Платежное поручение по ндс в 2018 году — образец — все о налогах

Платежное поручение по НДС в 2018 году — образец

Платежное поручение по НДС — в 2018 году образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.

Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018

Что особенного в НДС-платежке налогового агента

Платежное поручение на пени по НДС — 2018

Если налог перечисляет неплательщик

Если НДС перечисляется за третье лицо

Итоги

Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018

Прежде чем рассказывать о заполнении платежки, напомним сроки уплаты НДС. В 2018 году налогоплательщики платят налог 3 равными платежами в срок не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за кварталом, за который начислен налог (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25-е число — выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на 1-й следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Кстати, всю сумму вы можете уплатить досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ).

См. также «В каких случаях возможна уплата НДС по 1/3 (долями)?».

Рассматривать все реквизиты платежки мы не будем. Остановимся только на тех, которые связаны непосредственно с НДС. Итак, в платежном поручении нужно указать:

  1. Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
  2. Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).

См. также «Куда платить НДС и как и где найти правильные реквизиты для уплаты?».

  1. Вид операции (поле 18). Это шифр платежного поручения 01.
  2. Очередность платежа (поле 21). Для самостоятельно уплачиваемых налогов это 5.
  3. Универсальный идентификатор платежа (поле 22). Ставим 0, т. к. для текущих платежей по налогам он не установлен.

О заполнении данного поля читайте статью «Заполняем поле код в платежном поручении в 2018 году».

  1. Поле 105 «ОКТМО».  Указываем свой ОКТМО.

Заполнению поля ОКТМО посвящена статья «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».

  1. КБК. В 2018 году он следующий: 182 1 03 01000 01 1000 110.

Подробнее о КБК для НДС см. в статье «КБК для уплаты пени по НДС на 2018 год».

  1. Основание платежа. Ставим ТП, т. е. платежи текущего года.

Как заполнить поле «Основание платежа», читайте в статье «Заполняем поле 106 в платежном поручении в 2018 году».

  1. Налоговый период. Нужно указать квартал, за который перечисляется НДС. Например, для налога за 1-й квартал 2018 года ставим: КВ.01.2018.

Заполнению поля 107 «Налоговый период» посвящена статья «Указываем налоговый период в платежном поручении — 2017-2018».

  1. В поле 108 «Номер документа» ставим 0, а в поле 109 «Дата документа» — дату подписания декларации, в которой рассчитан налог.

См. статью «Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2018 году».

  1. Поле 110 не заполняется.
  2. В назначении платежа можно привести стандартную фразу: «1/3 НДС, за 1-й квартал 2018 года (по сроку уплаты 25.05.2018)».

Заполненный образец платежки по НДС можно скачать на нашем сайте.

Скачать образец платежки по НДС

Что особенного в НДС-платежке налогового агента

От платежного поручения налогоплательщика платежка налогового агента фактически отличается только статусом плательщика (в поле 101 агент ставит код 02) и назначением платежа (нужно сделать отметку о том, что платится «агентский» НДС).

Платежное поручение на пени по НДС — 2018

Если вы посчитали и платите пени самостоятельно, в платежном поручении на пени по НДС 2017 года, в отличие от платежки по налогу, нужно указать:

  • КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
  • Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
  • И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.

Правильно посчитать пени вам поможет статья «Как правильно рассчитать пени по НДС?».

Если уплата производится на основании требования, тогда указываем:

  • УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
  • Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
  • В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.05.2018).
  • В поле 108 — номер требования без знака №.
  • В поле 109 — дату требования.

Если налог перечисляет неплательщик

Как известно, лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, например, «упрощенцы», в случае выставления счета-фактуры с выделенным в нем налогом обязаны уплатить его в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). При оформлении платежки у данных лиц может возникнуть вопрос, какой статус плательщика указать в поле 101.

Специального кода непосредственно для данной ситуации в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н, определяющем порядок заполнения данного реквизита, нет.

В связи с этим считаем, что можно поставить статус 01, соответствующий категории «налогоплательщик-юрлицо» или статус 09, если НДС уплачивает ИП.

Остальные реквизиты нужно также заполнить по правилам, установленным для налогоплательщиков НДС.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На данных лиц не распространяется право на уплату налога частями (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Если НДС перечисляется за третье лицо

Порядок заполнения платежного поручения в случае уплаты за другое лицо описан в информации ФНС России «О налоговых платежах, перечисленных иным лицом». При уплате НДС за другое лицо в поле:

  • 101 «Статус плательщика» указывается статус того лица, за кого перечисляется налог.
  • 60 «ИНН плательщика», 102 «КПП плательщика» указывается ИНН и КПП плательщика, за кого перечисляется налог.

В реквизитах плательщика указываются данные того лица, которое заполняет платежное поручение на перевод налога в бюджет.

В реквизитах получателя указываются реквизиты налогового органа — получателя НДС.

Поля 22, 104–109 заполняются данными, предоставленными лицом, чья обязанность по уплате налога исполняется.

В поле «Назначение платежа» нужно указать свои ИНН, КПП, затем через знак «//» наименование организации, за которую перечисляете налог, и через знак «//» назначение платежа.

Скачать образец платежного поручения по уплате налога за третье лицо можно на нашем сайте.

Скачать образец

Итоги

Приведенные образцы заполнения платежного поручения по НДС в 2018 году и рассмотренные в статье его реквизиты позволят безошибочно исполнить обязанность по уплате налога в бюджет.

Источник: http://nalog-nalog.ru/nds/uplata_nds/platezhnoe_poruchenie_po_nds_-_obrazec/

Платежное поручение по НДС в 2018 году: образец

Со следующего года ставка НДС повысится до 20% и изменится платежка. Однако в 2018 году КБК и требования к заполнению платежного поручения пока прежние. В статье рассмотрим, как составить платежное поручение по НДС в 2018 году. Образец мы привели в статье.

Образец платежки по НДС в 2018 году

Рассмотрим, как образец заполнения платежного поручения на уплату налога на добавленную стоимость ждя юридически лиц: плательщиков НДС, импортеров и налоговых агентов в 2018 году.

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Скачать образец платежного поручения по НДС в 2018 году для юридических лиц по результатам своей деятельности>>> 

Скачать образец платежного поручения по НДС в 2018 году для юридических лиц на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации>>> 

Скачать образец платежного поручения по НДС в 2018 году для юридических лиц, являющихся налоговыми агентами  >>> 

Образец платежного поручения на уплату пени по НДС в 2018 году 

Пени по НДС 2018 для юридических лиц по-прежнему начисляются в том случае, когда оплата налога проходит несвоевременно.

Скачать образец платежного поручения на уплату пеней>>> 

Какие требования к заполнению платежного поручения по НДС с 2018 году

В соответствии с правилами заполнения платежных поручений, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 года  № 107н, налогоплательщик при перечислении НДС  в бюджет должен указать следующие сведения:

  • «Статус плательщика» (поле 101)

Комментарий:

— если НДС уплачивает юридическое лицо – код «01»

— если НДС уплачивает индивидуальный предприниматель – код «09»

— если НДС уплачивает компания или индивидуальный предприниматель как налоговые агенты —  код «02»

  • «ИНН плательщика» (поле 60)

Комментарий:

В поле 60 указывается ИНН компании или индивидуального предпринимателя, осуществляющих платеж по налогу на добавленную стоимость в бюджет РФ

  • «КПП плательщика» (поле 102)

Комментарий:

В поле 102 указывается КПП компании-плательщика. Индивидуальный предприниматель также заполняет поле 102, ставит «0».

Комментарий:

В поле 102 организация (или обособленное подразделение) указывает свое краткое наименование. Индивидуальный предприниматель – ФИО.

  • «ИНН получателя» (поле 61)

Комментарий:

В поле 61 необходимо поставить ИНН той налоговой инспекции, куда плательщик перечисляет налог на добавленную стоимость

  • «КПП получателя» (поле 103)

Комментарий:

В поле 103 — КПП той налоговой инспекции, куда плательщик отправляет налог на добавленную стоимость

Комментарий:

В поле 16 указывается налоговая инспекция, в которую перечисляется налог на добавленную стоимость. Поставить только номер налоговой инспекции недостаточно. Например: «ИФНС № 25».

Это не верно. Плательщик должен внести данные по ИФНС следующим образом: «УФК по г. Москве (ИФНС №  25 по г. Москве)»

  • «Очередность платежа» (поле 21)

Комментарий:

Поле 21 заполняется согласно очередности списания платежей со счета, установленной ст. 855 ГК РФ. Код «3» предусмотрен для особых случаев (задолженность перед бюджетом). Как правило, налогоплательщики  указывают «5».

Комментарий:

В поле 104 необходимо поставить код бюджетной классификации в соответствии с Указаниями Минфина России, утвержденные от 1 июля 2013 года № 65 н (в редакции от 20 июня 2016 года).

Комментарий:

В поле 105 указывается код согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Для организаций – код по месту нахождения, а для индивидуальных предпринимателей – по месту жительства.

  •  «Основание платежа» (поле 106)

Комментарий:

— если НДС является текущим платежом, то в поле 106 необходимо поставить «ТП»

— если есть задолженность по НДС и налогоплательщик добровольно ее погашает, то «ЗД»

— если налоговая инспекция прислала требование по уплате НДС и налогоплательщик погашает задолженность на основании данного документа, то «ТР»

— если налогоплательщик перечисляет НДС по акту проверки в связи с задолженностью (до выставления требования), то «АП»

  • «Период, за который уплачивается налог/взнос» (поле 107)

Комментарий:

Поле 107 заполняется следующим образом:

— «КВ.ХХ.ГГГГ» (ХХ – номер квартала, ГГГГ – год) Например: «КВ.01.2018» (за 1 квартал 2018 года)

— «МС.ХХ.ГГГГ» (ХХ – номер месяца, ГГГГ – год) Например: «МС.01.2018» (при ввозе товаров с территории Таможенного союза период составляет 1 месяц)

— при уплате НДС в качестве налогового агента в поле 107 необходимо поставить дату выплаты денежных средств иностранному контрагенту (при приобретении у него работ и услуг, местом реализации которых является РФ).

Согласно п. 4 ст. 174 НК РФ платежное поручение на уплату налога отправляется одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств иностранному контрагенту.

  •  «Номер документа» (поле 108)

Комментарий:

— если в поле 106 «ТП» или «ЗД», то в поле 108 указывается «0»

— если в поле 106 «ТР», то указывается № требования налоговой инспекции об уплате налога

— если в поле 106 «АП», то № решения, вынесенного по результатам проверки

  • «Дата документа» (поле 109)

Комментарий:

— если в поле 106 «ТП» или «ЗД», то «0»

— если в поле 106 «ТР», то указывается дата требования налоговой инспекции об уплате налога

— если в поле 106 «АП», то дата решения, вынесенного по результатам проверки

Комментарий:

Поставьте «0».

  • «Назначение платежа» (поле 24)

Комментарий:

Пояснение к платежу. Например, назначения платежного поручения могут быть такими:

— 1/3 НДС, начисленного по результатам деятельности за 2 квартал 2018 года, первый платеж

— налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации

— налог на добавленную стоимость, удержанный налоговым агентом со стоимости услуг, приобретенного у иностранной организации, не состоящей на налоговом учете в Российской Федерации, по договору от 20 декабря 2017 года, № 185

Какой КБК для НДС в 2018 году

Реквизиты для оплаты НДС зависят от того, в какую налоговую инспекцию перечисляется налог, а вот КБК для всех налогоплательщиков един (см. таблицу ниже).

Читайте также:  Каков срок хранения заявлений и приказов на отпуск? - все о налогах
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России
налог пени штраф
182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)
налог пени штраф
182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России)
налог пени штраф
153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110

Сроки перечисления НДС в 2018 году

Уплата налога производится по месту нахождения компании. Порядок и сроки установлены Налоговым кодексом РФ.

Так, согласно п.1 ст. 174 НК РФ налог на добавленную стоимость перечисляется в бюджет равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим отчетным кварталом.

Срок уплаты НДС
4 квартал 2017 года
Не позднее 25.01.2018 Первый платеж

Источник: https://www.RNK.ru/article/215781-platejnoe-poruchenie-nds-2018

Платежное поручение НДС в 2018 году

Чтобы избежать пеней и штрафов, важно правильно заполнить платежное поручение НДС в 2018 году. Образец и сроки перечисления налога смотрите в этой статье.

Кто заполняет платежное поручение НДС в 2018 году

По общему правилу платежные поручения НДС в 2018 году заполняют компании и предприниматели (ст. 143 НК РФ), которые совершают налогооблагаемые операции. Также плательщиками налога являются лица, которые перемещают товар через таможенную границу.

Платежное поручение НДС в 2018 году. Образец

Обычно НДС платят компании и ИП на общем режиме, когда отгрузили товар (оказали услугу или выполнили работы). Но есть несколько исключений.

Не надо платить НДС на общем режиме, если:

  • компания продает товар (оказывает услуги, выполняет работы), перечисленные в статье 149 НК РФ. Например, продает лекарства, оказывает медицинские услуги и т. д.
  • у компании или ИП есть освобождение от налога по статье 145 НК РФ.

Обязанность перечислить налог в бюджет возникает, когда организация совершает налогооблагаемые операции:

  • продает товары, оказывает услуги или выполняет работы, облагаемые НДС. Например, продает кирпич, оказывает юридические консультации или делает ремонт;
  • безвозмездно передает товары, оказывает работы или услуги. Налоговая база по НДС в данном случае — рыночная стоимость товаров или услуг;
  • передает на территории нашей страны товары (работы, услуги) для собственных нужд. Эти операции облагаются НДС, если расходы на них компания не учла при расчете налога на прибыль;
  • выполняет для собственных нужд строительно-монтажные работы;
  • импортирует товар.

Чтобы не платить НДС, выручка за три предыдущие месяца (без учета налога), должна быть не больше 2 млн рублей (ст. 145 НК РФ). Исключение только у продавцов подакцизных товаров — они не могут использовать такое право.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, надо подать в инспекцию уведомление по форме из приказа МНС от 04.07.2002 № БГ-3-03/342. К документу надо приложить выписки из бухгалтерского баланса (для организаций), книги продаж, книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели).

На практике компании редко пользуются такой возможностью. Если они не хотят платить НДС, то переходят на специальные режимы: упрощенку, вмененку, патент.

Как заполнить платежное поручение НДС

Важный этап в уплате налога — без ошибок заполнить платежное поручение. Как правильно заполнить каждое поле платежного поручения НДС в 2018 году, мы покажем в таблице.

Как заполнить платежное поручение НДС

При перечислении текущих налогов (основание платежа ТП) в поле 109 укажите дату подписания налоговой декларации

Образец платежного поручения НДС в 2018 году

Скачать Образец платежное поручение НДС в 2018 году

Кбк ндс 2017

В2018 году КБК НДС не изменились. Все они представлены в таблице.

Когда надо перечислять НДС

Налоговый период по НДС — квартал (ст. 163 НК РФ). По окончании этого периода надо рассчитать общую сумму налога и платить ее равными долями в течение трех следующих месяцев. Срок — не позднее 25-го числа.

Например, за 1 квартал 2018 года сумма НДС к уплате — 93 тыс. рублей. Для полной уплаты налога компания сделает три платежа по 31 тыс. рублей (93 тыс. : 3 мес.). Сроки перечисления НДС — не позднее 25 апреля, 25 мая и 26 июня. Можно заплатить и всю сумму сразу по окончании квартала.

Источник: https://calypsocompany.ru/nalogi-i-vyplaty/platezhnoe-poruchenie-nds-v-2018-godu-2

Уплата пени в налоговую — платежное поручение 2018 года

Пени как стимулирующая мера

Что важно в КБК? Образец заполнения поручения по уплате пени

Заполнение платежки на уплату пени по требованию из налоговой

Оформление платежного поручения в ИФНС на уплату пени добровольно или по акту проверки

Пени как стимулирующая мера

Сегодня пени трактуются налоговиками именно как мера, стимулирующая налогоплательщиков своевременно уплачивать налоги и взносы.

Они могут уплачиваться как по требованию контролирующих органов, так и добровольно.

Налогоплательщик, делающий платеж самостоятельно, без напоминания налоговиков, начисляет сумму пеней в соответствии с п. 7 ст. 45 НК РФ.

Юридическими лицами пени рассчитываются по ставке, равной:

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.

Дзен

  • 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, от суммы своевременно не уплаченного платежа за каждый день просрочки — за первые 29 дней опоздания;
  • 1/150 от ставки рефинансирования, установленной Центробанком РФ, — за весь последующий срок.

Предприниматели и физлица рассчитывают пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, за весь период просрочки.

Что важно в КБК? Образец заполнения поручения по уплате пени

Платежное поручение по пеням в 2018 году оформляется в соответствии с приказом Минфина РФ «Об утверждении правил указания информации в реквизитах» от 12.11.2013 № 107н (далее — приказ № 107н).

Основным отличительным признаком платежного поручения на уплату пени является код КБК, проставляемый в поле (104).

Это 20-значный код бюджетной классификации, который показывает, в какой бюджет и по какому виду доходов направляется перечисление.

Разряды кода с 14 по 17 показывают вид платежа, перечисляемого в бюджет. Здесь указывается значение 2100.

Еще один реквизит, который поможет точно идентифицировать тип перечисляемого платежа, — поле (110). Независимо от того, по чьей инициативе делается платеж, в нем указывается «ПЕ».

Образец платежки на уплату пеней можно скачать на нашем сайте по ссылке.

Заполнение платежки на уплату пени по требованию налоговой

Если пени уплачиваются по требованию проверяющих органов, то в поле (107) указывается код «ТР».

В реквизите «Срок уплаты платежа» (поле (108)) указывается срок перечисления, установленный в требовании.

Это 10-значный код в формате «ХХ.ХХ.ХХХХ». Порядок заполнения поля определен п. 8 приложения 2 к приказу № 107н:

  • первые 2 разряда — это месяц, квартал или год, за который был просрочен платеж;
  • 4–5-й разряды — его порядковый номер;
  • 7–10-й — год, в котором был просрочен платеж.

В поле (108) указывается номер требования ИФНС, а в поле (109) — дата его выставления.

Если пени перечисляются по требованию, в котором указан 20 либо 25-значный код УИН, то он указывается в поле (22), в остальных случаях там ставится 0.

Оформление платежного поручения в ИФНС на уплату пени добровольно или по акту проверки

При оформлении платежного поручения по пеням в ИФНС на основании акта проведенной налоговой проверки в поле (106) необходимо указывать «АП».

При этом в поле (107), которое показывает период, за который перечисляются пени, ставится 0, ведь уплата пени по акту проверки не имеет периодичности.

Следующий важный реквизит — поле (108). В нем приводится номер акта, на основании которого были начислены пени.

В поле (109) вписывается дата решения об их начислении, на основании которого заполняется платежка. Показатель должен быть указан в формате «ХХ.ХХ.ХХХХ» согласно п. 10 приложения 2 к приказу № 107н.

В поле (22) ставится 0.

Плательщики, добровольно перечисляющие пени, начисленные в случае просрочки платежа, в поле (106) ставят код «ЗД». Он говорит о перечислении платежа именно за прошедшие периоды (ведь сам факт их появления показывает, что срок платежа был пропущен).

Пени могут начисляться за несвоевременную оплату какого-то конкретного платежа или накапливаться от периода к периоду. В первом случае в поле (107) указывается период, за который был несвоевременно уплачен налог, в формате «ХХ.ХХ.ХХХХ», во втором ставится 0.

В полях (108) и (109) при добровольном погашении пени на основании проведенного акта сверки задолженности указываются номер и дата акта сверки. При самостоятельном расчете в обоих полях ставится 0.

В поле (22) тоже должен быть 0.

***

На порядок заполнения полей платежного поручения влияет не только вид перечисляемого в ИФНС платежа (налоги, пени, штрафы), но и причина, побудившая налогоплательщика к этому (требование на уплату налога, акт проверки или сверки платежей). Об этих особенностях важно помнить при заполнении документа.

Источник: https://nsovetnik.ru/nalogovye-pravonarusheniya/uplata-peni-v-nalogovuyu-platezhnoe-poruchenie/

Платежное поручение по НДС в 2018 году

Бухгалтерское обслуживание в Таганроге

для малого и среднего бизнеса

Платежи по НДС платятся в определенные дни и сроки. Разберем подробнее.

НДС оплачивается по итогам каждого квартала в течении трех следующих месяцев. Установлен крайний срок платежей — не позднее 25 числа месяца. Например, платежи по НДС за четвертый квартал 2017 года необходимо оплатить до 25 января, 26 февраля или 26 марта следующего 2018 года.

В феврале и в марте 25-е число попадает на воскресенье, поэтому срок платы сдвигается на один день.

Чтобы не получить пени за оформление или перечисление в другие сроки обязательно заполнение платежного поручения по образцу.

В 2018 году реквизиты для оплаты НДС будут следующими:

  • в поле «101» — указывают все компании «01»;
  • в поле «101» — указывают налоговые агенты и арендаторы государственного имущества «02»;
  • в поле «104» — указывается КБК в любом из трех вариантов: на налог, на пени и на штрафы;
  • в поле «24» — указывается назначение платежа, то есть за что производится платеж: налог или пени;
  • в поле «108» — указывается документ на основании которого производится платеж, при платеже по требованию налоговой ставится его номер — при добровольной плате «0»;
  • в поле «106» — указывается основание для платежа ( для текущих платежей — ТП, для добровольго погашения ЗД и для оплаты по требованию ТР);
  • в поле «107» — ставится срок за который перечисляется платеж;
  • в поле «109» — вводится дата документа по которому осуществляется платеж (дата декларации или дата требования).

Образец платежного поручения с пени.

Важно! Уточняйте код КБК перед внесением в платежное поручение, в случае ошибки деньги будут учтены и разнесены не туда куда нужно.

Исправить ошибку можно с помощью подачи заявления на уточнение проведенного платежа.

Важно! При заполнении платежного поручения обязательно учитвается специфика назначения платежа. Между платежным поручением по налогам НДС и платежкой по пени есть существенная разница. Они отличаются не только в кодах КБК, но и в бюджетных полях в поручении.

Для юридических лиц код пени по НДС представлен в трех разновидностях, которые зависят от вида реализации товаров:

  • 182 1 03 01000 01 2100 110 — для товаров с реализацией в РФ;
  • 182 1 04 01000 01 2100 110 — для товаров импортируемых из таможенного союза;
  • 153 1 04 01000 01 2100 110 — для товаров ввозимых из иных стран.

Важно! В 2018 году платежное поручение на пени по НДС формируется по старым правилам и реквизитам, что и в 2017 году.

Остались вопросы?

Консультация бесплатно!

Источник: http://buhgalter-taganrog.ru/stati/platezhnoe-poruchenie-po-nds-v-2018-godu

Правила заполнения платежного поручения в 2018 году

Министерство финансов уточнило нюансы затруднения платежных документов в этом году. От того правильно ли заполнены в бланке все поля, зависит примет ли его банковское учреждение. Тщательно изучив образец заполнения платежного поручения в 2018 году можно заполнить платежки быстро и без ошибок.

Кто должен заполнять платежки

По установленным правилам подобные документы заполняют частные предприниматели и компании, совершающие операции, которые обкладываются налогами. Еще одной категорией налогоплательщикам являют физические или юридические лица, занимающиеся поставкой товаров через таможенную границу.

Налогообложению подлежат лица и организации, которые:

  • Занимаются выполнением разноплановых работ, продажей товаров и предоставлением услуг, которые облагаются НДС. Например, продают строительные материалы, ремонтируют помещения, проводят консультации.
  •  Передает товары без необходимости их сплачивания, выполняют поставленные задачи и предоставляют услуги. В таком случае налоговой базой является фактическая рыночная цена на вид предоставляемых услуг и выполняемых работ.
  •  Распространяют товар по стране, который предназначенный для выполнения собственных нужд. Такое действие обкладывается налогами, если фирма не приняла во внимание величину расходов на осуществления этих операций во время расчета налога на прибыль.
  •  Занимаются выполнением строительных работ или монтированием конструкций.
Читайте также:  Необоснованное начисление и выплата премии - все о налогах

Все лица, осуществляющие подобные операции должны платить в государственную казну налог, если сумма вырученных денег за предыдущий триместр является большей, нежели 2 млн.

рублей (в сумму не включается размер налога). Для предпринимателей, которые продают товары под акцизом, это правило не действует — они платят налог в обязательном порядке вне зависимости от выручки.

Порядок заполнения платежных поручений в 2018 году

Кто может не платить налог

Получить освобождение от уплаты налогов можно путем заполнения специального бланка, который подается в контролирующий орган.

К форме необходимо прикрепить документы, подтверждающие финансовые операции, которые производит компания или предприниматель: компаниям требуется приложить выписки из бухгалтерского баланса, лицам занимающиеся предпринимательской деятельностью — книги входов и расходов, продаж, и остальных внутренних хозяйственных операций.

В действительности организации редко используют эту возможность — в целях освобождения то уплаты налогов большинство предпочитает перейти на временный, упрощенный, патентный режим.

Освобождаются от уплаты общего налога все две категории лиц, которые обозначены в НК РФ (а именно в 145 и 149 статье).

Неправильное заполнение платежей сулит налогоплательщикам неуплатой сбора, штрафами или пеней. Предварительно изучив правила заполнения платежного поручения в 2018 году, образец по налогам для разных категорий налогоплательщиков можно избежать столь неприятного развития событий.

Сроки произведения оплаты налогов

Установленный налоговый период состоит из трех календарных месяцев. По окончанию квартала каждый налогоплательщик обязан определить сумму налога используя схему расчета. Воспроизводить оплату налога нужно равными частями на протяжении следующего налогового периода или в его конце одним платежом. Обратите внимание, перевод средств осуществляют до 25 календарного дня месяца.

Изменения в оформлении платежек

Правила заполнения платежного поручения в 2018 году имеют несколько отличий от предыдущих периодов: в платежках нужно будет указывать новые реквизиты в поле под номером 16, 61, 62, 104.

Для того чтобы платеж поступил в ФНС в документе должны быть указаны такие пункты:

Мы все гордимся нашей страной.

Но что Мы о ней знаем??? Мы подготовили для тебя интересный Тест на проверку твоих знаний!

  • ​ 61,62 поле — ИНН, КПП налоговой организации
  • ​ 16 поле — предназначается для указания названия органа государственного казначейства. После него в скобках необходимо вписать название органа, который уполномоченный заниматься администрированием платежа.
  • ​ 104 — сюда заносится код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. Причем первые три из них должны быть кодом администратора платежного поручения, на который указывает цифровое обозначение «182».

После вступления новых правил заполнения (после 01.01.2017) в полях должны быть указаны новые реквизиты. Пример заполнения платежных поручений в 2018 году находится в конце этой статьи.

Читайте так же:  Введение новых кассовых аппаратов с 2018 года

КБК

В зависимости от деятельности, которую осуществляет предприниматель или компания, обозначения КБК имеет разный вид.

  • ​ Налог с продажи товаров и услуг на территории Российской Федерации — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • ​ Ввоз товаров из Казахстана, Беларуси, Киргизии – 182 1 04 01000 01 1000 110
  • ​ Ввоз товаров из других государств – 153 1 04 01000 01 1000 110

Заполнение платежного поручения

Новое заполнение платежных поручений в 2018 году требует внести в форму такие данные.

  • ​ 3- 6 знаков, которыми обозначается номер платежки, согласно внутренней нумерации компании
  • ​ 4 — дата записывается в формате Дата. Месяц. Год.
  • ​ 5 — правила заполнения этой графы устанавливается руководством банка. Порядок внесения данных отличатся для электронной и бумажной формы.
  • ​ 101 — указывается статус налогооблагаемого лица в виде двузначного (для организаций) или трёхзначного числа (для предпринимателей). Последним новшеством является предоставления возможности уплачивать налоги за предпринимателя или компанию третьим лицам (представителям).
  1.  Законный представитель налогоплательщика обозначается кодом 28.
  2.  Другие юридические лица – 29.
  3. ​ Другие физические лица – 30.
  • ​ 6 — буквами записывается сумма, предназначенная для перечисления.
  • ​ 7 — указывается та же сумма цифрами. Налог перечисляется в округленном виде до целого рубля. Если сумма налога составляет 1352,63, тогда нужно перечислить 1353 — остаток более 50 копеек должен округляться в большую сторону.
  • ​ 8 – заносится название организации
  • ​ 60,102 – в поле под № 60 вносится ИНН, №102 –КПП
  • ​ 9-12 – предназначены для указания банковских реквизитов лица, которое уплачивает налог
  • ​ 16 – вносятся данные о получателе налога. В поле 61 и 103 заносятся его ИНН и КПП
  • ​ 13,14,17 – реквизиты банка получателя уплаченных денег
  • ​ 18 – записывается индивидуальный шифр платежки
  • ​ 19, 20 – заполнять не требуется
  • ​ 21 – в поле указывается статус платежа, который обозначается цифрой 3 или 5: 3 вписывают налогоплательщики, совершающие уплату денежных средств по требованию контролирующего органа (налоговой инспекции), 5 – те, кто добросовестно пополняет государственную казну
  • ​ 22,23 – остаются пустыми
  • ​ 104 — вносится КБК и ОКТМО
  • ​ 106 – записывается обозначение ТР (уплата налога по требованию), ТП(обычный текущий платеж)
  • ​ 107 – десятизначный код периода. Периодичность уплаты налога может иметь такие значения: месячная, квартальная, полугодовая, годовая. Обозначения в документе указываются в виде двухзначного кода – МС, КВ, ПЛ, ГП. Например, в платежке оплаты налога за 2 квартал 2018 года выглядит так – КВ.02.2018. В платежке не нужно указывать период:
  1. ​ если платеж осуществляется в текущем периоде
  2. ​ в случае, когда налогоплательщик уплачивает пошлину за один из предыдущих периодов без требования инспекции
  3. ​ налогоплательщик находит ошибку в декларации
  • ​ 108 – лицам, которые своевременно платят налог нужно поставить в графе 0. При оплате налога по требованию инспекции вписывают реквизиты документа, где обозначенные требования контролирующего органа
  • ​ 109 – для ТП указывается дата в которую подписана декларация, для ТР – дату документа из налоговой
  • ​ 110 – остается пустым
  • ​ 24 – вносится дополнительные данные о платеже: наименование и период, за который производится перечисление средств

Поскольку организации и предприниматели заполняют платежки неодинаково, ниже представлены наглядные примеры.

Образец по НДС по заполнению платежного поручения в 2018 году для организаций выглядит следующим образом.

Читайте так же:  Образец платежного поручения НДФЛ в 2018 году

Источник: https://russtoday.com/pravila-zapolneniya-platezhnogo-porucheniya-v-2018-godu/

Образец заполнения поручения по НДС организаций в 2014 году

(С учетом изменений с 2015 года для заполнения полей платежных поручений)

Платежка по НДС в 2014 году. Образец представлен не только по самому налогу, но также приведены примеры заполнения поручений на уплату пени и штрафа. Особенности указания информации в налоговых полях зависят от самостоятельного, добровольного перечисления или уплате по требованию налоговой. Информация актуальна для 2015 года. Будьте внимательны.

Поскольку налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость установлен квартал, и иного не может быть, количество фото с образцами заполнения на данной странице удалось сократить. И это не смотря на то, что уплата налога должна осуществляться ежемесячными перечислениями. Однако некоторые отличия всё же есть, в зависимости от основания перечисления.

Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями.

То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале.

Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.

Ежемесячные платежи

Хотя внизу платежки мы можем указывать за какой месяц перечисляется 1/3 квартальной суммы (но это лишнее), в поле «107» нужно всегда и обязательно печатать квартал, за который уплачивается текущая сумма. В реквизите «Дата документа» в течение квартала ставим одну и ту же дату, — дату подписи декларации за прошедший налоговый период.

Основные реквизиты поручения по налогу НДС

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТП
107 Налоговый период КВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа   (если уплачивается платеж в первый месяц до подачи налоговой декларации).ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (первый платеж после того, как сдана декларация, а также во второй и третий месяц).
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по ежемесячному платежу НДС в 2014 году

Скачать образец в формате Wordили Excel<\p>

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

В том случае, когда вы самостоятельно обнаружили ошибку в налоговом учете, и подали или только собираетесь сдавать уточненную декларацию за какой-либо прошлый налоговый период (квартал), лучше добровольно перечислить рассчитанную задолженность по НДС. В назначении платежа месяц не указываем, так как погашаем недоимку целиком за квартал.

Основные реквизиты поручения на задолженность по налогу НДС

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по НДС
106 Основание платежа ЗД
107 Налоговый период КВ.04.2013;   КВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по НДС в 2014 году

Скачать в формате или<\p>

Задолженность по НДС по требованию налоговой

Заполнение налоговых полей при перечислении задолженности по требованию ИФНС отличается от примера, приведенного выше. Не ошибайтесь. Кроме того, обратите внимание на наличие или отсутствие в требовании кода УИН. Мы привели оба примера.

Основные реквизиты поручения на задолженность НДС по требованию

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код   или 20 знаков УИН
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается налоговая декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплатыв формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в шапке)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Уин отсутствует в требовании ифнс по ндс

Задолженность по НДС 2014 по требованию без УИН образец платежного поручения

Скачать в формате или<\p>

Образец платежки задолженность по НДС по требованию с УИН

Вписываем 20 знаков идентификатора УИН, которые берем из требования. Остальные поля заполняются аналогично показанному выше образцу.

Образец заполнения платежки задолженность по НДС 2014 по требованию с указанием УИН

Скачать в формате или<\p>

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

В коде КБК заменяем «1000» на «2100» в 14-17 разрядах. Заполнение остальных реквизитов зависит от основания, по которому уплачиваются пени. Смотрите образцы.

Добровольное перечисление пени

Поскольку пени считается недоимкой, то текущим платежом такое перечисление быть уже не может. Значит, нужно писать «ЗД» в поле 106. Хотя по добровольным перечислениям текущего года можно писать «ТП». Ошибки не будет.

Основные реквизиты бланка платежки пени по НДС добровольно

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000012100110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ЗД (ТП)
107 Налоговый период КВ.01.2013   –  КВ.04.2013;   КВ.01.2014   –  КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Читайте также:  Кбк для уплаты енвд в 2017-2018 годах для ип - все о налогах

Добровольная уплата пени по налогу НДС в 2014 году образец платежного поручения

Скачать в формате или<\p>

Пени по налогу НДС по требованию ИФНС

Вся информация в налоговых полях другая, КБК тот же, что и в предыдущем образце. Поэтому приводим таблицу и здесь. Вариантов заполнения поручений два, из-за УИН.

Основные реквизиты уплаты пени по налогу на НДС по требованию

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код (или 20 знаков УИН)
104 КБК 18210301000012100110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пенив формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в штампе)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании от налоговой инспекции нет уин

Пени налог НДС по требованию без УИН образец платежки 2014

Скачать в формате или<\p>

Образец платежки пени НДС по требованию с УИН

Добавляются только знаки УИН вместо ноля в реквизите «22» «Код». Остальное всё так же.

Образец платежного поручения пени налог НДС по требованию в 2014 году с УИН

Скачать в формате или<\p>

При уплате штрафа по НДС, логично дождаться требования. Тогда вариантов заполнения платежек всего два, и оба по требованию налогового органа.

Штраф по налогу НДС при наличии требования

Вся необходимая информация для заполнения в налоговых полях имеется на бланке требования. Что и где конкретно писать, вы можете узнать из таблицы ниже. Не забудьте в КБК указать цифру 3 в четырнадцатом разряде слева.

Основные реквизиты уплаты штрафа по налогу НДС

№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код (или 20 знаков УИН)
104 КБК 18210301000013000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты штрафав формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и тире)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в штампе)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании на штраф отсутствует уин

Штраф по налогу НДС образец платежного поручения 2014 без УИН

Скачать в формате или<\p>

Образец платежки штраф по налогу НДС с УИН

Образец платежного поручения на штраф по налогу НДС в 2014 году с указанием УИН

Скачать в формате или<\p>

Следующими можно посмотреть образцы заполнения платежных поручений по налогу на имущество организаций.

Источник: http://kniga-biznes.ru/money-raschety/cashlesspayments/example-organization/obrazec-platezhki-nds-organizacij.html

Кбк пени по ндс в 2018 году — для юридических лиц, образец платежного поручения, штраф

В статье пойдет речь о КБК пени по НДС. Что это за код, где и как его узнать, как правильно заполнить платежное поручение – далее.

Перечисляя налог на добавленную стоимость в бюджет государства, плательщики должны заполнять платежное поручение. Один из реквизитов, которые следует указывать в документе – КБК. Что это такое?

Что нужно знать

У каждого типа налога имеется собственная классификация. Этот налог является основным «наполнителем» казны державы, поэтому к его уплате предприниматели должны относиться внимательно.

Налог выплачивают с реализации товаров и услуг, с ввозимой продукции, которая реализуется в России.

Нюансы, которые касаются налоговой ставки НДС:

Одинаковая ставка Одинаковая база
Если операция облагается НДС по разной ставке То их базу считают отдельно
Стоимость рассчитывают в национальной валюте Выручку от импорта переводят в рубли по курсу

Пеню устанавливают при выявлении конкретных нарушений:

  • пропущен платеж за определенный период;
  • в заполнении реквизитов допущена ошибка.

Процент за неустойку начисляют по определенной ставке или начисляют за каждый день просрочки. Пеня на НДС – компенсация в денежном эквиваленте.

Допустив ошибку в КБК, платеж не дойдет до налоговой инспекции. При обнаружении ошибки следует составить заявление в налоговую и предоставить документ, подтверждающий оплату.

НДС – наиболее популярный налог, позволяющий пополнить казну державы. Для перечисления средств необходимо правильно заполнить платежное поручение.

Плательщиками этого налога являются как физические, так и юридические лица, индивидуальные предприниматели. При упрощенной системе налогообложения они не уплачивают НДС.

Но имеются исключения:

Пеня начисляется за каждый просроченный день. Рассчитать ее размер можно самостоятельно – 1/300 ставки рефинансирования, установленная Центральным банком РФ.

Такой расчет принесет пользу – чтобы избежать уплаты штрафа, чтобы проверит правильность начисления пени налоговой инспекцией.

При наличии задолженности по налогам сумма пени рассчитывается таким образом – размер пени равен размеру налога на добавленную стоимость, из-за которого возникла задолженность.

Начиная с осени 2018 года, расчет иной – размер пени равен размеру НДС, умноженному на количество дней и 1/300 ставки плюс размер неуплаченного НДС, умноженного на 31 и на 1/150 ставки.

Чтобы самостоятельно рассчитать сумму пени по НДС, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Определить сумму долга перед державой.
  2. Подсчитать количество дней просрочки.
  3. Перепроверяется ставка рефинансирования, действительная в день заполнения платежки. Информацию можно найти на сайте Центрального банка Российской Федерации.

Налог будет считаться уплаченным в том случае, если в платежном поручении будут указаны все реквизиты.

Основные понятия

Налоговая база Основная характеристика товара, который реализуется; их стоимость в день отгрузки продукции или в день оплаты за нее
Пеня Определенный тип штрафа, уплачиваемый за несвоевременное исполнение обязательств, которые выдвигает законодательство
КБК (код бюджетной классификации) Набор цифр определенной последовательности; инструмент для анализа финансовых потоков, посредством которых в бюджет попадают деньги
НДФЛ Налог на доходы физического лица
НДС (налог на добавленную стоимость) Одна из форм изъятия в бюджет части стоимости товара. Является косвенным налогом
ЕНВД (единый налог на вмененный доход) Является заменой уплаты налогов, касается определенных типов деятельности
Страховые взносы Сумма, выплачиваемая страховой компании за оказание ею определенного объема защиты
Пенсионный фонд (ПФР) Фонд для выплаты пенсий по возрасту или инвалидности
Платежное поручение по НДС Отчетный документ, необходимый для совершения операций, связанных с уплатой налогов. Подтверждает совершение оплаты налога

Назначение кода

КБК организаций необходим для того, чтобы платеж дошел по назначению. Служит для таких целей:

  • упорядочивания финансовой отчетности;
  • обеспечения единой формы бюджетной информации;
  • регулировки финансовых потоков на уровне державы;
  • составления и выполнения муниципального и федерального бюджета;
  • сравнения динамики прибыли и затрат за определенный период времени;
  • информирования о состоянии бюджета страны.

Эта внутренняя кодировка необходима казначейству государства, чтобы распределять поступившие в бюджет средства.

Основная цель КБК – отсортировать финансы на различные нужды, отследить их передвижение и проанализировать.

Правовая база

В соответствии с 75 статьей Налогового кодекса, в случае пропуска уплаты налога на добавленную стоимость, начисляется пеня.

НДС регулируется 21 статьей Налогового кодекса. Согласно 143 статье Налогового кодекса, НДС должны перечислять организации, которые перемещают товар через границу Российской Федерации.

В соответствии с 52 статьей (пункт 6) Налогового кодекса, сумму налога, предназначенного для уплаты, округляют до полного рубля.

В 174 статье НК сказано, что уплачивать НДС необходимо до 25 числа. Если этот день припадает на выходной или праздник, то сроки переносятся на следующий день.

Кбк для уплаты пени по ндс в 2018 году

Код КБК включает в себя 20 чисел, разделенных на 4 блока – административный, доходный, программный, классифицирующий. Первые 3 цифры – адресат, на чье имя перечисляют деньги.

Если перечисляют налоги, используют 182, если во внебюджетный фонд – 393, при перечислении средств на обязательное медицинское страхование – 392. Доходная часть также включает в себя определенные числа.

Первая цифра Тип дохода. Платеж с фигурой налога – 1, бесплатные валютные ресурсы – 2, прибыль с предпринимательства – 3
Следующие 2 цифры Цель платежа. Последние цифры – степень бюджета получателя – территориальный, региональный и прочие
Следующие 4 цифры Тип платежа. Налог и пошлина – 1000, пеня – 2000, штраф – 3000
Последние 3 цифры Платеж с кодом, в соответствии с финансовой работой – доход по налогам (110), общественное отчисление (160) и другие

Чтобы правильно заплатить НДС в 2018 году, код БК должен быть указан верный.

Какой код использовать (таблица)

В 2018 году организации, заполняя платежное поручение на уплату НДС, должны указывать следующие КБК:

На товары, которые реализуются в пределах Российской Федерации Налог – 18210301000011000110; пеня – 18210301000012100110;

штраф – 1821030100013000110

На товары, которые ввозятся на территорию РФ (из Беларуси и Казахстана) Налог – 18210401000011000110; пеня – 1821040100001110;

штраф – 18210401000013000110

На товары, которые ввозятся в Россию (администратором платежей является ФТС России) Налог – 15310401000011000110; пеня – 15310401000012100110;

штраф – 1531040100013000110

Страховой взнос на ОПС 18210202010061010160
Страховой взнос на ОМС 18210202101081013160

Пример заполнения платежного поручения

Бланк платежного поручения имеет стандартную форму, которая установлена законодательством.

Он должен быть актуальным – можно скачать из интернета (на сайте налоговой инспекции), использовать специальную программу для составления подобных документов.

Некоторые данные заполняет бухгалтерская программа – наименование плательщика налогов, ИНН и КПП, реквизиты из банка.

В 101 поле указывается, какой статус имеет плательщик – 01 (юридическое лицо), 09 (индивидуальный предприниматель). Если указывается КБК для налогового агента по НДС 2018, то в 101 поле указывается 06.

В строке «Основание платежа» проставляется ТП (текущий период). Далее указывается налоговый период, например, первый квартал.

В графе «Номер документа» проставляется «0», а в строке «дата документа» — дата подписания налоговой декларации.

Видео: изменения в НК РФ и другие налоговые события

Оформление платежки по НДС:

104 поле Указывается КБК пени по НДС
106 Основание платежа. Если рассчитывается самостоятельно, ставится «ЗД», если по требованию налоговой службы – «ТР»
107 строка Налоговый период, за который уплачивается пеня. Здесь ставится дата, которая указана в требовании на уплату
Поля 108 и 109 Номер и дата заполнения документа
Поле 110 Тип платежа
Строка 21 Если имеется требование об оплате от налоговой инспекции, ставится «3», если пеня уплачивается по собственному желанию – «5»
22 поле Если пеня оплачивается по требованию налогового органа, проставляется УИП (указывается в самом требовании), если его нет – «0»
Поле 24 Указывается период уплаты и документ, на основании которого пеня уплачивается

КБК по уплате пени не такой, как КБК по НДС за штраф 2018, поэтому организация должна подготовить отдельное платежное поручение.

Заполнить бланк поручения можно самостоятельно либо воспользоваться специальной программой, которая имеется на сайте налогового органа.

Образец платежки для юридических лиц

В платежке обязательно необходимо указать следующие реквизиты:

  • название документа;
  • номер формы;
  • порядковый номер;
  • дату составления;
  • статус плательщика (для юридических лиц – 01);
  • КБК;
  • тип платежа и его очередность;
  • ОКТМО – по месту расположения юридического лица;
  • налоговый период;
  • назначение платежа;
  • сумма – цифрами и буквами;
  • реквизиты отправителя и получателя.

После заполнения документ должны подписать руководящие лица организации – руководитель и главный бухгалтер. Ставится печать. Компания может быть и налоговым агентом.

Чтобы налог поступил в бюджет, платежное поручение необходимо заполнять, соблюдая правила законодательства и Центрального банка.

Таким образом, в случае пропуска срока для уплаты НДС налогоплательщик обязан уплатить пеню. Формула ее расчета установлена Налоговым кодексом.

Заполняя платежное поручение на уплату пени, указывается КБК, который можно найти в справочнике кодов.

Указывать код необходимо правильно, иначе платеж не дойдет, и нужно будет составлять заявление в налоговую инспекцию.

КБК зависит от типа налога и статуса плательщика. Коду бюджетной классификации отведено поле 104.

Источник: http://jurist-protect.ru/kbk-peni-po-nds/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector