать деньги наличными, тогда лицо должно написать официальное заявление о том, чтобы использовать эти деньги на следующие платежи.
Необходимые документы
Для начала вы должны знать, что никто не вернет вам излишне уплаченный налог, если вы не подадите соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Нет четкой формы его написания, а потому оно может подаваться в свободной форме. После подачи вами заявления, должно пройти не больше месяца, до полного возвращения средств на ваши счета.
Но если у вас есть долг или штраф перед налоговой службой, они могут засчитать эти деньги в тот счет. Так, после обнаружения дополнительных денег, налоговая инспекция может провести тщательную проверку ваших счетов, и если увидит там задолженности, пенни или штрафы, спишет деньги в данный счет.
Согласно этому, если вы хотите поскорее разобраться с данным вопросом, заранее оплатите все свои долги, ведь покрытие этими деньгами может занять дополнительный срок. Вроде от этого ничего и не меняется, но так вы сможете быстрее разобраться с данной ситуацией.
Кроме заявления, вам могут понадобиться дополнительные документы, для того чтобы разобраться с излишне уплаченным налогом:
- справка о точной сумме уплаты долгов в том периоде, когда объект уплатил больше нормы;
- справка о том, что налог был зачтен в налоговой службе за тот период, когда нужно было возвратить налог;
- справка о том, что в определенный период было уплачено больше нормы, то есть документ о том, какая сумма должна была быть уплачена, и какая была уплачена;
- кроме этого, налоговая служба может потребовать другие необходимые документы, которые могут быть нужны;
https://www.youtube.com/watch?v=zYkDt6suT8I
Образец заявления на возврат излишне уплаченного налога
Нигде в законах Российской федерации нет четких предписаний по поводу составления данного документа, а потому он может быть составлен в произвольной форме.
Но со временем, во всех структурах налоговых служб сформировался свой вид данного заявления, который содержит одинаковые пункты, служащие основой для всего документа:
- Шапка – как и в обычном документе, слева должна быть основная информация от кого и кому направляется данное заявление. Также должны быть описаны серия паспорта, а также орган, который их выдал и когда.
- Заявление – после того как вы укажите основные данные в шапке, вы должны написать сам текст заявления. Так, там должны быть статьи на которые вы основываетесь, подавая заявление с просьбой вернуть вам излишне уплаченный налог, в нашем случае это 78,79 статья НК РФ. Обратите внимание, что указать нужно точную сумму и счет куда нужно отдать деньги.
- Заключение – в конце, как и в любом другом заявлении нужно указать дату написания и подпись.
Если ошибка была допущена бухгалтером или другим уполномоченным объектом при подсчетах или же при написании суммы в различные декларации, то вы сможете вернуть свои деньги в общем порядке, который прописан в основных документах налоговой службы.
Также, данная ситуация подойдет в том случае, когда ошибку в подсчетах или оформлении допустила налоговая. Так, чаще всего ситуация может иметь место при расчетах и заполнении инкассового поручения.
Но в законах существуют отдельно прописанные статьи 176 и 203 налогового Кодекса Российской Федерации, которые не сходятся со статьями 78 и 79, но объясняют ваши действия в случае, если переплата была допущен в ситуации, когда налог был понижен, а фирма об этом не знала.
Узнать о том, как заполнять образец претензии о взыскании задолженности можно в нашей следующей статье.
Итак, когда вы захотите вернуть свои деньги, вам надо будет обратиться в налоговую службу и написать соответствующее заявление, оно должно содержать:
- налоговую службу, которая должна будет вернуть деньги;
- данные объекта, который излишне уплатил налог;
- паспортные данные лица;
- орган, которые выдал паспорт;
- адрес, по которому проживает объект;
- законные основания, которые помогут вам вернуть деньги;
- точная сумма, которая должна быть возвращена;
- дата заявления, а также подпись объекта;
Только если в заявлении будут указаны все данные – объект может рассчитывать на возврат.
Куда подавать?
Закон Российской Федерации предусматривает более трех законов о том, почему должен быть возвращен обратно излишне уплаченный налог:
- Защита прав человека, а точнее его собственности – статья 9 Конституции РФ.
- Никто не имеет право лишить человека собственности, кроме как суд – статья 15 Конституции РФ.
- Налог должен быть уплачен так, как того требует закон и не более – статья 57 Конституции РФ.
Так, именно на этих трех законах построена статья 78 и 79 Налогового Кодекса Российской Федерации, благодаря им можно вернуть ту сумму налога, которая была уплачена сверх меры. Так, если вы выполните все условия, прописанные в этом законе, вы можете вернуть свои деньги обратно. Если же нет, на этом же основании вы можете обратиться в суд.
Подавать заявление необходимо в налоговую службу в письменной произвольной форме, также прихватив с собой перечень документов, описанных выше.
Источник: https://hardcorecase.ru/biz/nalogi/zayavlenie-na-vozvrat-naloga.html
Как заполнить новую форму заявления на возврат налога: 10 правил
Какая установлена форма заявления на возврат налога?
Для уплаты налога необходимо точно вычитать необходимую сумму, для этого следует знать ставку по конкретному налогу, установленную законодателем и налоговую базу, однако налогоплательщики нередко ошибаются в своих расчетах, совершая тем самым переплату.
Излишне внесенная сумма не является окончательно утерянной, но для ее возврата или зачета в счет будущих платежей необходимо грамотно составить заявление.
Заявление о возврате налога
Необходимо оно для обращения в налоговую инспекцию, подается совместно с документами, указывающими на факт переплаты. На его основании ФНС выполняет проверку точности уплаты налога и выносит свое решение – положительное или отрицательное.
При его составлении используется специальная форма, при этом важно обратить внимание, что с конца марта 2017 года она имеет новый бланк согласно Приказу ФНС РФ от марта 2017 года № ММВ-7-8/182@/
Новая форма составлена в виде машиночитаемой декларации из 3 страниц, а поля для внесения данных, как в отчетности, при этом на каждой странице имеется штрих-код.
Важно: теперь в заявлении помимо основных данных необходимо указывать паспортные сведения или реквизиты предприятия.
В каком порядке осуществляется зачет или возврат излишне уплаченных налогов — смотрите в этом видео:
Когда, кем и куда подается документ
Возврат или зачет излишне уплаченной суммы является неотъемлемым правом налогоплательщика, об этом сказано в ст.78 НК РФ.
Формируется данное заявление налогоплательщиком или его представителем, действующем на основании доверенности.
Основания для возникновения переплаты
Переплата по налогам может произойти в нескольких случаях:
- Организация выполняет взносы по налогу на прибыль ежемесячно авансовыми платежами, а засчитывается данный налог один раз в квартал. После вычитания размера налога в конце квартала оказалось, что он меньше суммы авансовых платежей или предприятие вообще в убытке;
- Организация заполнила уточненную декларацию, по данным которой она вместо прибыли получила убыток или размер налога в новой декларации составляет меньшую сумму;
- Была допущена техническая ошибка в момент перечисления налогов и в итоге уплаченная сумма оказалась выше необходимой. Тут вы узнаете, можно ли зачесть переплату по НДФЛ.
Согласно новой редакции ст.78 Налогового кодекса, налогоплательщик может распорядиться излишне внесенной суммой по своему усмотрению:
- Зачесть в счет будущих платежей;
- Возвратить сумму;
- Зачитать в счет погашении недоимок по прочим взносам;
- Погасить штрафы и пени.
Такие правила распространяются на все виды платежей, госпошлин и сборов. Важно: при этом следует помнить, что при наличии задолженности о возврате суммы не может быть речи.
Документ универсален, и приемлем для заполнения частным лицом и предприятием. На первом листе указывается номер ИФНС и реквизиты предприятия или предпринимателя.
Обязательно следует подписывать документ заполнителю, при этом штамп ставиться только в случаях, установленных применения штампа внутренними нормативными документами.
Образец заполнения заявления о возврате излишне уплаченной суммы.
Бумагу доступно заполнять на компьютере или от руки, но при этом следует помнить, что нельзя делать помарок и ошибок, если данный факт произошел, лучше заполнить новый бланк.
Важно: формировать документ лучше в 2-х экземплярах, один после регистрации налоговыми органами оставить у себя, для использования при необходимости в ходе судебных прений.
Правильное заполнение документа
В 2017 году бланк заявления должен содержать следующие данные:
В шапке документа на первом листе следует указать:
- Данные налогового органа;
- Сведения о налогоплательщике – ФИО, адрес проживания, ИНН, паспортные данные, это относительно ИП;
- Если данные относительно предприятия, то необходимо указать его наименование и реквизиты представителя;
- Далее необходимо подчеркнуть статью основание для возврата средств – 78 или 79;
- Следует указать точную сумму переплаты и период, за который произошла переплата;
- Указать код по ОКТМО и бюджетной классификации;
- Указать расчетный счет в банке;
- Указать количество заполненных листов;
- КПП, ИНН;
- Подпись и дата заполнения.
На приложении к стр. 001 нужно указать все данные относительно расчетного счета в банке:
- Наименование финансового учреждения;
- Наименование счета;
- Корреспондентский счет;
- Банковский ИНН;
- Номер счета;
- Реквизиты получателя.
Бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога или сбора.
Документ доступно подать:
- Самостоятельно;
- Через почту России заказным письмом;
- В электронном формате.
К нему необходимо приложить:
- Платежки за данный период;
- Акт сверки с налоговой или выписку из ФНС о состоянии счетов;
- Уточненную декларацию.
Рассмотрение заявления налоговой
После получения заявления налоговые органы имеют срок 10 дней на принятия решения, в течение 5 дней они обязаны уведомить заявителя относительно своего решения.
https://www.youtube.com/watch?v=7QzqMT0T3ig
Если переплата была обнаружена налогоплательщиком лично, то налоговая может инициировать камеральную проверку, на которую уйдет до 3 месяцев.
В более легком варианте сверка счетов в течение 2 недель. И только после итогов таких проверок идет отсчет срока на принятия решения, то есть весь процесс возврата может затянуться до 4 месяцев.
Результат таких проверок и обращений не всегда может быть положительным, так как при наличии у плательщика долгов, налоговая могла самостоятельно засчитать излишек в счет долга ранее обращения заявителя.
Здесь вы узнаете, как правильно составить и подать в налоговую заявление на возврат НДФЛ.
Если же отказ был получен по другой причине, необходимо получить обоснованный отказ в письменной форме, с которым доступно обращаться в судебные инстанции для обжалования решения.
Заключение
Что делать, если возникает переплата по налогу? От чего зависит зачёт или возврат средств? Ответы на эти вопросы содержатся тут:
Источник: https://FBM.ru/bukhgalteriya/dokumenty/zayavleniya/zajavlenie-na-vozvrat-naloga.html
Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога в 2018 году — ИП, скачать, бланк
Лайк 0 50
Выполняя возложенные обязательства, налогоплательщики могут сталкиваться с ситуацией, при которых они перечислили в бюджет излишние суммы по налогам.
Помимо этого, представители налогового органа могут и сами по ошибке списать сумму, которая больше положенной, из-за чего формируется переплата.
Законодательством РФ предусматривается возможность вернуть излишне уплаченные средства. Для этого возникает необходимость составить соответствующее заявление.
Как можно узнать о переплате
Переплата по налогам, включая НДФЛ, может быть выявлена:
- самим предприятием;
- либо же налоговым органом.
В случае обнаружения данного факта представителями ИФНС, то уполномоченный инспектор, в чьи обязанности входит ведение конкретной организации, должен поставить в известность хозяйствующий субъект.
Это можно сделать:
- в устной форме — по телефону;
- путем отправки уведомления по почте и так далее.
В случае получения информации о наличии переплаты по телефону, то возникает необходимость принять соответствующие меры, чтобы идентифицировать и зафиксировать данные собеседника, в том числе:
- дату и время получения уведомления;
- разновидность налога, по которому был факт переплаты и так далее.
Нередко встречаются ситуации, при которых для выяснения возникшей ситуации представители налогового органа могут попросить предоставления дополнительной документации.
Одновременно с этим налоговый орган нередко игнорирует обязанность не только по уведомлению налогоплательщика, но и по процедуре возвращения средств из бюджета.
Узнать о наличии факта переплату можно также с помощью личного кабинета налогоплательщика на официальном портале налогового органа, который расположен по адресу nalog.ru.
Для этого достаточно иметь в наличии:
- соответствующую квалифицированную подпись;
- либо же ИП.
Сервис в автоматическом режиме при входе в персональный кабинет ставит в известность налогоплательщика при наличии переплаты.
Необходимо при этом помнить, что далеко не всегда имеющийся размер переплаты по налогам соответствует реальным.
Во многом это связано с тем, что большая часть платежей подлежит закрытию по итогам отчетного календарного года, пока еще не сдана сформированная декларация, сервис расценивает данный факт как переплата.
Из дополнительных вариантов выявления факта переплаты принято выделять сдачу готовой составленной декларации по налогообложению.
Большая часть отчетов включает в себя сведения относительно перечисленных в течении календарного года авансов, а также исчисления годового налога.
В период их формирования можно узнать размер налога, который подлежит к возврату. Аналогичным образом обстоят дела с той переплатой, которая может возникнуть непосредственно по случаю уточнения деклараций, что приводит к снижению налога.
В большинстве случаев переплата по налогу возникает по причине допущения ошибок в платежной документации. Выявить ее можно с помощью сверок с бюджетом по расчетам.
Подача документа в ИФНС по месту учета ИП
Сформированное надлежащим образом заявление от ИП (не имеет значения, при УСН либо ЕНВД и так далее) может быть подано по месту регистрации:
- путем личного обращения;
- с помощью уполномоченного представителя — при наличии у него нотариально заверенной доверенности.
Помимо этого допускается возможность сформировать в режиме онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на официальном портале ФНС.
Для этого личный кабинет должен быть обязательно идентифицирован, а налогоплательщик — иметь в наличии электронную цифровую подпись.
При желании налогоплательщик оставляет за собой право передать заявление путем отправки заказного письма с описью.
Как правильно заполнить бланк новой формы
Чтобы вернуть излишне уплаченные средства либо же зачесть их в счет будущих перечислений, налогоплательщики в обязательном порядке должны будут составить соответствующее заявление.
Для возможности исключить вероятность допущения ошибок, целесообразно рассмотреть правила заполнения по порядку. Бланк заявления о возврате НДФЛ можно скачать здесь.
Титульный лист
Процедура формирования титульного листа осуществляется следующим образом:
| В верхней части документа | В обязательном порядке указывает ИНН и КПП. В случае формирования заявления организацией, то последние несколько клеток в поле ИНН отмечаются прочерком, в случае с ИП — подлежит прочерчиванию полем КПП |
| Далее указывается номер листа | В случае с титульным — кодовое обозначение “001”. В поле наименованием “Нумерация заявления” должно включать в себя число раз, когда компания обращалась в налоговый орган с целью возврата налога. Формирование осуществляется с первой клетки, иные — заполняются прочерком. В рядом расположенное поле следует занести данные о структурном подразделении ИНФС, в которое подлежит передаче заявление |
| После этого следует в большое поле | Указать полное название компании либо же инициалы (без каких-либо сокращений) частного предпринимателя |
| После этого следует указывать статью либо главу Налогового Кодекса РФ |
На основании которой осуществляется подача заявки на возврат переплаты. К примеру:
|
| После этого нудно указать кодовое обозначение относительно суммы возврата |
В частности:
|
| В последующем поле необходимо указывать | Кодовое обозначение от 1 до 5, в зависимости от того, какой именно платеж подлежит возврату. Расшифровка кодового обозначения осуществляется рядом с полем |
| После этого необходимо указывать сумму | Которая подлежит к возврату. Формирование соответствующего поля осуществляется с левой части клетки |
| Далее указывается отчетный налоговый период, за который и был выявлен факт переплаты | — |
Следует обращать внимание на то, графа включает в себя несколько блоков, которые должны быть указаны надлежащим образом, в частности:
| В первых нескольких клетках нужно указывать период в формате | Месяц/квартал/полугодие/год |
| В следующих нескольких клетках необходимо уточнять период | В случае выбора отчетного календарного месяца, то возникает необходимость проставить нумерацию с 01 до 12. При выборе отчетного квартала — указывается нумерация с 01 до 04. В случае выбора полугодия — 01 либо же 02. Для года в обоих клетках нужно занести 0 |
| Последний блок включает в себя несколько клеток — нумерация отчетного года | Вблизи расположена графа с целью занесению кодовое отображение ОКТМО. В нижнем поле следует указывать КБК платежа, на основании которого осуществляется переплата |
После этого возникает проставить число листов в составленном надлежащим образом заявлении, а также на скольких именно листах отображаются приложения к соответствующей заявке.
Нижняя часть рассматриваемого бланка разделена на несколько столбцов, в которых заполнению только левый.
Крайний важно проставить соответствующий код относительно таких сведений, как:
- кто именно сдает документации;
- полные инициалы (без каких-либо сокращений);
- актуальный номер телефона;
- дату формирования.
В случае подачи бланка уполномоченного представителя, то возникает необходимость в обязательном порядке указывать реквизиты доверенности.
Копию нотариально заверенной доверенности нужно будет в обязательном порядке приложить к составленному заявлению, а после этого в поле с перечнем документации указать о данном факте.
Необходимо помнить — во время формирования рассматриваемой части бланка, частным предпринимателем в поле указания инициал нужно поставить прочерк, ИП заверяет документацию и ставит дату формирования.
Лист 2
Второй лист включает в себя сведения о банковских реквизитах (указываются те, на которые поступят зачисления, в том числе и в случае с ФСС).
Шапка листа должна быть заполнена таким же образом, как и титульный лист. Только в данном случае нужно указывать “002”.
Раздел включает в себя графы, которые включают в себя реквизиты банка, в частности:
- наименование финансового учреждения;
- разновидность счета;
- номер корреспондентского счета;
- данные о расчетном счете БИК;
- полное наименование получателя платежа.
Нижняя часть документ должна быть заполнена только в случае формирования заявки физическим лицом.
Установленные сроки
Как отмечалось ранее, чтобы налогоплательщики имели право рассчитывать на оформление возврата по причине имеющейся переплаты, возникает необходимость подать соответствующее заявление.
Уполномоченное структурное подразделение в течении 10 календарных дней будет рассматривать поданную заявку после чего примет соответствующее решение.
Необходимо обращать внимание на то, что согласно правилам налогового законодательства максимальный период рассмотрения заявки и уведомления о принятом решении налогоплательщика не может превышать 30 календарных дней.
Видео: что нужно знать
Помимо этого, в указанный период подлежат перечислению проценты, которые исчисляются на основании ставки рефинансирования.
В завершении можно сказать — составленное надлежащим образом заявление предоставляет гарантию в возврате излишне уплаченных средств.
В случае допущения ошибок и опечаток заявление считается недействительным со всеми вытекающими последствиями.
Источник: https://zanalogami.ru/obrazec-zajavlenija-o-vozvrate-summy-izlishne-uplachennogo-naloga/
Загрузка...
