Законопроект о налоге для самозанятых готов
Правительство и Госдума завершили работу над законопроектом о налогообложении самозанятых, объявил глава думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров (трансляция заседания комитета велась на сайте нижней палаты парламента).
Предлагается установить ставку налога на уровне 4% от цены оказанной услуги, сообщил депутат.
В первоначальной версии законопроекта, которую в начале мая представил Минфин, она отличалась и составляла 3% с транзакции при оказании услуг физическим лицам и 6% в отношении услуг юридическим лицам.
О том, что власти решили остановиться на ставке 4%, в августе также заявил замглавы ФНС Дмитрий Сатин.
Андрей Макаров не уточнил, относится ли теперь ставка 4% к реализации товаров и услуг физическим или юридическим лицам. Сатин ранее говорил, что эта ставка — для тех, кто работает с физлицами.
На первых порах налог введут в качестве эксперимента в четырех регионах. Это будут Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область, напомнил Макаров.
Эксперимент продлится десять лет, «чтобы все понимали, что эти условия постоянны, никто их не отнимет», сказал Макаров, присоединиться к новой системе можно будет в любой момент.
«Я думаю, что, если эксперимент пойдет успешно, мы с вами уже в следующем году сможем принять решение, чтобы сделать его постоянным и для всей страны или чтобы все могли к нему подключиться», — подчеркнул депутат.
Самозанятым нужны дополнительные стимулы для легализации, говорит директор Центра социально-политического мониторинга РАНХиГС Андрей Покида. «Самозанятые в большинстве своем не предприниматели, они ближе к наемным работникам и трудятся вынужденно. Поэтому подобные инициативы для них не очень интересны.
Главное — не выжимать их из тени жестким контролем и угрозой штрафов, а привлекать, создавать комфортные условия в официальной экономике», — считает Покида. Дополнительным стимулом, по его мнению, может стать помощь в получении заказов. «Главная проблема для самозанятых — поиск работы. Содействие в этом по типу интернет-порталов Youdo и Profi.ru.
может сподвигнуть самозанятых переходить в легальное поле», — считает эксперт.
Федеральный бюджет доходов от нового налога не получит, следует из слов Макарова. Вместо этого он будет зачислен в региональные и муниципальные бюджеты (по 50% в каждый). Зачисление в региональный бюджет будет происходить по месту, где самозанятый ведет деятельность, а в муниципальный — по месту его регистрации.
Законопроект станет одним из приоритетов для бюджетного комитета, рассмотреть его в Госдуме предлагается до конца текущей сессии, уточнил Макаров. Вступить в силу документ должен с 1 января 2019 года. Налогообложение самозанятых будет осуществляться через мобильное приложение, которое разработала ФНС.
При этом самозанятых освободят от уплаты страховых взносов, кроме платежей в фонд ОМС, говорил Сатин.
Новый законопроект планируется синхронизировать с проектом о продлении налоговых каникул для самозанятых.
Документ, принятый Госдумой в первом чтении в мае, позволяет няням, сиделкам, репетиторам и домработницам не платить налоги еще один год при условии, что они зарегистрировались в налоговых органах (эти каникулы действуют с 2017 года).
Однако пока такая мера не привела к радикальному обелению самозанятых — по данным ФНС, по состоянию на 1 сентября в России официально зарегистрированы 2300 самозанятых, из них более 300 — иностранные граждане. Покида говорит, что на деле в России могут быть порядка 15 млн самозанятых.
Источник: https://www.rbc.ru/economics/10/09/2018/5b963ed29a794705518026e4?from=main
Источник: https://brodv.ru/2018/09/10/zakonoproekt-o-naloge-dlya-samozanyatyx-gotov/
От трех до шести
Самозанятым не надо будет регистрироваться в качестве предпринимателей, устанавливать онлайн-кассу, а налоги они будут платить по ставке лишь 3%. Налоговый режим для самозанятых может заработать в 2019 году, предполагает Минфин
Фото: Кирилл Кухмарь / ТАСС
Минфин подготовил предложения по созданию специального налогового режима для самозанятых — об этом в четверг, 3 мая, рассказал журналистам заместитель министра финансов Илья Трунин.
В Министерстве юстиции продолжается обсуждение вопроса о том, кого считать самозанятыми, но Минфин и ФНС разработали предложения о налогообложении самозанятых даже при отсутствии их определения в законодательстве.
Самозанятыми Минфин предлагает считать людей, которые не имеют наемных работников и получают доход от какой-либо предпринимательской деятельности — оказания услуг или продажи товаров, как физическим лицам, так и юридическим.
При этом самозанятым не надо будет регистрироваться в качестве ИП, подчеркивают в Минфине. «Мы предлагаем новый специальный налоговый режим. Он будет называться, допустим, налог на профессиональный доход…
Мы предлагаем этот налог уплачивать с применением современных технологий, которые будут представлять собой такой эрзац-ККТ (контрольно-кассовая техника.
— РБК), то есть мобильное приложение, которое каждый сможет себе загрузить на планшет или смартфон, пройти биометрическую идентификацию, по аналогии с тем, как сейчас проходит такая идентификация, например, при регистрации в услугах каршеринга», — пояснил Трунин. В пилотном режиме новый налоговый режим может заработать с 2019 года, предполагают в ведомстве.
Приложение будет заменять онлайн-кассы, подчеркивают в Минфине. С 2019 года на использование таких касс должны перейти большинство индивидуальных предпринимателей, за исключением ряда категорий. В приложении самозанятые должны будут отображать свои доходы, в идеале — каждую транзакцию, пояснил Трунин.
Очевидная проблема нового налогового режима — его администрирование, говорит эксперт компании «СКБ. Контур» Наталья Горбова. «Нет правового механизма, и по умолчанию любого гражданина можно считать самозанятым.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого будет легко, а как прекратить эту регистрацию, доказать, что доход был разовым…» — размышляет она.
Предложения Минфина позволят считаться «законопослушным», говорит она, но при этом недоплачивать налоги.
С каждой транзакции будет уплачиваться «налог на профессиональный доход», никакими другими налогами доходы облагаться не будут. «Мы предлагаем, чтобы ставка такого налога была в районе 3%, если оказание услуг идет физическим лицам. Если юридическим — то 6%, чтобы не конкурировать с упрощенной системой налогообложения», — рассказал замглавы Минфина.
Предельный размер доходов, попадающий под новый налоговый спецрежим, еще обсуждается, говорит Трунин. «Верхняя планка еще обсуждается, мы предлагаем около 10 млн руб. в год. Это с большим запасом, но мы с ФНС в этом не видим существенных рисков», — пояснил он.
В Минфине не прорабатывали вопрос о том, каким образом самозанятые будут уплачивать взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование, признает Трунин. Позиция ведомства заключается в том, что к статусу самозанятых не должны привязываться фиксированные платежи, пояснил он. РБК направил запрос в Минтруд.
Налоговые каникулы для самозанятых не сработали, признают в Минфине. Поэтому для того, чтобы стать плательщиком нового налога, не будет ограничений по видам деятельности.
«Предлагаем установить список видов деятельности, которые не попадают под работу самозанятых: торговля маркированными товарами, недвижимость — а все остальное попадает», — подчеркнул Трунин. «Единственное ограничение, которое мы рассматриваем: если человек зарегистрирован как ИП.
Тогда он не может совмещать такой режим с другими спецрежимами. То есть надо будет выбрать», — указал чиновник.
Нейтральный эффект для бюджета
Цель нового налогового режима — повысить прозрачность рынка труда и вовлечь в процесс уплаты налогов сотни тысяч самозанятых. «Ставка налога небольшая. Мы не видим в этом большого источника доходов бюджетов. Эффект мы видим максимум нейтральный. Потому что еще надо потратить деньги на разработку этой системы, она достаточно дорогая», — подчеркивает Трунин.
Сейчас самозанятые находятся в тени и не платят налоги, но если зарегистрируются 50 тыс. человек — это будет признак того, что движение идет в верном направлении, указывает Трунин.
Самозанятых в стране несколько миллионов, говорит президент «Опоры России» Александр Калинин, и их легализация пойдет на пользу местным бюджетам. «От такого спецрежима выиграют бюджеты регионов — сейчас они платят взносы в ОМС за неработающее население», — указывает он.
Но важно решить вопрос с пенсионными взносами: кто, в каком порядке и объеме будет их уплачивать.
В Минфине понимают, что переход самозанятых даже на режим с минимальными налоговыми ставками нужно будет «раскручивать», говорит Трунин, если человек работал и не платил налоги, нужно ему объяснить, зачем платить 3%.
«Мы полагаем, что такой упрощенный режим действительно является более привлекательным, чем онлайн-касса.
С другой стороны, мы будем предлагать стимулы для того, чтобы покупатели требовали чек», — поясняет чиновник задумку Минфина.
Чек, выданный через приложение, поможет ФНС контролировать доходы самозанятых. Чтобы покупатели начали требовать чеки, им могут быть даны «определенные бонусы», рассказал Трунин.
«Можно будет предоставить налоговые вычеты, можно будет позволить условно копить баллы и за счет этих баллов погашать свои налоговые обязательства. Такая государственная программа лояльности», — рассказал он. Поскольку налоги направляются в доход субъектов и муниципалитетов, тема требует детального обсуждения.
Но если покупатель будет знать, что 3 или 6% от покупки он может использовать для уплаты своих налогов — чеки начнут требовать, предполагают в Минфине.
Самозанятым не потребуются дополнительные стимулы для перехода на новый режим, если он будет удобен и прост, предполагает Калинин. «Никто себе не враг.
После легализации самозанятые смогут пользоваться мерами господдержки, оформлять отношения с банками, не будет блокировок счетов по подозрительным операциям», — считает он.
Если людям будет выгодно работать легально, они выйдут из тени, предполагает Калинин.
Источник: https://www.rbc.ru/economics/03/05/2018/5aeafdcf9a794781c32b6916
Минфин разработал закон о налоге на самозанятых — 3% и 6%. Кому сколько? | Точка отсчёта
«Мы будем предлагать новый специальный налог [для самозанятых] — налог на профессиональный доход. Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников, — рассказал Трунин. — Мы предлагаем, чтобы ставка налога составляла 3%, если оказание услуг идет физическим лицам, и 6%, если юридическим».
Такой налоговый режим будет действовать для самозанятых граждан с годовым доходом до 10 млн рублей.
В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких российских регионах. Платить налоги самозанятые смогут через мобильное приложение.
По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.
Правительство внесло в Госдуму законопроекты о постановке на учет самозанятых граждан и о продлении на 2019 год налоговых каникул для них.Депутаты Госдумы в четверг приняли в третьем, окончательном чтении поправки в Гражданский кодекс, которые определяют правовой статус самозанятых граждан.
Поправки позволят гражданам заниматься определенными видами предпринимательской деятельности без необходимости регистрировать себя как индивидуальных предпринимателей. Точный список этих видов деятельностиопределит правительство РФ. Скорее всего, речь будет идти о нянях, репетиторах, переводчиках, фотографах, водителях, мастерах, оказывающих бытовые услуги, сообщает ТАСС.
В настоящее время все, кто работает на себя, по закону обязаны зарегистрироваться. Основной проблемой для государства было то, что эти люди не платят налоги.
Ранее предлагалось ввести некоторые ограничения для таких людей, например, запретить им выезд за границу.
Новый закон должен защитить самозанятых граждан от обвинений в нарушении закона и внести необходимые для этого изменения в другие законодательные акты, например, в Налоговый кодекс.
Павел Крашенинников, председатель Комитета Государственной думы по государственному строительству и законодательству: «Поправки позволят сделать деятельность миллионов самозанятых граждан нашей страны законной без необходимости сбора и подачи множества различных документов, дадут возможность им выйти из тени и не считаться нарушителем или преступником».
В 2016 году несколько категорий самозанятых, а именно репетиторов, нянь, сиделок, помощников по хозяйству, освободили от уплаты НДФЛ со всех получаемых ими выплат на два года, то есть до конца 2018 года.
Государство уже давно озаботилось проблемой легализации самозанятых, которых, по подсчетам минтруда, насчитывается примерно 12 миллионов человек, по данным Росстата — 25 миллионов, а по экспертным оценкам, и вовсе 40 миллионов.
Сейчас взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медстрахования за них платят официально работающие. Правительство предлагает самозанятым самим легализовать свои взаимоотношения с государством. Иначе рано или поздно они столкнутся с отказом при оформлении пенсии.
Впрочем, пока легализация идет медленно. Как сообщили «РГ» в Федеральной налоговой службе, в течение прошлого года встали на налоговый учет всего 936 человек, а на 1 марта этого года еще 235 человек.
Налоговыми каникулами воспользовался только 1171 самозанятый россиянин. Чаще всего заявляют о себе репетиторы.
Например, в Москве 66 человек, в Крыму — 36, в Башкортостане — 19, в Татарстане — 20, в Краснодарском крае — 27.
Пока «налоговыми каникулами» воспользовались чуть более тысячи человек по всей стране
По мнению председателя Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Сергея Рябухина, более гибким и простым механизмом легализации стала бы покупка патента.
В его стоимость, которую, по замыслу сенатора, определят региональные власти, будут заложены отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Рябухин считает, что они должны быть необременительными — пять процентов от минимального размера оплаты труда в месяц. Три процента будут зачисляться на счет ПФР, а два процента — в ФОМС.
Приобретать патент можно будет либо на год, либо на несколько месяцев, причем в любое время года, а не только в начале налогового периода — то есть в начале года.
Федеральная налоговая служба начала постановку на учет самозанятых граждан, как зарегистрироваться
ФНС России с 2017 года начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
Какие граждане самозанятые, профессии? По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.
ФНС России обращает внимание, что к «самозанятым» гражданам не относятся иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.
За последний месяц сентября 2017 число зарегистрированных самозанятых лиц по ВСЕЙ СТРАНЕ увеличилось на 137 человек и достигло цифры 559. Еще в августе было всего 295 самозанятых лиц на всю страну.
Лидерство по числу зарегистрированных граждан у Республики Крым перехватила Москва — там зарегистрировалось аж 40 самозанятых граждан. Полное отсутствие граждан, желающих заявить о своей деятельности, отмечается в кавказских республиках.
По видам деятельности по прежнему впереди репетиторство — 336 самозанятых граждан. На 1 января 2018 г. в качестве самозанятых по всей России зарегистрировались только 936 человек. к меню ↑
ФНС проанализировала самозанятых и все рассмеялись или расплакались ФНС опубликовала статистические данные по регистрации самозанятых лиц на 1 августа 2017 года. Всего на эту дату зарегистрировано 295 самозанятых граждан (на 1 июля 2017 было 213).
Лидирует Республика Крым — там нашлось 29 желающих легализовать свою деятельность. Среди зарегистрированных видов деятельности лидирует репетиторство (130), меньше всего оказалось нянь (58). Уборку заявили 71 раз.
Количество видов деятельности не совпадает с количеством зарегистрированных самозанятых лиц, поскольку один человек может заявить не один вид деятельности. Идею с регистрацией самозанятых лиц можно считать полностью проваленной.
Предложенные налоговые преференции не смогли убедить граждан выйти из тени. к меню ↑ Приманивают на патент самозанятое население и налоговыми льготами, список
ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В совете Федерации предлагают новый способ легализации самозанятых россиян. Российские сенаторы продолжают вносить свои предложения о том, как легализовать занятых граждан. Самым удобным инструментом для их «выхода из тени» сенаторы считают внедрение патентной системы. Бизнес-омбудсмен Борис Титов предлагает установить стоимость патента для самозанятых не более 20 тыс.
руб. в год, В России до сих пор нет точной цифры людей, которые работают, получают доход, но никак не участвуют в системе государственных гарантий. По оценкам минтруда, сегодня в нашей стране насчитывается примерно 12 миллионов самозанятых граждан. Росстат утверждает, что таковых 25 миллионов. А эксперты называют и вообще фантастические цифры — 40 миллионов человек.
И получается, что сейчас за медицинское обслуживание и будущую пенсию самозанятых платят те, кто работает строго в соответствии с Трудовым кодексом и ежемесячно отчисляет по 13 процентов от своих доходов.
СПИСОК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ для Самозанятых
По закону физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие услуги физлицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.
Налоговым кодексом установлен список профессий, перечень видов деятельности, оказываемых «самозанятыми» гражданами (п.70 ст.
217 НК РФ): присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; репетиторство; уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.
Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. На 1 марта 2018 г.
в некоторых субъектах введены следующие виды самозанятых: по выпасу скота по ремонту одежды по ремонту помещений по работам строительным отделочным по предоставлению парикмахерских услуг по деятельности в области фотографии по ремонту электронной бытовой техники по ремонту бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря Примечание: Конкретные виды деятельности узнавайте в своих регионах к меню ↑ Самозанятым нужно покупать патенты Государство работает над механизмом легализации самозанятых граждан.
Самым перспективным сценарием выбрана патентная система для «физиков», работающих на себя. Так, приобрести «рабочие» патенты планируется предложить репетиторам, няням и домработницам. Т.е.
категориям самозанятых, в отношении которых в течение 2017 и 2018 года действуют «налоговые каникулы» (п.70 ст. 217 НК) . Сколько будет стоить такой патент, будут решать региональные власти.
Причем, в эту сумму уже будут входить взносы в ПФР (в размере 3% от МРОТ) и ФСС (2% от МРОТ).
Приобрести патент можно будет либо на год, либо на несколько месяцев. к меню ↑ Форма налогового уведомления для самозанятых лиц Есть граждане, которые не являются ИП, но при этом оказывают без привлечения работников другому физлицу услуги для личных, домашних и/или иных подобных нужд.
К таким самозанятым лицам можно отнести репетиторов, нянь и т.д. Так вот они подлежат налоговому учету (п.7.3 ст.83 НК РФ). Примечание: Приказ ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@ Постановка на учет производится налоговиками на основании поданного самозанятым физлицом уведомления.
Постановка на учет данной категории физлиц добровольная.
И нужна она только для получения льготы по НДФЛ (п.70 ст.217 НК РФ). Подать уведомление гражданин вправе одним из следующих способов (п.7.3 ст.83, п.5.1 ст.84 НК РФ): лично; направив по почте заказным письмом; через представителя; в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через Личный кабинет.
Подать уведомление самозанятый «физик» может в любую ИФНС по собственному выбору, но поставят его на учет в инспекцию по месту жительства/пребывания. При этом уведомление о постановке «физику» не выдается (п.2 ст.84 НК РФ). Форма налогового уведомления для самозанятых лиц .
PDF (584 Кб) Машиночитаемая форма в формате PDF, подготовленную на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступную для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com).
к меню ↑ ШТРАФ и не только грозит НЕ вышедшим «из тени» самозанятым гражданам Какие санкции введут для работающих на себя граждан, не желающих становиться на учет в ИФНС и отчислять в бюджет налоги с полученных доходов ? Это нелегальное предпринимательство?
Как собираются выявлять «теневых индивидуалов». Решение этого и прочих вопросов, связанных с самозанятостью граждан, планируется найти уже к концу 2017 года. Хотя это маловероятно. НЕ до пустяков. Надо в 2019 году на Марс лететь, так царь сказал.
Какие негативные последствия для самозанятых наказание в виде запрета выезда за границу вполне реален. гарантированно могут возникнут проблемы с оформлением пенсии по старости. Так как, чтобы получить полноценную пенсию необходимо иметь определенный трудовой стаж, а также некоторое количество пенсионных баллов.
А за нелегальную трудовую деятельность ни то, ни другое не начисляется.
Источник: https://skolkozarabativaet.ru/novost-dnya/minfin-razrabotal-zakon-o-naloge-na-samozanyatyh-3-i-6-komu-skolko/
Честное самозанятое: Минфин предлагает работающим в тени самим определять себе налоги
Елизавета Форост Новости Публикации 07.05.2018
У Минфина новый набор идей о том, как вывести миллионы самозанятых россиян из тени.
В противовес замыслам Минэкономики по введению трансакционного налога с операций таких граждан и не дожидаясь окончания изысканий Минюста по определению их юридического статуса финансовое ведомство предложило свой вариант.
Это работа самозанятых «на доверии» — без регистрации и онлайн-касс, с минимальным налогом 3% или 6% и через мобильное приложение. Слабое место новаций — отсутствие понимания того, кто будет платить за пенсии и лечение самозанятых,— ради успеха легализации ведомство предлагает не брать с них фиксированные страховые взносы.
Активность ведомств в деле легализации работающих в тени граждан можно объяснить скорым окончанием срока выполнения поручения Владимира Путина (ранее уже срывавшегося) — до 15 июля 2018 года надо «завершить работу по закреплению правового статуса самозанятых граждан».
Сейчас, напомним, для трех категорий самозанятых — для нянь и сиделок, репетиторов и домработниц — действует уведомительный порядок постановки на учет в налоговых органах. На 2017–2018 годы они освобождены от уплаты НДФЛ.
Льготы, впрочем, не особо впечатляют самозанятых: по данным ФНС, на 1 апреля 2018 года по всей России о себе в таком качестве заявили 1289 человек. При этом только на агрегаторе YouDo зарегистрировано более 500 тыс. фрилансеров.
По Росстату в РФ бизнесом без регистрации заняты 2,3 млн человек, разброс экспертных оценок — от 13 млн до 22 млн.
Минэкономики сейчас готовит меры по легализации таких работников. Среди предложений — трансакционный налог для самозанятых и налоговые вычеты для их клиентов. Минфин внес в Госдуму законопроект о продлении налоговых каникул на 2019 год (поправки вызвали критику — подробнее см. “Ъ” от 9 апреля), но в четверг выступил с набором более содержательных предложений.
Замминистра финансов Илья Трунин рассказал о подготовке законопроекта о введении в РФ нового налогового спецрежима под условным названием «налог на профессиональный доход». Платеж предлагается брать с дохода самозанятых (фактически с выручки). Ставка — 3% при оказании услуг физлицам и 6% — юрлицам.
Обсуждаемый лимит дохода — 10 млн руб. за год. Еще одно ограничение — отсутствие наемных работников. Перечня разрешенных занятий не предполагается.
Наоборот, Минфин предлагает утвердить список видов деятельности, доходы с которых нельзя будет перевести на новый спецрежим: торговля маркированными товарами и продажа недвижимости.
Ставший камнем преткновения вопрос о статусе самозанятых (это индивидуальные предприниматели или нет) для Минфина несуществен. «Неважно, кому он оказывает услуги и имеет ли он статус ИП»,— сказал Илья Трунин.
Технически налог предлагается уплачивать с помощью «эрзац-ККТ» — мобильного приложения, которое позволит пройти биометрическую идентификацию и будет отражать получаемые доходы.
В 2019 году на онлайн-кассы должна перейти оставшаяся часть малого бизнеса, ранее ККТ не использовавшая,— предприниматели, оказывающие услуги. В Минфине считают, что новый режим привлекательней работы с онлайн-кассами.
Отметим, что мобильное приложение, в отличие от касс, не даст контроля за полнотой учета доходов — самозанятый в конце месяца будет вписывать их по своему усмотрению.
Поэтому Минфин рассчитывает на помощь потребителей — что они будут требовать с самозанятого чек после оплаты.
Чтобы стимулировать их к этому, предлагается весьма экзотическое новшество: систему «баллов» за запрос чека, которыми потребитель сможет оплачивать часть своих собственных налогов.
С учетом расходов на разработку системы, на бюджетные доходы Минфин особо не рассчитывает, пока цель введения налога — повышение прозрачности экономики.
Ключевой для малого бизнеса вопрос — о страховых взносах на пенсионное, социальное и медицинское страхование Минфин пока не проработал. В ведомстве лишь уверены, что у самозанятых не должно быть фиксированных платежей на эти цели.
Поясним, именно такие платежи являются проблемой для многих мелких предпринимателей: в 2018 году фиксированный платеж в Пенсионный фонд для ИП с доходом за год до 300 тыс. руб. равен 26,5 тыс. руб. Соцблок правительства об отмене таких платежей не хочет и слышать.
«Представители социального блока последовательно выступали против освобождения самозанятых от взносов на медицинское и пенсионное страхование — не уплачивая взносы, они создают ничем не профинансированную нагрузку на бюджеты этих систем»,— сказал “Ъ” источник в правительстве.
Минтруд идеи Минфина комментировать не стал, заявив лишь, что законопроект ему не поступал.
Вице-президент «Деловой России» Анастасия Алехнович отмечает, что предложение Минфина менее выгодно самозанятым, чем существующая сейчас система патента.
«Новый налог предлагают взимать с оборота, что предполагает для самозанятых покупку дополнительного оборудования для безналичных расчетов»,— сказал она “Ъ”.
Проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов считает, что для эффективного вывода самозанятых из тени необходимо налоговое администрирование, которое позволит контролировать доходы и расходы граждан — и, в случае если между ними есть существенная разница, обязывать к оплате налогов.
В случае одобрения предложений Минфина уже новым составом правительства пилотный проект в регионах РФ может заработать с 2019 года.
Источник: Коммерсантъ
Источник: https://stolypin.institute/novosti/chestnoe-samozanyatoe-minfin-predlagaet-rabotayuschim-v-teni-samim-opredelyat-sebe-nalogi/
Минфин предложил ввести специальный налоговый режим для самозанятых
Минфин раскрыл подробности режима налогообложения для самозанятых (репетиторов, нянь, уборщиков, водителей и т.д.), который может заработать в пилотном режиме со следующего года.
Предполагается, что налоги для них будут носить транзакционный характер, взиматься они будут через мобильное приложение по ставке либо три, либо шесть процентов с платежа за товар или услугу.
В минфине прямо заявляют, что ждут от нового режима не огромного потока регистраций, а максимум нейтрального эффекта.
По словам замминистра финансов Ильи Трунина, ведомство находится на финальной стадии доработки соответствующего законопроекта, его планируется опубликовать в мае. До конца 2018 года для самозанятых действуют налоговые каникулы, однако на добровольный учет встали лишь около тысячи человек.
С 2019 года в действующем налоговом режиме самозанятые должны будут либо свернуть работу, либо стать ИП, либо платить НДФЛ 13 процентов. Плюс с 2019 года практически любой бизнес должен быть оснащен онлайн-кассами.
В таком виде налоговый режим для самозанятых не будет похож на стимулирующий к выходу из тени, признают в минфине.
Неработающим предложили самим оплачивать медстраховку и будущую пенсию
По словам Трунина, в законопроекте минфин предложит самозанятым (которые определяются как не имеющие наемных работников и получающие доход от продажи товаров и услуг) налоговый спецрежим.
Ставка налога для них составит три процента при оказании услуг физлицам, шесть процентов — при оказании услуг юрлицам. Максимальная декларируемая сумма составит, скорее всего, 10 миллионов рублей в год.
В феврале о подготовке предложений по введению шестипроцентной налоговой ставки для самозанятых говорил также министр экономического развития Максим Орешкин.
Эрзац-аналогом онлайн-касс для самозанятых станет приложение для смартфонов и планшетов.
Предполагается, что самозанятые будут самостоятельно его устанавливать, проходить биометрическую идентификацию, привязывать к нему банковскую карту и также самостоятельно и регулярно отражать в приложении полученные доходы, с которых и спишется налог. Иные издержки и налоговая отчетность в таком режиме отсутствуют.
Приложение для смартфона станет для самозанятых аналогом онлайн-кассы
При оптимистичном сценарии схема заработает в пилотном режиме в некоторых регионах с 2019 года, сказал Трунин, подчеркнув, что эффект «будет максимум нейтральным». По его мнению, успехом станут 10-50 тысяч зарегистрировавшихся самозанятых.
Трунин также добавил, что новое приложение, возможно, интегрируется с популярными сервисами и агрегаторами услуг (например, бытовых услуг и такси).
В таком случае зарегистрированные там фрилансеры, вероятно, и обеспечат львиную долю «обелившихся» самозанятых.
Источник: https://rg.ru/2018/05/03/minfin-predlozhil-vvesti-specialnyj-nalogovyj-rezhim-dlia-samozaniatyh.html
Минфин предложил увеличить налог на самозанятых
Фото из открытых источников
19 июля 2018 21:22:24
1317
Министерство финансов РФ усовершенствовало проект налога на доход с профессиональной деятельности для самозанятых.
Об этом сообщают «Известия» со ссылкой на источник в правительстве.
Вместо ранее планировавшихся 3% фрилансерам, оказывающим услуги физлицам или работающим по патенту, придется платить государству 4% от выручки. Из них 2,5% уйдут в бюджет в виде налога, а еще 1,5% составят платежи в соцфонды: 1,25% – в Пенсионный фонд и 0,25% – в Фонд обязательного медицинского страхования.
Тем, кто оказывает услуги юридическим лицам или сдает имущество в аренду, придется платить 6%, в том числе 1,5% – в соцфонды. Эта ставка в процессе обсуждения не изменилась. Кроме того, планируется ввести налоговый вычет для тех, кто покупает услуги самозанятых.
Он составит 1,5% от уплаченного самозанятыми налога, но не более 10 тысяч рублей в год.
«Решение Минфина по установлению налога на доход с предпринимательской деятельности самозанятых граждан вызывает неоднозначную реакцию у общества.
Лица, занимающиеся, к примеру, репетиторством или самозанятые как няни должны будут, по версии финансового ведомства, встать на учет в налоговом органе и декларировать свои доходы.
До недавнего времени само определение «самозанятого лица» даже на уровне правовых документов не имело четких границ различия с категорией частных предпринимателей.
На сегодняшний день на законодательном уровне решено считать самозанятыми гражданами тех лиц, кто занимается предпринимательской деятельностью без возможности найма сотрудников по трудовому договору.
Очевидно, что идея введения самозанятых в правовое и налоговое поле – очередная попытка российского Минфина вывести из тени целый класс налогоплательщиков, которые до этого момента не были обременены какими-либо налоговыми отчислениями. Вряд ли на начальном этапе делается ставка на значительный доход в бюджет от таких лиц. В то же время, схема пенсионных и страховых отчислений самозанятых граждан не имеет четких форм», – сказал в интервью «Гражданским силам.ру» аналитик ООО «ЦАФТ» (Центр аналитики и финансовых технологий) Константин Кузьмин.
На 1 января 2018 года официальное число лиц, зарегистрировавших себя как «самозанятый» и готовых предоставлять отчет о доходах, составило всего 936 человек. Первое место среди официально зарегистрированных лиц занимают репетиторы. Остальные «самозанятые» вяло отреагировали на инициативу властей.
«Основной причиной такой реакции со стороны граждан, никогда самостоятельно не плативших налоги, является непонимание необходимости уплаты налогов, прохождения процедуры регистрации, да и в целесообразности подобной реформы в целом.
Даже минимальная налоговая нагрузка в 4% не вызвала энтузиазма у самозанятых предпринимателей.
Правительство пытается заинтересовать самозанятых дополнительными мерами господдержки в случае официальной регистрации деятельности, но большинство не верят обещаниям властей, особенно на фоне очередной реформы пенсионной системы.
Таким образом, на сегодняшний день перспективы подобных реформ выглядят довольно туманными, а в лучшем случае – нейтральными, то есть есть в самом оптимистичном варианте с помощью таких нововведений мы сможем только немного прозрачнее увидеть рынок труда в стране, но это, вероятнее всего, будет малая часть айсберга», – отметил Константин Кузьмин.
«Минфин РФ снова фонтанирует фантастическими идеями. Сегодня в поле зрения инициатива увеличить налог на самозанятых. Концепция предполагает рост налога до 4% от выручки, а отлучения в страховые фонды самозанятое население должно будет платить самостоятельно, через мобильные приложения.
Авторы идеи, по всей видимости, плохо представляют, насколько тяжело сейчас живется небольшому бизнесу, и чем меньше структура, тем сложнее ей приходится. Подобными мерами власть просто расширяет поле для «серых» схем работы.
В то же время, стоит понимать, что самозанятого населения в стране довольно большой объем», – сказала «Гражданским силам.ру» Анна Бодрова, аналитик компании «Альпари».
«Неприятным моментом в предложенной концепции является то, что самозанятый обязан будет уплачивать налог с выручки, а не с прибыли, а, как известно, это совершенно разные вещи. Выручка может быть весьма значительной, но в силу необходимых производственных расходов прибыль может быть низкой, нулевой или вовсе отрицательной, т.е.
вне зависимости от того, удалось ли самозанятому гражданину заработать на осуществлении своей деятельности, налог он будет обязан уплатить в любом случае, причем существенно больший, чем он бы заплатил с прибыли. Что касается эффективности предлагаемых мер, то косвенно об этом можно судить по следующим цифрам», – сказал «Гражданским силам.
ру» аналитик ГК «ФИНАМ» Алексей Коренев.
По официальным данным количество самозанятых россиян составляет сейчас около 13,5 млн человек.
Однако представляется, что фактическое количество наших сограждан, самостоятельно обеспечивающих себя заработками, заметно выше, особенно в регионах, где с трудоустройством заметно сложнее, чем в мегаполисах. Тем не менее, официально на всю страну зарегистрированы как самозанятые всего 936 человек.
При этом есть расхождения и в том, кого предлагает считать самозанятыми новый проект, и кто в действительности обеспечивает себя самостоятельно. Так, имеющаяся концепция предлагает зарегистрироваться как самозанятым всего четырем категориям трудящихся: няням, домработницам, репетиторам, сиделкам.
Однако даже навскидку, количество специальностей, позволяющих гражданам работать в сфере самозанятости, существенно больше.
Туда можно смело добавить парикмахеров, косметологов и массажистов, работающих на дому, фотографов-фрилансеров, журналистов-фрилансеров, программистов-фрилансеров, специалистов, занимающихся «гаражным» авторемонтом, специалистов, занимающихся ремонтом бытовой техники, мебели и т.п., специалистов, самостоятельно осуществляющих работы по ремонту и отделке домов и квартир, и так далее.
«Как заставить их регистрироваться в органах ФНС и платить налоги, не совсем понятно – стимулов для этого на настоящий момент у трудящихся фактически никаких нету. Формально они подлежат налоговому учету по закону (п.7.3 ст.83 Налогового кодекса). При этом постановка на учет производится налоговыми органами на основании поданного самозанятым физлицом уведомления.
Постановка на учет в ФНС данной категории физлиц на настоящий момент добровольная, и нужна она только для получения льготы по НДФЛ (п.70 ст.217 НК РФ). Как налоговые службы собираются отлавливать «самозанятых», не платящих налогов? Фискальные органы планируют отслеживать платежи между физическими лицами, пытаясь выявить признаки периодических расчетов за оказанные услуги.
Однако, во-первых, само по себе такое отслеживание мало к чему приведет, а во-вторых, львиная доля услуг в сфере самозанятости оплачивается наличными. Под большим сомнением остаётся и собственно эффективность от реализации запланированных мер по легализации и налогообложению деятельности самозанятых лиц.
Так, в самом Минфине полагают, что разработка и финансирование нового режима налогообложения самозанятых потребует 2,5 млрд рублей на 2018-2021 годы, причем не исключено, что итоговая сумма будет еще выше.
Представляется весьма сомнительным, что налоговым органам удастся собрать с самозанятых россиян сумму налогов, способную покрыть хотя бы расходы на запуск и реализацию программы их налогообложения, не говоря уже о каком-то пополнении казны», – отметил Алексей Коренев.
Источник: https://gr-sily.ru/ekonomika/minfin-predlozhil-uvelichit-nalog-na-samozanyatyh-27411.html
Чиновники спорят, как собирать налоги с самозанятых
Государство хочет проследить за самозанятыми
Марина Лысцева / ТАСС
С 2017 г. няни и сиделки, репетиторы, домашние работники получили двухлетние налоговые каникулы в обмен на согласие выйти из тени – зарегистрироваться в налоговой службе. Регионы смогут расширять перечень видов деятельности, на которые распространяются каникулы.
Однако чиновники, предложив людям легализовать свой труд, до сих пор не решили, как после каникул они будут платить налоги. Часть ведомств за патентную систему, против такого варианта Минфин, который предлагает платить НДФЛ (13%). Минфин считает преждевременным обсуждать налогообложение самозанятых граждан, пока не будет законодательно определен их статус, сообщил его представитель.
«Пока варианта лучше, чем патент, не придумали», – настаивал зампредседателя Совета Федерации Евгений Бушмин на заседании комитета по бюджету и финансовым рынкам (цитата по «Интерфаксу»). А если доход окажется ниже прожиточного минимума, то и от патента можно освободить, предложил он, а регистрацию таких людей нужно сделать добровольной.
Идею патентов поддержал и представитель Фонда обязательного медицинского страхования (ФОМС). А начальник инспекции Счетной палаты Елена Гаус предложила сразу заложить в сумму патента страховые взносы (цитата по «Интерфаксу»). У патентной системы есть большой потенциал для легализации самозанятых, считает и представитель Минэкономразвития.
Но есть риск, что индивидуальные предприниматели воспользуются льготами и перейдут в разряд самозанятых, заявил замначальника департамента Минфина Рубен Саакян.
НДФЛ может оказаться даже выгоднее – при патентной системе люди платят фиксированные страховые взносы вне зависимости от дохода, предупреждает чиновник финансово-экономического блока, регулировать нагрузку можно и с помощью налоговых вычетов. Но и ставку взносов для самозанятых можно снизить, спорит другой чиновник.
Сейчас индивидуальные предприниматели, зарабатывающие меньше 300 000 руб., должны платить в Пенсионный фонд 26% годового МРОТа, а также дополнительно 1%, если доход превысит этот порог, но не больше 191 790 руб. в 2017 г. В ФОМС за год нужно заплатить еще 5,1% от 12 МРОТов.
Незапатентованный налог
Чтобы отделить самозанятых от индивидуальных предпринимателей, нужно закрепить критерии понятия «самозанятый», указывает представитель Минэкономразвития: это люди, самостоятельно оказывающие услуги и выполняющие работы для населения. Работа должна быть направлена на получение дохода. Такой человек не должен быть зарегистрирован как предприниматель и у него не должно быть наемных работников, перечисляет представитель Минэкономразвития.
Патенты будут работать, только если самозанятому не придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель, говорит вице-президент Института системных исследований проблем предпринимательства Владимир Буев, самозанятые – это именно те, кто не занимается бизнесом.
А обложение их 13%-ным НДФЛ ничего не изменит, самозанятые могли бы и сейчас платить налог, если бы хотели, замечает он. Члены Совета Федерации подготовили поправки в Налоговый кодекс, которые предлагают с 2019 г.
ввести патент для самозанятых, которые не хотят регистрироваться в качестве предпринимателей, включив в него взносы.
Участников теневого сектора насчитывается около 20 млн человек, или почти 30% занятых, оценивали эксперты РАНХиГС, из них 8 млн полностью исключены из официальной экономики.
Зарегистрированных индивидуальных предпринимателей значительно меньше, следует из данных ФНС: 3,6 млн. Но именно самозанятых немного – менее 5–7% и эта доля стабильна на протяжении всех 2000-х гг.
, пришли к выводу эксперты ЦСР и ВШЭ: теневой рынок труда рос за счет неформальной работы по найму.
«Люди ушли в тень не потому, что им плохо на свету, а потому, что их отторг корпоративный сектор (крупных и средних предприятий)», – объясняет директор Центра трудовых исследований ВШЭ Владимир Гимпельсон, только за 2008–2015 гг. число рабочих мест в нем сократилось почти на 12%.
Попытки искоренить неформальную занятость репрессивными мерами приведут к сокращению заработков, росту безработицы и снижению экономической активности. Нужно не отлавливать этих людей, а создавать условия для роста рабочих мест в формальном секторе, считает Гимпельсон.
Лучше вообще не трогать сектор самозанятых, считает директор Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Татьяна Малева. Если начать формализовать такие рабочие места, их станет меньше, а если попытаться обложить налогами и платежами, люди перестанут оказывать такие услуги, считает она, что приведет к росту безработицы.
При росте фискальной нагрузки у людей не будет стимулов регистрироваться, признает представитель Минэкономразвития.
Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2017/05/15/689759-chinovniki-sporyat
Налог для самозанятых граждан РФ в 2018 году — предложение Минфина
В мае 2018 года российское Министерство финансов выступило с предложениями относительно того, каким видится государству дальнейшая работа множества самозанятых граждан России.
Основная суть предложений в том, чтобы самозанятые граждане платили бы налог в казну. Но и для стимулирования выхода таких граждан из тени им хотят предложить определенные бонусы.
Каким может быть налог для самозанятых граждан РФ в 2018 году, что предложил Минфин, какой процент налога может быть введен.
Кто может считаться самозанятым гражданином
Самозанятые граждане — это те, кто не является ни ИП, ни наемным работником, но при этом оказывает те или иные услуги другим гражданам или организациям.
Самозанятыми гражданами можно считать кого угодно. В их число могут входить:
- репетиторы,
- няни,
- парикмахеры, работающие на дому,
- сиделки,
- домработницы,
- фотографы-фрилансеры,
- журналисты-фрилансеры,
- программисты-фрилансеры и т.д.
Современный мир дает большое количество возможностей для того, чтобы человек мог реализовывать собственные таланты, работая “на вольных хлебах”. Большинство самозанятых справедливо не полагается на государство и не переживает,в частности, из-за того, что их работа в тени лишает их в будущем хорошей пенсии и т.д. Самозанятыми становятся те, кто привык полагаться только на самого себя.
Какая ставка налога для самозанятых граждан может быть введена
Минфин предлагает установить для самозанятых граждан специальный режим налогообложения со следующими ставками:
- 3% дохода — если самозанятый гражданин оказывает услуги другому физлицу,
- 6% дохода — если самозанятый гражданин оказывает услуги юридическому лицу.
Также, чтобы уплата налога не составляла большого труда, в правительстве обещают, что самозанятые граждане РФ не должны будут сдавать никакую отчетность, а уплату налогов максимально упростят.
Кроме того, в некоторых случаях налог может взиматься автоматически. Например, если человек получает заказы на свои услуги через онлайн-сервисы, то такой сервис будет снимать процент налога автоматически.
Для того, чтобы самозанятые россияне вышли из тени и уплачивали новый налог, государство старается создать такую схему, при которой для гражданина его деятельность с введением налога никак бы не менялась.
Не будет отчетности, не нужно будет вести специального учета, заводить бухгалтерские книги или посещать налоговые органы. Человек может заниматься тем же, чем он занимался до этого.
Правда, частью дохода он должен будет поделиться с государством.
Как самозанятые граждане будут мотивироваться к уплате нового налога
Основная проблема, которая стоит перед государством при введении нового налога для самозанятых россиян — это то, как заставить людей выйти из тени и платить налог. Разумеется, добровольно делиться с государством даже тремя процентами своих доходов захотят немногие.
Судя по всему, государство будет создавать условия, когда человеку будет проще легализоваться в качестве самозанятого, чем пытаться скрывать свою деятельность от государства.
Выше мы приводили один из возможных примеров, когда какие-то крупные онлайн-сервисы могут обязать автоматически взимать налог с человека, который оказывает кому-то услуги через платформу.
Понятно, что в таком случае человеку будет выгоднее согласиться с необходимостью платить налог, чем прекращать работу через сервис.
Говорится также о следующих возможных мерах:
- налоговый вычет для потребителя услуг самозанятого гражданина — к примеру, если компания заказывает услуги программиста-фрилансера, ей могут предложить вычет по какому-то из налогов, и компания будет искать именно легально работающего самозанятого программиста,
- льготные кредиты для самозанятых,
- находя клиентов через онлайн-платформы, человек сможет указывать номер своего патента, и тогда потенциальный клиент будет понимать, что имеет дело с легально работающим специалистом, что психологически будет иметь значение и давать зарегистрированному самозанятому специалисту больше заказов.
В данный момент схема введения налога для самозанятых граждан РФ в 2018 году и прочие законодательные меры по стимулированию таких граждан к легальной работе только обсуждаются. Мы привели лишь предложения по ставкам налогов и возможным законодательным мерам. Ничего из этого официально не принято, и в окончательном виде все может выглядеть совершенно иначе.
Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh-grazhdan-rf-v-2018-godu-predlozhenie-minfina/
Хоть чуть-чуть, но заплатите: Минфин предложил налог для самозанятых граждан
Если они оказывают услуги физическим лицам, то это 3%, если юридическим — 6%. Поможет ли это обелить серый сектор и что о налоге думают самозанятые?
Фото: depositphotos.com
Минфин собирается ввести налог на профессиональный доход. Контролировать уплату налогов самозанятыми не будут. Заплатить они смогут через мобильное приложение.
Олег Мокряков — московский уличный музыкант, лидер группы «Акулы» играет старый добрый британский рок-н-ролл в центре. Олег — самозанятый гражданин и деньги зарабатывает с того, что дают прохожие. Он за обеление, и идея Минфина ему нравится.
Во-первых, если ты платишь налоги, то ты можешь прийти в банк и рассказать ему об этом. Тем самым докажешь, что у тебя есть постоянный доход и, возможно, получишь кредит для себя или для бизнеса. Во-вторых, в его работе есть небольшая проблема: часто прохожие хотят заплатить за выступление по карточке. Поможет терминал, но его можно получить только при легальном статусе, говорит музыкант:
Олег Мокряков музыкант
Примерно половина экономически активного населения вовлечена в серый сектор, в прошлом году подсчитали в РАНХигС. Это не значит, что люди совсем не платят налоги. Часть денег они получают вбелую, остальное — в конверте или вторая работа, как говорит «Большой толковый словарь», — «халтура»: уроки на дому, уход за детьми, ремонт и так далее.
С одной стороны идея Минфина кажется здравой. 3% — очень щадящая ставка, и делать ничего не надо: установил приложение, вписал свои доходы и поделился малой долей с государством, причем, проверить данные о доходах практически невозможно.
С другой стороны, власти уже не раз пытались обелить так называемых «гаражников». Пока не получается, констатирует советник по макроэкономике гендиректора брокерского дома «Открытие-брокер» Сергей Хестанов:
Сергей Хестанов советник по макроэкономике генерального директора брокерского дома «Открытие-брокер»
В Минфине говорят, что для бюджета эффект будет в лучшем случае нейтральным. Потребуются деньги на разработку системы — это дорого, и не факт, что сборы окупят. Потом, если граждане станут сознательными, казна получит дополнительный доход.
Сейчас идея больше похожа на пряник: заплатите хоть что-то, и к вам не будет претензий, не надо даже регистрировать ИП и покупать онлайн-кассу. Есть важный момент: если человек обелится и заплатит 3%, нужно ли будет брать с него страховые взносы, а это уже немалая сумма, например, для ИП с доходом до 300 тысяч рублей в год — больше 30 тысяч.
Еще за пряником всегда следует кнут. Ударить им могут как раз по тем, кто расскажут о своих доходах. Эта простая мысль у нас записана на подкорке.
Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?
Источник: https://www.bfm.ru/news/383958
Загрузка...
