Положен ли социальный вычет мужу, если он платит за обучение ребенка жены? — все о налогах

Налоговый вычет за обучение если платил муж

26.02.

2018

Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 данной статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Налоговый вычет за обучение жены мужу или за обучение мужа жене

Здравствуйте! В феврале 2016г. мною в ипотеку была приобретена квартира стоимостью 3 700 000. В 2017г. я подала декларацию и получила 183 000 имущественного вычета за три предыдущих года (как пенсионер). О том, что муж тоже может претендовать на налоговый вычет мы не знали. В налоговой сейчас говорят, что ему уже налоговый вычет не положен, т.к. перейти…

Современное образование

Родители могут получить налоговый вычет за обучение своих детей, пока им не исполнилось 24 года. Если учебу оплачивает опекун, то ему отводится срок получения выплаты – до 18 лет, то есть пока молодой человек не вышел из-под опеки. В обоих случаях форма обучения должна быть очной. Братья и сестры тоже могут получить налоговые вычеты за обучение, если они:

Совершеннолетние и работающие;
Учащиеся не старше 24 лет и учатся на очном отделении.

Рекомендуем прочесть: Улучшить жилье льгота семье с 2 детьми

Налоговый вычет за обучение

После подачи всех документов на протяжении 90 дней будет осуществляться проверка, после чего заявитель получит ответ о принятом решении.

Если налогоплательщик получает отказ, то ему следует прояснить ситуацию, лично посетив инспекцию.

При положительном ответе также потребуется посетить налоговую инстанцию, чтобы написать заявление и указать, на какой банковский счет следует перечислить социальный налоговый вычет на обучение.

Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка.

То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов и, соответственно, оба супруга могут претендовать на получение социального налогового вычета.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Допускается оформление социального налогового вычета на обучение через работодателя. Сумму возврата заявитель получает не сразу, а в виде навязывания НДФЛ с заработка работника до тех пор пока вся нужная сумма вычет на будет возвращена сотруднику. Схема действий, как получить вычет через работодателя проста:

Муж, оплачивающий обучение жены, прав на социальный вычет по НДФЛ не имеет

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной за свое обучение в образовательных учреждениях, за обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет за обучение в ВУЗе

выписка из приказа о стоимости обучения (если она не указана в договоре)
документ, подтверждающий обучение на очной форме
свидетельство о рождении или паспорт родственника, если за его обучение платите вы
свидетельство о браке – если документы оформлены на одного супруга, а вычет получает другой
при оплате обучения брата или сестры – свидетельство о рождении налогоплательщика
если вы оплачиваете обучение подопечных – документы, подтверждающие опеку или попечительство

Социальный налоговый вычет за обучение ребенка

Если оплата расходов за обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка.

То, что при внесении платежа по договору в платежных документах в качестве плательщика указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов и, соответственно, оба супруга могут претендовать на получение социального налогового вычета.

Как вернуть деньги за обучение

Если вашему ребенку не более 24 лет;
Если форма обучения очная;
Если имеется договор об оплате образовательных услуг, составленный либо на вас, либо на вашего супруга;
Если имеются документы об оплате, составленные на вас (либо есть доверенность на передачу средств).

Налоговые вычеты за обучение

Отличается эта преференция от стандартного вычета на ребенка, не достигшего 18-летнего возраста, предоставляемого родителям каждый месяц по месту их трудоустройства тем, что вычет на обучение производится методом возврата денег из уже выплаченных налогоплательщиком средств в казну государства за период времени, который уже прошел. Мероприятие носит название возврат НДФЛ. Оно регламентируется ст.219 НК РФ.

Как и когда можно получить налоговый вычет за обучение

Детские сады – только средства, что потрачены на официальные требования, различные сборы на подарки, ремонты и т.д. не учитываются;
Школы – только платные учреждения, где официально взымается плата за обучение и есть соответствующие чеки об оплате услуг;
Учреждения, которые выполняют дополнительное образование взрослых людей. Сюда относятся курсы для увеличения качества профессиональных навыков, центры обучения, что находятся при бирже труда, автошколы, заведения для получения знаний дополнительного языка;
В учреждениях, что занимаются дополнительным воспитанием/образованием детей. К примеру, музыкальные, искусственные, спортивные школы.

Как получить налоговый вычет на обучение

Итак, что же представляет собой налоговый вычет? По сути, это частичка вашего дохода, которую государство разрешает не облагать налогом на доходы физических лиц (далее по тексту НДФЛ). Существуют различные ставки НДФЛ (13%, 15%, 30%, 35%) с различных доходов.

Но вычеты можно получить только с доходов, облагаемых по ставке 13%. В первую очередь, таким доходом, конечно, является заработная плата. Но также это может быть пособие по болезни, доходы от продажи и аренды имущества и некоторые другие.

Пенсия, стипендия и различные пособия (кроме пособия по болезни) не облагаются НДФЛ. С них вычет получить нельзя.

Впрочем, в простых случаях, к которым можно отнести и получение налогового вычета за обучение, нетрудно заполнить 3-НДФЛ самостоятельно. Чистые бланки для ручного заполнения можно взять в налоговой инспекции.

При достаточном уровне владения компьютером можно воспользоваться программой с сайта Федеральной налоговой службы.

Существуют также и сторонние онлайн-сервисы для заполнения налоговой декларации, но они, как правило, платные.

Налоговый вычет за обучение если платил муж Ссылка на основную публикацию

Источник: https://yrokurista.ru/meditsinskoe-pravo/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-esli-platil-muzh

Вычеты за обучение: куча нюансов

Тут не имеет значения, работает ли мама, есть ли у внучки оба родителя, какое у семьи финансовое положение. Может быть, бабушка просто внесла деньги и указала свое имя в платежке. А на самом деле всю сумму дала мама ребенка.

Если родители ребенка платят НДФЛ, документы на оплату учебы лучше сразу оформлять на кого-то из них. Даже если деньги дает бабушка, внести их может мама. Тогда мама и получит вычет. При этом НДФЛ с бабушкиного перевода платить не придется. Это денежный подарок, а он, вопреки слухам, налогом не облагается никогда.

Платить может кто-то один или оба поровну, но больше 6500 рублей налога в год за обучение одного ребенка вернуть не получится.

Даже если учеба стоит дороже, увеличить вычет для ребенка нельзя. Минфин объяснил, что суть вычета не в том, чтобы вернуть налог с полной суммы, а в том, чтобы государство частично поучаствовало в платном образовании. До 2020 года повышение этого лимита не обсуждается.

Получить вычет можно только за свое обучение или за учебу детей. За себя лимит 120 тысяч рублей в год, за детей — 50 тысяч.

Но вот о чем Минфин в этом письме умолчал. Допустим, жена учится в вузе или автошколе. За ее учебу заплатил муж со своей карты. Формально муж получить вычет не может: учился же не он, а супругу возвращать налог не за свою учебу не положено. А жена вроде бы не платила — значит, расходы не подтвердит и тоже вычет вроде бы не получит.

На самом деле вычет сможет получить сама жена. То есть тот супруг, чья учеба оплачена, получит вычет за себя независимо от того, кто указан в квитанции. За автошколу жены заплатил муж, а налог из бюджета вернут жене — хотя с ее карты никаких расходов на автошколу не было.

Деньги супругов — это совместно нажитое имущество. Платить может кто угодно из супругов, но тот, за кого платят, всегда имеет право на вычет. Конечно, при условии, что в этом году он платил НДФЛ по ставке 13%.

Даже если супруг, который учился, не работает и не платит НДФЛ с зарплаты, это можно использовать, чтобы уменьшить налог при продаже имущества. Например, супруга продала машину, надо платить налог. И в этом же году муж заплатил за учебу жены. Она заявит вычет и уменьшит начисленный с машины налог, даже если сама вообще не работает или оформлена как ИП.

В том же письме Минфин сказал, что если оплатить обучение супруга до официальной регистрации брака, то условия для вычета вообще ни у кого не соблюдаются.

Для вычета нужно подтвердить само обучение и расходы на него. А в неофициальном браке получается, что учился один, а платил другой. Для государства они чужие друг другу люди. Их документы нельзя объединить и сдать в налоговую. Право на вычет они не подтверждают.

Если гражданский супруг, который учится, работает, в квитанции на оплату должна быть его фамилия. Тогда можно вернуть уплаченный налог, но только тому, кто учился и заключал договор.

Чтобы получить вычет за оплату вуза, спортивной школы, секций, кружка программирования или курсов иностранного языка, нужна лицензия на образовательные услуги.

Ее копию положено прикладывать к декларации или заявлению. Или договор с номером лицензии. Это касается и своего обучения, и детского.

Автошколы, курсы и садики — все должны иметь образовательную лицензию. Если вы оплачиваете ребенку спортивный лагерь, это совсем не значит, что появится право на вычет. Если платите за частный детский сад, где ребенка даже учат английскому языку, тоже не факт, что это образовательные услуги. Никто не просит лицензию сразу, а потом уже поздно.

В договорах бывают такие формулировки: «организация, осуществляющая обучение» или «оказывающая услуги по обучению». Для налоговой это вообще ничего не значит. Нужна лицензия.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-obuchenie/

Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году

Последнее обновление 2018-07-22 в 10:51

Платные кружки и секции для ребенка, курсы китайского, английского и любого другого языка или вождения, получение второго высшего — с этих и подобных затрат можно получить налоговый вычет за обучение.

Он регулируется положениями ст.219 НК. В статье объясним, как оформить возврат денег на обучение через налоговую и непосредственно на рабочем месте, приведем примеры жизненных ситуаций и наглядные расчеты.

Как вернуть налоговый вычет за обучение

Основной способ — пойти в ФНС. Прежде чем это сделать, убедитесь, что вы соответствуете установленным критериям. Возврат подоходного налога за обучение осуществляют тому, кто:

финансирует учебу для себя, детей, братьев или сестер;
тратит собственные деньги;
получает доход и перечисляет с него 13% НДФЛ.

Для возврата налога при оплате за обучение ребенка предусмотрены дополнительные параметры:

ограничение по возрасту — до 24 лет;
учеба очно (подтверждается договором или отдельной справкой).

Важно! Для налогового вычета за обучение нужно, чтобы у организации, оказавшей услуги, была оформлена лицензия на ведение образовательной деятельности. Если ее срок истек, вернуть НДФЛ невозможно.

Если упомянутые критерии соблюдаются, готовьтесь к возврату средств за обучение через налоговую. Потребуется:

декларация;
договор;
платежки;
заявление не перечисление средств;
справка 2-НДФЛ;
паспорт;
свидетельство о рождении ребенка (когда оплачивалась его учеба);

Размер налогового вычета за обучение

В отношении сына (дочери) налоговый вычет за обучение составляет 50 000 руб. совокупно на обоих родителей. Правила его начисления:

максимальная сумма вычета за обучение одного ребенка фиксирована и не зависит от числа детей в семье;
если расходы превысили указанный предел, остаток не переходит на другие периоды и пропадает;
суммы, потраченные на детское образование, не суммируются с остальными соц. вычетами и учитываются отдельно.

Когда речь идет о расходах на себя, предельная величина вычета на обучение в 2018 году — 120 000 руб. По правилам, прописанным в абз.7 п.2 ст.219 НК, эта сумма распределяется между несколькими соц. расходами (в т.ч. на лечение, прохождение независимой оценки и др.).

Сроки подачи документов для налогового вычета за обучение

Остановимся на сроках, предусмотренных для возврата налога за обучение через ФНС. Точка отсчета — момент завершения года, когда заявитель перечислил деньги за учебу. Раньше подать документы не получится. Так, если вы намерены оформить возврат налога за обучение, проплаченное в 2018 г., придется дождаться хотя бы 2019 г.

Зато потом дается 3 года, чтобы все успеть. О таком сроке говорится в п.7 ст.78 НК. Это значит, одновременно разрешается подавать несколько деклараций: в 2018 г. — сразу за 2015-2017 гг.

Важно!

Точная календарная дата для обращения за социальным вычетом на обучение не называется. Декларацию подают в любой рабочий день указанного трехлетнего периода.

Срок возврата налога за обучение

Сроки выплаты налогового вычета за обучение зависят, где он предоставляется. Разберем вариант оформления через ФНС. Порядок получения налогового вычета за обучение на работе рассмотрим в отдельном подразделе.

Итак, для возмещения налогового вычета за обучение придется выждать:

1-11 месяцев, чтобы началась декларационная кампания;
3 месяца, пока ФНС проверяет предоставленную декларацию;
2-4 недели – срок, за который средства поступают на счет.

Итого деньги по налоговому вычету за обучение перечисляют через 3,5-4 месяца с момента обращения.

Важно!

Даже если проверка 3-НДФЛ завершилась, без заявления деньги не вернут. Его заполняют одновременно с подачей документов или отдельно.

Можно ли получить налоговый вычет за заочное платное обучение

Здесь все зависит от того, кто учится: сам налогоплательщик или иной человек. Налоговый вычет за обучение на заочном отделении можно получить за себя и нельзя — за других

Источник: https://NalogBox.ru/sotsialnyj/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Как оформить налоговый вычет за обучение

Когда гражданин работает официально, он оплачивает в казну государства налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Соответственно, он вправе осуществить возврат доли затраченных на учёбу финансов. Ответы на вопросы о том, как получить налоговый вычет за обучение, дает ст. 219 НК. Для этого требуется предоставить налоговому органу определенный пакет документации и заявление.

Что такое налоговый вычет за обучение

Социальный вычет за обучение – это доля заработка, не подлежащая обложению НДФЛ. У заявителя появляется шанс вернуть уже уплаченный НДФЛ, для частичной компенсации финансовых затрат на услугу личной учёбы по любой из форм.

Кроме затрат на собственное образование налогоплательщик может рассчитывать на возврат доли сумм, затраченных на очное образование:

Детей: родных и усыновленных;
подопечных;
братьев и сестёр.

Возврат доли затрат возможен при обучении вышеуказанных лиц до двадцати четырех лет. Если ребенку уже двадцать пять лет, оформить льготу не получится.

Важно!

Если планируется получить вычет за образование ребенка, родитель должен выступать в качестве стороны в договоре на оказание услуг (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 10 июля 2013 г. N 03-04-05/26681)

Размер налогового вычета за учебу – максимально 13% от суммы затраченных средств на обучающихся лиц.

Иными словами, вычет на образование это деньги, которые можно получить от государства в качестве компенсации за учёбу на коммерческой основе. Только претендовать на них можно, если производилась уплата НДФЛ с зарплаты.

Кто может получить налоговый вычет

Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству. Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату».

То есть, не вправе рассчитывать на выплаты:

Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.

Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда. Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы.

Оформить социальный вычет на обучение получится при оплате:

за обучение в ВУЗе;
курсов увеличения степени квалификации;
учёбы в автомобильной школе;
образования отпрыска в дошкольном или школьном учреждении;
дополнительного образования ребёнка.

Основные критерии при обучении:

Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги. Нельзя оформить льготу относительно информационных услуг.

Если человек подходит под все критерии, он вправе рассчитывать на возврат доли потраченных на обучение денег. И соответственно их вернуть.

Особенности предоставления

Существуют некоторые особенности относительно этой льготы:

Предел суммы, с которой возвращается 13 % от сумм потраченных на образование ограничен 120 тысячами рублей. Его максимум получится из расчёта:

120 тыс. × 13 % = 15 600 рублей.

Налоговые вычеты на обучение: детей, братьев и сестёр 6 500 руб. за каждого обучающегося. Эта сумма рассчитана, как 13 % из предела расходов на учебу 50 тыс. руб.
50 тыс. рублей на детей, общая сумма для обоих родителей. Вернуть долю затрат вправе один из родителей. Если дохода одного из них недостаточно, можно оформить недополученную сумму на второго.
Ограничение 120 тыс. и 50 тыс. независимо друг от друга. Допускается вернуть одновременно долю затрат за личную учёбу, а также обучение каждого из отпрысков (братьев, сестёр).
Для налогового вычета за обучение основное значение имеет дата внесения платежа за учёбу. Если осуществляется оплата сразу за несколько лет, возместить получится только долю затрат за период проведения взноса.
Если за год не получилось вернуть положенную сумму полностью, остаток теряется.

Налоговый вычет за обучение допускается оформлять ежегодно в пределах установленного законом лимита. Подать декларацию совместно с сопроводительными документами можно в любое время года, текущего за отчетным периодом.
Нельзя получить льготу, когда учёба оплачена мат капиталом.
Зачастую людей интересует, за какой период можно получить льготу. Срок давности льготы составляет 36 месяцев с года проведения платежа. В 2018 году можно осуществить возврат части средств по расходам за обучение с 2015 по 2017 года.
Договор оказания услуг, а также платежные документы оформляются на заявителя, подойдут: квитанции, чеки и платежные поручения.

Личное обучение

Сумма вычета по личному обучению исчисляется за календарный год. Здесь учитываются основные моменты:

Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.

Рассмотрим, как это происходит в примерах.

Когда после оплаты сразу сданы документы.

В том же периоде другой работник обучается в институте.

Работник решил получить второе высшее образование.

Из приведенных примеров видно, налоговый вычет за учебу не может превышать установленный лимит, а так же уплаченную сумму в казну страны.

Налоговые вычеты на обучение детей

Рассчитывать на налоговый вычет за обучение ребенка можно при условии соблюдения критериев:

Обучается лицо не старше 24 летнего возраста;
Форма обучения – очная;
договор и квитанции оформлены на налогоплательщика.

Интересная информация: Что такое имущественный налоговый вычет

Максимальный размер социального вычета на каждого из детей — 6 500 руб. Вернуть допускается 13 % от 50 000 руб., потраченных на их образование.

Одновременное предоставление вычетов на себя и детей

Согласно НК допускается одновременное предоставление льготы по образованию на себя и за каждого из детей.

Разберем, как это выглядит в примере:

Если бы сын работника учился очно, по данной позиции можно было бы получить еще 6 500 руб.

Образование братьев и сестёр

Суммы льгот на образование братьев и сестёр идентичны вычетам за оплату учёбы отпрысков. Порядок получения вычета за учебу братьев и сестёр, определено ст. 219 НК. Условия предоставления их идентичны учёбе отпрысков.

Нельзя возвращать:

сумму большую, чем внесено в казну государства за год;
больше установленного законом лимита 6 500 руб.

Расчет налогового вычета за обучение:

Порядок действий при оформлении льготы в инспекции

Чтобы получить социальный налоговый вычет за обучение требуется придерживаться определенной схемы действий:

Особое внимание рекомендуется уделить подготовке документации. Полнота собранного пакета, а также правильность заполнения бумаг напрямую влияет на дальнейшую процедуру возврата. Документы на получение налогового вычета за обучение:
- удостоверение личности заявителя с ксерокопией;
- заявление;
- декларация 3 – НДФЛ;
- справки 2 – НДФЛ от работодателей за отчетный год;
- копия лицензии образовательного учреждения;
- заключенный договор с учреждением;
- квитанции, свидетельствующие о факте оплаты учёбы;
- документация, свидетельствующая о родстве, если льгота оформляется на обучение ребенка, братьев, сестёр;
- справка с учреждения о факте учёбы.

Список документов на получение вычета можно также уточнить в территориальном отделении ИФНС. Со всей документации, кроме справок, стоит сделать ксерокопии для инспекции. Специалист сверит их с оригиналом и отдаст подлинник назад.

Декларацию можно заполнить самостоятельно. Правила заполнения декларации и требования к ее содержанию можно найти на официальном сайте ИФНС. Так, предоставлена специальная форма с подробной инструкцией ее заполнения. Кроме того, можно воспользоваться услугами специалиста по заполнению декларации. Средняя стоимость услуги варьируется от 500 до 1500 рублей, в зависимости от региона.

Бланк заявление на предоставление вычета можно получить в инспекции города проживания.

Документы на вычет за обучение сдаются в налоговый орган города по прописке. Сделать это допускается несколькими способами:
- лично в ИФНС;
- почтой письмом с уведомлением и описью вложения;
- через представителя, если в наличии нотариальная доверенность.

По возможности желательно подавать документы лично. Специалист, сразу сверив документацию и обнаружив ошибки, сообщит о них. Возможно, понадобятся дополнительные материалы. Это поможет сэкономить время и быстро исправить пакет документов.

Непосредственная проверка пакета документации органом. Необходимый срок рассмотрения заявки на протяжении 90 дней. После этого заявителю направляется уведомление о принятом решении.
Если получен отказ, рекомендуется пойти лично в налоговый орган для разъяснения причин и исправления недочетов. Когда выносится положительное решение, требуется оформить заявление на получение НДФЛ. Бланка этой бумаги нет в законе, его выдадут в инспекции.
Заявление рассматривается на протяжении одного месяца со дня принятия заявления.

Можно оформить заявление на перечисление денег сразу, в день первого обращения, чтобы не ходить в эту инстанцию повторно. Тогда, для получения налогового вычета за обучение, к основному пакету документации нужно приложить ксерокопию сберегательной книжки или договора по обслуживанию банковской карты с обозначением счёта для перечисления.

Оформление вычета по месту работы

документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
работник передает это уведомление работодателю;
на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.

Каким образом можно рассчитать социальный налоговый вычет по расходам на обучение, разберем на примере:

Получается, оплачивает работодатель вычет ежемесячно до момента его окончания.

Нормативное регулирование социальных вычетов осуществятся посредством ст. 219 НК и дополнительных актов, в том числе разъяснительных актов государственных служб и департаментов.

Закон не предусматривает обязательной камеральной проверки для одобрения вычета, однако именно на нее ссылаются налоговые службы, затягивая сроки рассмотрения обращения в итоге до 4 месяцев. При этом, суд в большинстве случаев становится на сторону налогоплательщика и обязывает возместить переплаченные по НДФЛ средства в течение 1 месяца на основании п.6 ст. 78 НК РФ.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Вычет по НДФЛ на неродного ребенка

Поскольку в рассматриваемом случае супруг не является родителем ребенка жены, воспользоваться вычетом он не вправе, в то же время вычет по расходам на обучение ребенка за счет общей собственности супругов может быть предоставлен супруге при условии, что в налоговом периоде ею был получен доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 сентября 2017 г. № 03-04-05/56540

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса имеют право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц налогоплательщики-родители в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также налогоплательщики-опекуны (налогоплательщики-попечители) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета (далее по тексту — вычет) распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

На основании вышеизложенного право на получение вычета может быть предоставлено налогоплательщику, являющемуся родителем (опекуном или попечителем) ребенка.

При предоставлении вычета одному из супругов, в случае когда документы на обучение ребенка оформлены на другого супруга, реализация общих правил, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, должна осуществляться с учетом положений, предусмотренных Семейным кодексом Российской Федерации.

Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка.

То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга могут претендовать на получение вычета.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом.

Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенной политикиМинфина России

В.А. Прокаев

Источник: https://sud-mo.ru/help/vychet-po-ndfl-na-nerodnogo-rebenka

Налоговый вычет за обучение ребенка, правила его оформления

Гражданам, которые ответственно платят налоги, государство также идет навстречу в некоторых ситуациях. Одним из таких вещей является налоговый вычет за обучение ребенка, который позволяет вернуть часть денежных средств, затраченных на оплату учебного заведения.

Сколько можно сэкономить

На возврат денежных средств за оплату обучения государство устанавливает определенные размеры. Процентная ставка вычета составляет 13% от суммы, потраченной на обучение себя и своих близких родственников.

Но также имеются ограничения по денежным суммам, которые устанавливают, что в год может быть возвращено средств не более чем с 120 000 руб. На одного ребенка полагается только 50 000 руб. То есть, если было заплачено за учебное заведение 56 000 руб., вычет все равно будет равен 50 000 * 13% = 6 500 руб.

Учитывая данный момент, можно сказать, что более выгодно вносить оплату за учебу по частям, ежегодно.

Например: Иванов И. И. отправил свою дочь учиться в магистратуру на 2 года. Стоимость учебы составляет 180 000 рублей. У сотрудника есть два варианта того, как он оплатит обучение ребенка и получит налоговый вычет:

Внесет полностью всю сумму — в таком случае, вычет будет считаться со 180 000 руб., но установленный порог максимально позволяет вернуть только 6 500 руб., что и получит Иванов И. И.;
Разделит оплату на 2 раза, на два года — что позволит ему подать декларацию за первый год, в котором уплачено 90 000 руб. и вернуть себе 6 500 руб., и также совершить это действие в следующем году, вернув себе еще раз ту же сумму.

То есть, если заработная плата работника в месяц составляет 20 000 руб., то за год он получил всего 240 000 руб. Работодатель с этого работника заплатил налогов 240 000 руб. * 13% = 31 200 руб.

Эта сумма оказалась меньше, чем установленный порог, соответственно она и станет максимальной при расчете вычета. Несмотря на то, сколько было заплачено за обучение, вернуть можно будет только 31 200 руб.

* 13% = 4 056 руб. в год.

Наличие в семье детей-инвалидов

Если в семье есть ребенок-инвалид, который также обучается на платной основе, то условия предоставления вычета будут несколько иными.

В первую очередь, у родителей или опекунов устанавливается право получать ежемесячные налоговые вычеты на отчисления от заработной платы, начиная от 1 400 руб. в месяц и выше, в зависимости от количества детей-инвалидов в семье.

Все вычеты предоставляются только в том случае, если ежемесячный доход попечителей менее чем 350 000 руб.

При оплате обучения, также устанавливается порог, не более 50 000 руб. на одного ребенка, и 120 000 руб. в год на возврат всех вычетов. Для подтверждения наличия в семье ребенка с инвалидностью, при подаче документов нужно обязательно предоставить справку.

Обучение совершеннолетних детей

Оплата обучения совершеннолетних детей

Также налоговый вычет с оплаты обучения ребенка сохраняется и тогда, когда он достиг совершеннолетия. В таком случае денежные средства могут быть возвращены если студент обучается на очной форме, и не превысил возраста 24 года. Также имеется еще одно условие, ежемесячный доход родителя, который подает декларацию, не должен превышать 280 000 руб.

При оплате учебы и оформлении документов, важно учитывать, чтобы они все были сделаны на имя того, кто собирается получить налоговый вычет, то есть родителя или опекуна. Если в квитанции по оплате будет стоять имя самого студента, то тогда она не будет приниматься.

Кто может получить налоговый вычет за платное обучение

Для того чтобы иметь возможность получения налогового вычета после оплаты обучения ребенка, необходимо наличие следующих условий:

Официальное трудоустройство, ежемесячные отчисления подоходного налога с полученных доходов — можно сказать, что при подаче заявления на налоговый вычет, идет возврат некоторой части тех денежных средств, которые были уплачены ранее гражданином в бюджет государства. То есть если уплата налогов не производилась, то и вернуть, в таком случае, деньги будет не с чего.
Оплачивается учеба собственных детей, официальных попечителей — все предоставляемые каждому сотруднику социальные вычеты действуют только при оплате расходов на себя и своих ближайших родственников, таким как родители, супруги или дети, как в данном случае.
Возраст ребенка не превышает 18 лет, либо 24, если учеба проходит на очной форме — главное, чтобы и обучение оплачивал сам родитель.
Оплата происходила собственными средствами, без применения материнского капитала — так как именно собственный доход, то есть заработная плата, и подлежит обложению налогом.
Учебное заведение имеет лицензию — один из первых документов, который обязателен к сдаче в налоговую;
На руках плательщика имеются все подтверждающие факт оплаты документы — они все должны быть оформлены на одно имя плательщика, все суммы в квитанциях должны быть равны сумме, указанной в договоре за данный отчетный период. Квитанций на оплату может быть несколько, главное чтобы при сложении всех сумм получился итоговый размер, который нужно было оплатить за обучение.
С момента подачи декларации еще не прошло три года — лучше всего подавать декларацию в налоговую после февраля, до конца апреля того года, который следует за тем, в котором была совершена оплата. Это поможет не накапливать по несколько деклараций, в которых можно запутаться, а в случае обнаружения ошибок в документах будет еще достаточно времени на их исправление.
Еще не был израсходован годовой лимит на все предоставляемые вычеты, равный 120 000 руб. Если, например, в этом году уже были сделаны вычеты на лечение, которое обошлось в 80 000 руб., то до конца года у сотрудника остается только 40 000 руб. В таком случае, вернуться может не более 5 200 руб.
Соблюдены все ограничения, связанные с ежемесячным доходом, который не должен превышать определенных сумм — это касается вычетов на детей-инвалидов и совершеннолетних детей.

На какие вычеты вы имеете право

Существует определенный список тех образовательных услуг, за которые гражданин имеет право получить налоговый вычет:

оплата посещения ребенком детского сада или другого дошкольного учреждения;обучение детей в платной школе;
посещение ребенком кружков или секций, независимо от их направления, главное чтобы это учреждение было официальным и лицензированным;
обучение ребенка в автошколе — бывают случаи, когда вождению машины обучаются за несколько месяцев до наступления совершеннолетия, а после исполнения 18 лет сдают экзамен и получают права, в таком случае, соответственно, оплата происходит в тот момент, когда ребенок не достиг совершеннолетия;
оплата учебы в среднем образовательном учреждении, например, техникуме или колледже;
оплата учебы в высшем учебном заведении, после 18 лет — только на очном отделении.

Вычет предоставляется только с тех средств, которые пошли именно на оплату самого обучения. Расходы, связанные с оплатой питания, покупкой канцтоваров, одежды и т. д., не учитываются.

Как получить налоговый вычет

Для того чтобы получить налоговый вычет после оплаты обучения ребенка, необходимо:

Собрать пакет всех документов.
Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Перечень документов, который нужен для того чтобы получить налоговый вычет:

Заявление на возвращение подоходного налога — его можно заполнить прямо в налоговой службе, оно составляется в свободной форме, в нем также указывается информация по поводу того, каким образом будет возвращены денежные средства и номер расчетного счета, если необходимо.
Сама декларация 3-НДФЛ.
Копия паспорта всех заполненных страниц того, кто подает документы.
Свидетельство о постановке сотрудника на учет в налоговой службе (ИНН).
Договор на обучение — в нем должна в обязательном порядке присутствовать информация по поводу того, с кем договор заключен, кто проходит обучение, на какой форме, и какая сумма оплаты за определенный период. То же самое касается случаев, когда ребенок посещает кружки.
Сами квитанции об оплате — на имя сотрудника и с соответствующей договору суммой. Также нужно помнить то, что учитывается не дата начала учебы, а дата совершения платежа, например, если семестр начинается с 10 января 2017 года, а оплата была произведена 20 декабря 2016 года, значит и подается декларация за 2016 год.
Справка 2-НДФЛ — в ней содержится вся информация по поводу официального получения дохода сотрудника и уплате с него налогов, такой документ можно взять в бухгалтерии организации.
Свидетельство рождения ребенка.
Постановление об усыновлении (при необходимости).
Справка о наличии степени инвалидности.
Лицензия учебного заведения, которую они обязаны выдавать по просьбе учащегося или его родителя. Либо лицензия секции, которую посещает ребенок.
Справка о том, что ребенок обучается на очной форме — это необходимо в том случае, если такая информация не содержится в договоре.

Разрешается подавать копии документов, кроме самой декларации, справки 2-НДФЛ и лицензии.

Перечень документов, который нужен для получения налогового вычета

Если были допущены ошибки, тогда налоговая присылает письмо, в котором просит предоставить корректировочную декларацию. Для этого нужно просто снова заполнить документ, но уже без совершения ошибок.

В случае если документы были поданы в марте, то в июне можно ожидать поступление денежных средств. Но не стоит переживать, деньги в любом случае придут на счет, так как за дни задержки налоговая служба также платит пенни.

Заполнение декларации 3-НДФЛ:

Важным моментом является правильное заполнение декларации. Сделать это можно как от руки, так и при помощи печатной техники. Главное заполнить все данные без ошибок и исправлений, черными или синими чернилами, печатными буквами. Для заполнения некоторых строк понадобится справка 2-НДФЛ.

Сама декларация состоит из нескольких разделов, это титульный лист, раздел 1 и 2 и приложений. В первую очередь необходимо правильно оформить титульный лист, в котором содержится вся информация о налогоплательщике:

Вверху указывается ИНН.
Ниже обязательно ставиться номер страницы в формате 001, 002, 003, и т. д.
Номер корректировки указывается в зависимости от того, какой раз подается документ, например, 0— — декларация подается первый раз, 1— — сдается корректировочный документ.
В поле налоговый период (код) ставится 34, так как она подается за год.
В соседнем поле налоговый период проставляется год, за который подаются сведения.
Также указывается код предоставления в налоговый орган. Он устанавливается в зависимости от места расположения налоговой инспекции, его можно узнать в справочнике или интернете.
Код страны — 643.
Категория плательщика — 760, это значение всегда соответствует физическому лицу.
ФИО, дата рождения, место рождения и данные паспорта записываются строго как в документах.
Адрес места жительства указывается фактический.
В статусе налогоплательщика нужно всегда ставить 1.
Также нужно указать номер телефона.
Ниже располагаются поля, в которых нужно указать на скольких листах подаются документы.
Внизу листа имеются два поля, одно их которых (правое) заполняется налоговым инспектором, а второй тем, кто подает на вычет. Отнести документы в налоговую службу также может представитель налогоплательщика, о чем следует указать в специально отведенном окошке.

Как только титульный лист заполнен, можно переходить к оформлению основной части документа:

В 1 разделе фиксируется основная информация по суммам налогов, которые нужно уплатить в бюджет или вернуть из него. В нем проставляется код бюджетной классификации и код ОКТМО. Ниже указывается в соответствующей строке (стр. 050), какая сумма денежных средств подлежит возврату из бюджета.
2 раздел является более подробным, в нем фиксируется информация по налоговой базе и процентная ставка. Указывается вся сумма полученных доходов, сумма полагающихся вычетов, а также сумма, которая подлежит налогообложению. Затем вписывается сумма самого подоходного налога, который был уплачен работодателем. А ниже указывается та сумма, которую нужно вернуть за оплату обучения.

После основных разделов декларации идет приложение, в виде листов А и Е1:

В листа А находятся сведения по полученным доходам от источников в РФ. Лист поделен на несколько частей, в каждой из которых можно указать информацию о каждом источнике дохода. В каждую часть нужно вписать ИНН и КПП организации, от которой был получен доход, а также код ОКТМО, налоговую ставку и код дохода. После этого пишется наименование организации, сумма полученного дохода, размер налоговой базы с этого дохода, а также налог начисленный и налог по факту уплаченный. Все эти данные находятся в справках 2-НДФЛ.
Последний лист Е1 содержит в себе сведения о налоговых вычетах. В него заносится сумма, которая была уплачена за само обучение, не больше чем 50 000 руб. Также пишется общая сумма стандартных налоговых вычетов, которая полагается данному лицу.
Для облегчения заполнения документов существуют специальные программы, в которых подробно указано в какую строку и какую информацию нужно занести. Далее программа сама сформирует правильно составленную декларацию, в которой останется только поставить подпись.

Не нужно избегать официального трудоустройства и уплаты налогов. В будущем это может сыграть хорошую роль в формировании различных социальных вычетов и выплат. Тем гражданам, которые помогают своему государству, при необходимости, всегда помогут в ответ.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PosoBaby.com/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka.html

Налоговый вычет на обучение предложили распространить на супругов

Право на получение налогового вычета на обучение предлагается распространить на супругов. То есть вернуть налоги сможет, к примеру, муж, если платит за образование жены.

Плата за обучение сегодня относится к расходам, с которых можно получить вычет — подать в налоговую инспекцию декларацию и вернуть себе 13 процентов уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

КС разъяснил, как изымать ошибочно начисленные налоговые вычеты

«Получить вычет можно при оплате собственного образования, вне зависимости от формы обучения.

Родители или опекуны могут получить вычет, если оплачивают образование детей, в том числе в школьных, дошкольных и других образовательных учреждениях.

Также на вычет можно рассчитывать при оплате обучения братьев и сестер на иждивении в возрасте до 24 лет при получении ими образования очно», — поясняет Диана Маклозян, руководитель правового департамента HEADS Consulting. И только муж и жена получить налоговый вычет не имеют права.

Очевидно, что при создании этих норм законодатели предполагали, что студент — человек незамужний и неженатый. Потому что право на получение более «взрослых» вычетов у супругов есть. К примеру, они могут оформить вычет при оплате лечения мужа или жены и пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения в пользу супруга.

Вернуть налоги за обучение могут сегодня родители, опекуны, сестры и братья студента. Но не муж или жена

Член Совета Федерации Владимир Лукин посчитал это несправедливым и предложил включить супругов в перечень тех, кто может претендовать на налоговый вычет. Проект поправок об этом он внес в Госдуму.

Изменения помогли бы достаточно большому числу людей, считает Диана Маклозян. Супруги смогут вернуть часть потраченных денег, если оплачивают обучение одного из них сами. Теоретически и сегодня можно заключить договор на самого студента. Но получить вычет он сможет только, если у него есть постоянный доход. А это с очной формой обучения не очень совместимо.

Советы «РГ»: Как и за что можно получить налоговый вычет

Эксперт отмечает, что есть и другие проблемы, связанные с налоговым вычетом, которые требуют решения. Во-первых, он не предоставляется в случаях, если образовательные услуги были оплачены с использованием, даже частичным, материнского капитала.

Второй, самый важный момент — это слишком низкий предельный размер налогового вычета. Например, максимально возможная, законодательно установленная сумма составляет 120 тысяч рублей за собственное образование. При ставке НДФЛ 13 процентов на руки можно получить не более 15,6 тысячи рублей.

Для родителей предел составляет 50 тысяч рублей или 6,5 тысячи вычета. Ограничения никак не соотносятся с реальными расходами на обучение, особенно если речь идет о высшем образовании. А если учесть, что получение вычета сопряжено со сбором внушительного пакета документов, многие и вовсе игнорируют свое право.

Впрочем, именно молодым семьям, где каждая копейка на счету, вычет нужнее всего.

Источник: https://rg.ru/2017/10/26/nalogovyj-vychet-na-obuchenie-predlozhili-rasprostranit-na-suprugov.html