Платить имущественные налоги станет проще — все о налогах

Как вырос налог на имущество и почему его лучше заплатить вовремя

До 1 декабря россияне должны уплатить имущественные налоги за 2016 г.

М. Стулов / Ведомости

В этом году налоговая служба рассчитывала разослать гражданам уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам до осени, но жители некоторых регионов, например столицы, зачастую получали их лишь в октябре. Так что до дедлайна по уплате налогов – 1 декабря – у них оставалось менее двух месяцев. А сейчас – всего три недели.

Некоторые сетуют, что до сих пор не обнаружили в почтовом ящике платежек. Если так, то, скорее всего, искать их нужно в другом месте – в электронном (а не бумажном) виде в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), напоминают юристы. С 2016 г. налоговики получили право не рассылать бумажные уведомления обычной почтой, а направлять их владельцам таких кабинетов.

До получения налогового уведомления физическое лицо не обязано платить имущественные налоги, указывают юристы. Без извещений уплатить такие налоги просто невозможно: их рассчитывают и уведомляют граждан сами налоговики. Например, налог на имущество рассчитывается по сложной формуле, которая помимо прочего зависит от региона, где оно расположено.

Лучше не смотреть

В этом году налоговые платежи за землю и личный транспорт для большинства граждан практически не изменились, а вот налог на жилые и другие строения для многих заметно вырос.

Дело в том, что с прошлого года расчет налога на имущество граждан постепенно переводится на приближенную к рыночной кадастровую стоимость. Прежде он считался исходя из инвентаризационной стоимости объектов (по БТИ), в большинстве случаев существенно более низкой.

Регионы постепенно переходят на расчет налога по-новому. Первые четыре года с начала применения кадастровой оценки сумма налога увеличивается постепенно (от рассчитанной по инвентаризационной стоимости до расчета по кадастру) с помощью понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8 и достигнет максимума на пятый год.

Объекты и ставки

Под налог на имущество физических лиц подпадают жилой дом, квартира, комната, гараж, единый недвижимый комплекс (например, земельный участок с хозяйственными постройками и жилым домом), иные строения и помещения, машиноместа на парковках и объекты незавершенного жилищного строительства.

Для Москвы действует ставка налога 0,1% при кадастровой стоимости не более 10 млн руб., 0,15% – свыше 10 млн, 0,2% – более 20 млн, 0,3% – свыше 50 млн, 2% – дороже 300 млн. Эти ставки применяются для жилых домов и помещений, единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного жилищного строительства, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв. м.

В этом году налог на имущество граждан 21 региона впервые рассчитывали с использованием кадастровой стоимости. Для них налог за 2016 г.

определяется как 20% от налога, рассчитанного по кадастру, плюс 80% налога, рассчитанного по БТИ.

Это правило относится ко всем объектам, за исключением административно-офисных, торговых зданий и объектов коммерческого назначения: они облагаются налогом по полной кадастровой стоимости.

В 28 регионах, где кадастровая оценка впервые обкатывалась в 2016 г. (Москва, Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области и др.), вес кадастра в налоге удвоился – до 40%. Из-за этого у многих удвоилась и сумма налога.

«Я понимала, что налог на квартиру в этом году вырастет, но, когда смотришь на платежку, впечатление определенно сильнее», – говорит многодетная жительница столицы. Налог на ее 100-метровую квартиру в старом доме на Тимирязевской улице за год вырос с 6396 до 12 792 руб.

В остальных регионах налог рассчитали пока по-прежнему, по инвентаризационной стоимости.

Наказание за опоздание

Какой бы счет вам ни выставила ФНС, оплатить его лучше в срок. Налоговый кодекс предусматривает санкции за несвоевременную уплату налога на имущество.

«Это, во-первых, пени – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (сейчас – 8,25% годовых) от долга за каждый день просрочки. Во-вторых, штраф за нарушение срока оплаты в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Причем за умышленную неуплату штраф удваивается – 40% от неуплаченной суммы налога», – перечисляет партнер юридической компании Vinder Law Office Артем Горюнов.

О том, что счетчик включен, уведомят налоговики. «Налоговая служба направит требование об уплате недоимки по налогу и пеней. По общему правилу на уплату налога по такому требованию дается восемь рабочих дней со дня получения требования, если в нем не указан иной срок», – добавляет старший юрист BGP Litigation Денис Савин.

А через шесть месяцев после срока уплаты задолженности, превышающей 3000 руб. (включая пеню и штраф), налоговая инспекция может подать в суд.

«Суд удовлетворяет такие требования практически всегда, дальнейшие события идут по обычному сценарию взыскания: деньги будут списаны с банковского счета налогоплательщика или удержаны бухгалтерией предприятия, где налогоплательщик получает зарплату», – продолжает Горюнов.

Поэтому, если имущество, которое облагается налогом, за вами числится, а налоговое уведомление по каким-либо причинам не пришло, необходимо выяснить причины этого в инспекции по месту жительства или по месту нахождения имущества, предупреждает Савин.

К тому же с этого года налоговая служба получила право штрафовать гражданина также и за непредставление сообщения об имуществе в налоговый орган – и размер штрафа значителен: 20% от неуплаченной суммы налога.

Льготы и вычеты

До расчета налога кадастровая стоимость каждой квартиры автоматически уменьшается на стоимость ее 20 кв. м, жилого дома – 50 кв. м, комнаты – 10 кв. м. Кадастровая стоимость единого недвижимого комплекса с жилым помещением уменьшается на 1 млн руб.

независимо от числа собственников: если их несколько, 1 млн делится на всех пропорционально долям. Это вычеты. Владельцы нескольких объектов автоматически получают вычет по каждому из них. Если квартира или дом находится в общей долевой собственности нескольких граждан, ее кадастровая стоимость снижается на стоимость 20 кв.

м, и исходя из остатка каждый собственник платит налог пропорционально своей доле.

Лица, имеющие право на специальные льготы по налогу на имущество, например пенсионеры, при наличии нескольких однотипных объектов должны заранее (до 1 ноября) выбрать среди них один, с которого в следующем году не будет удерживаться налог, и направить уведомление об этом в налоговую службу.

С будущего года получить льготы им станет чуть проще. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс вступят в силу с 1 января.

Сейчас люди, имеющие право на такие льготы по имущественным налогам (например, достигшие пенсионного возраста), но не подтвердившие их документами и заявлением в местную налоговую службу, платят налог полностью. «А с 1 января 2018 г.

вводится новое правило: в отсутствие документов, подтверждающих право на льготу, налоговый орган сам должен будет запрашивать соответствующие сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых они имеются (например в ПФР). Так что с 2018 г.

налоговая инспекция будет не вправе отказать в применении налоговой льготы физическому лицу лишь на том основании, что он не представил подтверждающие документы», – рассказывает президент коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Самвел Караханян.

Но заявление на льготу писать все равно придется. Это правило будет распространяться также на земельный и транспортный налоги, следует из письма ФНС от 12 октября, размещенного на сайте службы.

Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/11/10/741211-viros-nalog-na-imuschestvo

Платить налоги стало проще

Опубликовано: 07 сентября 2018

Где узнать о положенных льготах и как заплатить налоги, не выходя из дома? Об этом и многом другом рассказала начальник Межрайонной ИФНС России № 1 по Новгородской области Нина Васильевна Иванова.

Имущественные налоги — одни из основных бюджетообразующих налогов. Кампания по уплате имущественных налогов за 2017 год уже на старте, а много ли долгов имеют налогоплательщики за прошлые периоды?

К 1 августа задолженность по имущественным налогам за 2016 год составляет 52 млн. 201 тыс. рублей, наибольший объем в общей задолженности составляет задолженность по транспортному налогу — 32 млн.751 тыс. рублей.

В настоящее время на данную сумму задолженности направлены документы в судебные органы о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 47 Налогового Кодекса РФ.

Гражданам важно знать, что долги по налогам в обязательном порядке влекут за собой начисление пени за каждый день просрочки платежа и, кроме того, могут обернуться взысканием средств со счетов в банке, с заработной платы, пенсии, арестом имущества и запретом на выезд за пределы Российской Федерации. Избежать такого развития событий поможет только погашение налоговой задолженности.

Задача налоговых органов — создать максимально комфортные условия для исполнения гражданами своих налоговых обязательств.

Раз уж речь зашла об имущественных налогах, не можем не задать самый популярный вопрос, касающийся льгот по имущественным налогам. Кто может претендовать на льготы?

За местными органами власти закреплено право устанавливать льготы по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу, а по транспортному налогу льготы установлены региональным законом и действуют на территории всей области.

Перечень категорий граждан, которые могут воспользоваться налоговыми льготами, достаточно большой. К их числу относятся, к примеру, инвалиды 1 и 2 групп, участники Великой Отечественной войны, «чернобыльцы», Герои Советского Союза и иные категории.

Полный перечень размещен на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». По каждому имущественному налогу имеются отдельный перечень и особенности применения льгот.Отмечу, что налоговые льготы для граждан расширяются.

В ближайшее время будут введены дополнительные льготы для детей-инвалидов. В настоящее время к льготной категории граждан по налогу на имущество

физических лиц и земельному налогу отнесены инвалиды с детства, однако не упомянуты дети-инвалиды. Законопроект это исправляет. Льгота будет действовать с 1 января 2015 года.

Что нужно, чтобы получить льготу?

Достаточно направить заявление в любой налоговый орган. Направить заявление можно с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Налогоплательщик также вправе представить документы, подтверждающие право на налоговую льготу, но не обязан этого делать.

При необходимости налоговый орган запросит сведения у соответствующих (регистрирующих) органов. Если ранее льгота уже предоставлялась, повторно обращаться в налоговую инспекцию не нужно.В декабре 2017 года был принят закон, который освободил от земельного налога пенсионеров, владеющих шестью сотками.

Как налоговые органы реализуют этот закон?

При исчислении налога за 2017 год налоговая база будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. То есть, если площадь участка составляет не более шести соток, налог взиматься не будет, а если участок больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Можно ли заплатить налог за родственников, например за мужа, родителей?

Да, теперь такая возможность предусмотрена. Можно платить налоги за любое другое лицо. Это могут быть не только родственники, но и друзья, соседи, кто угодно.
Задача налоговых органов — создать максимально комфортные условия для исполнения гражданами своих налоговых обязательств.

Кому-то, возможно, комфортно платить налог за несколько лет вперед. Есть ли такая возможность?

Подписан Федеральный закон, который дает гражданам России с 1 января 2019 года возможность авансом платить имущественные налоги единым платежом. Налогоплательщики на добровольных началах смогут перечислять на зарегистрированный счет Федерального казначейства единый платеж в качестве исполнения обязанностей по уплате имущественных налогов.

Какие новые технологии использует налоговая служба, чтобы упростить взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов?

Упрощение взаимодействия с налогоплательщиками достигается за счет электронных сервисов, позволяющих не только общаться с налоговиками, не выходя из дома, но и уплачивать налоги.
Самый популярный из них — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Каким образом налогоплательщик может подключиться к «личному кабинету»?

Получить «ключи» от своего «личного кабинета» можно в ближайшей налоговой инспекции, предъявив документ, удостоверяющий личность.
Также подключиться к сервису можно с помощью учетной записи, подтвержденной лично, на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ), или подать заявление на подключение через подразделения МФЦ.

Чем удобен сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц@?

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет получать актуальную информацию о начисленных и уплаченных налогах, наличии задолженности и переплат, об объектах имущества и транспорта, суммах доходов и страховых взносов.
Можно обращаться в налоговые органы без личного визита, направлять документы, отслеживать статус прохождения документов и обращений.

Есть те, кто пользуется интернетом исключительно с помощью телефона. Есть ли у сервиса мобильная версия?

Источник: https://adm-pestovo.ru/index.php/informatsiya-gosorganov/nalogovaya-inspektsiya/3031-platit-nalogi-stalo-proshche

Сергей Токарев: Платить налоги стало проще

Руководитель регионального Управления Федеральной налоговой службы по Псковской области Сергей Токарев рассказал о показателях и новшествах, с которыми его ведомство завершило полугодие.

— С какими итогами завершила первое полугодие налоговая служба области?

— Налоговыми органами Псковской области в течение первого полугодия 2018 года применялись все возможные меры, направленные на увеличение налоговых поступлений.

Так, за 6 месяцев текущего года в консолидированный бюджет Российской Федерации на территории Псковской области собрано 10,4 миллиарда рублей, что составляет 124 % к аналогичному периоду 2017 года.

Более 74 % всех поступлений перечислено в консолидированный бюджет Псковской области — это 7,7 миллиарда руб.

С 1 января 2017 года мы администрируем и страховые взносы, их в первом полугодии 2018 года поступило 6,3 миллиарда рублей, что на 112,6 % или 702 миллиона рублей больше, чем за 1-е полугодие 2017 года. Итого доходы бюджетов всех уровней и страховых взносов, администрируемых налоговыми органами, составили почти 17 миллиардов.

На 216 миллионов рублей с начала года снижена задолженность по налогам, сборам и страховым взносам. В целом по области мерами принудительного взыскания погашены задолженности в бюджеты всех уровней на сумму 2 миллиарда рублей.

— Имущественные налоги — одни из основных бюджетообразующих налогов. Кампания по уплате имущественных налогов за 2017 год уже на старте, а много ли долгов имеют жители области за прошлые периоды?

— К 1 июля задолженность по имущественным налогам составляет 384 миллиона рублей, наибольший объем в общей задолженности составляет задолженность по транспортному налогу — 271 миллион рублей.

В свою очередь нами применяется весь комплекс мероприятий, направленных на взыскание налоговых долгов с физических лиц. Эти мероприятия проводятся при взаимодействии со службой судебных приставов и судебными органами.

— Раз уж речь зашла об имущественных налогах, не можем не задать самый популярный вопрос, касающийся льгот по имущественным налогам. Кто может претендовать на льготы?

— За местными органами власти закреплено право устанавливать льготы по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу, а по транспортному налогу льготы установлены региональным законом и действуют на территории всей области.

Перечень категорий граждан, которые могут воспользоваться налоговыми льготами, достаточно большой.

К их числу относятся, к примеру, инвалиды 1 и 2 групп, участники Великой Отечественной войны, «чернобыльцы», Герои Советского Союза и иные категории.

Полный перечень размещен на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». По каждому имущественному налогу имеются отдельный перечень и особенности применения льгот.

Отмечу, что налоговые льготы для граждан расширяются. В ближайшее время будут введены дополнительные льготы для детей-инвалидов. В настоящее время к льготной категории граждан по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу отнесены инвалиды с детства, однако не упомянуты дети-инвалиды. Законопроект это исправляет. Льгота будет действовать с 1 января 2015 года.

— Что нужно, чтобы получить льготу?

— Достаточно направить заявление в любой налоговый орган. Направить заявление можно с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Налогоплательщик также вправе представить документы, подтверждающие право на налоговую льготу, но не обязан этого делать. При необходимости налоговый орган запросит сведения у соответствующих (регистрирующих) органов.

Если ранее льгота уже предоставлялась, повторно обращаться в налоговую инспекцию не нужно.

— В декабре 2017 года был принят закон, который освободил от земельного налога пенсионеров, владеющих шестью сотками. Как налоговые органы реализуют этот закон?

— При исчислении налога за 2017 год налоговая база будет уменьшаться на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. То есть, если площадь участка составляет не более шести соток, налог взиматься не будет, а если участок больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

— Можно ли заплатить налог за родственников, например за мужа, родителей?

— Да, теперь такая возможность предусмотрена. Можно платить налоги за любое другое лицо. Это могут быть не только родственники, но и друзья, соседи, кто угодно.

Задача налоговых органов — создать максимально комфортные условия для исполнения гражданами своих налоговых обязательств.

— Кому-то, возможно, комфортно платить налог за несколько лет вперед. Есть ли такая возможность?

— Подписан Федеральный закон, который дает гражданам России с 1 января 2019 года возможность авансом платить имущественные налоги единым платежом. Налогоплательщики на добровольных началах смогут перечислять на зарегистрированный счет Федерального казначейства единый платеж в качестве исполнения обязанностей по уплате имущественных налогов.

— Какие новые технологии использует налоговая служба, чтобы упростить взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов?

— Упрощение взаимодействия с налогоплательщиками достигается за счет электронных сервисов, позволяющих не только общаться с налоговиками, не выходя из дома, но и уплачивать налоги.

Самый популярный из них — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

— Каким образом налогоплательщик может подключиться к «личному кабинету»?

— Получить «ключи» от своего «личного кабинета» можно в ближайшей налоговой инспекции, предъявив документ, удостоверяющий личность.

Также подключиться к сервису можно с помощью учетной записи, подтвержденной лично, на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ), или подать заявление на подключение через подразделения МФЦ.

Налоговая служба запустила мобильную версию «Личного кабинета налогоплательщика» — «Налоги ФЛ». Приложение создано для платформ iOS и Андроид и доступно для бесплатной загрузки.

— Чем еще удобен данный сервис?

— Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет получать актуальную информацию о начисленных и уплаченных налогах, наличии задолженности и переплат, об объектах имущества и транспорта, суммах доходов и страховых взносов.

Можно обращаться в налоговые органы без личного визита, направлять документы, отслеживать статус прохождения документов и обращений.

— Есть те, кто пользуется интернетом исключительно с помощью телефона. Есть ли у сервиса мобильная версия?

Источник: https://pravdapskov.ru/economics/0003847.html

Имущественный налог: как узнать, рассчитать и кому положены льготы

Имущественный налог с 1.01.2015 года рассчитывается по-другому. В законодательстве появился раздел, где обозначены объекты налогообложения и новый расчет налога на недвижимость, отталкиваясь от кадастровой стоимости на нее. Теперь фискальный сбор напрямую зависит от этой цены, чем она больше, тем он выше.

Новое исчисление сборов в госказну вводится постепенно, после того как окончательно рассчитают кадастровую стоимость. Это планируется сделать до 2019 года. Кадастровая оценка приходит на смену инвентаризационной стоимости. В статье поговорим о том, как рассчитываются сборы.

Тип имущества за которой придется платить

Сбор на имущество по кадастровой оценке придется выплачивать за следующую недвижимость:

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 455-00-57Москва и Московская область

любое жилое помещение (комнату, квартиру, дом);
гараж и стоянку автомобиля;
помещения, в которых размещаются студии, мастерские, частные музеи, библиотеки, галереи и т. п.;
небольшие здания (не более 50 м2) хозяйственного назначения, которые построены на земле, находящейся в собственности.

Дачные домики в перечень налогообложения не входят, но жилое помещение, которое возведено на земле собственника, сбором облагается.

Кадастровая цена

Перед тем как рассчитать налог на недвижимость, необходимо знать, что такое кадастровая цена. Это рыночная стоимость помещений, которую определяет Кадастровая палата. Сегодня, чтобы рассчитать налог на имущество, знать ее требуется всем владельцам жилья. Это не постоянная величина, ее пересчитывают каждые три года, а в двух столицах этот срок снижен до двух лет.

Кадастровая цена напрямую зависит от колебаний на рынке недвижимости. Так, если с жилым домом построили станцию метро, то квартира в нем подорожает, значит, вырастет и фискальный сбор. Когда собственника имущества не устраивает новая цена, то он может обратиться в суд или комиссию по кадастровым конфликтам и обжаловать повышение стоимости.

Выясняем кадастровую стоимость недвижимости

Получить сведения о кадастровой стоимости квартиры любой владелец может как при обращении в отделения Росреестра, адреса которых есть на сайте, так и заказав выписку онлайн или в МФЦ. Эти услуги абсолютно бесплатны. Росреестр высылает документы, которые заверены печатями, по почте. Если требуется только ознакомительные данные, то можно заказать выписку на Е-мэйл.

Если у вас отсутствует номер кадастровой оценки, то нужно зайти на страницу Росреестра и заполнить поля адреса. В открывшемся окне появится номер объекта. Нажав на выделенный голубым цветом адрес, вы узнаете стоимость кадастровой оценки на жилое помещение. Видео-инструкция:

На новые, недавно построенные объекты, нужно вызывать специалиста, который оценит недвижимость и выдаст тех. паспорт и кадастровый план. После этого собственник запрашивает стоимость, которая зафиксирована в акте оценки, помогающий сделать расчет налога по кадастровой стоимости.

Льготы по имущественным налогам

В законодательстве определены лица, которым предоставляются льготы по выплатам сборов на квартиру в собственности и другое имущество. К ним относятся следующие категории граждан:

герои Советского Союза;
ветераны ВОВ;
лица, имеющие инвалидность первой и второй группы;
люди, вышедшие на пенсию;
ликвидаторы чернобыльской катастрофы.

Но все эти лица могут получить льготные преимущества только на одну единицу собственности. Они выбирают или квартиру, или гараж, или хозяйственную постройку.

Собственники сами решают, что им более выгодно не облагать фискальным сбором. Если в наличии есть еще собственность, то уплата налога производится в полном объеме.

Это сделано, чтобы родня льготника не уводила от необходимых выплат недвижимость, переписывая ее на него.

Для всех налогоплательщиков существуют налоговые вычеты. Для разных объектов недвижимости существуют различные льготы. Не придется оплачивать налог на имущество физических лиц на следующие квадратные метры жилья:

10 м2 комнаты;
20 м2 квартиры;
50 м2 дома.

Региональные органы управления могут самостоятельно решать, кому предоставлять льготы на вычеты. В некоторых местностях к льготникам отнесли граждан, которые имеют трех и более детей.

Ставка налогообложения

Немного о том, как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости по трехуровневой ставке. 0,1% выплачивают правообладатели квартир, собственных домов, гаражей, мест для автомобилей и недостроенных объектов.

Сумму налога в 0,5% придется заплатить собственникам нежилых объектов (студий, мастерских, парикмахерских и т. п.), а владельцы элитного жилья вносят 2% сбора на имущество по кадастровой стоимости.

К элитной собственности относятся помещения, оцененные на сумму более двадцати миллионов рублей. Муниципальные органы вправе увеличивать или снижать коэффициент.

Как рассчитывать налог

Несколько слов о том, как рассчитать налог по кадастровой стоимости. На сайте ФНС России имеется «Налоговый калькулятор» и можно рассчитать с его помощью размер сбора. Если внимательно читать подсказки, сделать это будет очень просто.

Все данные для заполнения нужно копировать из «Справочной информации» Росреестра, где вы выясняли кадастровую цену жилья, прямо в калькулятор расчета налога на имущество. При желании можно это сделать и самому. Рассмотрим это на примерах.

Первый пример: квартира

Есть однокомнатная квартира 30 м2. Ею владеет собственник Перов П. П. Больше никакого имущества у него нет. Квартиру оценили в 150 тыс. рублей. Из этой стоимости вычитаем 20 м2. 10 м2 умножаем на кадастровую стоимость и получаем 1 млн.

500 тыс. рублей. С этой суммы необходимо платить сбор в 1 тыс. 500 рублей каждый год. До принятия нового закона в расчет принималась лишь инвентаризационная стоимость квартиры.

После введения последних исчислений сборы подорожали довольно существенно.

Второй пример: комната

Соболевой Т. И. принадлежит доля в квартире – комната в 15 м2 в квартире 40 м2. Как рассчитать налог на долю по кадастровой стоимости в этом случае? Налоговый вычет дается на 20 м2 жилого помещения. Соболева владеет квартирой совместно с другим лицом.

Сбором облагается 20 м2 жилья, эту сумму следует разделить на двух собственников, сбор будет рассчитываться из площади 5 м2. Оценили помещение в 200 тыс. рублей. 200 тыс. рублей : 20 м2 = 10 тыс. рублей – цена квадратного метра. Облагается сбором 5 м2, умножаем эти метры на кадастровую стоимость – 5 м2 х 200 тыс. рублей = 1 млн. рублей.

Делим эту сумму на 0,1 процент. Соболева Т. И. заплатит 1 тыс. рублей в год.

Третий пример: дом

Как рассчитать налог на дом. Скобелева И. П. владеет единолично домом площадью 50 м2. Налоговый вычет на дом составляет пятьдесят квадратных метров. 50 м2 – 50 м2 = 0. Платить сбор в казну Скобелевой не нужно. Если бы площадь дома была меньше 50 м2, то уплата налога на дом также не требуется.

Если собственность куплена в середине периода налогообложения, то расчет налога на имущество проходит по месяцам, на протяжении которых налогоплательщик владел им. При этом месяц покупки недвижимости рассчитывается как полный. Поэтому, если квартира приобретена 31 января, то сбор придется выплатить полностью за январь.

Такое налогообложение действует во всех развитых странах и обеспечивает государственную казну, из которой в социальные и иные фонды поступают деньги. Муниципальные органы многих стран получают прибыль только за счет имущественных налогов.

Ранее действующий имущественный сбор, при котором учитывалась только инвентаризационная стоимость квартиры, не покрывал всех расходов местных органов власти.

Вся прибыль от налогообложения идет на обустройство территории и строительство необходимых для города объектов.

Как платить меньше

Можно пересмотреть кадастровую стоимость недвижимости при обращении в судебные органы или в Комиссию Росреестра по спорным вопросам цены на квартиру в собственности или комнату. Это следует сделать, когда они явно переоценены.

Собственник недвижимости подает заявление в эти органы с просьбой пересчитать цену на жилье не позже, чем полгода после внесения оценки в перечень Росреестра.

Если шесть месяцев уже истекли, то собственник подает иск в судебные органы, чтобы опротестовать оценку.

Причиной несогласия с выставленной оценкой и размером налога на имущество может быть: некорректная информация об имуществе, которую приняли к сведению, оценивая недвижимость.

Кому придется платить повышенный налог

Самые крупные взносы при расчете налога на квартиру по кадастровой стоимости придется выплачивать небольшому проценту собственников. В столице находятся около 2 тысяч объектов недвижимости, за которые налоговая ставка составляет два процента.

Каждый год строятся новые здания. Цена некоторых квартир в элитных жилых комплексах составляет более миллиарда рублей. Можно рассчитать размер налога от кадастровой стоимости на такое имущество. С такого жилья налог на имущество физических лиц насчитывается в 2 млн.

рублей ежегодно.

Как различается сумма налога на имущество от расположения недвижимости в конкретном районе можно посмотреть на примере столицы. Так, на квартиры из одной комнаты площадью около 40 м2 кадастровая цена зависит от их нахождения. Если они расположены в западном районе, то кадастровая стоимость будет выше, соответственно и налоговый сбор будет больше.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/imushhestvennyj-nalog

Что будет при неуплате налога на имущество (штрафов и пеней)?

Задолженность гражданина по налогам и сборам в общем случае подлежит обязательному погашению. При неисполнении данного обязательства налогоплательщик столкнется с серьезными правовыми последствиями нарушения налогового законодательства. Рассмотрим, какими могут быть подобные последствия в случае, если речь идет о неуплате имущественного налога.

В каких случаях физлица платят штраф (и по каким имущественным налогам)?

Штраф за неуплаты налога на имущество (как и иных имущественных налогов — транспортного и земельного) назначается, если гражданин проигнорировал получение от ФНС требования о внесении соответствующего платежа в бюджет. Либо — исполнил его с опозданием. Штрафы при этом практически всегда дополняются пенями.

Впоследствии суммы налоговых недоимок, пеней и штрафов могут быть взысканы в установленном законом порядке.

Рассмотрим подробнее то, каким может быть алгоритм действий ФНС при просрочке налога.

Что будет делать ФНС при наличии повода для штрафа (пени) по имущественному налогу?

Указанные имущественные налоги — собственно, имущественный (то есть, на жилую недвижимость), транспортный и земельный, подлежат уплате — при условии получения уведомления из ФНС, до 1 декабря года, следующего за тем, за который исчислен платеж.

При этом если уведомление из ФНС не пришло, хотя должно было (в силу того, что у гражданина фактически имеется налогооблагаемое имущество), то налогоплательщику нужно самостоятельно обратиться в ведомство за разъяснениями.

Вполне возможно, что отсутствие уведомления связано с неполучением ФНС сведений по налогооблагаемому имуществу.

В общем случае такие сведения передаются в ФНС без участия гражданина — например, при покупке квартиры уведомление о том, что она стала принадлежать конкретному налогоплательщику, налоговикам направляет Росреестр.

Но бывает, что такие сведения не передаются должным образом. Если налогоплательщик имеет налогооблагаемое имущество, по которому не было получено уведомления, то до 31 декабря года, идущего за тем, за который должен быть исчислен налог, ему нужно уведомить ФНС о наличии такого имущества.

Отметим, что если сумма исчисленного имущественного налога — менее 100 рублей, то ФНС не направляет уведомление. Но к этой сумме добавляется другая — через год, за следующий отчетный период. Как только налог за несколько лет превышает 100 рублей — гражданин получает уведомление. Кроме того, уведомление в любом случае направляется по истечении 3 лет с момента исчисления суммы налога.

В случае нарушения срока уплаты налога по уведомлению из ФНС последствия для налогоплательщика будут следующими:

На задолженность начислится пеня.

Считается она по формуле:

ПЕНЯ = ДОЛГ * ДНИ * 1/300 * СТАВКА, в которой:

ДОЛГ — сумма задолженности;

ДНИ — количество дней просрочки уплаты налога;

СТАВКА — ключевая ставка Банка России, действующая в период просрочки, в десятых долях (то есть, если она равна, к примеру, 7,5% — именно в такой величине ставка действует с 9 февраля 2018 года, то в формуле она используется в значении 0,75).

Таким образом, в случае с рассматриваемыми налогами пеня начисляется уже со 2 декабря.

За задолженность последует штраф.

Его сумма в общем случае составляет 20%. А если ФНС докажет, что налогоплательщик не внес платеж умышленно — 40%.

Оштрафовать налогоплательщика ФНС вправе в течение 3 лет с начала года, который идет за тем, в котором налог подлежал уплате.

ФНС в течение 3 месяцев после обнаружения недоимки (и с учетом начисленных на нее пеней и штрафов) направляет гражданину требование о погашении долга. Если сумма задолженности — менее 500 рублей, то требование может быть направлено в течение 1 года.

В требовании будет отражен размер долга и срок исполнения документа. Он не может быть менее 8 рабочих дней с момента получения налогоплательщиком требования. Но если в документе ФНС указало иной, более длительный срок — придерживаться нужно его.

При неисполнении гражданином требования — недоимка (штрафы и пени) по имущественному налогу будет взыскана в судебном порядке.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Как осуществляется судебное взыскание штрафа (пеней) и налога?

Обращение ФНС в суд осуществляется:

Если сумма долга — более 3 000 рублей, то в течение 6 месяцев после истечения срока исполнения требования.
Если сумма налога — менее 3 000 рублей, то в течение 6 месяцев по истечении трех лет с момента неисполнения требования.
Если сумма налога на момент истечения срока требования не превышала 3 000 рублей, но затем — превысила (например, по причине начисления пеней), то в течение 6 месяцев с момента такого превышения.

На основании обращения ФНС суд может принять решение:

в общем порядке (при проведении заседания с участием сторон — ФНС и налогоплательщика), если у налогоплательщика есть возражения касательно требований ФНС;
при вынесении судебного приказа (при котором не требуется участие сторон), когда требования ФНС не требуют дополнительных доказательств.

При этом налогоплательщик вправе в течение 20 дней после издания судебного приказа направить суду возражения касательно требований ФНС. В этом случае приказ отменяется и назначается обычное слушание по налоговому спору.

На основании решения суда ФНС выдается исполнительный документ. Он может быть передан в Службу судебных приставов, которые затем взыскивают задолженность с налогоплательщика в установленном законом порядке.

Другой вариант — передача исполнительного документа работодателю налогоплательщика.

На основании данного документа работодатель будет удерживать с зарплаты налогоплательщика суммы в счет погашения задолженности сотрудника перед бюджетом.

Источник: https://law03.ru/finance/article/chto-budet-esli-ne-platit-nalogi-na-imushhestvo

Новый налог на имущество: ожидания и реальность

Наше государство изыскивает средства пополнения пустеющей казны, придумывая новые способы поборов населения. К примеру, в текущем году вступает в силу новый налог на имущество: теперь за квартиру, дачу или коммерческое помещение придется платить больше, чем прежде.

Как известно, до недавнего времени налог на любую недвижимость начислялся из расчета инвентаризационной стоимости объекта в БТИ (Бюро технической инвентаризации). Рыночная же стоимость квартиры (дома, гаража, дачи и т.п.) всегда была выше инвентаризационной, и потому налог на недвижимость был каким-то шуточным, не обременяющим карман собственника.

Чиновники-фискалы не преминули исправить это упущение, и к 2020 году граждане будут платить налог на объект жилой недвижимости в размере 0,1% от его кадастровой стоимости. Поднятие налоговой планки будет происходить постепенно, в пять этапов. В 2016 году мы заплатим всего 20% от данной суммы, в 2017-м – 40%, и так – на 20% выше каждый год, пока к 2020 году не дойдет до 100%.

Оценивать недвижимость будет специальная оценочная комиссия посредством компьютерной программы, которая, в зависимости от местоположения объекта и привлечения различных понижающих и повышающих коэффициентов, будет выдавать некий усредненный результат.

У многих экспертов есть подозрение, что сумма кадастровой оценки жилья в большинстве случаев будет завышена относительно ее реальной рыночной стоимости, которая месяц от месяца продолжает падать.Федеральный закон устанавливает трехуровневую ставку налога на имущество.

Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машиномест, незавершенных жилых домов, хозяйственных строений. При этом местные органы власти имеют возможность снижать ставки налога до нуля или увеличивать до 0,3%.В отношении коммерческой недвижимости (торговых и офисных объектов), а также дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн руб.

) предельная ставка составит 2%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%. Для всех собственников (физических лиц) предусмотрен налоговый вычет для каждого объекта имущества: в размере кадастровой стоимости 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м — для комнаты, 50 кв. м — для жилого дома.При этом налог с апартаментов, набирающих популярность в последние годы, как альтернативный вариант жилья, будет взиматься по ставке от 0,5% до 2% с их кадастровой стоимости.

Предположим, у вас есть «двушка» площадью 42 кв.метра в кирпичной «пятиэтажке», в районе метро «Сокол» по рыночной цене на сегодняшний день в 8 млн.рублей. В конце 2016 года вам придет на нее налог в размере примерно 4000 рублей, а к 2020 году налог составит уже 20000 рублей.

Россиянам, не имеющим средств на уплату нового налога, фискалы рекомендуют переехать в жилье похуже и поменьше. Иначе долг будет копиться, и дело дойдет до суда, а там недалеко и до отторжения собственности в пользу государства.Еще можно расприватизировать квартиру и перестать платить налоги на собственность – только «коммуналку».

Но тогда могут прийти «швондеры» и попробовать «уплотнить» бабушку, вольготно живущую в трехкомнатной квартире на Покровке, семьей веселых «подселенцев». Обедневшие москвичи могут также переехать за МКАД или вовсе – в далекую деревню, где расчет кадастровой стоимости будет проводиться по другой оценочной сетке.

С опасением стоит отнестись к идее переехать на ПМЖ в ближнее Подмосковье: в СНТ собственникам придется платить налог и на дом, и на сарай, и на баню, и на все подсобные постройки, а также отдельно – налог на землю, которая недешева по всем направлениям вокруг мегаполиса.

Впрочем, если вы относитесь к льготной категории граждан (инвалиды, чернобыльцы, многодетные, военные, пенсионеры и т.д.), налог будет существенно ниже. Но и 100 000 рублей за «трешку» в сталинском доме в районе «Золотой мили» может оказаться непосильной суммой для семьи или одинокого пенсионера со скромным доходом.

Полностью от уплаты грабительского налога будут освобождены ветераны Великой Отечественной войны, которых уже, по факту, почти не осталось в живых. Больше всего налог ударит по собственникам Москвы, Санкт-Петербурга и крупных городов России. В регионах ставки будут ниже, поскольку и жилье стоит там в несколько раз дешевле, чем в городах-«миллионниках».

Но в маленьких городах у жителей и зарплаты намного меньше, чем в столицах, следовательно, многих малоимущих и безработных данный налог лишит последних средств к существованию.Заметим, что юридические лица будут платить за коммерческие объекты сумму, намного превышающую налог с объектов, принадлежащих физлицам.

Сориентироваться по ценам нового налога можно уже сейчас. Для этого нужно зайти на сайт Росреестра, ввести кадастровый номер либо адрес квартиры (офиса) и заказать выписку, оставив электронный адрес. Выписка придет на ваш емейл в течение одного-двух дней.

Подкорректировать, пока не поздно

Елена Новожилова, гендиректор ООО «Универсальная компания ЛАДКОМ», так комментирует данную ситуацию:

— Хотим мы этого или нет, но наша страна давно уже существует в условиях капитализма. В развитых странах Запада налоги на собственность традиционно высоки, и там люди живут в квартирах и домах такой площади, которую могут себе реально позволить. В России же до недавнего времени налог на недвижимость был символический, и его повышение было, в общем-то, предсказуемо. Однако 0,1% от кадастровой стоимости может стать непосильным бременем для многих россиян. Отразится ли новый налог на стоимости аренды, будет зависеть от уровня спроса. Цены диктует рынок. Владельцы «лишних» квартир, возможно, постараются избавиться от балласта, продав ставшую обременительной недвижимость, что сразу вызовет снижение стоимости квадратного метра на вторичном рынке. Землевладельцы подмосковных дачных и коттеджных поселков уже сейчас объединяют усилия, подавая групповые иски на пересмотр кадастровой оценки их земельных участков. Граждане, которым не по силам будет платить высокие налоги за пользование землей и загородными домами, тоже будут вынуждены продавать свои дачи. На самом деле подобное решение властей может привести общество к социальному взрыву. Ужесточение налоговой политики в момент падения экономики и обнищания населения – не слишком мудрое решение власти.Однако у чиновников всегда есть возможность проанализировать ситуацию и упредить народные волнения своевременными корректировками налоговых поборов в сторону уменьшения.В Кадастровой палате граждане могут оспорить сумму оценки своей квартиры или дачи либо коммерческого объекта – для чего потребуется написать заявление в МФЦ о снижении кадастровой стоимости, перед этим наняв частного оценщика, который проведет собственную оценочную экспертизу и выдаст письменное заключение. Стоимость такой экспертизы в России колеблется в размере 10-15 000 рублей. Далее дело может дойти до суда, и по результатам его решения (еще и уплатив по счетам адвокату), можно добиться снижения суммы кадастровой стоимости жилья на 15-20%.

Что же будет с рынком недвижимости?

Сергей Лобжанидзе, руководитель Департамента аналитики и консалтинга компании «БЕСТ-Новострой», дает такой анализ ситуации на осень, в свете последних событий:

— Сокращение спроса и рост предложения на рынке первичной жилой недвижимости, особенно в проектах массовой жилой застройки, приведет к замедлению темпов роста цен, что продолжит влиять на общее снижение уровня средних цен на рынке первичной недвижимости в сегментах «эконом» и «комфорт». Это, в свою очередь, будет влиять на уровень ценообразования на рынке вторичного жилья, особенно в квартирах, расположенных в домах старого фонда, «морально» устаревших.Учитывая, что на рынке не происходит увеличения платежеспособного спроса, а объем предложения продолжает расти, стабилизации цен или их роста не предвидится.

Беспокоиться еще рано?

Ирина Доброхотова, председатель совета директоров компании «БЕСТ-Новострой», считает, что сегодня арендный бизнес является низкорентабельным: ставки не растут, едва ли стоит ожидать резкого роста ставок даже с началом делового сезона, так как платежеспособность населения не увеличивается. При этом цены на вторичном рынке относительно стабильны (хотя срочная продажа жилья с не самой высокой ликвидностью по-прежнему потребует дисконта порядка 10-15%).

На рынок арендных квартир массового сегмента повышенное налогообложение пока, скорее всего, не повлияет. На данный момент действует ставка налога 0,1% на квартиры с кадастровой стоимостью менее 10 млн руб., и ставка 0,15% на объекты до 50 млн руб.

– в эту группу, пожалуй, войдет большинство арендных квартир в столице. Также действует налоговый вычет в размере 20 кв. м. То есть сегодня за типовую однокомнатную квартиру в ЦАО площадью 32 кв. м и кадастровой стоимостью 9,4 млн руб. налог составит около 3 500 руб. в год.

Сейчас, на низком рынке, собственники едва ли начнут повышать ставки аренды.Но ставка налога, как известно, будет повышаться постепенно, и только к 2020 году увеличится до уровня минимум 1% (максимум 3% для высокобюджетных квартир и домов). Тогда уже все будет зависеть от текущей экономической ситуации.

Если рынок на тот момент будет расти, налоги, скорее всего, будут включаться в стоимость аренды жилья.

ОФИЦИАЛЬНАЯ СПРАВКА

Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц будет рассчитывается (за налоговый период 2015 год и далее) по новым правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 10 кв.м. в отношении комнат, 20 кв.м. в отношении квартир, 50 кв. м.

в отношении жилых домов.

Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные), органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Все существующие льготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом данные льготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимого имущества каждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком.

В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберет его самостоятельно по большей сумме исчисленного налога.В случае, если ранее налогоплательщиком представлялось в налоговый орган заявление о предоставлении льготы, повторного представления заявления не требуется.

При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут также устанавливаться дополнительные налоговые льготы, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Чтобы ознакомиться с принятыми органами местного самоуправления нормативными правовыми актами об установлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот, граждане могут обратиться в соответствующий орган местного самоуправления, а также справится на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Источник: https://www.cian.ru/stati-novyj-nalog-na-imuschestvo-ozhidanija-i-realnost-218210/

Имущественные налоги

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Определение 1

Имущественные налоги – это один из видов налогообложения, как юридических, так и физических лиц на различные объекты недвижимости и движимого имущества.

Данный вид налога рассчитывают и уплачивают путем перечисления денежных средств в бюджет один раз в год.

Объектами налогообложения могут быть следующие:

квартира;
дом;
гараж;
какое-либо сооружение или постройка;
прочие виды недвижимости или движимого имущества.

Замечание 1

До 2015 года, в РФ налог на имущество физических лиц утверждали, как на федеральном, так и на местном (региональном) уровне. Однако в 2015 году, правительством было принято решение, что данный налог должен быть исключительно местным и служить пополнением местных бюджетов субъектов РФ и автономных городов федерального значения.

Законодательное регулирование имущественного налога

Регулирование имущественного налога осуществляется регламентом Налогового кодекса РФ. В частности регламент по элементам расчета и уплаты имущественного налога юридических лиц содержится в главе 30, а физических лиц – в главе 32.

Так, в данных главах определены основные элементы по налогообложению имущественным налогом:

общие положения;
понятия налогоплательщиков (субъектов);
понятия объектов, которые подлежат налогообложению;
правила и порядок расчета налоговой базы;
ставки налога;
период расчета и уплаты;
порядок расчета.

Особенности налогообложения имущества юридических лиц

Учитывая, что Налоговый кодекс РФ – это документ федерального уровня – ставки налога на имущество предприятий данным нормативно-правовым актом не устанавливаются, так как такие ставки определяет каждый субъект РФ самостоятельно.

Однако Налоговый Кодекс устанавливает пределы налога для различных субъектов. Например, ставка не может быть выше, чем 2,2 процента для всех субъектов РФ, а для Москвы – не более чем 2 процента.

Такие пределы устанавливаются на несколько лет заранее, однако в любой момент такие пределы могут изменить путем новой редакции соответствующих глав Налогового кодекса РФ.

Налоговым кодексом РФ также предусмотрены отдельные объекты имущества, к которым применяется ставка 0 процентов. Это такие объекты как:

газопроводы или объекты на которых добывают, перерабатывают или хранят газ;
объекты, на которых осуществляется добыча полезных ископаемых, или объекты без которых такая добыча невозможна.

Существуют обязательные условия, которые предприятия должны выполнять для получения нулевой ставки налога.

объекты налогообложения были введены в эксплуатацию после 1 января 2015 года;
объекты налогообложения должны хотя бы частично находиться в пределах таких регионов как: Республика Саха, Иркутская и Амурская область;
объекты налогообложения должны в течение всего налогового периода находиться в собственности предприятия.

Также Налоговым кодексом предусмотрен перечень субъектов налогообложения, которые освобождаются от уплаты данного налога. В их числе:

религиозные организации;
организации инвалидов;
и прочие организации.

Особенности налогообложения имущества физических лиц

Замечание 2

Основной особенностью налогообложения имущества физических лиц – является то, что объектами налогообложения могут быть только объекты недвижимости.

Налоговые ставки по данному налогу определяются на местном уровне. Однако согласно регламенту налоговому кодексу РФ, такие ставки не могут быть выше, чем 0,1 процент в отношении одних объектов (домов, гаражей и т.д.), 2 процента в отношении других объектов (стоимость которых выше 300 тыс. руб. и т.д.) и 0,5 процентов в отношении прочих объектов.

Стоимость объектов (налоговая база) определяется, исходя из кадастровой оценки недвижимости.

Источник: https://spravochnick.ru/nalogi/imuschestvennye_nalogi/