Пфр и фсс обновили свои «контрольные» документы — все о налогах

Отчетность за работников в налоговую, ПФР, ФСС, Росстат — Контур.Бухгалтерия

Работа организаций и индивидуальных предпринимателей невозможна без их рабочего персонала.  Найм сотрудников вызывает обязанность сдавать отчетность в различные службы и ведомства. Непредставление отчетности грозит штрафом. Отчеты сдаются в контролирующие органы:

• налоговая инспекция (ИНФС);
• Пенсионный фонд России (ПФР);
• Фонд социального страхования (ФСС);
• Росстат.

В статье разберем подробнее, какой вид отчетности принимает тот или иной орган и о чем эти документы, а также в какой срок их подают. 

Налоговая инспекция

Сведения о среднесписочной численности: сдаем за календарный год не позднее 20 января нового года. Все индивидуальные предприниматели и организации, которые нанимали работников за прошлый год, должны сдавать отчетность о среднесписочной численности. В этом отчете не нужно указывать сотрудников, которые работают по договору ГПХ (гражданско-правового характера).

Штраф за непредставление информации составляет 200 рублей. Но для руководителя и главного бухгалтера штраф может составлять 300-500 рублей.

Единый расчет по страховым взносам: сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год до 30 числа нового месяца после отчетного периода. Его сдают все страхователи: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не являющиеся ИП, но имеющие работников.

Штраф за несвоевременное предоставление формы составит 1000 рублей за каждый месяц просрочки и будет начислен при условии, если страховые взносы уплачены во время. Если взносы не поступили в бюджет, штрафные санкции составят 5% от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки платежа. При этом штраф не должен превышать 30% от неуплаченной суммы, и не может быть меньше 1000 рублей.

Отчет по форме 6-НДФЛ: отчитываемся за квартал, полугодие, 9 месяцев (в течение месяца после отчетного периода) и год (до 1 апреля нового года). Предоставляют все налоговые агенты – посредники, которые удерживают с работников налог на доходы физических лиц и передают его в бюджет.

Штраф за непредставление или опоздание с отчетом — 1000 рублей за каждый месяц для организации и 300-500 рублей для руководителя. При задержке отчета более 10 дней налоговый орган имеет право заблокировать расчетный счет организации.

При подаче отчета в бумажном виде штраф — 200 рублей (если отчет должен сдаваться в электронном виде — для работодателей со штатом 25 работников и больше). Неправильно заполненный отчет или с недостоверной информацией — штраф 500 рублей.

Справка о доходах 2-НДФЛ: за год, не позднее 1 апреля. Это документ, в котором указаны полученные доходы и удержанные с этих доходов налоги физического лица. 

Штраф за непредставление налоговыми агентами справки в установленный срок — 200 рублей за каждый документ. Если справка 2-НДФЛ содержит недостоверные сведения, то штраф равен 500 рублей за каждый непредоставленный документ.

Пенсионный фонд России

Форма СЗВ-М: сдаем ежемесячно до 15 числа следующего месяца. Это форма для выявления работающих пенсионеров. Сдается всеми плательщиками страховых взносов за сотрудников.

Штраф 500 рублей за каждого сотрудника будет, если форма не представлена, несвоевременно подана, подана не в полном объеме или с недостоверной информацией. За непредставление документации в электронном формате (если при этом у вас более 25 сотрудников) – 1000 рублей.

Формы СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1: отчитываемся по итогам года до 1 марта следующего года. Документ информирует о накопленном страховом стаже работников. 

Штрафы: несвоевременная подача — 500 рублей за каждого сотрудника, 500 рублей за каждого не включенного. За недостоверные сведения — 500 рублей за каждое физическое лицо, при подаче бумажной формы при требуемой электронной — 1000 рублей.

Фонд социального страхования

Расчет 4-ФСС: сдаем по результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. До 20 числа, если отчетность сдается в бумажном варианте, а в электронном — до 25. В расчете отражаются суммы взносов, начисленных и уплаченных в фонд на случай травматизма и профзаболеваний.

Штрафы: непредставление вовремя — за каждый месяц 5% от взносов к уплате, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от этой суммы. Если организация сдала отчет в бумажном варианте, а обязана в электронном — 200 рублей. За несданный расчет на руководителя — 300-500 рублей.

Заявление и справка, которые подтверждают основной вид деятельности: отправляем раз в год до 15 апреля. Предприниматели и организации ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности, после этого Фонд установит для них тариф на взносы по травматизму.

Штраф за непредставление не предусмотрен, но если вы не подали документы, Соцстрах назначит вам самый высокий тариф по самому опасному виду деятельности из ваших ОКВЭДов.

Росстат 

Росстат исследует экономические и статистические показатели в предпринимателей. Крупные предприятия сдают документацию регулярно и в обязательном порядке, а малый и микро-бизнес сдает отчеты только по запросу  Росстата. Отчетность в Росстат представляется как ООО, так и ИП. 

Росстат сообщает о требовании отчитаться письмом на адрес по прописке ИП или месту регистрации ООО. Микропредприятия сдают отчеты раз в год, малые предприятия — ежемесячно или поквартально зависит от требуемой отчетности.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Штрафы за то, что предприятие не отчиталось или указало недостоверные данные устанавливаются в размере: для ИП или директора ООО — от 10 000 до 20 000 рублей, для ООО — от 20 000 до 70 000 рублей.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/477-otchetnost-za-rabotnikov

Внеплановые проверки ПФР и ФСС

Министерство труда и социальной защиты разработало законопроект, вводящий внеплановые проверки компаний на предмет уклонения от уплаты страховых взносов за работников. Такие мероприятия, считают в министерстве, помогут в борьбе с нелегальным трудоустройством и неофициальными, серыми, зарплатами.

«Серые» зарплаты устранят с помощью внеплановых проверок. Их смогут проводить Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Соответствующий законопроект уже разработали в Минтруде. Сейчас контрольные организации могут проверять компании не чаще чем раз в три года. Внеплановый выезд осуществляется только в случае реорганизации или ликвидации фирмы.

Теперь Минтруда предлагает ввести внезапные проверки, если ведомство выявит случаи нелегальной занятости или сокрытия оплаты труда. Законопроект расширяет полномочия Пенсионного фонда России (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС). Эти фонды контролируют уплату работодателями страховых взносов за своих работников (в размере 30% от оплаты труда).

Средства идут на формирование будущей пенсии работающих граждан (22% от оплаты труда), а также на медицинское обслуживание (5,1%) и соцзащиту в случае, например, несчастного случая на производстве (2,9%). ПФР контролирует собираемость первых двух платежей, ФСС — третьего.

Согласно проекту, ПФР и ФСС получат право на проведение внеплановой выездной проверки того, соблюдает ли бизнес законодательство о страховых взносах.

Для внеплановой проверки у ПФР и ФСС должно быть основание — согласно законопроекту, это выявленные Рострудом (за ним надзор за соблюдением трудового законодательства) случаи нелегальной занятости и сокрытия оплаты труда, а также иные нарушения, которые приводят к снижению объема собираемых страховых взносов.

Как сообщили в Минтруда, подобная информация будет передаваться подразделениями Роструда в ПФР и ФСС России в рамках соглашения об информационном обмене в электронном виде. Реализация инициативы, отмечают в министерстве, «будет способствовать сокращению нелегальной занятости и официально не учтенной зарплаты».

Проект разработан в соответствии с поручением вице-премьера Ольги Голодец, которое было дано 15 декабря 2014 года.

Ранее в послании Федеральному собранию президент Владимир Путин заявлял, что нужно ограничить надзор за бизнесом.  «Надо, наконец, отказаться от самого принципа тотального, бесконечного контроля», — подчеркнул Путин.

Несмотря на инициативы президента, многие эксперты считают, что давление на бизнес только усиливается. Вводятся  внеплановые проверки Роспотребнадзора, а теперь и страховщики потирают руки.

Напомним, что согласно Налоговому кодексу, сейчас за умышленное уклонение от страховых сборов работодатель наказывается штрафом. Он устанавливается в размере 40% от неуплаченной суммы.

Регистрация компаний и ИП на выгодных условиях

Источник: https://businessgarant.com/news/2015/01/29/proverki/

Вниманию плательщиков страховых взносов

По материалам газеты «Элистинская панорама» от 28 января 2017 года

Страховые взносы с 2017 года переходят под контроль ФНС. Это изменение отразится на всех элистинских работодателях.

Что именно изменится в 2017 году? Какая будет предельная база для начисления страховых взносов? Определены ли ставки тарифов страховых взносов на предстоящий год? По какой форме потребуется отчитываться перед ФНС, ПФР и ФСС в 2017 году? Как будет организовано взаимодействие УПФР в г.Элисте, городской налоговой службы и страхователей – поинтересовались мы у зам.начальника Управления ПФР в г.Элисте Байрты Утаевой. 

— Байрта Басанговна, для начала разъясните нашим читателям, что означает термин «администрирование страховых взносов»?

— Администрирование включает в себя контроль над правильностью исчисления и своевременной уплатой страховых взносов, прием отчетности от страхователей, учет платежей, проведение зачета или возврата излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафных санкций, взыскание задолженности. С 2010-го по 2016 год администрирование страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществлял Пенсионный фонд России.

— Что изменится в наступившем году? И к чему в первую очередь надо готовиться плательщикам страховых взносов?

— С этого года функции администрирования страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование перешли в ведение Федеральной налоговой службы. Контроль над уплатой страховых взносов вместо нескольких контролирующих органов будет осуществлять один — ФНС.

Налоговая служба будет проводить проверки, направлять документы в банки на списание со счетов, взаимодействовать со службой судебных приставов, судебными органами. А Пенсионный фонд будет вести учет начисленных и уплаченных страховых взносов на лицевых счетах граждан.

Нынешние преобразования пока не касаются структуры начисления страховых взносов. Уплачивать страховые взносы работодатели должны по реквизитам Федеральной налоговой службы.

https://www.youtube.com/watch?v=Rh1T7EeJIns

Пенсионный фонд передает в налоговую службу сальдовые остатки по каждому плательщику. Передаются и переплата, и задолженность. С января Пенсионный фонд осуществляет возврат сумм излишне уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование за отчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

— Часть взносов за 2016 год собирается в начале 2017 года. Как уплачивать страховые взносы за декабрь 2016 года и задолженность, образовавшуюся до 1 января 2017 года?

— Да, в соответствии с действующим законодательством, за декабрь 2016 года страховые взносы собираются по 15 января 2017 года включительно.

Плательщикам страховых взносов следует помнить, что все взносы до 2017 года учитывались на коды бюджетной классификации, администратором которых являлся Пенсионный фонд.

Если они не осуществили уплату страховых взносов по 31 декабря 2016 года, с января 2017 года их необходимо уплачивать по реквизитам ФНС.

— А куда плательщикам страховых взносов направлять отчетность за 2016 год?

— Отчетность по РСВ-1 за календарный 2016 год необходимо представлять в Пенсионный фонд.

— Относительно новая ежемесячная отчетность по сведениям о работающих пенсионерах остается за Пенсионным фондом?

— Да, отчетность по форме СЗВ-М также принимается Пенсионным фондом. Сдается она по-прежнему ежемесячно. Обращаю внимание работодателей на то, что с 1 января 2017 года данную отчетность необходимо представлять не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, а не 10-го, как было в 2016 году.

— С чем это связано?

— На начало месяца выпадают и новогодние праздники, и майские. Чтобы каждый раз не принимать дополнительных решений, решено сдвинуть границу отчетности по всем месяцам.

— Появятся ли новые виды отчетности перед Пенсионным фондом?

— Работодателям предстоит представлять ежегодно до 1 марта отчетность о стаже работников. За 2016 год такой отчет сдавать не придется. А вот за 2017 год данную отчетность необходимо будет представить до 1 марта 2018 года. Однако новшеством это назвать нельзя — подобную отчетность работодатели представляли до 2010 года.

— Зачем это нужно?

— Как вы понимаете, для назначения пенсии одних только страховых взносов недостаточно. У гражданина обязательно должен быть стаж. Как трудовой, так и нетрудовой – я имею в виду периоды ухода за ребенком, службу в армии, уход за нетрудоспособным лицом. Эти периоды влияют на размер пенсии, как и сведения о наличии специального стажа.

— Останутся ли за Пенсионным фондом какие-либо контрольные функции?

— Еще в течение трех лет мы будем проводить выездные проверки на предприятия — за периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

Проверять правильность исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

А также своевременность, достоверность и полноту представления сведений индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц плательщиком страховых взносов. Но со временем и эта функция перейдет в налоговые органы.

Источник: https://www.pfrf.ru/branches/kalmikia/news/interviev~2017/02/07/129579

Как налоговая проверяет расчет по страховым взносам. Расчет по страховым взносам: контрольные соотношения. Сверка отчетов по страховым взносам — что с чем должно сходиться

В 2017 году все плательщики страховых взносов вынуждены привыкать к новым правилам: теперь их администрированием занимаются не сами фонды, а ФСС.

В связи с этим за первый квартал пришлось сдавать не привычные расчеты 4-ФСС и РСВ-1, а новый единый расчет. Он вызвал немало вопросов и проблем, поэтому качественно проверить его перед отправкой просто необходимо.

Для этих целей налоговики разработали и опубликовали контрольные соотношения расчета по страховым взносам 2017.

В этом случае имеются дополнительные поля для марки и модели транспортного средства. Страховая сумма транспортного средства. Выбор полного или частичного шлема. Желание дополнительных покрытий и указать предпочтительный способ оплаты.

В целом, отдельные компании на рынке предлагают разные пакеты с сочетанием рисков, когда речь идет не о полном покрытии риска.

В число основных рисков могут быть: стихийные бедствия, пожары, взрыв, авария, авария, ущерб, причиненный действиями третьих лиц, кража или грабеж.

Онлайн калькуляторы для расчета суммы вашей гражданской ответственности

С помощью электронного калькулятора вы можете выбрать конкретную комбинацию рисков в зависимости от цели транспортного средства и страховой премии. В этом смысле вы должны проверить скидки страховщика, потому что калькулятор сообщает о стандартных условиях.

Проверка гражданской ответственности

Чтобы подтвердить активную ответственность за автомобиль за прошлый период, введите нужную дату. Для более подробной справки задайте только номер кадра.

Федеральная налоговая служба в опубликовала контрольные соотношения по страховым взносам, которые потребуются плательщикам для проверки правильности заполнения нового единого расчета. Его впервые необходимо сдать в ФНС по итогам первого квартала 2017 года. Отчетная форма утверждена .

Отчитываться по страховым взносам нужно не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. В 2017 году сроки сдачи этой формы выглядят так:

В статье 55 того же закона указывается, что для муниципальных автомобилей муниципальный совет определяет размер налога по постановлению в соответствии с мощностью двигателя, скорректированным по коэффициенту в зависимости от года производства. Согласно статье 59, для автомобилей с активными каталитическими преобразователями мощностью двигателя до 74 кВт налог составляет 50%.

Он должен быть достаточным по размеру для покрытия ожидаемого ущерба, возможных колебаний ожидаемой оценки ущерба, страхования и платы за покрытие. Премия имеет несколько компонентов.

Чтобы определить ожидаемый размер ущерба, актуарий Компании выбирает набор критериев, которые, согласно его суждению и статистическим наблюдениям, влияют на величину ожидаемого среднего ущерба по типу страхования.

Обычно это: тип, назначение и другие технические характеристики автомобиля, привычки вождения и возраст владельца, водитель, дальность действия и т.д.

• за I квартал — до 2 мая 2017 года (перенос срока на первый рабочий день);
• за 6 месяцев — до 31 июля 2017 года (перенос срока на первый рабочий день);
• за 9 месяцев — до 30 октября года;
• за 2017 год — до 30 января 2018 года.

Для чего нужны контрольные соотношения

Контрольные соотношения к любой отчетной форме- это метод математической проверки данных, который отражает корректность введенных в отчет сведений путем сопоставления определенных показателей. Данные сопоставляются как внутри самой формы, так и с другими отчетами.

Эти критерии позволяют различать сегменты с относительно однородными характеристиками риска. Чем ближе эти сегменты, тем точнее оценка. Он не отображается пользователю.

В целом, это значительная часть общей премии, зафиксированной в контракте. Страхование, как и любая другая деятельность, связано с расходами: поддержание информационной системы, офисов, сотрудников и других.

Это низкий процент от стоимости, указанной в контракте.

https://www.youtube.com/watch?v=UqL_N9nP2sY

Административные расходы и брутто-премиальные премии составляют валовую премию.

В гражданской ответственности существует также дополнительная форма, гарантирующая права потерпевших сторон через Гарантийный фонд.

Он охватывает требования, предъявляемые потерпевшими сторонами в результате дорожно-транспортных происшествий, когда транспортное средство неизвестно или эксплуатируется без действительной страховки.

Налоговики направили таблицу сравнения показателей формы расчета по страховым взносам в свои территориальные отделения для того, чтобы территориальные ИФНС могли проверить корректность данных, указанных в документах плательщиков.

Сами страхователи могут также использовать разработанные показатели для самопроверки перед сдачей расчета.

Ранее ФНС России уже опубликовала памятку для плательщиков страховых взносов, в которой содержится достаточная информация о порядке их исчисления и уплаты.

Контрольные соотношения в отчете: расчет страховых взносов

Данные для проверки представлены в виде объемной таблицы. В ней содержится более 300 внутренних контрольных соотношений внутри расчета и два междокументных соотношения. В частности, контрольные соотношения 6-НДФЛ и страховых взносов.

Например, первое из них звучит так: «обязательность представления расчета по страховым взносам в случае представления 6-НДФЛ.» Это значит, что все работодатели, которые обязаны отчитывать по 6-НДФЛ, также обязаны отчитаться и по страховым взносам.

Даже если расчет получится нулевым.

• Он служит гарантией претензий застрахованных лиц.
• Взносы по взносам выплачиваются по всем видам страхования.

Сбор взимается с суммы валовой премии. Общая контрактная премия представляет собой сумму валовых премий, административных расходов, взносов в гарантии и фондов социального страхования и налога. Общая премия — это цена, которую вы платите за страхование.

Штрафы за опоздание с расчетом

ЗАКЛЮЧИТЬ АВТО, ВСЕ НЕ БЫЛО УСПЕШНЫМ! Вы определяете премию, которую вы хотите заплатить, исходя из вашего лимита ответственности! В случае частичного ущерба — компенсация выплачивается экспертной оценкой или доверенным сервисом.

В случае полного ущерба компенсация определяется на основе фактического стоимость и выбранный лимит ответственности. Страхование является обязательным для ущерба без безопасного обращения, это гарантирует, что у вас будет полный лимит ответственности независимо от количества событий.

Для автомобилей и легких коммерческих автомобилей до тона. . Как формируется премия за автострахование?

Полную таблицу с контрольными соотношениями можно скачать внизу данной статьи. Подробнее мы остановимся на ее небольшой части, междокументных соотношениях, для того, чтобы понять, как ей пользоваться. Итак, эти показатели выглядят следующим образом:

СВ, 6-НДФЛ (в отношении головной организации)	2.1	Обязательность представления СВ в случае представления декларации	Направить налогоплательщику требование о представлении отчетности
СВ, 6-НДФЛ (в отношении плательщиков, не имеющих обособленных подраздлений)	2.2	ст. 020 р. 1 — ст. 025 р.1 6-НДФЛ >= ст. 030 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ	Сумма начисленного дохода налогоплательщика, за исключением сумм начисленного дохода на дивиденды >= суммы выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц	Направить налогоплательщику требование о представлении пояснений

Что означает первая строка в данной таблице понять не сложно, выше уже об этом шла речь. А вот вторая строка уже содержит реальный сравнительный показатель и на ней нужно остановиться подробнее.

Итак, налоговики говорят нам, что разность строки 20 раздела 1 и строки 25 раздела 1 в декларации 6-НДФЛ должна быть больше или равна данным, которые отражены в строке 30 группы 1 подраздела 1.1 расчета по страховым взносам.

Что же указано в этих полях форм?

На основе лимита и возраста транспортного средства рассчитывается страховая премия. Что происходит с полным ущербом. В случае серьезного краха или другого события, кроме кражи или грабежа, страховщик должен определить текущую стоимость транспортного средства. Меньшая сумма выплачивается между выбранным лимитом ответственности и 70% фактической стоимости автомобиля во время повреждения.

В случае кражи или грабежа меньшая сумма выплачивается между выбранным лимитом ответственности и фактической стоимостью автомобиля во время повреждения. При выплате дополнительной премии это ограничение может быть отменено. Необходимые документы для заключения страховки.

• стр.20 р.1 — это сумма начисленного дохода;
• стр 25 р.1 — это начисленные дивиденды, которые входят в состав суммы дохода.

Очевидно, что раз на сумму дивидендов не начисляются страховые взносы, ее нужно вычесть, чтобы получить облагаемому базу по ним, которая и должна быть указана в стр.030 гр.1 подр.1.1 ЕРСВ. Если данные не совпали, значит плательщик допустил ошибку и ему будет направлено требование о предоставлении пояснений. Но это не единственный вариант.

При выявлении расхождений в документе налоговики могут сразу же составить акт о правонарушении по нормам и привлечь плательщика к ответственности. Если ошибку обнаружит сам плательщик уже после сдачи расчета он может подать уточненную форму.

Лучше, все же, проверить все показатели до момента отправки формы в ФНС, ведь именно для этого и были разработаны проверочные таблицы.

Заполненное предложение с данными владельца и транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства, подписанное клиентом письмо-заказчик. Выплаты в январе полны сюрпризов.

Некоторые из них являются старым работодателем, когда они добавляют или платят своим сотрудникам бонусы, которые они забыли до Рождества, другое старое государство в Чешской Республике подлежит регулярным изменениям в налогах. Это уже не так — это все наоборот.

Изменения в налогах и расчетах нетто-зарплаты более чем обычны.

Что проверить перед тем, как заполнить расчет по взносам

Основным изменением является введение так называемой «сверхвальной заработной платы». Многие сотрудники могут казаться слишком абстрактными, потому что они видят зарплату на зарплате, которая по-прежнему беспрецедентна, но она стоит чуть более половины выплат.

Осталось меньше месяца до сдачи нового расчета по страховым взносам за I квартал 2017 года. Напоминаем, что расчет ежеквартальный и подается до 30 числа месяца, наступающего за отчетным периодом. Поскольку 30 апреля приходится на воскресенье, а 1 мая — государственный праздник, расчет подаем не позднее 2 мая 2017 года.

Именно сейчас самое время начать собирать необходимые сведения для нового отчета. Правильно подготовив все данные, вы сведете к минимуму риски обнаружения контролерами расхождений.

Налоговики будут проверять представленные сведения по определенной методике. В целом расчет включает 311 внутренних контрольных точек сопоставления. Но, что важнее, чиновники будут сверять Расчет с показателями из 6-НФДЛ.

Какие именно сведения должны сходиться, разберем в сегодняшнем материале.

Сверхтвердая оплата — это всего лишь некоторая «учетная обработка». Он состоит из суммы валовой заработной платы и социального и медицинского страхования, выплачиваемых работодателем, что составляет 35% от общей заработной платы. Сотрудники будут видеть сумму своего работодателя.

Расчет социального и медицинского страхования ничего не меняет. Основа такая же, как и валовая заработная плата в прошлом году, а часть заработной платы работодателя оплачивается работодателем, а часть, которую он дополнительно оплачивает, также рассчитывается по валовой заработной плате.

При выявлении ошибок, препятствующих принятию налоговиками расчета, чиновники уведомят об этом компанию. После внесения исправлений расчет нужно направить повторно.

В этом случае подать нужно не «корректирующий», а «первичный» расчет, но с исправленными ошибками. На бумажном носителе обновленный «первичный» расчет подается в течение 10 рабочих дней после получения уведомления, а при отправке электронно по ТКС — в течение 5 рабочих дней (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Существенным сдвигом является введение премиального потолка в четыре раза выше средней заработной платы за год до этого. При расчете социального и медицинского страхования потолок рассчитывается на ежегодной основе. Так что если у вас есть, например, доход в 500 тысяч. Потолок будет эффективен для вас в течение третьего месяца. Работодатель всегда контролирует потолок.

Платные авансы по социальному и медицинскому страхованию не принимаются между работодателями. В случае смены работы вы снова начинаете с чистого экрана и снова наполняете потолок. Например, если ваша зарплата для первого работодателя через полгода составляла 1 млн. Чешских крон, а для другого вы заработаете 500 тысяч.

Больше сведений о новом расчете в нашем материале «Расчет по страховым взносам ».

Сверка отчетов по страховым взносам — что с чем должно сходиться?

Разберем, какие сведения из других обязательных отчетов будут сверять налоговые инспекторы с данными в РСВ 2017 за I квартал 2017 года.

РСВ 2017 и СЗВ-М

Самое сильное правительство обещало перед выборами «плоский налог» — и равным 15%. После выборов она искала способ выполнить обещание и не разрушить государство. И вот, когда козел ест, и волк остается, это в мире.

Ставка налога составляла 15%. Ключом к успеху является налоговая база. И это супервалютный оклад — сумма валовой заработной платы и социального и медицинского страхования, выплачиваемая работодателем.

Эффективная ставка налога намного выше.

Хорошей новостью для людей с низким и средним доходом является увеличение налоговых льгот. Налоговые отчисления — это суммы, которые уменьшают расчетный налог. Сокращение налогов растет, но только для того, чтобы все налогоплательщики изменили ситуацию. Люди со средним заработком при одинаковой заработной плате получат еще около 20 долларов.

Налоговики сверят строки с 070 по 100 Раздела 3 РСВ 2017 с персонифицированными сведениями о сотрудниках (тем же способом ПФР проверяет данные сотрудника в СЗВ-М ). Инспекторами будут проверяться расхождения в Ф.И.О сотрудников, номерах СНИЛС и при наличии — ИНН. Проверка будет производиться из базы данных автоматизированной информационной системы.

Прицеп появится в следующем году. Примечание: сверхвалютая заработная плата представляет собой сумму валовой заработной платы и медицинского и социального страхования, выплачиваемых работодателем. Расчет в строке 5 упрощен и применяется к заработной плате, соответствующей потолку социального и медицинского страхования.

Конечно, забота о музыкантах не сложна. Однако, заботиться о медицинском страховании — и они обязаны, потому что это долг всех людей. Для застрахованных музыкантов — услуги по возмещению возмещаются.

Огромное преимущество заключается в том, что лечение в учреждениях с контрактами с денежными средствами территориальных пациентов для лечения расходов страхователей обязательного медицинского страхования для лиц, которым был предоставлен семейный врач направление в большинстве случаев первичного амбулаторного, стационарного больного, реабилитационных услуг, необходимых исследований и консультаций бесплатно.

Если будет обнаружена хотя бы одна неточность, расчет не примут. Об этом, как мы уже отметили, налоговики уведомят компанию.

Дополнение к статье:

Источник: https://ptpr.ru/compulsory-insurance/how-the-tax-checks-the-calculation-of-insurance-premiums-calculation-of-insurance-contributions-control-ratios.html

Проверка РСВ-1 онлайн: соответствие СЗВ М, расхождения пояснения, программа

Прежде чем отправлять РСВ-1 в налоговую инспекцию, не лишним будет сделать дополнительную проверку правильности заполнения расчета. Это позволит сэкономить время на составление корректировок и избежать штрафов, так как отчет с наличием серьезных ошибок считается непредоставленным.

Как проходит проверка

Контрольные соотношения

Для проверки РСВ-1 налоговые органы разрабатывают специальные контрольные соотношения. На 2017 год принято 312 соотношений, которые можно скачать для ознакомления на сайте ФНС. В документе расписано, по каким строкам расчета должны сходиться данные, а также указаны ответные действия налоговых органов при обнаружении несоответствий.

Наиболее серьезными считаются 2 вида ошибок:

1. Общая сумма начислений по первому разделу не соответствует суммарной сумме начислений по каждому сотруднику из третьего раздела.
2. Персональные данные работников (раздел №3) не сходятся с данными, которыми располагает ФНС. Чаще всего ошибки обнаруживаются в номерах СНИЛС и ИНН.

При наличии других недочетов достаточно составить корректировочный документ. Он подается в обычном порядке и должен включать в себя все те же разделы, что и первичный, за исключением персональных данных работников, по которым была предоставлена достоверная информация.

Распространенные ошибки

К другим распространенным ошибкам в РСВ-1 относят:

1. СНИЛС или ИНН у сотрудника вовсе отсутствуют. В таком случае его необходимо направить в ФНС или ПФР за получением документов, где свой номер он может узнать в тот же день. Этот вариант более предпочтителен, чем оформление документов посредством работодателя, так как придется ждать результата минимум 5 дней.
2. В отчете не отражены необлагаемые выплаты. Такая ошибка является грубым нарушением правил учета доходов и расходов, и чревата начислением штрафных санкций в соответствии со ст. 120 НК РФ.
3. В расходы на оплату больничных включены выплаты за первые 3 дня, которые работодатель должен компенсировать самостоятельно. Данная ошибка не распространяется на регионы, участвующие в «Пилотном проекте ФСС», по которому выплаты работнику осуществляются напрямую из фонда.
4. В РСВ-1 отражена только выплаченная зарплата, которая может отличаться от начисленной. Страховые взносы исчисляются исключительно с начисленной суммы выплат работникам. Величина выплаченной зарплаты может отличаться из-за временного разрыва между авансом и перечислением основной части, которые могут приходиться на разные месяцы.
5. В разделе №3 не отражены данные по директору-учредителю компании. Даже если ему не выплачивается зарплата, он обязательно должен фигурировать в перечне застрахованных лиц.

Еще один важный момент, на который обращают внимание инспекторы – сведения о численности застрахованных лиц, которые указываются в приложениях №1 и №2 к первому разделу. Количество застрахованных лиц не может быть меньше общего числа официально трудоустроенных сотрудников компании (в том числе по договорам ГПХ).

Способы

Проверить отчет, ориентируясь на контрольные соотношения, можно вручную. Но процесс это трудоемкий и совершенно не подходящий для бухгалтеров, ведущих сразу несколько фирм. Гораздо удобнее воспользоваться автоматизированными сервисами, которые представлены как в онлайн-варианте, так и в виде программных продуктов для установки на компьютер.

Проверка РСВ-1 онлайн

Проверка отчета через онлайн-сервисы удобна тем, что не требует установки программ на ПК. Бесплатные сервисы для проверки РСВ-1 имеются на следующих сайтах:

• Российский налоговый курьер;
• Бухсофт:
• Главбух;
• Контур;
• Мое дело.

Проверка на подобных сервисах осуществляется по единому алгоритму. Для примера рассмотрим последовательность действий, которые необходимы для проверки РСВ-1 на сайте «Российский налоговый курьер»:

1. С главной страницы сайта перейдите в подраздел «Сервисы для бухгалтера».
2. В представленном перечне выберите «Контрольные соотношения для единого расчета по взносам».
3. В открывшемся окне нажмите «начать» и загрузите РСВ-1 в формате xml (сформированный в учетной программе).
4. Нажмите «проверить расчет» и результат проверки отобразиться на экране. Сервис сообщит, есть расхождения или нет.

Для проведения проверки необходимо пройти процедуру регистрации на сайте, она бесплатна и не отнимет много времени. Для подписчиков журнала «Российский налоговый курьер» функции сервиса расширены.

Они по окончании проверки увидят не только расхождения, но и пути исправления ошибок.

Еще одним достоинством, как этого сервиса, так и других подобных, является возможность не только проверить расчет, но и здесь же в режиме онлайн его сформировать.

С помощью программ

Программы для ведения учета и формирования отчетности, как правило, уже имеют встроенные функции по проверке налоговой отчетности. Такая функция, например, присутствует в популярной «1С».

Но можно воспользоваться и любыми сторонними программными продуктами. Рекомендацией налоговых органов является такой тандем — «Налогоплательщик ЮЛ» и «Tester».

Обе программы находятся в свободном доступе на сайте ФНС.

1. С помощью «Налогоплательщик ЮЛ» можно сформировать и проверить РСВ-1, либо осуществить проверку расчета, сформированного в другой программе. Для проверки в меню «сервис» необходимо выбрать «прием отчетности с магнитного носителя» и загрузить в программу документ в xml формате.
2. Вторая программа, «Tester» проверяет документ исключительно на соответствие формату предоставления отчетности в электронном виде. Для проверки РСВ-1 необходимо загрузить его через кнопку «открыть» на панели инструментов. После указания пути к файлу и нажатия «ок» проверка начнется автоматически. При соответствии формата текущим стандартам появится сообщение «ошибок не обнаружено», в противном случае необходимо обновить версию программы, формирующей РСВ-1.

Сопоставление с данными других отчетов

Налоговые органы не ограничиваются внутри-расчетной проверкой РСВ-1. Дополнительно расчет сверяют с 6-НДФЛ (справка о доходах работников по всей компании в целом) и СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах).

• При сопоставлении расчета с 6-НДФЛ внимание обращают только на 1 показатель – суммарный объем вознаграждений, выплаченных в пользу сотрудников фирмы. В частности, сверяются строки 030 подраздела 1.1 к первому разделу РСВ-1 и 020 первого раздела 6-НДФЛ. При выявлении расхождений налоговые органы потребуют с плательщика пояснений.
• Сверка с СЗВ-М происходит по строкам 070-100 третьего раздела РСВ-1. Сопоставляют такие данные, как ФИО, СНИЛС и ИНН (при наличии) застрахованных работников. Все данные ФНС получает из автоматизированной информационной системы. Обнаружение расхождений является основанием для отказа в принятии отчета.

Таким образом, проверка РСВ-1 включает в себя множество контрольных точек, которые очень проблематично учесть вручную. На помощь бухгалтерам приходят всевозможные сервисы и программы, позволяющие обнаружить ошибки в считанные минуты.

Их перечень значительно поредел после перехода страховых взносов к налоговым органам, так как разработанные ПФР программы не сопоставимы с новой формой расчета.

Но по обещаниям налоговиков в ближайшее время плательщики будут располагать более широким выбором программных продуктов для проверки РСВ-1.

Какие программы проверки сведений в ПФР используются, можно узнать из данного видео:

Источник: https://uriston.com/kommercheskoe-pravo/buhgalteriya/otchetnost/rsv/proverka.html

Сроки сдачи отчетности ИП в 2018 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает сдачу отчётности в ряд государственных структур. Знание сроков, в которые он должен это делать, и санкций за нарушение требований законодательства позволит обезопасить себя от проблем и финансовых потерь. Ведь недаром говорится: «Предупреждён, значит, вооружён».

Виды отчётности ИП

Индивидуальные предприниматели в 2018 году должны отчитываться перед такими организациями:

1. Налоговая инспекция (ФНС).
2. Пенсионный фонд (ПФР).
3. Фонд социального страхования (ФСС).
4. Органы статистики (Росстат).

Но это не значит, что подавать отчётность в каждую из них обязаны все ИП.

Все поголовно предприниматели обязаны отчитываться только перед налоговой инспекцией

Количество государственных структур, перед которыми должен отчитываться конкретный ИП, определяется особенностями его деятельности.

Ключевую роль играют два фактора:

1. Применяемая ИП система налогообложения.
2. Наличие или отсутствие наёмных работников.

Сроки сдачи налоговых деклараций

Налоговую отчётность подают все ИП. А вот как часто им это делать и какие направлять в ИФНС документы, зависит от системы налогообложения.

Закон предусматривает для ИП пять систем налогообложения:

1. Общая (ОСНО).
2. Упрощённая (УСН).
3. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
4. Патентная система налогообложения (ПСН).
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Требования к отчётности для бизнесменов, работающий на той или иной системе, разные.

Общее правило — декларации подаются по завершении отчётного периода (года или квартала). Крайний срок сдачи квартальной отчётности приходится на первый месяц следующего квартала, годовой — конец марта или апреля следующего года.

ОСНО

С ИП на общей системе государство взимает больше всего налогов:

1. На доходы физических лиц (НДФЛ).
2. На добавленную стоимость (НДС).
3. На прибыль.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ для ИП такие же, как для физических лиц — до 30 апреля.

По НДС они отчитываются каждый квартал:

• до 25 марта;
• до 25 июня;
• до 25 сентября;
• до 25 декабря.

По налогу на имущество отчитываться им не надо, а крайний срок уплаты — 15 декабря.

Чтобы работать на ОСНО, бизнесмену следует обзавестись толковым бухгалтером

УСН

ИП на «упрощёнке» декларируют свои доходы и, если применимо, расходы за прошлый год до 30 апреля.

ЕНВД

ИП, платящие «вменёнку», отчитываются ежеквартально.

В 2018 году у них такие контрольные даты:

• до 20 апреля за первый квартал 2018;
• до 20 июля за второй квартал;
• до 22 октября за третий квартал;
• до 21 января 2019 за четвёртый квартал 2018 года.

ПСН

Не нужно подавать вообще никаких отчётов, требуется лишь вовремя оплачивать стоимость своего патента. Однако ситуация меняется, как только ИП-патентщик начинает использовать наёмный труд. Всю отчётность за своих работников он подаёт на общих основаниях.

ЕСХН

Предприниматели и крестьянские фермерские хозяйства (КФХ), уплачивающие единый сельхозналог, подают декларацию до 31 марта.

Налоговая отчётность за работников

ИП с работниками отчитывается перед фискальным органом по отчислениям за них. Отчёт о среднесписочной численности персонала подаётся раз в год до 20 января. До 1 апреля предоставляются справки 2-НДФЛ по каждому сотруднику за прошлый год.

Расчёт по форме 6-НДФЛ ИП сдают по истечении каждого квартала:

• до 30 апреля за первый квартал 2018;
• до 31 июля за второй квартал;
• до 31 октября за третий;
• до 30 апреля 2019 за четвёртый квартал 2018 года.

Как только ИП вступает в трудовые отношения, его обязательства в плане отчётности резко увеличиваются

Сроки сдачи отчётов по страховым взносам в ИФНС

За себя ИП отчитываться не надо, требуется только платить в бюджет вовремя и сполна. Не имеет значения, ведёт ли ИП деятельность и успешна ли она. Пока есть статус ИП, взносы надо придётся платить даже при убытках или нулевом результате.

ИП с работниками отчитываются перед ИФНС с такой периодичностью:

• до 30 апреля за первый квартал;
• до 31 июля за второй;
• до 31 октября за третий;
• до 31 апреля следующего года за последний квартал.

Порядок подачи отчётности в ПФР в 2018 году

От ИП с работниками закон требует такую отчётность:

1. Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-1 — каждый месяц до 15 числа.
2. О стаже работников по форме СЗВ-стаж — раз в год до 1 марта.
3. СЗВ-стаж на работников, оформляющих пенсию — в течение трёх дней после подачи таким работником заявления о предоставлении индивидуальных сведений.
4. Сведения о страхователе для ведения персонифицированного учёта по форме ОДВ-1 — раз в год до 1 марта.

Отчётность по форме СЗВ-стаж и ОДВ-1 была введена с 5 марта 2017 года, первым сроком её сдачи было 1 марта 2018.

Составление отчётности в ПФР требует от бухгалтера высокой квалификации и постоянного мониторинга изменений в законодательстве

Отчётность для ФСС в 2018 году

От ИП с работниками требуются два вида отчётности:

1. Заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности — раз в год до 15 апреля (в случае, если у ИП менялись коды основного вида деятельности).
2. Форму 4-ФСС — раз в квартал.

Даты подачи формы 4-ФСС зависят от варианта, в котором она сдаётся:

• бумажная — до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
• электронная — аналогично до 25 числа.

Таким образом, отчётность по форме 4-ФСС за 2018 год будет сдаваться по такому графику:

• до 20/25 апреля — за первый квартал;
• до 20/25 июля за второй;
• до 22/25 октября за третий;
• до 21/25 января 2019 за четвёртый.

Сдача отчётности в ФСС с 2017 года заметно упростилась: теперь необходимо подавать сведения только о начислениях и оплате страховых взносов «на травматизм»

Подача прочей отчётности

Наряду с ИФНС, ПФР и ФСС, предприниматели должны отчитываться перед органами Росстата. Однако специалисты службы статистики сами определяют, кто и с какой периодичностью обязан подавать им отчётность.

В основе методов, которыми они при этом руководствуются, лежат два фактора:

1. Вид деятельности предпринимателя.
2. Его среднемесячный и среднегодовой оборот.

В отличие от фискальных органов и внебюджетных фондов, Росстат сам напоминает своим подопечным о необходимости отчитаться, а не начинает действовать уже по факту нарушения.

Так что от ИП требуется только следить за входящей корреспонденцией. При получении писем из органа статистики — внимательно изучить содержащиеся там формы отчётности и прилагаемые к ним инструкции.

А затем заполнить бланки и отправить в положенный срок.

Росстат требует от предпринимателей отчётности по трём формам, каждая из них имеет свои сроки сдачи:

1. Форма 1-ИП для всех предпринимателей, не задействованных в сельском хозяйстве — до 2 марта следующего года после отчётного.
2. 1-ИП (торговля) для специализирующихся на розничной торговле и услугах населению — до 17 октября года, следующего за отчётным.
3. 1-ИП (пром.) о продукции субъектов малого бизнеса — до 4 числа месяца, следующего за отчётным.

Отчётность в Росстат сдают далеко не все предприниматели: большинству ИП приходится иметь дело с этой организацией 1 раз в год

Штрафы за просрочку

Не сданная вовремя налоговая декларация, по оценкам специалистов по бухгалтерскому обслуживанию малого бизнеса, занимает первую строчку во всех рейтингах самых частых нарушений, допускаемых предпринимателями. Причиной тому становятся незнание сроков подачи отчётности и забывчивость. Да и прочие нарушения сроков сдачи отчётности стабильно присутствуют в ТОП-10 по версии различных экспертов.

Неаккуратность и забычивость влетают в предпринимателю в копеечку

Караются просрочки со сдачей отчётности ИП такими санкциями:

1. За непредоставление годовой декларации по любому виду налога — штраф из расчёта 5% от суммы подлежащего к уплате налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% его суммы. За просроченную сдачу нулевой декларации взимается минимальная сумма штрафа — одна тысяча рублей.
2. По аналогичному принципу рассчитывается штраф за непредставление в срок всей отчётности в ФСС и расчёта по взносам в ПФР, за основу берётся сумма взносов.
3. Просрочка сдачи ежемесячной отчётности СЗВ в Пенсионный фонд обойдётся в 500 рублей за каждого работника.
4. За не вовремя поданную форму 6-НДФЛ придётся заплатить по 1 тысяче рублей за каждый документ.
5. Просрочка по отчётности в Росстат чревата штрафом в 10–20 тысяч рублей, если ИП сделал это в первый раз. А тому, кто на этом уже попадался, придётся раскошелиться на сумму от 30 до 50 тысяч рублей.
6. За отсутствие книги доходов и расходов по одному налоговому периоду ИФНС оштрафует на 10 тысяч рублей. А по двум и более — уже на 30 тысяч рублей.

Чтобы с гарантией не просрочить сдачу деклараций, попробуйте создать налоговый календарь на базе органайзера или планировщика в телефоне и компьютере или воспользоваться специализированной программой.

Есть и «облачные» сервисы для малого бизнеса, в которых предусмотрена такая функция.

Часто удобно сделать в бумажном виде своего рода отчётный календарь, повесить над рабочим столом и регулярно с ним сверяться.

Источник: https://ipboss.guru/dokumenty/sroki-sdachi-otchetnosti-ip.html

Расчет по страховым взносам: заполняем и сдаем в ИФНС

Раз взносы на пенсионное, социальное и медицинские страхование теперь администрирует ФНС России, то и отчитываться по данным платежам надо в налоговую. Впервые сдать новый расчет по взносам предстоит за I квартал 2017 года до 2 мая включительно.

Форма расчета по взносам в ИФНС утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@. Этим же Приказом утвержден Порядок заполнения расчета и его Формат для представления в электронной форме.

Расчет сдают все те же лица, которые до 2017 года сдавали отчетность в фонды. То есть организации, ИП с наемными работниками, главы крестьянско-фермерских хозяйств.

Словом, все, кто начисляет выплаты в пользу физлиц.

Сдавать расчет нужно ежеквартально. По сравнению с РСВ-1 ПФР и формой 4 — ФСС срок сдачи нового расчета не зависит от того, как отчитываетесь — на бумаге или электронно.

Крайний срок — 30-е число месяца, следующего за истекшим кварталом. При этом действует универсальное правило о переносе на ближайший рабочий день, если срок выпал на праздник или выходной (п. 7 ст.

431, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Таким образом, за I квартал следует отчитаться не позднее 2 мая 2017 года. Сыграло роль то, что 30 апреля выпадает на воскресенье, а 1 мая — праздничный день. Тем не менее мы рекомендуем не затягивать, а сдавать расчет хотя бы в середине апреля. Все же форма отчетности новая и если расчет не пройдет в электронной форме либо налоговики обнаружат ошибки, то будет время все исправить.

Что касается адреса представления отчетности, то особенности существуют только для организаций с обособленными подразделениями и для крупнейших налогоплательщиков. В общем же порядке компании отчитываются в ИФНС по месту своего учета.

Обособленное подразделение сдает расчет на своих сотрудников, если самостоятельно начисляет им вознаграждения. В этом случае подразделение сдает расчет в ИФНС по месту своего нахождения. В расчете указывайте КПП обособленного подразделения.

Если обособленное подразделение не отвечает этим критериям, данные о сотрудниках обособленного подразделения включите в расчет по головному отделению организации. За обособленные подразделения за пределами России также отчитывайтесь по месту нахождения самой организации (п. 11, 14 ст. 431 НК РФ).

Что касается крупнейших налогоплательщиков, то они платят страховые взносы и сдают расчеты по ним в налоговые инспекции по месту нахождения: самой организации (не по месту регистрации в качестве крупнейшего плательщика); ее обособленных подразделений (если они самостоятельно начисляют выплаты сотрудникам).

Источник: https://www.pnalog.ru/material/raschet-po-strahovym-vznosam-2017-ifns