При сдаче внаем арендованного жилья не нужно платить ндс — все о налогах

Официальная сдача квартиры в аренду

Когда гражданин решает сдавать в аренду, принадлежащие ему, жильё, то неминуемо, возникает вопрос — есть ли смысл, заключать договор с квартирантом? Ответим утвердительно: договор заключать не просто нужно, а необходимо.

Во первых это поможет избежать проблем с законом, во вторых разрешит все спорные монеты и конфликтные вопросы с арендатором, в третьих поставит на место слишком любопытных соседей.

Что требуется за все эти преимущества? Только добросовестно платить налог за сдачу квартиры.

Легальная и нелегальная сдача квартиры в аренду, налог взимаемый с граждан

Арендодатели, которые не заключают, официально, договор и не платят налог со сдачи квартиры, обязаны помнить, что данное деяние расценивается, как правонарушение и карается в законодательном порядке. Конечно, налоговые органы не могут отследить всех, кто не платит налог за аренду квартиры. Но не забывайте про «добрых» соседей, которые с радостью донесут на Вас в соответствующие структуры.

Легальная сдача квартиры в аренду, налог, выплачиваемый арендодателем, и договор с квартирантом, помогут избавиться не только от проблем с законом. Это, ко всему прочему, ещё и гарантия того, что арендатор будет стабильно выплачивать, оговоренную заранее, сумму.

В договоре можно прописать и друге нюансы, это: сроки сдачи квартиры, время выплаты денег за съем жилья, действия сторон при непредвиденных ситуациях (например, утечки газа или прорыве водопровода), порядок пользования жильём и многое другое.

Выплачивая налог со сдачи квартиры, Вы защищены, со стороны государства, от мошенников и злостных не плательщиков за аренду.

Выплачиваемый гражданином налог за сдачу квартиры, указывает на наличие легальных доходов. Это, к примеру, упрощает покупку собственности в ряде стран Евросоюза.

В таких странах, как Финляндия или Бельгия, необходимо предоставлять сведения о доходах, прежде чем приобрести там жильё.

Так или иначе, вносимый, налог за аренду квартиры и легальный договор о съёме жилья, это ряд преимуществ, гарантий и четкого указания обязанностей и прав обоих сторон.

Не выплачиваемый налог за сдачу квартиры, сулит проблемы с законом и наказание

Как уже говорилось ранее: не законная сдача квартиры в наем, налоги, не вносимые в казну, гарантируют Вам проблемы. Во первых, наступает ответственность по налоговому законодательству. Согласно ст.

№ 119, НК РФ, взимается штраф, в размере от 5 до 30 % от нелегальных доходов, за каждый месяц не уплаты или просрочки. По статье № 122 НК РФ налагаются санкции, в виде штрафа, в размере 20 % от сокрытых доходов.

При рецидиве и повторном уходе от выплаты налога со сдачи квартиры, сумма штрафа увеличивается до 40 %.

Во вторых, и это гораздо серьёзнее, наступает ответственность уголовная. Согласно ст. № 198 УК РФ, когда не выплаченная сумма налога расценивается в крупных (от 100 тыс. руб.) или особо крупных размерах (от 300 тыс. руб.

), то, за сокрытый налог за аренду квартиры, арендодателя накажут штрафом на сумму от 100 до 300 тысяч, либо в размере заплаты или иного дохода физического лица, полученных за период от года до двух.

Так же, за данное деяние можно схлопотать арест, длительностью от четырёх до шести месяцев, либо тюремный срок, продолжительностью до года.

Если, сумма не выплаченных Вами налогов превышает 20 % общего объёма налога, подлежащего выплате, а доход составил более полутора миллиона рублей, то сумма штрафа составит от 200 до 500 тысяч, либо размер доходов, полученных за период от 1,5 года до 3х лет. И, как более суровая кара, лишение свободы на сроки от одного года до трёх лет.

Официальная сдача квартиры в аренду, налог, который нужно уплатить, как и в каких размерах

Взвесив все за и против, Вы пришли к выводу, что выгоднее и безопаснее легальная сдача квартиры в наем, а налоги следует платить. Во сколько это обойдётся с финансовой стороны? Налог с аренды квартиры 2017 для собственника, гражданина РФ, согласно налоговому законодательству России, составит 13 %, статья № 208 кодекса о налогах.

Для арендодателей не резидентов, то есть не граждан РФ, сумма налога составит 30 % . После подписания договора с арендатором, собственник сдаёт в налоговую документы, подтверждающие факт заключения сделки. Договор в налоговый орган предоставляется в трёх экземплярах. Затем арендодателя регистрируют в налоговой инспекции.

По истечению финансового года собственник заполняет декларацию о налогах, указывая и выплачивая сумму налога, согласно процентному соотношению стоимости аренды и ставки налога.

В декларации нужно, не утаивая, указывать все свои доходы за данный год, не забудьте и об документах, подтверждающих эти доходы ( это могут быть расписки, банковские выписки).

Сдача квартиры в аренду, как основной доход, налоги, выплачиваемые предпринимателем

Что делать собственнику, когда он сдаёт в аренду более одной квартиры, либо жильё, заведомо, приобреталось для сдачи в наём. Лучше всего оформить ИП. Тогда налог с аренды квартиры 2017 составит 13 % по ставке НДФЛ и 18 % по НДС.

Кроме того можно перейти на упрощённый вариант выплаты налогов, тогда сумма налоговых начислений составит 6 % от общего дохода, НДС же платить не нужно. Помимо этого, ИП необходимо перечислять деньги в фонд ПФР, это 14 % от полученных средств.

Ещё несколько важных нюансов, касающихся индивидуального предпринимательства: нужен лицевой (карточный или сберегательный) счет в банке, необходимо вести бухгалтерскую книгу и налоговый учет. Декларация о доходах подаётся ежегодно, в срок, до 1го апреля.

Как поступить в случае, когда прекращена сдача квартиры в наем и налоги платить не с чего?

Необходимо подписать с арендатором соглашение о расторжении договора по найму жилья. Данное соглашение предоставляется в налоговый орган, как доказательство того, что доход с данного вида деятельности Вы больше не получаете.

Бывает что квартира сдаётся в аренду родственникам или друзьям, при этом перед собственник не ставит, для себя, цель в получении прибыли. Что делать в такой ситуации? Необходимо заключать договор о безвозмездном пользовании жилым помещением, который не предусматривает получение денег с квартиранта.

Некоторые, особо ушлые арендодатели, пользуются данным положением, заключая договор о безвозмездном пользовании квартирой, что бы уклониться от налогового бремени. Но этим они сами себя загонят в тупиковую ситуацию.

Поскольку, согласно закону, если собственник берёт с арендатора деньги, то договор о безвозмездном использовании квартиры утрачивает свою юридическую силу. В такой ситуации не только правоохранительные органы могут потребовать заплатить налог с аренды квартиры в 2017г.

Но и квартирант может, обратившись в суд, потребовать возврата незаконно полученных от него средств.

Источник: https://sroki-uplaty-nalogov.ru/sdacha-kvartiry-vnaem-nalogi.php

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день.

Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения.

Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

Сдачи квартиры в аренду без уплаты налогов, насколько легальна данная процедура или как правильно поступить в данной ситуации — важные аспекты, которые интересуют многих собственников.

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

Вычеты зависят от следующих пунктов:

Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%.

Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

Договор аренды квартиры – это важный документ, который следует составлять с юристом, чтобы были учтены все тонкости и нюансы.

Сдача квартиры в аренду без оплаты налогов

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.

Основные пункты, на которые следует обратить внимание:

Зарегистрировать жилую площадь нужно в том случае, если договор составляется на период больше 1 года.
Следует подать заявление для регистрации, после чего все данные попадут к налоговому инспектору.

По итогам вычислений нужно будет выплачивать около 13% каждый год.

Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы.

Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.

Нужно ли платить налог на сдачу квартиры? Согласно законодательству, да, но можно обойти данный нюанс, зная все тонкости и особенности составления договора.

Соглашение найма должно включать следующие пункты:

дата составления документа;
общие данные физических лиц, составляющих договор;
длительность времени, на которое сдаётся квартира;
сумма сдаваемой жилой площади, особенности оплаты;
основные права сторон, обязательства;
в случае надобности опись имущества;
возможные штрафы при неисполнении всех пунктов;
какие-либо изменения суммы оплаты.

Оформить сдачу жилья в аренду и избежать налога возможно, если грамотно составить договор, тщательно продумать все пункты.

Возможные способы составления легального договора

Надо ли уплатить налог на сдачу жилья? В законодательстве прописано, что имеется определённая налоговая ставка, которую можно легально обойти, зная свои права.

Следует учитывать такие пункты при составлении договора:

Чтобы обойти налогообложение, следует составлять сделку на срок менее 1 года. Максимальные сроки, что не облагаются налогом, это 360–364 дня. В таком случае наём происходит без обложений.
Безмолвное пользование апартаментами также позволит избежать дополнительных выплат. Если сдаётся жилье, то следует оформить акт безвозмездного использования, в котором будут прописаны все нужные условия между обеими сторонами.

Стоит обратить внимание на пункт оплаты, в котором не должно стоять никакой суммы. При таком договоре контролирующие органы не смогут предъявить никаких претензий по уклонению от налогов.
Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно.

Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.

Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством.

Особенности составления соглашения для сдачи жилья

Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

Лучше выбрать полную страховку, она включает:

ответственность жильца;
сохранность имущества;
целостность внутренней отделки;
дорогостоящей мебели.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.

Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Налоговой инстанции сложно предъявлять претензии к правильно составленному документу, поэтому этим можно обезопасить весь период сделки.

На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания.

С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы.

Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Если арендаторы сдали жилье через риелторскую контору, то можно быть уверенными в легальности процедуры.

Сдача квартиры без оплаты налогов

Уклонение от налоговых обязательств позволяет не уплачивать определённые суммы в государственную казну, но это не позволяет устранить ответственность.

Законодательством предусмотрено наказание для физических и юридических лиц, которые уклоняются от уплаты налогов, а именно:

Невыплата налогов карается законом. Стоимость такого штрафа достигает 20% от основного долга, а также могут быть насчитаны дополнительные проценты за время просрочки.

Если скрывать истинные доходы от правосудия, то могут быть насчитаны дополнительные выплаты в зависимости от дохода.
Сдавать жилье в аренду – это предпринимательская деятельность, которая в случае невыплаты налога является незаконной.

Согласно с данной статьёй владельцу квартиры следует заплатить денежный штраф, а также отработать часы на исправительной работе.
Налоговая ответственность – это обязательства каждого гражданина. Если не платить положенные минимумы, то данный факт автоматически считается уклонением от обязательств.

Если гражданин скрывает истинные доходы или в декларации указывает ложные сведения, такое решение также является наказуемым. Наказание высчитывается в денежном эквиваленте или в лишении свободы до одного года.

Для того чтобы не являться нарушителем закона, необходимо раз в году заполнять декларацию, а также вовремя исполнять иные налоговые обязательства. Если поданы в документах неверные сведения, то возможно получить штрафные санкции.

Подведение итогов

Платить ли налоги или уклоняться от них — это выбор каждого, но стоит помнить, что существуют легальные пути, которые помогут обойти неприятности стороной.

Большинство граждан, которые сдают жильё, даже не подразумевают о возможной ответственности. Поэтому именно юридическая неграмотность приводит к штрафным санкциям.

Для того чтобы максимально обезопасить себя, а также сделать всё правильно, нужно проконсультироваться со специалистом. Чтобы правильно провести сделку, нужно оформить договор на 11 месяцев, который потом можно продлить в случае необходимости. Такой подход позволит сделать всё правильно.

Доходы от сдачи в аренду помещений достаточно сложно просчитать, поэтому данная сторона является достаточно проблематичной для государства.

На сегодняшний день данный вид бизнеса имеет большой спрос, что может быть хорошим источником дохода. Для избегания многих острых углов следует внимательно заключать договоры с учётом всех требований и возможных нюансов.

Следует помнить простые пункты:

годовая ставка для физического лица составляет 13%;
при наличии патента – 6%;
договор лучше составлять чуть менее чем на один год.

Дополнительные правила каждому желающему могут подсказать в юридической консультации. Правильно составленный договор – это уже залог легальности сделки.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/arendu-11-mesyatsev-ne-platim.html

Налог на сдачу жилья в аренду 2018 — какой с квартиры, неуплата, военному, размер

На сегодняшний день далеко не все могут похвастаться тем, что имеют собственное жилье.

Для этой категории граждан законодательство Российской Федерации предоставляет возможность проживания в помещении, фактически принадлежащему другому собственнику. Для того, чтобы фиксировать данный вид сделки, надо заключить договор.

Законодательная база

Нормативными актами, регулирующими отношения по таким договорам, являются Гражданский кодекс РФ (Главы 34-35), а также Жилищный кодекс РФ, где прописаны все права и обязанности обеих сторон.

В законе РФ прописывается факт необходимости регистрации договора аренды.

Иными словами, обезопасить участников от нежелательных последствий, таких как досрочное расторжение договора.

Нужно ли и как зарегистрировать сделку?

Стороны, если они являются физическими лицами, заключают договора найма, и получают названия:

наниматель, то есть тот, кто непосредственно снимает жилое помещение;
наймодатель — гражданин, которому принадлежат юридические права на дом, квартиру или иной объект, предоставляемый в найм.

Причем по такому договору стороной нанимающей может быть только физическое лицо.

С юридическим лицом заключается другой вид соглашения — договор аренды, с соответствующими названиями сторон — арендатор и арендодатель.

Но использовать помещение можно только для проживания граждан. Например, там может поселиться сотрудник фирмы, на длительное время прибывший из другой местности.

По сути, оба договора определяют соглашение о предоставлении имущества во временное пользование.

И если между гражданами вместо договора найма будет заключён договор аренды, то в случае разрешения каких-либо конфликтных ситуаций в суде, он может быть признан недействительным.

Сроки действия договора

По временным рамкам договоры можно классифицировать следующим образом:

Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.

При отсутствии указания длительности договора, он считается заключенным на 5 лет.

Есть возможность в самом договоре прописать срок, за который нужно сообщить о прекращении отношений между участниками.

Если же такой пункт в соглашении отсутствует, то временем оповещения является 3 месяца до дня расторжения договора.

Как фиксировать поступление денежных средств?

Факт расчета за найм и аренду жилого помещения фиксируется официальным документом — распиской. Строго регулируемой законом формы составления нет.

Но есть несколько важных правил, которых необходимо придерживаться:

Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.

Заверять у нотариуса написанную от руки расписку не имеет смысла — документ и так имеет юридическую силу.

А вот при использовании в процессе составления электронных средств и распечатке на принтере к услугам нотариуса лучше всего прибегнуть.

Какой налог на сдачу жилья в аренду следует уплачивать в 2018 году?

Ставки на налог в России являются фиксированными. Но они зависят от статуса собственника сдаваемого помещения.

Физическим лицам

Если арендодателем жилплощади выступает физлицо, в таком случае ему потребуется выплачивать подоходный налог с получаемой прибыли за сдачу жилья.

Подоходный

В 2018 году собственник, являющийся гражданином РФ, выплачивает налог в размере 13% от прибыли, то есть стандартную ставку НДФЛ.

Если собственник квартиры или дома проживает в России менее 183 дней в году или не является резидентом налогообложения РФ, то он уплачивает налог по ставке 30% от прибыли.

Размер

Как уже говорилось выше, размер налога, взимаемого с доходов за сдачу жилья в аренду, составит 13%.

Однако если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и оформить сокращенный режим уплаты налогов, тогда платить налоговой придется в разы меньше.

Инвалидам

А вот инвалидам первой и второй группы государство предоставляет некоторые льготы.

Его нужно отнять от суммы полученного дохода от аренды и рассчитывать налоги уже от получившегося значения.

Военному

Актуальным также является тема сдачи в аренду жилья, собственником которого является военнослужащий.

Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

А значит, военнослужащему можно воспользоваться своим правом. Размер налога от этого вида дохода остаётся все тем же — 13%.

Пенсионером

Распространено мнение, что пенсионерам, сдающим жилплощадь в аренду не нужно платить налоги от сдачи. Это в корне неверно.

В Российской Федерации пенсионеры освобождаются только от налогов на имущество. А вот налоги на прибыль они платят точно в таких же размерах, как и другие.

Если сдаешь разово

У тех, кто сдает помещение на сутки или даже на несколько часов, также возникает вопрос о необходимости уплаты налога.

1 час или 1 день — если вы получили от этого прибыль, то необходимо сделать взнос в размере все тех же 13% от дохода.

Порядок уплаты

Тем лицам, которым необходимо выплатить налог, нужно составить и подать налоговую декларацию до 30 апреля включительно.

Можно сдать документ лично, а также через доверенное лицо, в электронном виде, и даже по почте. Оплатить необходимо не позднее 15 июля.

Для ИП

Обычно арендодатели стараются оформить свою деятельность как ИП для уменьшения налогового бремени, лежащего на них. Ведь появляется возможность перейти на упрощенный налоговый режим, что существенно экономит финансы.

Однако прежде чем разберем данный тип налогообложения, следует выяснить, как заплатить НДФЛ.

НДФЛ

Если индивидуальным предпринимателем принято решение оплачивать именно налог на прибыль и не переходить на упрощенку, тогда размер взимаемого налога составит 13%, как и для физлиц.

УСНО

Многие собственники имеют только одно «лишнее» помещение, с которого можно получить доход. Но есть и такие, у кого их имеется несколько, а также множество людей, считающих НДФЛ непомерно высокой налоговой ставкой.

Для последних двух категорий есть возможность оформить выплаты несколько иначе.

Плюсом этих действий является снижение налоговой ставки до 6%.

Но есть и некоторые минусы, которые стоит учитывать при выборе данного метода оплаты налогов:

Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2018 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ.

Источник: https://onlineur.ru/nalog-na-sdachu-zhilja-v-arendu/

Какие предусмотрены налоги за сдачу в аренду квартиры (жилья)?

Свободную квартиру можно сдать в аренду, необходимо уплачивать от сдачи квартиры в аренду налоги. Как правильно уплачивать от сдачи квартиры в аренду налоги, и как на этом сэкономить? Такие вопросы интересуют каждого собственника.

Какие предусмотрены налоги на аренду жилья?

Собственником квартиры может быть и физическое, и юридическое лицо. Но, в любом случае, арендная плата является дополнительным доходом. Следовательно, с неё должны уплачиваться налоги.
Если арендатор квартиры – физическое лицо, то с арендной платы он должен уплачивать подоходный налог. Его ставка равна 13% для резидентов нашей страны, и 30% — для нерезидентов.

Если арендатор юридическое лицо, то здесь предусмотрено несколько вариантов:

Если предприятие применяет «упрощёнку», то арендная плата относится к доходам, и налог уплачивается в зависимости от налоговой базы;
Если предприятие применяет общую систему налогообложения, то арендная плата является доходом, который увеличивает налоговую базу для исчисления налога на прибыль.

Если арендатор является физическим лицом

Если арендатором жилья является физическое лицо, то ему (собственнику – арендатору) необходимо уплачивать подоходный налог с арендной платы за квартиру. Как вариант – регистрация ИП и уплата единого налога на упрощёнке, или же покупка патента на сдачу свой квартиры в аренду.

Собственнику квартиры необходимо заключить с арендаторами договор на аренду квартиры (Подробнее см. Как составить договор аренды жилого помещения (скачать бланк, образец)?). Те из собственников, кто не желает этого делать, должны иметь в виду, что для правоохранительных органов – это уклонение от неуплаты налогов.

Со стороны налоговиков система отслеживания неплательщиков ещё не совсем отлажена. Но, они принимают все возможные меры, чтобы «уклонистов» с каждым годом становилось всё меньше.
Конечно, никто не хочет расставаться со своими деньгами. И уплачивать государству налоги. Но, существует несколько способов экономии на уплате налогов.

Принято считать, что физическое лицо должно уплачивать подоходный налог. На самом деле это не так! Есть несколько способов налогообложения доходов, получаемых от сдачи жилья в аренду.

Подоходный налог

Процентная ставка налога равна 13% для резидентов нашей страны, и 30% — для нерезидентов – лиц, проживающих на территории нашего государства менее 183 дней в году.
Отчитываться перед налоговыми органами необходимо каждый год. До 30 апреля того года, который следует за годом получения арендной платы. Собственник квартиры должен подать декларацию в налоговую.

https://www.youtube.com/watch?v=IMMtqL7Xm60

Если собственник вовремя не уплачивает налог по причинам, не зависящим от него, то он должен будет заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Если же собственник умышленно не платит подоходный налог от сдачи квартиры в аренду – то штраф уже будет 40% от неуплаченной суммы (п. 3 ст. 122 НК РФ).

За несколько лет неуплаты сумма штрафа и налога к уплате может быть достаточно большой.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Упрощённая система налогообложения как способ экономии собственных средств

Для экономии своих средств, собственник квартиры может зарегистрировать ИП. Сделать это совсем не сложно. В качестве системы налогообложения выбрать «упрощёнку», а налоговой базой – доходы ИП.

В данном случае, доходами ИП будет считаться только арендная плата за квартиру. При таком виде УСН, налоговая ставка, согласно п. 1 ст. 346.20 НК РФ, равна 6% от всей суммы доходов. В этом случае – от арендной платы.

Таким образом, экономия личных средств выходит существенная. Но, подоходный налог необходимо уплачивать раз в год, а при применении УСН необходимый каждый квартал делать авансовые платежи по налогу. Декларация сдаётся также – до 30 апреля.

Авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом с начала года за квартал, затем за полугодие, затем за 9 месяцев. Если ИП делает отчисления в ПФР и ФСС, то он имеет право уменьшить налогооблагаемый доход на сумму уплаченных таких платежей в текущем периоде. Сумма к уменьшению равна 100% всех платежей.

Сумма авансового платежа равна произведению всей арендной платы за квартал и процентной ставке. При правильном исчислении и уплате авансовых платежей, в годовой декларации должна быть отражена сумма, которая уже фактически уплачена собственником.

Для того чтобы налоговая база была правильно исчислена, ИП, он же собственник квартиры, должен вести книгу доходов и расходов. Это необходимо для целей налогового учёта.

Покупка патента как налог на аренду квартиры

Есть ещё одни способ экономии. Это патентная система налогообложения. Для этого также необходимо регистрировать ИП.

Для применения такой системы необходимо купить патент на аренду жилья. Сумма налога к уплате рассчитывается как 6% от предполагаемого годового дохода от осуществления конкретного вида деятельности. В этом случае – сдача жилья в аренду.

Предполагаемый головой доход от той или иной деятельности устанавливается на законодательном уровне.

Например, в Москве, в 2014 году, годовой предполагаемый доход для расчёта налога по патентной системе налогообложения для сдачи жилья в аренду, равен 1 млн. рублей. Об этом говорится в Законе г. Москвы от 20. 11.

2013 года № 62 «О внесении изменений в ст. 1 г. Москвы от 31. 10. 2012 года № 53 «О патентной системе налогообложения».

Следовательно, сумма налога к уплате будет равна 60 000 рублей в год (1 млн. * 6%) за один самостоятельный объект недвижимости. Есть в собственности 2 или более квартир, то соответственно и сумма налога возрастает в несколько раз.

Приобретается патент максимум на год. Об этом говорится в п. 5 ст. 346. 45 НК РФ. От этого зависит и сумма налога к уплате. Если патент приобретается на срок менее года, то сумма налога к уплате будет равна произведению налога за месяц и количества месяцев, на которые куплен патент. Для наглядности можно привести пример.

Патент куплен на 7 месяцев. Тогда сумма налога к уплате будет равна (60 000 / 12 месяцев) * 7 = 35 000 рублей.

От срока, на который куплен патент также зависит и срок его уплаты. Об этом говорится в ст. 346.51 НК РФ. Если патент покупается на срок меньше, чем полгода – то в течение 25 дней после покупки патента нужно уплатить всю сумму налога.

Если патент приобретается на срок от полугода до года, то налог платится в 2 этапа:

В течение 25 дней после покупки нужно уплатить 1/3 от всей суммы налога:
И за месяц до окончания налогового периода внести 2/3 суммы всего налога.

Представлять налоговую декларацию по такой системе налогообложения не нужно.

Если собственник квартиры – юридическое лицо

Если юридическое лицо решило сдавать квартиру в аренду, то договор аренды необходимо заключать в обязательном порядке. В нём необходимо указать, каким образом платежи за аренду будут поступать к собственнику – ежемесячно, ежеквартально, равными суммами или же частями. Это нужно для правильного отражения поступивших доходов для расчёта налог на прибыль.

Если предприятие применяет УСН, то положения по уплате налога такие же, как и у ИП. Только предоставлять налоговую декларацию в инспекцию необходимо до 31 марта следующего года.
При применении общего режима налогообложения, предприятие уплачивает налог на прибыль.

Если аренда жилого помещения является основной деятельностью юридического лица, то доходы от аренды являют доходами от реализации (ст. 249 НК РФ). В этом случае, для целей налогообложения важно правильно учитывать доходы, то есть арендную плату.

Для правильного налогообложения организаций при расчёте налога на прибыль, доходы признаются в том отчётном периоде, в котором они должны быть, независимо от того когда произошло фактическое поступление денежных средств за аренду.

Если в договоре указано, что арендная плата уплачивается одни раз в месяц до 20-ого числа, то и признаваться доходом она будет каждый месяц.

Если сдача в аренду квартиры не является основным видом деятельности, то и арендная плата будет признана внереализационными доходами (п. 4 ст. 250 НК РФ).

Все расходы, которые арендатор несёт на содержание квартиры, являются внереализационными расходами, согласно пп. 1 п. 1 ст. 265 НК РФ. К таким же расходам относится и амортизация квартиры. Они уменьшают налоговую базу для исчисления налога на прибыль.

Ставка налога на прибыль – 20% от величины фактической прибыли. При этом 2% отчисляется в федеральный бюджет, а остальные 18% — в бюджет того субъекта федерации, где предприятие ведёт свою основную деятельность.

Не стоит забывать, что предоставлять декларацию по налогу на прибыль необходимо также каждый квартал. Это нужно сделать в течение 4-ёх недель после окончания квартала. Годовую же декларацию нужно сдать не позднее 28 марта следующего года (п.3 и п. 4 ст. 289 НК РФ).

В конце каждого квартала декларация сдаётся в инспекцию по месту своего нахождения.

Не стоит забывать и про НДС. Он уплачивается с каждой арендной платы, в размере 18%.

Источник: https://nsovetnik.ru/nalogi_i_zhil_e/kakie_predusmotreny_nalogi_za_sdachu_v_arendu_kvartiry_zhilya/

Сдача квартиры в аренду и как грамотно оплатить налоги

В Москве сдающие свои квартиры в аренду собственники все чаще действуют официально, уплачивая налоги с доходов…

Портал недвижимости superrielt.ru выяснил, как зарегистрировать бизнес рантье.

Как сообщают в департаменте экономической политики и развития Москвы, за три квартала прошлого года в городской бюджет было заявлено 1,3 миллиарда рублей налога, а это на 15% больше, чем за весь 2016 год. В общей сложности подано свыше 25 тысяч налоговых деклараций и приобретено практически 2 тысячи патентов.

Каждый год в Москву приезжают порядка 5-7 миллионов человек, более 100 тысяч из которых находят работу и остаются здесь. В связи с этим московский арендный рынок стабильно растет, но до сегодняшнего дня остается непрозрачным. По разным оценкам, в столице в аренду сдается от 200 до 800 тысяч объектов недвижимости. Эксперты говорят, что только 5% собственников арендных квартир платят налоги.

Программа по легализации арендного рынка стартовала в сентябре 2012 года. В 2017 году в Москве нашли более 65 тысяч фактов недекларируемой сдачи квартир в аренду.

Что должно быть прописано в договоре аренды

Арендный договор – это договор, который заключается между нанимателем и наймодателем в свободной письменной форме. Документ не нужно ни нотариально заверять, ни регистрировать в государственных органах (если договор заключается на срок менее одного года).

Чтобы застраховаться от неприятных неожиданностей, в договоре аренды нужно указать:

адрес квартиры;
паспортные данные обеих сторон;
документы, на основании которых наймодатель является собственником жилья;
арендную ставку и условия внесения платы; арендные сроки;
количество жильцов и их данные;
разрешено ли держать в квартире домашних животных;
как часто и в каком порядке владелец может посещать сданное жилье;
внесение залога и порядок его возврата;
порядок оплаты услуг ЖКХ;
условия досрочного расторжения договора и что это за собой влечет;
какие штрафные санкции грозят каждой из сторон при невыполнении условий документа.

Какая система налогообложения выгоднее

Есть несколько способов уплаты налога:

налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%;
для индивидуальных предпринимателей (ИП) по ставке 6%;
приобретение патента на сдачу жилья в аренду.

Конечно же, выгоднее платить 6-процентный налог как ИП или купить патент (который также обойдется примерно в 6%), а не отдавать 13% как физлицо, если сдача в аренду квартиры для Вас является постоянным источником дохода из года в год.

Но далеко не каждый арендодатель захочет оформлять документы, чтобы получить статус ИП, без которого не выйдет приобрести патент. Кроме того, многие не готовы регулярно заполнять налоговые декларации и стоять в длинных очередях в налоговой инспекции.

Порядок подачи декларации и уплаты налогов для физических лиц

Если арендный договор заключается на один год и более, он должен пройти регистрацию в Росреестре. Арендодателю необходимо подавать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и уплачивать НДФЛ в размере 13% для россиян и 30% — для иностранных граждан.

Декларация подается лично собственником квартиры в налоговую инспекцию по месту жительства, через представителя, действующего по доверенности, по почте или по интернету. Декларация заполняется от руки или онлайн на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Данные за год, когда был получен доход от аренды, подаются не позже 30 апреля следующего года.

Порядок уплаты налогов для ИП

Зарегистрироваться как ИП может любой, достигший 18-летнего возраста человек, проживающий в России.

Чтобы это сделать, нужно подать в межрайонную инспекцию ФНС РФ №46 копии всех страниц паспорта (вместе с оригиналом в момент подачи), заявление о государственной регистрации физического лица как ИП (форма № Р21001) и подтвердить факт уплаты государственной пошлины квитанцией. Эти действия можно выполнить онлайн на сайте ФНС или в личном кабинете налогоплательщика.

На уплату налога и подачу декларации предпринимателю даётся столько же времени, как и физическому лицу, но при этом действует более низкая налоговая ставка – 6%. Однако, будучи ИП, необходимо дополнительно уплатить страховые взносы по медицинскому страхованию и в пенсионный фонд.

Стоимость патента и как его приобрести

Патентная система налогообложения самая простая и удобная. Она не требует заполнения и подачи декларации в налоговую инспекцию. Чтобы приобрести патент, необходимо зарегистрироваться как ИП.

Также обладателю патента не нужно платить НДФЛ, НДС, торговый сбор и налог на имущество (по видам деятельности, которые указаны в патенте).

Чтобы перейти на патентную систему, нужно подать заявление в налоговую службу, как минимум, за десять дней до начала деятельности.

Патент покупается на срок от 1 до 12 месяцев в течение года, его цена зависит от площади сдаваемой квартиры и района её расположения. В 2016 году стоимость патентов на аренду квартир опустили на 40% (кроме квартир, расположенных в ЦАО). За патент на квартиру площадью до 50 «квадратов» в пределах МКАД на сегодняшний день необходимо заплатить порядка 18 тысяч рублей.

Рассчитать стоимость патента поможет официальный калькулятор. Можно не вносить полную стоимость патента сразу, заплатив третью часть от суммы в 90-дневный срок, а остальное – до конца срока действия патента.

Как и где платить налог

Сумма налога рассчитывается на основании поданной налоговой декларации. Налогоплательщик обязан внести её не позже, чем 15 июля года, который следует за истекшим налоговым периодом, в любом банке либо на сайте ФНС.

В соответствии со статьями 119 и 122 Налогового кодекса непредоставление налоговой декларации и, соответственно, неуплата налога влекут ответственность – до 40% от размера неуплаченного налога.

Источник: https://superrielt.ru/articles/11526/

Налоги на доход от сдаваемой квартиры (дома)

Если вы имеете статус ИП, то размер налога также будет различаться, в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Разберем возможные варианты.

Какой из указанных ниже трех самых популярных вариантов оптимален для вас, вы можете проверить на нашем “Калькуляторе арендодателя” (абсолютно бесплатно)

Экзотические варианты

Встречаются и более экзотичные варианты, но про них мы расскажем коротко.

ВАРИАНТ 4. Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения 15% (УСНО 15%). Почему же некоторые платят 15%, когда можно платить 6%? 6% исчисляется от дохода, а 15% – с разницы между доходом и расходом. Это выгодно тем ИП, у которых есть существенные расходы – на материалы, услуги, заработную плату наемных работников.

Мы не рекомендуем этот вариант для арендодателей, поскольку у вас нет постоянных расходов, которые бы могли быть учтены при такой системе. Единственное исключение – если у вас уже есть ИП на такой системе, и она оказывается выгодной «в целом», с учетом других видов деятельности и других доходов.

ВАЖНО: подавая заявление в налоговую инспекцию на УСНО, вы должны явно указать, какой налог будете платить – 6% или 15%.

Ведение бух. учета для ИП УСН 15%

ВАРИАНТ 5. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения. Мы не рекомендуем этот вариант для арендодателей, поскольку и налоги при нем выше, и затраты на ведение учета и сдачу отчетности намного больше.

Есть вопросы? – задайте их юристу портала

Источник: https://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/

Какой налог должен заплатить собственник жилья за сдачу своей квартиры в аренду?

Согласно законодательству, собственник, сдавая личную жилплощадь, обязан уплачивать налог государству. Сегодня ставка его равна 13%, но уже в следующем году возможно повышение.

Налогообложение распространяется на всех лиц как физических, так и юридических, которые получают прибыль.

Сдача жилья в аренду или наем сопровождается получением материальной выгоды.

Следовательно, собственник обязан уплатить налог в размере 13% для физических лиц или 6% для индивидуальных предпринимателей.

Обязательно составляется и регистрируется договор, если помещение сдается более чем на 12 месяцев.

Как регистрировать сделку сдачи жилья в наем?

Договорившись о передаче права использования квартиры или дома нанимателю, обе стороны сделки должны закрепить ее письменным договором.

Нельзя путать аренду и наем, поскольку в обоих случаях составляются разные типы договоров.

В договоре жилого найма стороны именуются наймодатель и наниматель. Данное соглашение предусматривает дальнейшее проживание в помещении физлица-нанимателя и членов его семьи, например.

Составляя договор, нужно учитывать возможные трудности, спорные моменты. Должно присутствовать описание имущества, находящегося в помещение, его внешний вид, условия решения спорных моментов, расторжения сделки и так далее.

Составленный договор надо зарегистрировать. Данной процедурой занимается ФНС и администрация города.

Для этого понадобятся документы:

Регистрация длится чуть более 2 недель. Подать пакет документов можно самому, отправить ценным письмом с описью вложения или в режиме онлайн.

Если жилье будет сдаваться на срок меньше 12 месяцев, договор можно не регистрировать (609-я статья ГК РФ).

Вне зависимости от того, зарегистрирован договор найма или нет, собственник должен уплачивать налог в бюджет государства, поскольку получает прибыль (объект налогообложения).

Для определения суммы, подлежащей уплате, в договоре надо прописать ежемесячный платеж.

Далее, физлицо, если оно является собственником помещения, подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – налог на доходы физических лиц.

Делается это один раз в год. Срок уплаты НДФЛ в 2015-2016 году установлен до мая года, последующего за годом, в котором квартира сдавалась в наем.

Принимает декларацию налоговая инспекция по месту прописки владельца жилья. Ставка налога на сегодняшний день составляет 13%.

Если не уплачивать налог, налоговые органы могут оштрафовать владельца на крупную сумму.

Расчет налога владелец квартиры производит своими силами. Форму декларации надо взять в той же ФНС.

При подсчете суммы надо учитывать такие нюансы:

если в договоре указано, что коммунальные услуги оплачивает наниматель, то с этих услуг надо уплатить 13% налога (вдобавок к общей сумме арендной платы);
в декларацию включаются объекты налогообложения за весь отчетный период (год): арендная плата от всех сданных квартир и домов, гонорары, оплата по гражданско-правовым договорам и так далее;
если собственник работает на предприятии или в фирме, то надо указать сумму налога с заработной платы, которую внес налоговый агент;
если собственник систематически сдает жилье в наем, то он считается предпринимателем, к которому применяются особые правила.

Сотрудники ФНС предоставят владельцу помещения реквизиты для оплаты.

Рассчитывается сумма налога по следующей формуле:

Н = А * С * 13%,

где:

Н – размер налога к уплате;
А — арендная плата (указана в договоре);
С – количество месяцев, в которые квартира сдавалась в наем;
13% — ставка налога при сдаче квартиры в аренду на 2015 год.

Если квартира сдана именно в аренду, то есть, юридическому лицу, удерживать налог должен сам арендодатель. Он просто к сумме аренды прибавляет 13%. Государство же назначает его налоговым агентом в таких отношениях.

Заполнив декларацию и приложив к ней договор и личные документы, посетите налоговую службу. Узнайте у сотрудников банковские реквизиты.

Совершить платеж можно и через отделение почты. Также оплатить заполненную квитанцию можно практически через любой банк в режиме онлайн со своего банковского счета.

Далее, с квитанцией сдается и декларация НДФЛ.

Можно оплачивать налог раз в год или, внося авансовые платежи в течение 12 месяцев. Главное, чтобы к маю текущего года, следующего за отчетным, владелец полностью рассчитался по налоговым сборам.

Если собственник зарегистрировался как предприниматель, то он также обязан подавать декларацию в ФНС. Однако уплате помимо налога подлежат и страховые платежи в Пенсионный фонд РФ, которые превышают 30 тыс. рублей в год.

При использовании патента ИП уплачивает его стоимость и 50% страховых платежей.

Облагается ли налогами и сборами наниматель жилья?

Лицо, арендующее помещение, налоги не уплачивает.

Единственной его обязанностью является уплата в срок и в полном объеме арендной платы владельцу жилья. Если же в договоре указан пункт о необходимости оплачивать коммунальные услуги, это также становится обязательным для жильцов.

Исключением является случай, когда в самом тексте договора указывается, что налог должен оплачивать квартиросъемщик.

Это практикуется при составлении договора аренды, то есть, когда работодатель-юридическое лицо арендует для сотрудника-физлица служебную квартиру.

Тогда, фирма является налоговым агентом своего сотрудника и выплачивает налог вместо собственника помещения, но за его счет.

Последствия для собственника жилья при отказе от регистрации договора и неуплате налога

Если помещение сдается на срок более одного года, договор надо зарегистрировать.

Сумму налога можно значительно уменьшить, зарегистрировавшись в качестве ИП. Когда предприниматель выбирает «упрощенку», то в его обязанности входит оплата всего 6% от полученной прибыли.

Если сдача квартиры в аренду производится без регистрации договора и, сответсвенно, без уплаты налога — собственника ожидает наказание.

Конечно, санкции будут применены лишь в том случае, если ФНС каким-либо образом станет известно о данном факте.

Если декларация не была предоставлена, а налог уплачен, собственнику грозит наказание – штраф в размере 5% от суммы прибыли, указанной в декларации, за каждый месяц просрочки (статья 119 НК РФ).

Если и после штрафа собственник не уплатит налог, то штрафные санкции увеличатся еще на 20% от суммы, не внесенной в бюджет. Минимальный размер штрафа – 1000 рублей.

Помимо этого, к владельцу квартиры может быть применена даже уголовная ответственность за сокрытие налогов. Наступает она в том случае, если скрываются налоги в особо крупных размерах (свыше 600 тысяч рублей), которые собственник должен был уплатить в период до 3 лет.

Статья 198 УК РФ определяет размер штрафа в этом случае – 100–300 тысяч рублей. Альтернативный вариант — принудительные работы на срок до 12 месяцев, арест, лишение свободы до одного года.

Однако для того чтобы взыскать собственно налог и/или штрафы, налоговая служба должна доказать в суде факт нелегальной сдачи в аренду. На практике такие случаи единичны.

Если даже в квартиру приходит работник полиции или прокуратуры и интересуется людьми, проживающими в жилье, доказать факт найма очень трудно.

Зачастую жильцы представляются друзьями, родственниками, знакомыми.

Документов, подтверждающих передачу денег, часто никто не составляет, ограничиваясь устными договоренностями.

Если все же наймодатель не хочет уплачивать налог, не стоит ограничиваться устным соглашением.

Целесообразнее заключить договор безвозмездного пользования, который гарантирует хотя бы сохранность имущества и помещения в первоначальном виде.

Иначе собственник может не получить платы, обнаружить долг по коммунальным услугам или поломанную мебель в квартире.

Видео: Как рассчитать налог на доходы от аренды жилья?

В программе рассказывается, какие обязанности по уплате налога возлагаются на собственников- арендаторов жилья.

Обсуждается в каком размере и в какой срок уплачивается НДФЛ с доходов от аренды жилья, как происходит процедура подачи декларации в налоговую и фактическая уплата налога, как собственнику минимизировать сумму налога к оплате.

Источник: https://PropertyHelp.ru/kvartira/arenda/uplata-naloga.html