Налоговая декларация 3-ндфл: особенности в 2017-2018 годах — все о налогах

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году

Рано или поздно практически каждый автомобилист принимает решение продать свою машину.

Он волен распоряжаться имуществом по усмотрению, не забывая о том, что сделки, приносящие прибыль, подлежат налогообложению. И продажа транспортного средства не исключение.

Так что в обязательном порядке следует отчитаться перед фискальной службой. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже авто? Есть ли исключения из правила?

Процедура подготовки отчета

Для человека, который далек от сферы налогообложения, все процедуры, связанные с фискальной службой, кажутся очень сложными и запутанными. И первый вопрос, который возникает у гражданина: «Какую декларацию нужно заполнять при продаже автомобиля?».

Перед оформлением документа нужно произвести расчеты, чтобы правильно указать, в каком объеме получена прибыль. Причем отчитаться перед фискальной службой придется даже в том случае, когда продавец не получил дохода от сделки – продал машину по той же цене, что и купил, а то и дешевле. Тогда составляется по соответствующему образцу нулевая декларация при продаже автомобиля.

Физическим лицам

Сложнее всего с отчетностью обычным гражданам, которым не приходится регулярно общаться с налоговиками. Многие пункты в документе кажутся туманными, а то и вовсе непонятными. Например, понадобится код ОКТМО в отчете о продаже автомобиля, как об источнике дохода. Что это такое?

Это специальный номер, в котором могут сочетаться 8 или 11 цифр. Такой набор является идентификатором населенного пункта. Узнать код ОКТМО очень просто: это можно сделать на официальном сайте ФНС.

В каких случаях сбор уплачивать не нужно

Налоговым кодексом установлено, что обязательства перед государством возникают, когда продажа происходит в течение первых трех лет после приобретения авто. От сбора освобожден владелец, который заплатил больше при покупке ТС, чем получил за его продажу.

Еще есть такое понятие, как налоговый вычет. Оно означает, что продавец может воспользоваться правом на уменьшение суммы, подлежащей налогообложению, на 250 тыс. рублей. При условии, что сделка была единственной в течение года. Соответственно, когда машина оценена в сумму меньше 250 тыс. рублей, с продавца не взимают сбор.

Налоговый процент при продаже машины

Размер НДФЛ является общим для всех сделок, которые предполагают получение дохода. Нужно подчеркнуть, что в 2018 году подача декларации при продаже машины, используемой менее 3 лет, является обязательной. А при несоблюдении такого правила налогоплательщику грозит наказание.

Требования со стороны фискальной службы для некоторых россиян кажется не вполне справедливым. Поэтому многие граждане искренне надеются, что произойдет отмена транспортного налога в 2018 году в России. Однако это не коснется НДФЛ. Так как при получении дохода уплата этого сбора является обязательной и обоснованной.

Ставка

Каким же является размер налог? Он установлен в 224 статье Налогового кодекса РФ, составляет 13%. Однако этот процент предусмотрен только для резидентов. Для иных лиц сумма к уплате будет намного выше. Поскольку для нерезидентов НДФЛ составляет 30%.

Имущественный вычет

Налоговый кодекс предоставляет право плательщику вернуть или не оплачивать сбор при продаже имущества. Однако это касается сферы недвижимости. Причем на имущественный вычет можно рассчитывать только при соблюдении нескольких условий. Автомобилистам же на него не приходится надеяться.

Срок подачи декларации

В Налоговом кодексе установлено, в течение какого времени следует отчитаться перед фискальной службой. Также указаны сроки, в которые нужно оплатить НДФЛ.

Так, образец налоговой декларации заполняют и отправляют до конца апреля. Отчитываются же за предыдущий период, соответственно, если машина продана в 2017-м, подать документ нужно было до 1 мая 2018-го.

Оплачивают за авто налог после продажи еще позже. Крайний срок, установленный законом, – 15 июля.

Варианты подачи декларации самостоятельно через сайт

Очень удобно, что можно подготовиться к отчету перед фискальной службой в режиме онлайн. Для этого необходимо подготовить пакет бумаг и разобраться с каждым пунктом, где и что следует написать. Какие документы нужны для декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля:

гражданский паспорт;
ИНН;
паспорт транспортного средства;
договор о купле машины;
соглашение о продаже.

Договор о купле понадобится для того, чтобы можно было оформить вычет, а то и вовсе законно отказаться от уплаты сбора. Так как документ свидетельствует, когда именно была совершена покупка, во сколько она обошлась продавцу – получил ли он действительно доход.

Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Скачать образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Скачивание и установка программы

Зайдя на официальный сайт ФНС, следует перейти на страницу «Декларация». Отсюда можно установить бесплатную программу для заполнения формы 3-НДФЛ.

Запустив приложение, предстоит разобраться со всеми разделами. Так как очень важно грамотно заполнить форму. Можно скачать бланк-образец, который поможет выполнить процедуру по правилам.

Заполнение разделов

Процесс разделяется на несколько шагов. На первом необходимо задать условия в соответствующем поле. Второй шаг – это предоставление сведений о декларанте. Следующим пунктом идет собственное внесение данных о доходах.

Изучив внимательно пример заполнения формы 3-НДФЛ при продаже автомобиля, удостоверившись, что все разделы оформлены правильно, можно переходить к последнему шагу. Это распечатка документа.

Задание условий

Гражданин отмечает галочкой пункт «3-НДФЛ». Далее указывает номер своей налоговой, который состоит из четырех цифр. Он отвечает месту жительства. Есть еще такой пункт, как номер корректировки. Когда декларация подается впервые, тут указывают «0».

Переходя к полю «Признак налогоплательщика», следует выбрать «Иное физическое лицо». Подразумевается, что податель декларации не является ни предпринимателем, ни адвокатом либо нотариусом. После нужно выбрать правильно пункт в поле «Имеются доходы».

Так как декларацию можно передать лично или через представителя, следует заполнить соответствующее поле. Если гражданин поручает процедуру третьему лицу, он указывает его данные – фамилию, имя и отчество. Но в таком случае понадобится и доверенность.

Сведения о декларанте

Тут все сравнительно просто. Потому что достаточно взять данные из собственного паспорта и ИНН. Еще понадобится информация о месте регистрации, а также код ОКТМО.

Сведение об источнике доходов

Так как речь идет о продаже авто, следует выбрать ставку 13%. Источником дохода будет покупатель – пишут его ФИО. Важный пункт – код дохода в декларации 3-НДФЛ. Каким же он будет при реализации машины? Тут прописывают номер 1520. Плюс указывают сумму, за которую ТС было продано.

Графа кода вычета – ответственная часть декларации. Если у человека не сохранился договор о первоначальной купле, ему остается поставить код 906. Тогда он вправе рассчитывать на вычет в объеме 250 тысяч в отечественной валюте.

Когда на руках есть соглашение о покупке, пишут код 903. Теперь определяют налоговую базу. Она составит разницу между суммами, если машина была продана дороже, чем покупалась. Когда же продавец не получил прибыли, сбор не взимается.

Проверка и распечатывание формы

Перед тем как запускать принтер, стоит проверить, все ли разделы заполнены грамотно. Если все верно, декларацию печатают, чтобы передать в налоговую любым удобным способом.

Наказание за непредоставление отчетности

Налоговый кодекс четко устанавливает, что гражданин обязан оформить 3-НДФЛ, вне зависимости от того, была им получена прибыль или нет. Иначе ему грозят санкции. Какие именно – зависит от ситуации.

Если человек «забыл» подать нулевую декларацию, ему могут назначить штраф в размере 1000 рублей. Когда нужно было уплатить сбор, но пропущен срок, а то и вовсе проигнорировано такое законное требование, денежные санкции более существенные. Штраф может достигать 30% от общей суммы. Его начисляют по принципу «5% за каждый месяц просрочки».

Если налогоплательщик не подал декларацию и не перечислил деньги, ему грозит уже штраф в размере 20% от сбора по статье о неуплате. Правда, наказывают только злостных нарушителей.

Иными словами, если налоговая не успела прислать соответствующее уведомление, а гражданин поспешил рассчитаться сам, пусть и позже срока, то его уже не накажут за неуплату.

А вот если фискальная служба сможет доказать, что человек умышленно избегал своей обязанности, штраф составит уже 40%.

Дополнительно ФНС вправе начислять пеню за просрочку. Она рассчитывается исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, составляет 1/300 от этого показателя.

Выводы

Заполнение декларации 3-НДФЛ – непростая, но решаемая задача. Если возникают сложности, лучше прийти в налоговую. Там представлены образцы заполненных форм, с помощью которых будет проще справиться с этим ответственным заданием. Главное – не игнорировать законных требований фискальной службы, т.к. она вправе применять весьма ощутимые санкции.

Источник: https://voditel.guru/nalogi/deklaratsii-3-ndfl

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2018 года: основные моменты

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2018 года имеет некоторые особенности. Как и раньше, большинство аспектов не изменилось. Однако были и некоторые несущественные изменения. Подробно разберем все особенности, а также предоставим необходимые для заполнения бумаги.

Чтобы заполнить налоговую форму, вам понадобится:

Скачать пустые бланки для заполнения можно по этой ссылке.
Скачать программуздесь.
Пример заполненного бланка находится по этой ссылке.

Кому следует подавать форму 3-НДФЛ?

Предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ (утверждено приказом ФНС РФ от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) за календарный период обязаны:

Индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги согласно стандартным схемам налогообложения.
Адвокаты, оказывающие услуги частным лицам, нотариусы (частного порядка), а также остальные категории лиц, ведущие частную практику, к примеру, репетиторскую.
Обычные физические лица, чей доход не был обложен стандартным налоговым агентом.То есть те, кто по законодательству должен самостоятельно уплатить налог со своей прибыли.

Сроки сдачи 3-НДФЛ?

Граждане, платящие налоги, обязаны предоставить налоговую декларацию по стандарту 3-НДФЛ до 30 числа апреля того года, который идет за отчетным. То есть предоставить отчет за 2015 год,налогоплательщики обязаны не позже 4 мая 2016 г. — так как 30 апреля выпадает на выходной день календаря. А декларация за 2017 отчетный период (год) должна быть сдана не позднее 2 мая 2018 года.

В случае, если декларация 3-НДФЛ предоставляется позже указанного числа, предприниматель может получить штраф или и вовсе подвергнуться блокировке личного расчетного счета в банке до выяснения обстоятельств.

Теперь разберемся в возможных штрафных дивидендах. Штрафы предусмотрены:

За неподачу декларации стандарта 3-НДФЛ так называемого нулевого типа. То есть ту декларацию, по которой НДФЛ в размере 13 процентов не уплачивается.
За неуплату налогов по декларации стандарта 3-НДФЛ в установленные законом сроки — до 15 июля.
За неподачу декларации 3-НДФЛ, по которой уплачивается тринадцать процентов..

Особенности подачи 3-НДФЛ

Предоставить декларацию по стандарту 3-НДФЛ возможно двумя способами:

На листе бумаге спец. пробы. Такую бумагу можно взять только в налоговой — просто распечатать декларацию не получится.
В электронном формате — через официальные интернет-порталы.

Подача декларации 3-НДФЛ осуществляется также несколькими методами:

Человек лично предоставляет бумагу в налоговую инспекцию по прописке или месту пребывания.
С помощью уполномоченного посредника — нужно дать специальную доверенность.
Используя почту (заказное письмо). Желательно при выборе данного метода оформить извещение о том, что письмо будет лично вручено налоговому работнику — это избавит от возможных проблем.
На сайте Федеральной налоговой службы в онлайн-форме.
Через портал Государственных услуг.

Физические лица имеют возможность предоставить форму 3-НДФЛ с помощью собственного электронного кабинета, посетив официальный сайт ФНС.

Разберемся в основных особенностях оформления декларации через официальный сайт Налоговой инспекции Федерального назначения:

Итак, первое, что нужно сделать, — пройти процесс регистрации на официальном интернет-ресурсе. Сделать это не так просто, как может показаться. Для регистрации в личном кабинете налогоплательщика следует посетить налоговую службу вашего района. Там по письменному заявлению вам выдадут логин и парольные данные для входа. Придя домой, можно будет зайти в портал и сменить данные для входа на более удобные.
Далее следует либо загрузить все необходимые бумаги, отсканировав их и переведя в электронный формат, либо заполнить документацию онлайн.
Также для подачи декларации онлайн следует поставить цифровую подпись.

Видео о секретах заполнения декларации без ошибок:

Нюансы процесса заполнения декларации 3-НДФЛ

В некоторых ситуациях граждане не знают, где можно получить справку 3 -НДФЛ (скачать правильный образец) или как сделать ее, а также как правильно подать. В действительности справки стандарта 3-НДФЛ не существует, и в этом случае говорится безусловно о декларации по стандарту 3-НДФЛ.

Теперь рассмотрим некоторые вопросы, которые чаще всего переспрашивают в налоговой инспекции по заполнению 3-НДФЛ:

Что такое налоговая база? Налоговая база — это та сумма, которая была выручена гражданином, то есть прибыль. Указывается за весь календарный год. Из нее при некоторых прецедентах исключают налоговые вычеты, что позволяет уплатить меньшую сумму налогов по стандарту 13 процентов.
Что писать в графе “проценты по кредитам за все годы”? Данная строка заполняется только теми гражданами, которые хотят получить вычет имущественного типа, — обычным налогоплательщикам заполнять ее не следует. В этой графе следует указать полностью все проценты в сумме, которые были уплачены до момента подачи 3-НФДЛ.
Что делать, если я не смог вовремя подать декларацию стандарта 3-НДФЛ? Ответ банален — нужно подавать ее в кратчайшие сроки, чтобы избежать издержек в виде штрафов. В некоторых случаях (при особо крупных размерах и доказательстве умышленной неподачи документации в целях неуплаты налога) гражданина даже могут привлечь к уголовной ответственности.

Таким образом, можно сказать, что заполнение налоговой декларации 3-НФДЛ 2018 года — это очень непростая процедура, которую можно сделать проще, если следовать некоторым правилам. Для удобства налогоплательщиков а начале статьи предоставлены ссылки для скачивания

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/nalogovaya-deklaratsiya-osnovnyie-momentyi.html

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в 2018 году

Главная > отчетность > Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в 2018 году

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ удобно использовать бесплатную программу, найти ее можно на сайте ФНС. Скачать ее можно по этой ссылке — Декларация 2017.

Данную программу можно использовать в 2018 году для получения имущественного вычета при продаже квартиры, социального вычета за лечение и обучение, стандартного вычета, который не предоставил работодатель.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Кроме того, с помощью данной программы обычные физические лица могут декларировать свои доходы за 2017 года для уплаты подоходного налога, а ИП могут отчитаться по своей предпринимательской деятельности.

Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.

В первую очередь, нужно скачать бесплатно программу по указанной выше ссылке. Для скачивания предоставлены 3 файла, можно скачать только один «программа установки», остальные по желанию.

Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа «Декларация 3-НДФЛ 2017» точно так же, как и любая другая.

Инструкция по заполнению в 2018 году

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

Шаг 1. Задать начальные условия.
Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».
Шаг 4. Заполнить вкладку «Предприниматели», если в первом шаге выбран тип «ИП».
Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.

Далее последовательно разберем, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в следующих случаях:

при продаже и покупке квартиры для получения имущественного вычета;
при оплате лечения для получения социального вычета;
при оплате обучения для получения социального вычета;
для получения стандартных вычетов;
для уплаты НДФЛ от деятельности ИП.

Задание условий

Данная вкладка программы «Декларация 2017» предназначена для внесения общей информации о типе отчета, месте подачи, назначении, причины заполнения. Заполнить эту вкладку должны все налогоплательщики независимо от основания для подготовки 3-НДФЛ.

Оформление полей:

1	Отмечаем нужный тип декларации. По умолчанию стоит 3-НДФЛ, это поле и оставляем.
2	Выбирается номер ИФНС, куда будет подаваться отчет. Следует нажать на многоточие и выбрать нужный номер налоговой. После выбора нажать «да», номер отделения автоматически выскочит в окошке. Если номер ИФНС не известен, можно его уточнить на сайте налоговой по адресу происки.
3	Номер корректировки. Если подача 3-НДФЛ за 2017 год осуществляется впервые, нужно оставить 0. В противном случае указывается нужный номер в зависимости от очередности исправления налоговой декларации.
4	ОКТМО – если не известен, можно посмотреть здесь.
5	Признак плательщика подоходного налога, можно выбрать интересующий вариант. Например, при заполнении 3-НДФЛ ИП нужно выбрать первый пункт «Индивидуальный предприниматель», при подаче декларации физическим лицом при продаже квартиры, машины, иного имущества, для получения имущественного, стандартного или социального вычета, нужно отметить пункт «иное физическое лицо».Если будет выбран пункт «ИП», то заполнять нужно будет вкладку «Предприниматели».Если будет выбран пункт «Иное физлицо», то заполнять нужно вкладку «Доходы, полученные в РФ».
6	Пояснения о доходах, с которых платится НДФЛ. ИП при заполнении декларации за 2017 год отмечают «от предпринимательской деятельности». Физические лица, получившие доход от продажи имущества, от работодателя отмечаются первый вариант.
7	Лицо, заполняющее 3-НДФЛ. При личном заполнении и подаче, отмечается пункт «лично», если это действие поручается представителю, отмечается пункт справа и заполняются данные о представителе (ФИО, паспорт).

В заполненном варианте данная вкладка программы выглядит так:

Образец для ИП:

Образец для физических лиц:

Сведения о декларанте

Следующая вкладка программы для заполнения 3-НДФЛ – называется «сведения о декларанте», она также обязательная для всех.

Декларант – это лицо, которое декларирует свои доходы и при необходимости расходы с целью уплаты с них налога или получения вычета.

1	Заполняется ФИО полностью, как в паспорте
2	Вносится ИНН. Данный номер присваивает ИФНС при постановке на налоговый учет физического лица.
3	Заполняется дата рождения физического лица в формате ДД.ММ.ГГГГ.
4	Место рождения – вносится наименование населенного пункта.
5	Гражданство – это поле уже заполнено, стоит код 643 – РФ. Если требуется иное гражданство, следует нажать на многоточие и выбрать нужное из открывшегося списка.
6	Наименование и реквизиты паспорта. Вид документа можно выбрать самостоятельно из списка, наиболее распространенный вариант для российского гражданина или ИП — паспорт РФ. Далее указывается серия, номер, дата и место выдачи.
7	Номер телефона для связи.

Заполненный образец данной вкладки:

Доходы, полученные в РФ — для физических лиц

Физическим лицам, которые хотят самостоятельно уплатить подоходный налог или получить имущественный вычет при продаже или покупке квартиры, социальный вычет за обучение или лечение, нужно заполнить третью сверху вкладку программы «Декларация 2017» под название «Доходы, полученные в РФ».

ИП данную вкладку заполнять не нужно.

Ставка НДФЛ зависит от типа дохода физического лица. В программе для заполнения 3-НДФЛ предусмотрены 4 вкладки по ставкам: 13, 9, 35 и 13. Первая и последняя имеют одинаковое наименование «13», но применяется в отношении различных доходов.

Что выбирать:

Первая вкладка 13 выбирается, если налогооблагаемые доходы – это зарплата и прочие, облагаемые по ставке 13%;
9

Источник: https://buhland.ru/zapolnenie-3-ndfl-v-programme-deklaraciya-2017/

Три главных изменения в 3-НДФЛ за 2017 год

Разбираемся, как изменилась форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год, как сдвинулся срок ее сдачи и какие еще вычеты теперь можно вернуть. А также учимся на чужих ошибках: изучаем самые распространенные нарушения в заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, из-за которых ее могут «завернуть».

С 2018 года меняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Изменения внесены как формальные, так и содержательные. Они действуют с 2018 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году.

Однако, как говорится, не так страшен черт, как его малюют… Длинный перечень внесенных изменений не повлек за собой кардинальных перемен. Бланк декларации узнаваем, это не новый вариант декларации — изменения скорее можно назвать корректировками в ранее существовавший вариант.

Все внесенные изменения ФНС России закрепила приказом №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. Что же поменялось?

Кто предоставляет декларацию по форме 3-НДФЛ

Напомним основы: налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предназначена для отчетности физических лиц и некоторых индивидуальных предпринимателей. Она предоставляется как добровольно, так и обязательно – в зависимости от причины.

Добровольное предоставление декларации. Предоставляется в случае, если налогоплательщик решил получить налоговые вычеты.
Обязательное предоставление декларации. Предоставляется в случае, если налогоплательщик самостоятельно вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности. Обязательна для следующих категорий налогоплательщиков:

индивидуальные предприниматели, использующие основной налоговый режим,
нотариусы, юристы, адвокаты и др., ведущие частную практику,
физлица, получившие доход от продажи имущества или выигрыша в конкурсе, лотерее,
налоговые резиденты, имеющие доход за пределами РФ,
физлица, имеющие доход за пределами РФ,
физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом,
физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений,
физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций (не являющихся налоговыми агентами) на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества.

3-НДФЛ за 2017 год: новая форма

При сдаче декларации по форме 3-НДФЛ в 2018 году стоит помнить о трех изменениях: поменялся внешний вид самой декларации (пусть и несущественно), в декларацию внесены новые налоговые вычеты, а также в этом году сдвинулся срок сдачи декларации.

Что меняется в отчетности 3-НДФЛ в 2018 году:

1. Формальные изменения:

Бланк декларации 3 НДФЛ за 2017 год состоит из титульного листа, первого и второго разделов, листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И, приложения.

В обновленной форме 3-НДФЛ теперь не нужно заполнять адрес на титульном листе, достаточно указать контактный номер телефона.

Не нужно указывать точный адрес объекта и при расчете имущественного налогового вычета — достаточно указать кадастровый номер объекта и его местоположение.

В декларацию добавлено приложение для расчета НДФЛ с продажи недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года. Налогооблагаемый доход по ней не может быть меньше 70% кадастровой стоимости.

Из расчёта стандартных вычетов «ушла» строка, в которой требовалось указать количество месяцев, за которые общая сумма дохода с начала года не превышала 350 000 рублей.

В декларации 3-НДФЛ за 2017 год изменены штрих-коды:

Штрих-код «03313022» заменен на «03314029»,
штрих-код «03313039» заменен на «03314036»,
штрих-код «03313046» заменен на «03314043»,
штрих-код «03313053» заменен на «03314050»,
штрих-код «03313060» заменен на «03314067»,
штрих-код «03313077» заменен на «03314074»,
штрих-код «03313091» заменен на «03314098»,
штрих-код «03313114» заменен на «03314111»,
штрих-код «03313121» заменен на «03314128»,
штрих-код «03313145» заменен на «03314142»,
штрих-код «03313152» заменен на «03314159»,
штрих-код «03313169» заменен на «03314166»,
штрих-код «03313176» заменен на «03314173»,
штрих-код «03313190» заменен на «03314197».

2. Содержательные изменения:

С 2018 года расширился перечень налоговых вычетов. В обновленной форме декларации выделено место для заявления нового социального вычета – за оплату независимой оценки собственной квалификации. Соответствующий закон вступил в силу с начала 2017 года, заявить вычет можно уже в 2018 году. Лист Е1 декларации пополнился пунктом 3.5, в котором можно заявить этот новый социальный вычет.

Также добавлен в декларацию инвестиционный налоговый вычет. В случае, если по операциям в рамках индивидуального инвестиционного счета есть доход и с него уплачен НДФЛ, то этот налог может быть получен обратно. Верхней границы по данной выплате не установлено. Для заявления инвестиционного вычета предусмотрены поля на листах «З» и «И».

Напомним, что налогоплательщик в декларации заполняет те листы и разделы, для которых у него есть данные. Наличие этих данных продиктовано целью заполнения декларации. Этот аспект заполнения остался неизменным.

3. Сроки подачи:

Подать декларацию в этом году можно будет до 3 мая. Официально срок подачи 3-НДФЛ в 2018 году не изменился — до 30 апреля 2018 года включительно.

Однако из-за переноса выходного на 30 апреля, крайний срок подачи сдвинулся. Этот нюанс касается тех, кто сдает декларацию в обязательном порядке.

Для тех же, кто сдает декларацию ради налогового вычета, конкретный срок сдачи не установлен, ее можно предоставить в течение всего года.

Самые распространенные ошибки 3-НДФЛ

ФНС России в конце 2017 года озвучила любопытную аналитику: ее специалисты составили своего рода рейтинг ошибок, допускаемых при заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Эти данные были обнародованы в письме ФНС России от 12.12.2017 N ГД-4-11/25247 «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ».

ТОП ошибок, допускаемых при заполнении и сдаче декларации 3-НДФЛ:

представление налоговой декларации с неправильно заполненным полем «Номер корректировки»;
представление налоговой декларации с неправильно заполненным полем «Код по ОКТМО»;
представление налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных) без заполнения данных по таким вычетам;
представление налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов без приложения документов, подтверждающих право на получение вычетов;
представление налоговой декларации с заявленными доходами от сдачи в аренду имущества в налоговый орган по месту нахождения такого имущества, а не по месту учета налогоплательщика;
представление налоговой декларации в случае смены места жительства в налоговый орган по старому месту жительства, а не по месту учета налогоплательщика;
несвоевременное представление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в случае получения доходов, обязательных для декларирования.

Как не запутаться в потоке изменений

В современном мире все быстро меняется, этот факт надо принять как данность и уметь комфортно чувствовать себя в меняющейся действительности. Это утверждение касается и отчетности: нужно постоянно быть в курсе нововведений, быстро и правильно их применять. И чувствовать себя как рыба в воде в современном мире отчетности, а если точнее – электронной отчетности.

Чтобы сделать первый шаг по работе с электронной отчетностью, вам понадобится электронная подпись. Она является гарантом достоверности и безопасности цифрового общения. Работа в цифровой среде без нее невозможна.

А чтобы не запутаться в потоке перемен, воспользуйтесь современными электронными помощниками. Одним из самых популярных сервисов является СБИС Электронная отчетность.

С ним вы существенно упростите сдачу отчетности и сведете к нулю риски ошибок и несоблюдения сроков.

Вы будете в курсе законодательных изменений и нововведений, у вас под рукой окажутся все формы отчетности, а также круглосуточно с вами на связи будут опытные специалисты, которые смогут помочь решить возникший вопрос.

Порядок в документации, быстрые коммуникации со всеми контролирующими органами и много другое позволит сделать СБИС Электронный документооборот. Упростите свою отчетность и документооборот! Подробнее о том, как это сделать правильно, с чего начать и как развиваться в этом направлении, вам готовы рассказать наши специалисты.

Источник: https://www.abt.ru/info/articles/tri-glavnykh-izmeneniya-v-3-ndfl-za-2017-god-/

Программа Декларация 3-НДФЛ в 2018: как заполнять новую форму

В 2018 году вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ, с помощью которых можно будет отчитываться за 2017 год.

Они изменяются в соответствии с приказом ФНС России № ММВ-7-11/822@ от 25 октября 2017 года. В нем указано, что все нововведения вступают в силу в течение 2-х месяцев после утверждения этого проекта. А вот утвержден он был (зарегистрирован в Минюсте России) только 15 декабря 2017.

Пока вопрос остается открытым: новые бланки деклараций начнут действовать только с 15 февраля 2018 года или же налоговые инспекции начнут принимать 3-НДФЛ уже в январе?

Программа Декларация-2017

Скачать новую программу Декларация для заполнения отчетности в 2018 году можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru.

Заходим на сайт, переходим в раздел Физические лица и здесь пролистываем страницу чуть ниже. Находим пункт «Представление декларации о доходах». Переходим по ссылке.

Далее выбираем, что нам необходимо заполнить 3-НДФЛ в электронной форме. Здесь есть пункт «Использовать программу по заполнению декларации». Переходим.

На открывшейся странице можно скачать программу Декларация за любой год. Первая вкладка позволяет загрузить программное обеспечение за 2017 год. Также можно скачать программы для заполнения форм деклараций за все предыдущие года.

Изменения 2018 года

Давайте посмотрим, что же изменилось, и как теперь легко можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию о доходах. Запускаем программу Декларация 2017. Внешнее оформление не сильно поменялось. Давайте посмотрим на детали.

Задание условий

Первая вкладка Заполнение условий.

Здесь, также как и раньше, указывается номер налоговой инспекции, номер корректировки и — важно — сюда вынесено поле заполнение ОКТМО. Этот код указывается в соответствии с вашим местом жительства, точнее, пропиской.

Сведения о декларанте: ищем адрес

На следующей вкладке Сведения о декларанте произошли более заметные изменения. Здесь заполняются те же самые данные, что и ранее: имя, фамилия, ИНН, дата рождения, паспортные данные, телефон.

Но, как вы видите, вкладки Адрес, которая была в прошлых декларациях, здесь нет.

Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 25 октября 2017 года эти данные в отчетности за 2017 год не заполняются.

Доходы, полученные в РФ

Следующая вкладка Доходы. Здесь все остается, как и было.

На вкладке Вычеты появились некоторые изменения. Стандартные вычеты остались теми же самыми. Здесь можно заполнять сведения о количестве имеющихся детей, на которых положены налоговые льготы.

Социальные

На вкладке Социальные вычеты добавился новый пункт: оценка квалификации. Начиная с 2017 года, можно получать возврат подоходного налога, если вы пользовались данной услугой и платили за нее деньги.

Имущественные

Вкладка Имущественный вычет. Здесь произошли также небольшие изменения. Появилось новое поле для ввода — это код номера объекта и номер объекта недвижимости.

Теперь здесь можно ввести несколько вариантов. Можно указать кадастровый номер, условный номер, инвентарный номер или же поступить, как и прежде: заполнить адрес купленной квартиры. Выбираем, например, что номер отсутствует и, в этом случае, пишем адрес купленного объекта недвижимости.

В том случае, если мы указываем кадастровый номер, то вводить адрес купленной квартиры или дома не нужно.

Инвестиционные

В декларации за 2017 год появились новые возможности для получения инвестиционного вычета, сведения о котором указывается на 4 закладке.

Теперь сумма этого налогового вычета не ограничена. Таким образом, если с операций на инвестиционном счете получен доход, из него был уплачен налог, то его можно будет полностью вернуть обратно.

Сроки сдачи

Вот те изменения, которые нужно учитывать при заполнении бланка декларации 3-НДФЛ. Также хочу напомнить, что срок сдачи декларации в 2018 году заканчивается 30 апреля.

Это правило действует в том случае, если вы продали какой-либо объект движимого или недвижимого имущества, а также, если получили доходы, с которых не был удержан подоходный налог.

Ну а в том случае, если вы подаете декларацию 3НДФЛ на возврат налога на доходы: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный, то есть, вы хотите вернуть ранее уплаченные деньги в виде НДФЛ, то в этом случае, декларацию можно сдавать в течение всего 2018 года.

Чем раньше вы это сделаете, тем быстрее получите причитающиеся вам деньги. А дальше сами решайте — когда вам начинать заполнять вашу налоговую отчетность.

Источник: https://nalog-prosto.ru/deklaratsiya-3-ndfl-novye-izmeneniya/

Налоговая декларация 3 ндфл за 2018 год пункт 2 5 — law-uradres.ru

Он не предоставляется в случае использовании средств государства (материнского капитала) или работодателя, а также при сделках с близкими родственниками, получении недвижимости по наследству или программе приватизации.

Бланк формы 3-НДФЛ В соответствии с Приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] с 19.02.2018 года действует новый бланк 3-НДФЛ, который и следует использовать для заполнения декларации.

Скачать бланк: Скачанный бланк можно заполнить в электронном виде на компьютере либо в бумажном, внося все данные от руки. В последнем случае разрешается использование чернил синего либо черного цвета.

Этот вариант требует максимальной внимательности в плане возможных ошибок, ответственность за которые полностью ложится на гражданина. При обнаружении ошибок документы возвращаются обратно, поэтому придется затрачивать дополнительное время на их исправление и повторную отправку.

При заполнении бланка 3-НДФЛ надо также помнить, что вычет при покупке жилья предоставляется только на собственные и заемные средства. С условием, что банковский кредит также погашен собственными средствами.

Налоговый имущественный вычет не предоставляется:

если жилье приобретается за счет государственных средств (материнский капитал и другие программы);
жилье куплено за средства работодателя;
жилая недвижимость приобретена у близкого родственника;
квартира, дом или доли в них получены по наследству, по программе приватизации жилья или по договору ренты.

Форма 3 НДФЛ в 2018 году, способы ее заполнения Налоговое законодательство разрешает несколько способов заполнения и сдачи налоговой декларации:

Программа 3 НДФЛ 2018 за 2017 год.

Как заполнить самостоятельно декларацию 3-ндфл в 2018 году

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – единый утвержденный государством документ, используемый гражданами для отчетности о полученных доходах. Кроме лиц, для которых предоставление декларации в 2018 году установлено законодательством в обязательном порядке, для отдельных категорий граждан установлено добровольное право на ее подачу.

Важно

Кому следует подавать 3-НДФЛ Российским Налоговым Кодексом установлено, что предоставлять декларацию 3-НДФЛ по итогам 2017 года следует в обязательном порядке индивидуальным предпринимателям на общей системе, нотариусам, адвокатам и гражданам-продавцам жилой недвижимости, полученной от близкого родственника по договору наследства или дарения, которой владели менее 3 лет. Кроме этого, законодательством предусмотрена возможность для граждан подавать декларацию о доходах по собственному усмотрению.

К примеру, с целью получения налогового вычета.

Новая декларация 3-ндфл в 2018 году

При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета. Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов.
И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2017 год;
или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Онлайн журнал для бухгалтера

Внимание

Срок подачи 3 — НДФЛ в 2018 году Сроки сдачи налоговой декларации в 2018 году зависят от цели ее заполнения. Налогоплательщики, которые получили доход от продажи недвижимого имущества в 2017 году, обязаны сдать налоговую декларацию не позднее конца апреля 2018 года.

Такая обязанность возложена на продавцов недвижимости, если они владели ей менее 5 лет.

Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если НД сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок. Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны.

По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999. Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]).

Декларация 3 ндфл в 2018 году: бланк

При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля.

Заполните раздел «Доходы». Обратите внимание, что на данном этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ.
Оно становится доступно только после сдачи данной отчетности работодателем.

Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы.

Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели. Если все верно, можно сформировать файл для отправки, подписать его электронной подписью и отправить в ФНС.

На данной странице доступно сразу заполнить и отправить заявление на возврат налога.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

Важно! Поскольку в 2018 году 15 июля приходится на воскресенье, то НДФЛ следует уплатить до 14 июля 2018 г. Способы подачи Для граждан предусмотрено три возможных варианта подачи формы 3-НДФЛ:

личное предоставление в отделение налоговой службы по месту регистрации;
отправка почтой России с обязательным уведомлением и описью вложения;
отправка посредством личного кабинета через официальный сайт ФНС.

Не пропустите: Программа переселения в Россию из Казахстана на 2018 год Кроме этого, право подать документы предоставляется родственникам или знакомым. Для этого требуется предварительное оформление соответствующей доверенности, заверенной у нотариуса. Родителям разрешается подавать документы за детей, для чего достаточно предоставить документы о подтверждении родства.

Новая форма декларации 3-ндфл в 2018 году

Ее можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы, заполнить дома на компьютере, распечатать и сдать лично в налоговую инспекцию или выслать почтовым отправлением с обязательным уведомлением и описью вложения. К декларации прикладываются все подтверждающие документы.

Электронная декларация.В Личном кабинете налогоплательщика заполнить декларацию, подписать ее электронной подписью, приложить к ней все необходимые отсканированные документы и отправить в налоговый орган. Документ попадет в ту налоговую инспекцию, номер которой был указан в декларации.При этом способе отправки надо использовать хороший сканер, так как имеются определенные требования к отсканированным документам: они должны быть качественными (чтобы были видны все записи на печатях и другие мелкие детали документов) и иметь небольшой «вес».
Бланк 3 НДФЛ в 2018 году.

Налоговая декларация 3-ндфл за 2017 год — сдаем в 2018 году

Сроки представления декларации 3-НДФЛ В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п.

7 ст. 6.1

Источник: https://law-uradres.ru/nalogovaya-deklaratsiya-3-ndfl-za-2018-god-punkt-2-5/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе Декларация 2017 в 2018: инструкция для ИП, при продаже, покупке квартиры, за лечение, обучение

В 2018 году нужно использовать для заполнения новую форму 3-НДФЛ — скачать актуальный бланк в excel и pdf.

Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа «Декларация 3-НДФЛ 2017» точно так же, как и любая другая.

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

Шаг 1. Задать начальные условия.
Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».
Шаг 4. Заполнить вкладку «Предприниматели», если в первом шаге выбран тип «ИП».
Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.

при продаже и покупке квартиры для получения имущественного вычета;
при оплате лечения для получения социального вычета;
при оплате обучения для получения социального вычета;
для получения стандартных вычетов;
для уплаты НДФЛ от деятельности ИП.

Если будет выбран пункт «ИП», то заполнять нужно будет вкладку «Предприниматели».

Если будет выбран пункт «Иное физлицо», то заполнять нужно вкладку «Доходы, полученные в РФ».

В заполненном варианте данная вкладка программы выглядит так:

Образец для физических лиц:

Декларант – это лицо, которое декларирует свои доходы и при необходимости расходы с целью уплаты с них налога или получения вычета.

Заполненный образец данной вкладки:

ИП данную вкладку заполнять не нужно.

Первая вкладка 13 выбирается, если налогооблагаемые доходы – это зарплата и прочие, облагаемые по ставке 13%;
9

Источник: https://organoid.ru/lichnye-finansy/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-v-programme-deklaraciya-2017-v-2018-instrukciya-dlya-ip-pri-prodazhe-pokupke-kvartiry-za-lechenie-obuchenie

Декларационная кампания ФНС и всё, что с ней связано

Содержание статьи

1 Изменения
2 Главное
3 Сроки уплаты налога
4 Штрафы

На фоне декларационной кампании, вступившей в силу с 1 января 2018 года, главная её задача, направлена на вопросы управления, в части упрощения подачи налоговых деклараций для всех типов налогоплательщиков.

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ

Подача деклараций через электронный сервис ФНС, автоматически подставляет общие данные о налогоплательщике, что облегчает заполнение внутренних форм (ФИО, ИНН, реквизиты и прочее)
Предупреждение системой в случае неверного ввода информации
Возможность сразу получения цифровой подписи в личном кабинете налогоплательщика физического лица, и применения её при подаче декларации в электронном виде
Некоторые доходы исключены из обязательного декларирования, налоговая инспекция сама производит расчёты и отправляет налоговое уведомление плательщику
Получение налогового вычета по НДФЛ теперь возможно в течение всего года (ранее необходимо было подать декларацию в январе-феврале). Сделать это, можно не выходя из дома в личном кабинете для физических лиц на nalog.ru
При оплате лечения и отдыха за счёт работодателя (это является натуральной формой дохода), организация сама уведомит ФНС, которые сформируют платёжку по НДФЛ и направят налогоплательщику
Прощённые долги освободились от налогообложения (списание долга банком по кредиту и т.п.)

Главное

Суть декларационной кампании 2018 заключается в том, чтобы все:

физические лица
ИП (адвокаты, нотариусы, которые занимаются частной практикой)

получившие доход в 2017 году, подали декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля, в связи с праздниками данный срок продлён до 3 мая.

Подавать декларацию следует по следующим видам доходов для физлиц:

С продажи недвижимого имущества (квартира, дача и т.п.), которое было в собственности меньше 5 лет
Если получили в дар недвижимость, автомобиль, акции, доли, паи от неблизких родственников
За вознаграждение от физлиц и организаций, которые не являются налоговыми агентами
За выигрыши в лотереях и других играх, основанных на риске
С доходов полученных за границей

ЧИТАТЬ > Лукашенко не собирается отменять налог на тунеядство

Сроки уплаты налога

После подачи налоговой декларации о доходах, уплату для всех налогоплательщиков следует произвести до 16.07.2018 года.
Если же Вы подаёте декларацию с целью получить налоговый вычет по НДФЛ, то предоставить 3-НДФЛ можете в любое время на протяжение года, и уплатит налог, как обычно до 1 декабря 2018 года. В таком случае, штрафные санкции вам не грозят, за несвоевременную подачу налоговой декларации.
При подачи налогоплательщиком одновременно декларации о доходах и на получение налогового вычета, срок подачи такой декларации установлен также до 3 мая 2018 года.

Штрафы

Если декларация подана не вовремя

Если налогоплательщик не подаст налоговую декларацию точно в срок, то ему грозит штраф 5% от суммы неуплаченного налога.

Такой размер штрафа будет начисляться каждый месяц на протяжении 180 дней (6 месяцев), после возрастёт до 10% и до момента, когда декларация всё-таки не будет предоставлена в ФНС.

Тем не менее штраф не может превысит 30% от общей суммы задолженности по налогу на доход и не быть меньше 1000 рублей.

Если уплата налога произведена позже положенного срока

В таком случае штраф составляет 20% от суммы неуплаченного налога и может достигнуть все 40%, если будет обнаружен акт умышленного ухода о уплаты или занижения налогооблагаемой суммы.

Источник: https://nalogtoday.ru/nalogovaya-deklaratsiya-izmeneniya-s-2018-goda/