Налоговики отслеживают все назначения платежей. Пресса. Группа Компаний Финансовый Эксперт
На камералках по НДС налоговики заподозрят схемы из-за назначений платежей организациям и «физикам». Инспекторы раскрыли УНП три причины, по которым платежки компании заинтересуют контролеров.
С этого года у инспекторов появился новый способ раскрывать схемы. Ревизоры запустили программу «АСК НДС-3», в которой налоговики видят данные о платежах по банку между контрагентами. Раньше информацию о движениях по счетам инспекторам приходилось запрашивать в банках и вбивать в свою систему вручную.
Сейчас налоговики могут сопоставлять движение товаров с движением денег. Правда, пока новая опция доступна налоговикам не во всех регионах.
Чтобы избежать проблем на новых камералках, налоговики рекомендуют проверять назначения платежей и поставщиков из других регионов.
Налоговики ищут схемы в платежках с контрагентами и требуют пояснить формулировки. Например, назначения «долг» или «за услуги» вызовут у ревизоров подозрения. Поэтому безопаснее писать в назначении платежа реквизиты договора.
Например, вопросов не будет, если организация перечислит сумму долга с назначением «возврат займа по договору № 123 от 01.01.2017». Причем безопаснее избегать слов «долг», «расходы» и т. д.
Инспекторы проверяют назначения платежа у всех сумм. Поэтому даже если перечисляете компании 200 руб., все равно в назначении платежа надо написать основание — реквизиты договора или другого документа. Налоговики теперь видят и поступления на счета работников.
Компанию могут обвинить в обналичке, если она периодически отправляет крупные суммы на счета сотрудников. Но если назначение платежа «зарплата» и суммы взносов и НДФЛ ей соответствуют, то претензий не будет.
Когда переводите на карту подотчетные, безопаснее писать в платежке реквизиты приказа на выплату денег.
Ревизоры заподозрят схему, если контрагенты по сделке перечисляют деньги вашим сотрудникам. Теперь налоговики это сразу увидят. В спорах суды соглашаются с налоговиками (решение Арбитражного суда Самарской области от 13.03.2018 № А55-30032/2017).
В новой программе налоговики видят движения по счетам «физиков». Если сотрудник систематически кладет на свой счет одинаковые суммы, инспекторы заподозрят зарплату в конвертах. Налоговики рассказали, что уже выявили несколько таких схем.
Инспекторы также проверяют сделки, в которых между прямым поставщиком и конечным покупателем есть промежуточный продавец.
Если в сделке участвуют контрагенты из других регионов, заранее подготовьте пояснения. Инспекторы считают, что через «неместных» поставщиков в цепочке компания уходит от налогов.
Если в движении товаров с компаниями из других регионов есть разрывы, контролеры изучат детали сделки.
Объясните налоговикам, почему выбрали контрагента из другого региона. Например, у поставщика хорошая репутация и низкие цены. Расскажите, как компания проверила контрагента до сделки: запросила документы, составила анкеты или досье, проверила через сервисы ФНС и т. д.
[su_quote]
Попросите у контрагентов письма о том, что они тоже проявляют осмотрительность. Тогда, если налоговики обвинят компанию в схемах, вы сможете защитить сделки.
Источник: https://www.fin-experts.ru/pressa/nalogoviki-otslezhivayut-vse-naznacheniya-platezhej/
Предприниматели VS налоговики: со счетов компаний пропадают деньги на уже уплаченные налоги. Что происходит и как быть, если с вашего счета списали лишнее?
Предпринимателям неправомерно начисляют торговые сборы, налоги или штрафы за неуплаченные взносы, которые компания часто и не должна платить по роду деятельности. О несправедливо списанных суммах в 15–20 тыс. рублей бизнесмены часто просто забывают — время дороже, говорят они.
Но вот за 150–200 тыс. рублей приходится неделями висеть на телефоне и проводить дни на встречах с налоговыми инспекторами (они не реагируют на онлайн-обращения и телефон). И, если повезет, вам удастся вернуть то, что вам принадлежит. Герои Inc.
рассказали, как выбивали свои деньги из налоговиков.
Деньги неожиданно исчезают со счетов по инициативе налоговиков, пожаловались Inc. сразу в нескольких компаниях.
Из-за несогласованности между ведомствами, отдельными инспекциями и сбоев из-за человеческого фактора ФНС списывает налоги и штрафы со счетов предпринимателей без предупреждения, а тем потом приходится тратить недели и месяцы на звонки, письма и поездки в налоговую, чтобы вернуть свои деньги. Эксперты объясняют: причины в непроработанных нововведениях и отсутствии внятной коммуникации между налоговиками и бизнесом.
Все списания автоматизированы, предпринимателю нужно держать руку на пульсе и контролировать, нет ли у него задолженностей, уверен старший юрист BGP Litigation Денис Савин.
Одна из причин последней волны ошибочных списаний — массовая смена реквизитов для уплаты налогов в феврале 2017 года: путали КБК (получать должна ФНС, а многие указывали Пенсионный фонд), ИНН, ОКАТО, допускали ошибки в периодах, за которые уплачен налог, и инспекция считала фирмы должниками.
А в январе 2017 года администрирование страховых взносов было передано от Пенсионного фонда налоговой службе. «Но при передаче базы данных в новое ведомство произошла ошибка: ФНС получила не всю информацию о налогах, уплаченных ИП и юридическими лицами, за период до 2017 года.
В результате предприниматели начали жаловаться, что им выставляют несуществующие долги», — объяснил Inc. Савин.
В результате путаницы между ПФР и ФНС пострадала сеть салонов свадебных и вечерних платьев «Мэри Трюфель»: в апреле 2017 года налоговики предъявили компании задолженность 128,6 тыс. рублей по взносам на обязательное пенсионное страхование. Этот сбор компания платить не должна.
Чиновники объяснили бухгалтеру компании Елене Верюжской, что задолженность выявили в Пенсионном фонде и выяснять подробности нужно там. После многократных телефонных звонков и серии личных встреч с чиновниками оказалось, что указанная сумма будет начислена, «если налогоплательщик не предоставил декларацию о доходах (в случае «Мэри Трюфель» — это годовая декларация по УСН).
Но декларация была подана вовремя в ИФНС №24, наша компания полностью исполнила свои обязательства, однако в Пенсионный фонд декларация не поступила (по вине налоговиков)». Бухгалтер-джедай взяла у налоговиков заверенную копию декларации по УСН с отметками о своевременной сдаче и подала официальную жалобу в Пенсионный фонд.
Через несколько недель чиновники ответили, что корректировка произведена, задолженности нет. Но «электронно передать обновленное сальдо в ИФНС не предоставляется возможным». И у налоговиков задолженность сохраняется и может быть в любой момент взыскана с расчетного счета компании.
Помогло обращение в Главное Управление Пенсионного фонда по Москве: к декабрю файл с обновленной информацией о компании дошел до налоговиков (все это время бухгалтер звонила всем чиновникам и контролировала процесс). На возврат собственных денег у компании ушло 9 месяцев.
С неправомерным списанием налога столкнулась и основательница компании Eve&Esther Анна Братанова. Налоговики заморозили на счете компании 15 тыс. рублей за неуплату пенсионных взносов, но со стороны компании задолженности не было — налог уже был уплачен.
Братановой пришлось потратить месяц на выяснения обстоятельств и возвращение денег. Похожие истории Inc. рассказали сразу в нескольких компаниях. Схема примерно одна: предприниматель заплатил 15 тыс. рублей налога, а потом получил списание со счета на ту же сумму. В разговорах с Inc.
многие предприниматели даже становились на сторону налоговиков: «чиновники тоже люди».
Налог может быть неправомерно списан со счета и из-за регистрации ИП по новому месту жительства. Основатель PR-агентства Vinci Agency для стартапов Мария Лапук 3 месяца выбивает из налоговиков 300 тыс. рублей.
Банковский счет Лапук заморозили и все деньги списали с него после того, как она зарегистрировалась по другому месту жительства (переехала из Уфы в Москву) и ей пришлось встать на учет в другую налоговую инспекцию. Часть налогов после переезда ушла в Уфу. Эту проблему по закону должны решить за 30 дней межрегиональным зачетом.
Но счет просто заморозили, а все деньги, которые были на нем, — списали. Теперь в московскую налоговую инспекцию №51 Марии приходится ездить лично: инспекторы утверждают, что из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС сообщения к ним не приходят, а по номеру телефона в этой инспекции просто не отвечают.
«Совершенно непонятно, как долго мы будем выяснять, где деньги, и как они будут их возвращать. Это какой-то беспроцентный кредит налоговой! При этом налоговая говорит, что никаких денег пока не видит и все это моя личная проблема, — рассказала Inc. Мария Лапук. — Я прихожу к специалисту, спрашиваю, почему списали.
Они говорят: «Пишите заявление, будем разбираться». Это должно происходить в течение 30 дней. Через 30 дней они говорят: «Ой, а вы через личный кабинет подали, нам ничего не пришло, принесите лично». Потом ты идешь к начальнику. Он говорит, все ок, до такого-то все сделаем. Ничего не происходит, и ты начинаешь все по-новой».
При этом налоговая Уфы работает без нареканий и всячески пытается помочь Марии в Москве: отправляет письма и личные дела. После очередного визита в инспекцию банковский счет Лапук разблокировали, но деньги предпринимательнице пока не вернули.
Впрочем, деньги из налоговой не всегда нужно вытрясать. По нашим наблюдениям, региональные инспекции в этом смысле проявляют гораздо больше заботы о предпринимателях, чем столичные, — человеческого в них больше, а нешаблонные вопросы решаются быстрее.
Недавно главный редактор Inc. обнаружил, что как ИП, прекративший деятельность много лет назад, переплатил налогов на 140 тыс. рублей.
Станиславу Мудрому пришла квитанция о необходимости уплатить 50 копеек налогов, но в процессе переговоров с налоговой вскрылась переплата и возможность вычесть недоимку из нее. Инспектор сказал, что деньги можно получить на личный счет. Оказалось, речь более чем о 100 тыс. рублей.
В налоговую инспекцию в Калуге явилось доверенное лицо, по заявлению которого деньги поступили на счет медиаменеджера в течение 2 дней.
Основная причина неправомерного списания налогов — элементарный бардак: каждая инспекция работает по своим правилам, ни одну проблему с налоговиками практически невозможно решить онлайн, жалуются предприниматели. Чиновники никогда ничего просто так не списывают, уверен сооснователь бизнес-сервиса «Кнопка«» Евгений Кобзев.
Сначала ФНС шлет письма с требованием заплатить налог, задают вопросы и требуют пояснений и только потом блокируют сумму. Письма почти всегда понятны только специалисту по финансам. И если предприниматель не сам ведет свою отчетность (в Эльбе или МоеДело), то он не видит эти письма, их получает бухгалтер.
«Если на письма реагировать, то блокировок ни с того ни с сего быть не должно. Если их хотя бы читать, то блокировки не будут неожиданными. Нюанс в том, что ни в каких кабинетах самой налоговой письма не видны, они видны в кабинетах спецоператора, через которого сдается отчетность (это частные компании).
Если используются несколько спецоператоров для одного юрлица, то предприниматели могли смотреть не в тот кабинет», — объяснил Inc. Кобзев.
Вернуть деньги помогут упорство, терпение и крутой бухгалтер. Владелицам свадебных салонов «Мэри Трюфель» Александре Метелевой и Наталье Платоновой дважды удалось вернуть неправомерно списанные деньги — благодаря талантам бухгалтера компании Елены Верюжской. Летом 2017 года компании начислили еще один платеж: торговый сбор 187,8 тыс. рублей.
Деньги просто списали со счета, никаких писем от налоговиков с требованием об уплате не было. После общения с налоговиками выяснилось, что инициатором списания стал Департамент экономической политики и развития города Москвы.
Чиновники решили, что компания должна заплатить сбор, хотя она дважды уведомляла их, что работает по патентной системе и от платежа освобождена. От имени компании в Департамент поступили 3 запроса разъяснений и требование о снятии начисления, как минимум раз в неделю бухгалтер звонила и интересовалась судьбой обращения, понимая, что иначе оно потеряется.
Поначалу чиновники отказались рассматривать вопрос, потому что прошли сроки жалобы по списанию (пожаловаться компания и не могла, потому что не знала о начислении). Затем компания трижды обратилась в столичную налоговую №7 и вышла на руководство инспекции, потому что проблему никто не решал. К середине августа начисление сняли, но деньги не вернули.
[su_quote]
Пришлось писать еще одно заявление — о возврате излишне удержанной суммы — и многократно звонить инспекторам, напоминая о себе. В октябре, спустя 5 месяцев после списания, столичные налоговики отказали в возврате, ссылаясь на то, что компания зарегистрирована в Волгограде (а налог списали в Москве) и столичные налоговики передали деньги в волгоградскую инспекцию.
Несколько недель бухгалтер звонила в инспекцию Волгограда, и только 29 декабря 187,8 тыс. рублей вернулись на счет компании. На этот раз процесс занял «всего» полгода.
Чтобы избежать неожиданных списаний от налоговиков, нужно держать ухо востро и постоянно следить, нет ли ошибки в расчетах компании. После уплаты нужно получить акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам.
Это нужно сделать на 5–15 день после крайнего срока уплаты налога и не ранее чем через 5 дней после самой уплаты. Если вы обнаружили излишне уплаченные суммы, в заявлении о возврате ссылайтесь на п. 2 ст.
79 НК РФ («Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафа»), — чиновники обязаны принять решение о возврате в течение 10 дней после получения вашего заявления и в течение 30 дней вернуть деньги, объясняет старший юрист BGP Litigation Денис Савин.
Из комментариев Федеральной налоговой службы (поступили в Inc. уже после публикации этого текста)
Причиной случаев излишнего взыскания налоговыми органами в 2017 году страховых взносов стала передача некорректных данных государственными внебюджетными фондами за периоды до 01 января 2017.
В ФНС разработали регламент, по которому при обращении налогоплательщика в короткие сроки органы внебюджетных фондов принимали решение о корректировке сумм задолженности. Сейчас проблемы устранены.
Имеются единичные случаи, которые отрабатываются в максимально короткие сроки.
Требования об уплате долга и решения налогового органа о взыскании денежных средств со счетов плательщика в банке обязательно доводятся до налогоплательщика: либо лично по его обращению, либо по телекоммуникационным каналам связи при электронном документообороте, либо по почте заказным письмом. При подтверждении факта излишнего взыскания сумма переплаты в месячный срок с даты рассмотрения заявления подлежит возврату. Такое заявление может быть подано налогоплательщиком в течение трех лет с момента, когда он узнал о нарушении его прав.
На вопрос Inc. о том, сколько всего было ошибочно списано налогов и штрафов со счетов ИП и ООО, и возвращено предпринимателям, в ФНС затруднились ответить, так как это «единичные случаи».
Сразу после публикации Inc. арест со счета Марии Лапук был снят, переплаченные деньги по закону должны вернуться на него в течение 30 дней.
Источник: https://incrussia.ru/understand/predprinimateli-vs-nalogoviki-so-schetov-kompanij-propadayut-dengi-na-uzhe-uplachennye-nalogi-chto-proishodit-i-kak-byt-esli-s-vashego-scheta-spisali-lishnee/
Автовладельцы жалуются на странные налоговые платежки
Ставка налога на легковые автомобили в Москве в зависимости от их мощности может составлять 12–150 руб. за 1 лошадиную силу. Налог на самые роскошные машины утраивается
https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug
Евгений Разумный / Ведомости
Уведомления о транспортном налоге за 2016 г., которые получили граждане и которые им нужно оплатить до 1 декабря включительно, в этом году озадачили многих. Зачастую в них оказываются начисления за давно проданные либо угнанные автомобили. А некоторые налогоплательщики жалуются, что получили из налоговой инспекции повторные требования по уже уплаченному налогу за предыдущие периоды.
К примеру, менеджер Илья Виноградов с удивлением обнаружил в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) платежку на сумму около 6000 руб. плюс пени примерно 4000 руб. за Mitsubishi Lancer, проданный еще в декабре 2013 г.
«В этом году мне пришло налоговое уведомление с расчетом транспортного налога, в котором указаны все автомобили, которыми я когда-то владела, в том числе проданный более 10 лет назад!» – недоумевает председатель коллегии адвокатов «Арбат» Наталья Никольская, прежде извещений о налоге на проданные автомобили она не получала.
А московская пенсионерка Ольга Владимировна недавно узнала из письма ФНС, что владеет иномаркой и ей следует внести налог более 3000 руб. Чтобы снять претензии, ей, пожилому человеку, придется ехать в налоговую инспекцию и писать заявление, сетует она.
Только среди сотрудников «Ведомостей» в этом году оказался десяток человек, получивших очевидно ошибочные извещения о транспортном налоге. К примеру, семье шеф-редактора газеты неожиданно поступили требования уплатить налог за 2015 и 2016 гг. за давно проданный автомобиль и за машину, официально числящуюся в угоне (по закону не облагается транспортным налогом, см. врез).
А два сотрудника рассказали, что получили повторные требования уплатить налог за имеющиеся автомобили от инспекций по адресам, где они были прописаны несколько лет назад.
«Доля жалоб (по всем начисленным имущественным налогам), полученных от налогоплательщиков – физических лиц в этом году, в зависимости от региона варьируется от 1 до 4% от общего числа разосланных уведомлений, а их 74 млн», – сообщили «Ведомостям» в ФНС, эти показатели несущественно отличаются от прошлогодних.
Налогоплательщики, которые успели лично обратиться в местные налоговые инспекции за разъяснениями, жалуются на очереди.
«Неделю не могла дозвониться в налоговую, пришлось идти. Очередь была 36 человек. Написала заявление об ошибке через личный кабинет на сайте, а спустя 20 дней получила ответ: « срок рассмотрения Вашего заявления продлен на 30 календарных дней в связи с необходимостью дополнительной проработки вопроса, указанного в заявлении», – рассказывает сотрудница «Ведомостей».
Посетители налоговых инспекций слышали от инспекторов, что несоответствия могут быть связаны с неким «слиянием баз».
На вопрос «Ведомостей» о причинах большого числа ошибок в уведомлениях о транспортном налоге в ФНС сообщили, что «используют сведения, получаемые из различных регистрирующих органов, в том числе ГИБДД, Росморречфлота и т. д.» и что «качество налогового администрирования напрямую зависит от актуальности и полноты их сведений».
К моменту сдачи статьи представитель ГИБДД на запрос «Ведомостей» не ответил.
Как поступить
Сотрудники ФНС и юристы дружно советуют тем, кто обнаружит в налоговом уведомлении неактуальную информацию, сразу сообщить о ней в налоговый орган, например, через личный кабинет налогоплательщика.
По данным ФНС, через личный кабинет решать вопросы получается оперативнее.
Налоговики обещают самостоятельно проверить информацию налогоплательщика в ГИБДД и в случае ее подтверждения аннулировать (или пересчитать) ранее исчисленный налог и пени, уведомив заявителя.
За угон не платят
Налоговый кодекс освобождает автовладельцев, чей автомобиль был угнан, от уплаты транспортного налога, но только в том случае, если транспортное средство официально находится в розыске у органов внутренних дел.
Чтобы избежать уплаты налога в случае угона, нужно предоставить в налоговый орган подлинник справки из ОВД, подтверждающей факт угона (кражи).
Однако автомобиль не является объектом налогообложения только в период его розыска, предупреждает пресс-служба ФНС.
Юристы же советуют бывшим владельцам проданных автомобилей не ждать, а самостоятельно обратиться в ГИБДД. «Там налогоплательщик может сам взять справки о том, что спорный автомобиль ему не принадлежит, обычно в день обращения», – указывает Диана Маклозян, руководитель юридического департамента Heads Consulting.
[su_quote]
Если же в базе ГИБДД по-прежнему фигурирует автомобиль, который налогоплательщик продал, необходимо подать заявление о прекращении регистрации транспортного средства с приложением договора купли-продажи, это допускается административным регламентом, продолжает президент коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Самвел Караханян.
По его словам, право собственности на автомобиль переходит с момента фактической передачи новому владельцу безотносительно регистрации в ГИБДД, поэтому доказательством, что он не принадлежит налогоплательщику, может являться договор купли-продажи вместе с актом приема-передачи.
Платить или терпеть
Тем, кому налоговики ошибочно предложили еще раз уплатить налог на имеющийся автомобиль, достаточно показать старую квитанцию об оплате.
Если же обычная платежка у вас не сохранилась, то отстоять правоту в налоговой, скорее всего, не удастся, придется платить еще раз, опасается Маклозян.
Однако, по ее словам, если налог платился онлайн, через личный кабинет, то необходимо в банке проставить синюю печать банка на чек-ордер и написать заявление в инспекцию с просьбой зачесть платеж.
В личных кабинетах на сайтах госорганов история платежей сохраняется, напоминает Никольская.
Поскольку до завершения периода уплаты транспортного налога остается всего неделя, Никольская и Маклозян советуют гражданам, у которых нет документов, подтверждающих прошлые налоговые платежи, оплатить повторно выставленное требование, а потом разбираться. «После установления факта уплаты налога в ранние периоды сумма переплаченного налога может быть зачтена в счет будущих платежей по транспортному налогу или возвращена налогоплательщику по заявлению», – говорит Никольская.
Она сама собирается просто оплатить то, что начислено, а впредь быть внимательнее. «Я точно знаю, что многие поступят именно так», – говорит она.
Тем, кто уверен, что счета выставлены ошибочно, и может это доказать, юристы советуют не платить лишнего.
Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/11/24/742958-avtovladeltsi-zhaluyutsya
Оплачиваем старые долги по налогам
Платить налоги – обязанность каждого гражданина. Однако если подоходный налог с нас списывается ещё до того, как придёт зарплата, а для оплаты налога на имущество, на автомобиль и т.п.
присылают квитанции, то налоги, которые должен платить предприниматель за свой бизнес, находятся исключительно в ведении самого предпринимателя.
Все налоговые декларации бизнесмен должен заполнять сам, и денежные отчисления тоже делать сам.
Следить за тем, чтобы всё было правильно заполнено и вовремя отправлено, не так-то просто. Отсюда нередко у компаний возникают долги по налогам. При этом сам предприниматель может пребывать в блаженном неведении очень долгое время, если сам не озаботится этим вопросом и не попытается узнать, нет ли у него долгов.
В статье мы расскажем о том, по какой причине могут возникнуть долги по налогам, как узнать о них и как избавится от старых долгов.
Откуда берутся задолженности по налогам у компаний?
Задавать этот вопрос тому, кто сознательно хочет обмануть государство, бессмысленно. Но налоговые задолженности вполне могут появляться и у добросовестных предпринимателей, ведь система налогообложения для малого бизнеса не очень-то простая. Существует три основных причины возникновения долгов:
Несвоевременные налоговые выплаты. Все налоговые декларации должны быть заполнены к определённому сроку. Малейшая задержка переведёт выплату в статус долга, и на сумму начнут начисляться пени. Даже когда выплата будет совершена, начисленные пени всё равно останутся в виде долга (пуст даже он будет составлять буквально копейки).
Ошибки в расчётах. Людям свойственно ошибаться. Неправильные расчёты налоговых выплат особенно часты, когда предприниматель только начинает свою деятельность (ещё не выработан навык) или когда бизнесмен ведёт сразу несколько видов деятельности с разными принципами налогообложения (легко запутаться).
Чтобы минимизировать риск ошибок, лучше всего обратиться к профессионалам – нанять бухгалтера или воспользоваться электронными расчетными системами (онлайн-бухгалтеров в интернете сейчас очень много). Иначе сумма может быть рассчитана меньшая, чем она должна быть на самом деле. И тогда, естественно, возникнет долг.
Неправильно заполненные декларации. Ошибки в документах могут привести к тому, что денежные средства просто не поступят в ФНС. И это, соответственно, приведёт к образованию долга.
Чтобы не допустить ничего из вышеперечисленного, нужно тщательно изучить налоговую систему, очень внимательно заполнять все документы и следить за сроками перечисления средств. Тогда непредвиденных проблем с налоговой не возникнет.
Как узнать о наличии задолженностей по налогам?
Внимательность и аккуратность – ваша защита от непредвиденных долгов. Но чтобы наверняка оградить себя от возможности появления проблемы, нужно периодически проверять, точно ли вы ничего не должны государству.
Узнать, есть ли у вас старые долги по налогам, можно разными способами. Вы можете выбрать для себя тот, который будет для вас удобнее всего:
- Личный визит в налоговую службу. Сотрудники ФНС лично проверят поступление всех ваших выплат и в случае наличия долга объяснят вам, что нужно делать, чтобы от него избавится.
- Через официальный сайт ФНС. На этом сайте по вашему ИНН создаётся личный кабинет. Там можно проверять, поступили ли средства, и нет ли долгов.
- Налоговая оповестит вас сама, прислав письмо с требованием погасить долг.
- Узнавать о долгах можно через различные интернет-сервисы, например, через онлайн-бухгалтерии или через Яддекс.деньги.
Санкции за неуплату налогов
Наказание зависит от того, насколько большая сумма долга, и усматривают ли налоговики умысел в действиях предпринимателя.
За умышленное уклонение от налогов предусмотрен штраф в размере 40% от неуплаченной суммы. На расчетный счёт может быть наложен арест, и с него буду списаны средства для оплаты долга без вашего на то согласия.
За задолженности в особо крупных размерах может быть уголовная ответственность.
За неумышленные действия санкции будут не очень страшными. Вам нужно будет заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Если вовремя проверять наличие долга, эта сумма не должна быть большой.
Способы оплаты долгов по налогам
Итак, вы вычислили, что у вас есть долг. Как сделать так, чтобы этого долга больше не было? Способов существует несколько.
1) Вы можете составить платёжное поручение в банке, обслуживающем ваш расчётный счёт. Это можно сделать через онлайн-банк в личном кабинете. Обычно это делается достаточно легко, у каждого поля есть указания, что туда нужно ввести.
Обычно для заполнения таких документов нужны реквизиты вашей организации, данные банка (БИК, например), сумма, которую вам нужно заплатить, и указание вида платежа.
Либо можно найти бланк платёжного поручения на официальном сайте банка, распечатать его, заполнить вручную и принести в банк для оплаты долга наличными.
2) Можно распечатать квитанцию с официального сайта ФНС, пойти с ней в банк и оплатить долг наличными. Для этого на сайте в разделе для юридических лиц вам нужно найти иконку «заполнить платёжное поручение». С вас попросят код ИФНС или ОКТМО.
Если вы его не знаете, можно просто пропустить эту графу и ввести адрес, по которому зарегистрирована ваша компания. Система автоматически определит нужный код по адресу.
В графе «вид расчётного документа» ставим «Платёжный документ» (можно поставить и платёжное поручение, тогда платить наличными не придётся, средства будут списаны с вашего расчётного счёта). Дальше выбираем нужный вид платежа и статус лица, оформляющего платёжный документ.
После указываются период оплаты, реквизиты организации, и сумма платежа. Документ сформирован. Вам нужно только распечатать его и принести в банк вместе с деньгами.
3) Оплата через терминал. Терминалы могут быть разными. Удобнее всего – терминалы сбербанка. И их обычно можно без проблем найти. В них вы можете заплатить как картой, так и наличными.
Выбираете «Налоговые платеж». Получателем указываете местную УФНС. Вам понадобится код квитанции – той самой, которую можно распечатать на сайте ФНС.
Самое главное здесь – тщательно проверять все данные и не забыть забрать чек.
4) Различные электронные системы типа электронных бухгалтеров или платёжных сервисов дают возможность узнать о задолженностях и погасить их. Для этого вам понадобится ИНН. Система покажет, есть ли у вас долги, и предложит их погасить. На разных сайтах порядок действий может немного отличаться, но в любом случае это не вызовет у вас трудностей. Процедура устроена максимально просто.
Если долгов слишком много
Обычно в этом случае налоговая присылает письмо с требованием погасить долг. Срок на погашение обычно даётся 10 дней.
Если в течение этого времени предприниматель не разобрался с долгами, первое, что делают налоговики – арестовывают расчётный счёт. Если на нём есть деньги, они спишутся с целью покрытия долга.
Если этой суммы хватит, чтобы выплатить всё, что вы должны, претензий к вам не останется. Если же денег будет недостаточно (или не будет совсем), очень скоро вам придёт повестка в суд.
Помимо уплаты долгов, суд наверняка назначит вам достаточно большие штрафы и может дать разрешение ФНС арестовать ваше имущество. Поэтому до такой критической ситуации лучше всего не доводить.
Вообще лучше всего проявлять больше внимательности и постоянно следить за тем, чтобы долгов не появлялось. Это сэкономит ваши силы, нервы и деньги.
Источник: https://nebopro.ru/blog/oldnalog
Какие коды ставить в налоговых платежках и как их исправлять
Какой код поставить в платежке, чтобы перечислить взносы? Уточнять ли ОКТМО в платежке по взносам? Можно ли уточнить платеж, если опечатались в номере банковского счета? Что делать, если платеж, который перечислила дружественная компания, не попал на нужный КБК? Где взять верный КБК для уплаты налога по упрощенке? Объяснять ли налоговикам, почему контрагент заплатил за компанию налоги
Я недавно зарегистрировался как предприниматель. Какой код мне ставить в поле 101 платежки, когда буду перечислять страховые взносы за себя? Какой код для взносов за работников?
По взносам, которые перечисляете в ФНС, в поле 101 платежки всегда ставьте код 09. Не важно, что это за взносы — с зарплаты работников или ваши личные.
Но в платежке по взносам на травматизм указывайте другой код. В поле 101 всегда ставьте 08.
[su_quote]
Проверьте, чтобы в документе были реквизиты ФСС, а не ФНС, ведь взносы на травматизм по-прежнему администрирует фонд (приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н).
Обратите внимание! Компании при перечислении взносов указывают код 01 в поле 101 платежного поручения.
Недавно наша компания сменила юридический адрес. Когда заполняли платежку по взносам, случайно поставили старый ОКТМО. В остальных реквизитах все верно. Дойдет ли наш платеж до инспекции, нужно ли его уточнять?
Ошибка в коде ОКТМО для платежек по страховым взносам некритична, поэтому платеж можно не уточнять. В невыясненные поступления эта сумма не попадет.
Инспекторы идентифицируют платежи не по ОКТМО, а по другим реквизитам — ИНН, КПП, номеру счета получателя денег.
В вашем случае программа инспекции автоматически разнесет платеж в карточке расчетов с бюджетом с тем ОКТМО, который относится к действующему адресу компании (письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931).
После сверки с инспекцией обнаружили недоимку по взносам. Оказалось, у нас была ошибка в платежке — допустили опечатку в номере счета банка получателя. Получится ли уточнить такой платеж?
Из-за неверных реквизитов банка получателя взносы не дошли до бюджета. Уточнить платеж технически невозможно, ведь налоговики этих денег не видят, в том числе среди невыясненных поступлений (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК). Так как в карточке расчетов с бюджетом у вашей компании висит недоимка по взносам, инспекторы начислят пени.
Чтобы сэкономить на пенях, как можно скорее заплатите взносы еще раз. Убедитесь, что записали в платежке верные реквизиты банка получателя, чтобы деньги точно дошли до бюджета. А деньги, перечисленные ошибочной платежкой, можно вернуть. Для этого напишите соответствующее заявление в свою налоговую инспекцию.
И приложите к заявлению копию ошибочного поручения с отметкой банка.
Внимание! Из-за ошибки в реквизитах банка получателя платеж не дойдет до бюджета. За просрочку инспекторы потребуют пени.
Компания-покупатель заплатила налог на прибыль за нашу компанию. Договорились, что эта сумма пойдет в счет платежей за поставку товаров. После сверки с инспекцией выяснили, что деньги не попали на нужный КБК. Что нам теперь делать?
Для начала уточните у своего покупателя, правильно ли он заполнил платежку. Лучше попросите ее копию. В полях «ИНН» и «КПП» должны стоять ваши реквизиты. В назначении платежа — ИНН и КПП поставщика, через двойную дробь — название вашей компании (письмо ФНС от 17.03.
2017 № ЗН-3-1/1850). Например, так: 7708123456/770801001//за ООО «Радуга» налог на прибыль за IV квартал 2017 года. Проверьте КБК. Из-за ошибок в этих реквизитах платеж мог попасть в невыясненные поступления или на другой КБК.
В этом случае напишите заявление в свою инспекцию об уточнении платежа.
Примечание. Если ФНС согласилась уточнить реквизиты вашей платежки, она обязана отменить пени, которые накопились по этому платежу.
Мы на упрощенке с объектом «доходы». По какому КБК платить налог, если в личном кабинете на сайте ФНС один код — 18210501011011000110, а в справке о состоянии расчетов другой — 18210501011010000110?
КБК, которые вы указали, отличаются только на одну цифру в 14-м разряде. Он обозначает подвид дохода. Чтобы обозначить, что компания перечисляет налог, указывают цифру 1, пени — 2, а для штрафов — цифру 3.
В справке о состоянии расчетов есть информация о расчетах не только по налогу, но и по пеням и штрафам. Поэтому инспекция в разряде 14 КБК указывает 0.
В платежках нужно указывать КБК с конкретным подвидом доходов. Для упрощенки с объектом «доходы» используйте коды:
- налог: 18210501011011000110;
- пени: 18210501011012000110;
- штраф: 18210501011013000110.
Если ошибетесь в коде, ваши деньги учтут на другом КБК. Такую платежку вы вправе уточнить (письмо Минфина от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145). Подайте в инспекцию заявление об уточнении платежа и приложите к нему копию платежки с отметкой банка. Так налоговикам будет проще найти ваш платеж и перенести его на нужный КБК.
Наша компания оплатила налог на прибыль за дружественную организацию. Надо ли писать пояснения в налоговую, почему мы так поступили?
Такой обязанности у вас нет, но инспекторы могут попросить пояснения. Эту просьбу лучше не игнорировать.
Так вы исключите подозрения проверяющих, что ваши компании взаимозависимы или подконтрольны друг другу.
Если организации несут друг за друга расходы, налоговики могут расценить это как признак дробления бизнеса. А бизнес дробят для того, чтобы экономить на налогах (письмо ФНС от 11.08.2017 № СА-4-7/15895).
Направьте в инспекцию ответ на требование в произвольной форме. В нем объясните причину такой оплаты. Например, вы должны контрагенту деньги за товар, но он попросил оплатить в счет долга его налог.
Примечание. Передайте контрагенту копию платежного поручения, чтобы у него было подтверждение оплаты.
Март 2018 г.
Регистры налогового учета
Источник: https://www.pnalog.ru/material/kod-platejka-nalog-ispravlenie
Загрузка...
