Ставка земельного налога в 2017-2018 годах — все о налогах

Земельный налог в москве в 2018 году

Земельный налог для юридических лиц выплачивается на протяжении всей деятельности предприятия , начиная с момента образования и заканчивая закрытием. Выплаты предусмотрены на законодательном уровне и распространяются на весь период предпринимательской деятельности, когда ИП или организация получает коммерческую выгоду.

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году — предусмотренные федеральные и региональные льготы

К окончательной сумме налога на переходном этапе действует поправочный коэффициент для снижения размера платежа. Коэффициент по стоимости ежегодно корректируется до достижения единицы через планируемые 5 лет. Важное нововведение для расчета земельного налога к 2018 году – очередной рост суммы на 20%.

Налог на землю в 2018 году

Дополнительные поступления помогут местным властям профинансировать модернизацию объектов инфраструктуры. В нынешних условиях регионы испытывают острый дефицит финансовых ресурсов, с трудом выполняя взятые на себя обязательства. Без повышения налогов власти не смогут обеспечить развитие инфраструктуры, подчеркивают эксперты.

Онлайн журнал для бухгалтера

Но на практике текущая кадастровая оценка может меняться по причине изменения вида разрешенного использования земельного участка и/или его перевода из одной категории земель в другую. Теперь этот важный фактор учитывают при расчёте налога со дня внесения в ЕГРН обновлённых сведений о стоимости земли.

Новое в налогообложении земельных участков с 1 января 2018 года

Методика расчета земельного налога в подобной ситуации аналогична той, что применяется для вновь сформированного земельного участка, так как при этом налоговая база определяется с учетом остатка налогового периода, начиная с момента внесения в ЕГРН данных, необходимых для расчета кадастровой стоимости земельного участка.

Рекомендуем прочесть: Если алиментщика забирают в армию

Земельный налог 2018

• Каждая инспекция, в которую предоставляется отчетность, имеет свой личный не повторяющийся четырехзначный код, в своем ИФНС или на официальном сайте ФНС.

2 цифры кода в начале указывают на регион, другие 2 цифры указывают на код непосредственно самой инспекции. Декларация по земельному налогу сдается в ИФНС по месту нахождения участка или доли в участке.

В нашем случае указана ИФНС № 9 Центрального района города Санкт-Петербурга.

Налог на землю в 2018 году

По мнению многих экспертов, усиление нагрузки, которую повлечет повышение ставки до 20 процентов, является необходимой мерой. Однако местные власти должны разработать и начать реализовывать комплексный подход, меры которого направлены на стимулирование экономического развития.

Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц

У физических лиц нет необходимости в самостоятельном расчете земельного налога. Сотрудники налоговой инспекции присылают на адрес постоянной регистрации землевладельца письмо с квитанцией.

Платежный документ включает в себя реквизиты для оплаты и указание точной суммы налога. Если расчет произведен не корректно, гражданин не несет никакой административной ответственности.

Ставка, по которой происходит исчисление, равна 0,3 %.

Земельный налог для физических лиц

Величина земельного налога рассчитывается как процент от кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Налоговая база для физических лиц определяется территориальной ИФНС на основе сведений о кадастровой стоимости, предоставленных органами, осуществляющими регистрацию недвижимого имущества.

Кто может не платить налог на землю

На государственном уровне ветераны труда не имеют привилегий по оплате взносов за использование земель, подобные льготы по налогу за землю в 2018 году отданы «на откуп» местным законодателям.

Муниципалитеты вольны принимать решения о полном или частичном освобождении указанной категории граждан от взносов за использование земельных участков, уменьшая базу для исчисления платежей на некоторую сумму.

На практике субъекты федерации очень редко назначают скидки означенным россиянам, налог на землю для ветеранов труда надо оплачивать без исключений.

Рекомендуем прочесть: Образец дарственной на земельный участок и дом

Поправки по земельному налогу с

Согласно этому порядку налоговый орган, не имея подтверждающих документов, по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на нее, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются соответствующие сведения.

Налог на землю в 2018 году: основные изменения, слабые и сильные стороны, нововведения

Чтобы оценить каждый участок, властями проведён системный анализ существующих нынче предложений о продаже земли. Как определить сумму налога, причитающююся к оплате местному бюджету за 2018 год? Нужно открыть сайт Росреестра, найти стоимость участка, перемножить с налоговой ставкой, учитывая действующий корректирующий коэффициент.

Сроки уплаты земельного налога в 2018

Платеж по земельному налогу или авансовый платеж по нему оплачивать нужно в местный бюджет по местонахождению объекта налогообложения. Причем, если земельный участок расположен в разных муниципальных образованиях, то оплачивать нужно за каждую часть отдельно (Читайте также статью ⇒ Как и где можно узнать про задолженность по земельному налогу).

Как рассчитать земельный налог

герои СССР, Герои Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
граждане, которые перенесли лучевую болезнь;
инвалиды с детства, инвалиды III группы либо I и II групп, но при этом получившие инвалидность до 01.01.04г.;
инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий;
граждане, участвующие в ликвидации аварии на ЧАЭС;
граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия.

Кст – кадастровая стоимость надела.
Д – доля в общем праве на надел (если собственник один, то в формулу проставляется коэффициент «1»; когда земля поделена между двумя владельцами поровну, то коэффициент «1/2» и т.д.).
Ст – процентная ставка, установленная региональным законодательством.
Кв – коэффициент длительности владения (учитывается, если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года).

Источник: https://corona-tv.ru/zemelnoe-pravo/zemelnyj-nalog-v-moskve-v-2018-godu

Налоговая ставка земельного налога

В случае если земельный участок имеет более чем один вид разрешенного использования в составе жилой застройки, его кадастровая стоимость по результатам расчетов устанавливается равной кадастровой стоимости того вида, для которого указанное значение является наибольшим.

В отношении земельного надела с более чем одним видом разрешенного использования следует применять налоговую ставку, определенную в отношении того вида разрешенного использования участка земли, которому соответствует установленная для данного земельного участка кадастровая стоимость (налоговая база). Такой вывод приведен в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 25.09.2009 по делу N А56-39981/2008.

Земельный налог: изменения расчета в 2018 году

Оплачивать ЗН надлежит в регионе расположения объекта. Плательщики налога на землю — это физ. лица и объединения, ставшие собственниками или бессрочными владельцами участков земли. Сроки уплаты назначаются муниципалитетами и, как правило, различны для физ. лиц и юридических.

Не облагаются этим налогом участки, представляющие собственность государства, снятые с оборота в согласии с российским законодательством, представляющие историческую и природную ценность для страны, и участки, отпущенные под возведение многоквартирных домов.

Ставка земельного налога в 2017-2018 годах

Ставки земельного налога в 2017-2018 годах устанавливаются представительными органами муниципалитетов, а в городах федерального значения (Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе) представительными органами субъектов РФ в соответствующих законах.

Так, власти могут предусмотреть пониженные ставки для определенных категорий земельных участков. Например, для участков, занятых технопарками или индустриальными (промышленными) парками Москвы, ставка налога на землю равна 0,7% (п. 1.6 ст. 3.

1 закона города Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 № 74). Если же в муниципальном образовании (или городе федерального значения) специальные ставки налога на землю не установлены, то в соответствии с п. 3 ст.

м

394 НК РФ действуют определенные федеральным налоговым законодательством максимальные ставки.

Земельный налог в 2017-2018 годах оплачивается всеми владельцами земельных участков в местные бюджеты территорий, на которых земли расположены. Для оплаты земельного налога в 2017-2018 годах физлицам налоговыми ведомствами рассылаются уведомления с расчетами по налогу, а вот юрлица должны рассчитывать размер платежа сами.

Ставка земельного налога

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) земельный налог (а земельный налог ─ это местный налог) устанавливается, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с нормативными правовыми актами, принятыми законодательными (представительными) органами муниципальных образований и НК РФ. В Москве и Санкт-Петербурге земельный налог устанавливается законами этих субъектов Российской Федерации и НК РФ. Земельный налог является обязательным к уплате на территориях муниципальных образований и городов федерального значения.

Рекомендуем прочесть: Административная ответственность физических лиц

В соответствии с Земельным кодексом Российской Федерации (ЗК РФ) использование земли является платным. Это положение является принципиально важным для рыночной экономики.

Лучшего способа платы за использование земли, чем земельный налог (налог на недвижимость) и регулирующая его размер процентная ставка пока не придумано. (В России в будущем земельный налог планируется заменить единым налогом на недвижимость).

Еще один из способов платы за землю ─ арендная плата.

Земельный налог для — организаций

Налогоплательщики, которые имеют право на налоговые льготы, должны предоставлять подтверждающие документы в ИФНС по месту нахождения земельного участка.

Если налогоплательщик в налоговом периоде получил или потерял право на льготу по земельному налогу, при расчете налога и авансовых платежей нужно учесть срок отсутствия этой льготы.

Месяц возникновения и прекращения права на налоговую льготу принимается за полный месяц.

Организации платят авансовые платежи и земельный налог в бюджет по месту нахождения земельных участков в сроки, которые установлены нормативными актами муниципальных образований. Срок уплаты налога не может быть раньше срока сдачи декларации по земельному налогу — сейчас это 1 февраля.

Онлайн журнал для бухгалтера

Федеральное законодательство устанавливает лимиты, которые недопустимо превышать при определении процентной ставки налога. Так, допустимые размеры регулирует статья 394 НК РФ. Они зависят от рассмотренных выше параметров, а также отчасти – категории плательщика. Рассмотрим их более детально.

Базовые ставки земельного налога устанавливаются Налоговым кодексом. И на его основе – законодательством г. Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя, а также представительными органами муниципальных образований. Правила и сроки оплаты регулируют тоже местные администрации и власти городов федерального назначения.

Рубрика “Земельный налог”

изъятием из оборота;

ограничением в обороте по причине того, что на них располагаются особо ценные объекты культурного наследия из Списка всемирного наследия, историко-культурные заповедники, объекты археологического наследия, музеи-заповедники;

тем, что они входят в состав земель лесного фонда;

ограничением в обороте по причине того, что на них располагаются находящиеся в федеральной собственности водные объекты в составе водного фонда;

тем, что они входят в состав имущества многоквартирного комплекса.

отнесены к земле сельскохозяйственного назначения, к земле, составляющей зону с/х использования и с/x производства;

заняты объектами инженерных инфраструктур жилищных коммунальных комплексов либо предоставлены для жилищного строительства, заняты жилищным фондом;

для деятельности по подсобному хозяйству, садоводству, огородничеству или животноводству;

ограниченны в обороте по причине того, что они предоставлены для таможенных нужд в отношении обороны и безопасности.

Рекомендуем прочесть: Документы при регистрации временной

Налоговые ставки по земельному налогу

Выяснить, какая налоговая ставка по земельному налогу применяется в том или ином регионе несложно. Для этого необходимо обратиться к сайту ФНС на страницу, посвященную налогам имущественным ]]> https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/ ]]> , и по введенному коду региона узнать информацию.

Сумма налога рассчитывается, как процент, соответствующий действующей ставке от налоговой базы, равной цене участка по госкадастру. Но НК РФ предусмотрен особый расчет налога по участкам, приобретенным ИП или компаниями для возведения на них жилья.

Здесь законодателями применяется кратность ставки земельного налога: расчет осуществляется с учетом удваивающего коэффициента на трехлетний период строительства.

При досрочном завершении строительства (до 3-х лет), излишне выплаченные средства застройщику будут возвращены, а, если в этот срок он не уложится, коэффициент увеличится до 4 и останется действительным до регистрации прав на здание.

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц

Источник: https://russianjurist.ru/nasledstvo/nalogovaya-stavka-zemelnogo-naloga

Земельный налог 2018 ставки

Налоговую базу по данному виду налога определяют как стоимость земельного участка на основании кадастровых данных. Она должна быть установлена на 1 января в отчётном периоде. Если сам земельный участок появился после середины отчётного периода, либо в середине – тогда берётся уровень кадастровой стоимости, установленный на момент, когда объект был поставлен на учёт.

ФНС России уже достаточно давно утвердила форму, по которой такие декларации сдаются. Если для оформления используются бумажные носители, то оформляется два экземпляра. Один из экземпляров отдают налоговым органам, а второй остаётся у налогоплательщиков, на руках.

Земельный налог в 2018 году в России

Земельный налог для юридических лиц выплачивается на протяжении всей деятельности предприятия , начиная с момента образования и заканчивая закрытием. Выплаты предусмотрены на законодательном уровне и распространяются на весь период предпринимательской деятельности, когда ИП или организация получает коммерческую выгоду.

Новый принцип взыскания земельного налога пока не идеален, поэтому будут вноситься дальнейшие доработки и изменения. Одно известно точно, планируется ежегодное увеличение ставки в течение 5 лет. Таким образом, окончательная сумма будет установлена в 2020 году.

Онлайн журнал для бухгалтера

Можно говорить о том, что теперь для получения льготы сдавать в ИФНС подтверждающие документы совсем необязательно. Дело в том, что с 01.01.2018 начинает действовать приказ ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897, который утвердил новый бланк заявления о предоставлении льготы по трём налогам на имущество физлиц. В том числе земельному налогу:

Новый пункт 2 ст. 395 НК РФ, который введен Законом от 27 ноября 2017 года № 353-ФЗ, регламентирует ситуацию, когда при разделе или объединении земельных участков к возникшим объектам освобождение от налога неприменимо. Это касается только следующих категорий плательщиков:

Земельный налог для организаций 2018, ставка земельного налога

Очень часто у организаций возникают вопросы, когда следует начинать платить налог, как изменение кадастровой стоимости участка влияет на расчет земельного налога, какие бывают налоговые льготы и т.д.

Ответы на них содержатся в информации ФНС России от 13 июля 2011 года “Об исчислении, уплате и льготах по земельному налогу для юридических лиц“.

Если на протяжении налогового периода имели место изменения, такие, как перевод земель из одной категории в другую, изменение вида разрешенного использования земельного участка, которые влияют на размер кадастровой стоимости земельного участка, то эти изменения должны быть учтены при определении налоговой базы, применяемой для расчета земельного налога в следующем налоговом периоде. Если же в текущем налоговом периоде появился новый участок, то кадастровую стоимость следует определить на дату формирования и кадастрового учета такого участка.

Размер и ставка земельного налога для юридических лиц Размер земельного налога юридические лица рассчитывают самостоятельно, согласно главе 31 налогового кодекса Российской Федерации, и уплачивают в ИФНС по месту расположения. После окончания налогового периода, не позже 1 февраля, организация должна представить в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию по налогу на землю. Налоговым периодом считается календарный год.

Ставки по земельному налогу в 2018- 2018 году для юридических лиц

Налог на землю в 2018 году: изменения Порядок начисления налога на землю в 2018 году изменился весьма существенно. Чего ждать уже ближайшей весной? Во сколько нам обойдутся наши дачные участки и загородные дома? Новый налог на землю в 2018 году – основные изменения В 2015 году в России был принят Закон, согласно которому полностью изменился порядок начисления налога на землю.

Земельный налог 2018: подробный порядок расчета и уплаты, декларация по земельному налогу (построчный порядок заполнения и сдачи), сложные случаи исчисления налога.

Земельный налог установлен главой 31 «Земельный налог» Налогового кодекса.

Его платят организации и граждане, владеющие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Ставка земельного налога в 2017-2018 годах

Налоговая ставка земельного налога в 2017-2018 годах для юридических лиц такая же, как и для налогоплательщиков-физлиц. Точно так же юрлица-арендаторы либо те, кому земля передана безвозмездно в пользование на определенный срок, не считаются налогоплательщиками земельного налога.

Ставки земельного налога в 2017-2018 годах устанавливаются представительными органами муниципалитетов, а в городах федерального значения (Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе) представительными органами субъектов РФ в соответствующих законах.

Так, власти могут предусмотреть пониженные ставки для определенных категорий земельных участков. Например, для участков, занятых технопарками или индустриальными (промышленными) парками Москвы, ставка налога на землю равна 0,7% (п. 1.6 ст. 3.

1 закона города Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 № 74). Если же в муниципальном образовании (или городе федерального значения) специальные ставки налога на землю не установлены, то в соответствии с п. 3 ст.

м

394 НК РФ действуют определенные федеральным налоговым законодательством максимальные ставки.

Рекомендуем прочесть: Как узнать размер налога на имущество физических лиц

Налоговая ставка на земельный налог в 2018 году для физических лиц

Также указанно, что чиновники на местах могут в рамках местных программ снизить ставку на 0,1%, однако, вероятность реализации этой возможности невелика. Для увеличения шансов добиться положительного результата от должностных лиц, необходимо отстаивать свои права.

На сегодняшний день, очевидно, что рыночная стоимость объекта зачастую завышена, потому что она не базируется на устойчивых, конкретных принципах ее расчета, что затрудняет работу даже специалистов. Ввиду этого, собственник должен ориентироваться в особенностях ее формирования.

В 2018 г

Так, для общественно-деловой и производственной зон налоговая база определяется в белорусских рублях путем пересчета кадастровой стоимости, определенной в долларах США, по официальному курсу Нацбанка, установленному на 1 января 2016 г., проиндексированной с применением прогнозных индексов роста потребительских цен на 2017 г. и 2018 г.

Например, ставки земельного налога на земельные участки для общественно-деловой зоны для размещения автомобильных заправочных и газонаполнительных станций, автомобильных рынков, игорных заведений, иных объектов, а также для производственной зоны при кадастровой стоимости земельных участков соответственно менее 5 180, 28 253 и 14 126 руб. за гектар установлены в размере 155,39 руб. за гектар (подп. 1.1 п. 1 ст. 197 НК).

Земельный налог для физических лиц

Не забывайте что кадастровая стоимость земельного участка определяется не по чьей-то воле, а в соответствии с земельным законодательством РФ.

Поэтому если вы не согласны с оценкой своего имущества, помните о возможности обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или же сразу в суд — для физических лиц предварительное обращение в Комиссию не обязательно.

Ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельных участков, которые заняты музеями-заповедниками, археологическими памятниками, а также другими особо ценными объектами российской и мировой культуры.

Земель, принадлежащих лесному фонду.

Участков, ограниченных в обороте и занятых государственными водными объектами.

Общих земельных участков в составе многоквартирного дома.

Земельный налог: изменения расчета в 2018 году

для участков отрасли сельского хозяйства, земель, на коих располагаются здания жилищного фонда и коммунальные комплексы, а также площади, отведенные для подсобного хозяйства, статьей №394 НК учреждена НС в размере 0,3% от цены объекта по кадастру.

Для земель, использующихся для прочих нужд – 1,5% цены из кадастра.

Теперь земельный налог (далее как ЗН) будет начисляться с учетом кадастровой стоимости, приравненной к рыночной, что предвещает увеличение суммы в несколько раз.

Все дело в том, что устанавливалась кадастровая цена независимыми оценщиками, так сказать «на глазок», основываясь зачастую на недостоверных данных, и в отдельных случаях значительно превысила актуальную рыночную стоимость.

Источник: https://truejurist.ru/zakon/zemelnyj-nalog-2018-stavki

Ставка земельного налога в москве на 2018 год

Нужно ли платить земельный налог и кто освобождается от его уплаты

Начисление налога происходит ежегодно, после получения соответствующего уведомления от налоговой службы. Налог должен быть уплачен до 1 декабря, следующего за ним года. Согласно налоговому кодексу (статьям 52, 57, 397) уведомить собственника следует не позднее первого ноября.

Норма Налогового кодекса (пункт 2 статьи 389) определяет какие участки не подлежат налогообложению:

Остальные земельные владения облагаются налоговой ставкой равной 1,5%. Также в число таких участков входят те, которые не приходятся на объект, относящийся к фонду жилья. Такой порядок указывается в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина (17 декабря 2012 года № 03-05-05-02/122).

База налога может поменяться только в случае изменения кадастровой стоимость. Это бывает редко, в основном из-за технических ошибок. Также такие ситуации возникают в результате споров об определении стоимости. В первом случае перерасчет происходит с года возникновения ошибки, во втором с года подачи заявления о пересмотре стоимости.

Очень подробно определяет категории льготников пункт 5 статьи 391 НК. Они имеют право уменьшения налоговой базы на 10 тысяч рублей. Законодательство регионов может предоставить дополнительные льготные условия. Воспользоваться ими можно при обращении в налоговую службу. Следует предоставить документы, подтверждающие право на льготы и составленное по форме заявление.

Новый налог на землю для физических лиц

Уплата налогов является обязательной частью владения имущества. Это напрямую относится к собственникам участков земли, а также к лицам, которые владеют ими на основе права бессрочного пользования. Регулируется это нормой налогового кодекса статьей 388.

В случаях неполучения такой бумаги, закон (НК статья 23) предписывает собственника самостоятельно до 31 декабря сообщить в налоговую о наличии участков и не пришедших по ним уведомлений. В противном случае неуплата, в том числе и просроченная повлечет начисление пеней и штраф. Это может грозить взысканием долга посредством судебного разбирательства.

Государственный бюджет практически на треть формируется из налоговых сборов. Уплата налогов четко прописана в законодательстве и является долгом каждого гражданина. Собственники земли часто интересуется вопросами, связанными с налогообложением собственных земельных участков. Понять сухое изложение закона под силу не каждому. Бежать к юристу за разъяснением тоже не каждый захочет.

Если вступление во владение произошло до 15 числа (включительно), то считается полный месяц

Если вступление во владение произошло после 15 числа, то данный период не берется в налоговый расчет.

Каждый год 1 января определяется кадастровая стоимость земельного участка, по которой формируется налоговое отчисление. Собственник может отправить запрос в Росреестр и получить информацию по стоимости земли. Данный запрос бесплатен и направляется в письменном виде.

Следующие пункты должны быть обязательно указаны в уведомлении:

Физические лица должны уплатить налог на позднее 1 декабря (п. 1 ст. 397 НК РФ).

Земельный налог в 2017-2018 годах оплачивается всеми владельцами земельных участков в местные бюджеты территорий, на которых земли расположены. Для оплаты земельного налога в 2017-2018 годах физлицам налоговыми ведомствами рассылаются уведомления с расчетами по налогу, а вот юрлица должны рассчитывать размер платежа сами.

Земельный налог, устанавливаемый местными нормативными актами, уплачивается по месту нахождения земельного участка.

Налогооблагаемой базой при исчислении величины земельного налога является стоимостная оценка участка, установленная Роскадастром.

Уплату налога производит собственник земли либо ее пользователь на основании права постоянного использования земельного участка или пожизненного наследуемого владения.

Плательщиками земельного налога по участкам, входящим в паевой инвестфонд, признаются управляющие компании. В этой ситуации уплата налога осуществляется за счет средств из этого инвестфонда.

Налоговая ставка земельного налога в 2017-2018 годах для юридических лиц такая же, как и для налогоплательщиков-физлиц. Точно так же юрлица-арендаторы либо те, кому земля передана безвозмездно в пользование на определенный срок, не считаются налогоплательщиками земельного налога.

О сроках уплаты земельного налога для юридических лиц можно прочитать здесь.

Ставки земельного налога в 2017-2018 годах устанавливаются представительными органами муниципалитетов, а в городах федерального значения (Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе) представительными органами субъектов РФ в соответствующих законах.

Так, власти могут предусмотреть пониженные ставки для определенных категорий земельных участков. Например, для участков, занятых технопарками или индустриальными (промышленными) парками Москвы, ставка налога на землю равна 0,7% (п. 1.6 ст. 3.

1 закона города Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 № 74). Если же в муниципальном образовании (или городе федерального значения) специальные ставки налога на землю не установлены, то в соответствии с п. 3 ст.

м

394 НК РФ действуют определенные федеральным налоговым законодательством максимальные ставки.

Прочитать, как узнать задолженность по земельному налогу, можно здесь.

Земельный налог 2017-2018 годов для отдельных категорий налогоплательщиков может быть существенно снижен (вплоть до полного освобождения от его уплаты) на основании ст. 395 НК РФ. Среди льготников, которые освобождены от оплаты земельного налога:

религиозные учреждения;

исправительные колонии;

автодоры;

общественные организации инвалидов;

организации, занятые художественным промыслом;

коренные малочисленные народности;

резиденты ОЭЗ или СЭЗ;

управляющие компании в «Сколково»;

строители судов, имеющие статус резидента ОЭЗ промышленно-производственного характера.

Для всех других земельных участков ставка земельного налога в 2017-2018 годах не может быть выше 1,5% от стоимости земли в соответствии с данными из госкадастра.

Ставка земельного налога в 2017-2018 годах

Срок уплаты налога и авансовых платежей для юридических лиц определяется местными органами власти. Уплата налога для юридических лиц по итогам налоговых периодов не может быть ранее 1 февраля года, следующего за истекшим.

Ставки на транспортный налог в городе Москва, регулируемые субъектами РФ, зависят от разных отличительных показателей, влияющих на размер суммы.

Размеры выплат не берутся из воздуха. Все данные строго вычисляются по статистическим итогам прошлых лет, нынешнего положения основополагающих вещей в стране и экономической ситуации.

Организации делают ту же выплату до 5 февраля того года, что следует за истекшим периодом.

Формулы, с помощью которых выявляется транспортный налог:

Увеличение или уменьшение ставки налога не могут быть изменены в любую из сторон более чем в десятикратном размере. Но разрешена установка дифференцирования налоговой ставки по отношению к каждой категории транспортного средства. Естественно, с учетом сроков полезности оного.

Ставки транспортного налога в Москве на 2018 год

Основываясь на уже сформированную федеральным законодательством информацию, органы власти субъектов устанавливают:

Полный список с указанием типа льготы у каждого пункта можно узнать из электронного или печатного образца закона города Москвы «О транспортном налоге».

наземные самоходные средства передвижения;

механизмы на гусеничном или пневматическом ходу;

воздушный транспорт;

водный транспорт;

несамоходные и буксирные суда.

Транспортный налог относится к виду налогообложения, которое взимается за регистрацию транспортного средства в государственной базе и считается региональным сбором. В столице и всех регионах России он высчитывается на основании закона «О транспортном налоге». Ежегодно ставки пересчитываются и нередко перетерпевают изменения.

Если во время налогового периода было утрачено или, наоборот, возникло право на льготу, сумма выплаты вычисляется с учетом коэффициента такого определения: количество полных месяцев до зафиксированных документально приобретенных или утраченных прав на льготу и количество месяцев после обозначенной временной границы, уже по новой ставке.

Чтобы самостоятельно узнать, какой транспортный налог следует выплачивать в Москве, нужно знать специальные формулы.

Федеральным законодательством предусмотрен список объектов, которые попадают под налогообложение.

м

В рамках действующего законодательства, кадастровую оценку определяет специализированный государственный орган. При этом власти заинтересованы в максимальном увеличении суммы налога, а не определении справедливой стоимости. В результате создается ситуация, которая способствует формированию завышенной оценки.

Методы определения кадастровой стоимости допускают значительную неточность, подчеркивают эксперты. Оценка готовилась на основании докризисных цен, в результате рыночная стоимость может существенно отличаться от кадастра. Кроме того, действующая методика не учитывает ряд ценообразующих факторов, в том числе наличие развитой инфраструктуры.

Налог на квартиру в 2018 году

В следующем году налог на квартиру будет рассчитываться по кадастровой оценке с применением коэффициента 0,8. Ставки налога остаются без изменений – в диапазоне 0,1-0,3%. Кроме того, вычет останется на уровне 20 квадратных метров (не распространяется на апартаменты).

Помимо налога на квартиры, в следующем году останется в силе налог на продажу жилья.

Власти предусмотрели переходной период, который позволит растянуть во времени полный переход на использование кадастровой стоимости.

В 2018 году будет использоваться коэффициент 0,8, который позволит уменьшить сумму налога на 20%. Уже с 2019 года собственнику жилья придется платить полноценный налог на квартиру.

Также коэффициент не применяется, если инвентаризационная оценка превышает сумму кадастра.

Льготные категории граждан могут не платить налог на квартиру, однако только по одному объекту недвижимости. Кроме того, данная квартира не может использоваться в коммерческих целях.

Если у льготника есть несколько объектов, он самостоятельно выбирает жилье, за которое не будет платить налог.

Также от обязательства платить имущественный налог освобождаются пенсионеры и люди творческих профессий.

Если оценка жилья, зафиксированная в государственном кадастре, превышает реальную стоимость, отстаивать свои интересы придется в суде. Действующая практика подтверждает, что таким образом можно снизить стоимость на 70%.

НДФЛ не будет уплачиваться, если жилье передается в наследство от ближайших родственников. Кроме того, обязательства по оплате налога не возникают при приватизации квартиры.

При этом владельцы апартаментов не смогут воспользоваться данной льготой. Более того, собственники данного типа имущества лишены права использования вычетов (20 квадратных метров), которые снижают итоговую сумму налога.

Если продажа квартиры осуществляется менее чем через 5 лет после покупки, собственник недвижимости обязан оплатить НДФЛ (13%).

Ранее законодатели увеличили данный период на 2 года, намереваясь сократить объемы спекулятивных сделок. Чиновники считает, что подобные операции негативно отражаются на развитии рынка недвижимости.

В том числе действия спекулянтов приводят к искусственному завышению цен на жилье.

Наиболее спорным вопросом остается механизм определения кадастровой оценки. В некоторых случаях указанная стоимость имущества существенно отличается от рыночной цены. Чтобы восстановить справедливость, придется обратиться в судебную инстанцию.

Расчет налога на продажу квартиры в 2018 году также будет учитывать кадастровую оценку, что создает дополнительный механизм защиты от занижения реальной суммы сделки. Цена продажи квартиры не может быть меньше 70% кадастровой стоимости. В противном случае налог будет считаться на основании информации из кадастра.

п. 30 ст. 280 НК РФ (введен Законом от 03.07.2016 № 242-ФЗ)

доходов (расходов), полученных (понесенных) от деятельности, исполняемой в пределах данной территории;

доходов (расходов), полученных (понесенных) при осуществлении деятельности за границами данной территории).

Действующие ставки налога на прибыль 2018 закреплены в статье 284 НК РФ, применять данные показатели надо до конца 2020 года.

Ставки налога на прибыль в 2018 году: таблица

Источник: https://pahomova-nsk.ru/stavka-zemelnogo-naloga-v-moskve-na-2018/

Ставка земельный налог московская область 2018

Земельный налог для физических лиц — это вид местного налогообложения, средства которого перечисляются в муниципальный бюджет.

лица, владеющие землёй на основании права собственности;

Нужно пояснить, что физлица, получившие земельный участок в безвозмездное срочное пользование или являющиеся арендаторами освобождаются от уплаты земельного налога.

Новый принцип взыскания земельного налога пока не идеален, поэтому будут вноситься дальнейшие доработки и изменения. Одно известно точно, планируется ежегодное увеличение ставки в течение 5 лет. Таким образом, окончательная сумма будет установлена в 2020 году.

Пример расчета на 2017 год

Земельный налог вычисляется по следующей формуле: Н = К * Д * С * Кф .

Расшифровка определений выглядит так:

Кф — коэффициент владения, применяемый в тех случаях, когда участок находится в собственности менее календарного года.

Если участок находится в собственности неполный год, учитывается коэффициент владения.

ipprof.ru

Земельный налог в Москве и Московской области

Порядок начисления и уплаты

Земельный налог (ЗН) перечисляется юридическими лицами и ИП самостоятельно в соответствующие бюджеты.

Отметим, что место регистрации предпринимателя значения не имеет. Например, ИП, зарегистрированный в Подмосковье, но имеющий и использующий в коммерческих целях землю в столице, должен платить ЗН в Москве.

Аналогичный порядок действует и в других регионах страны. Отметим, что налог платят только собственники участков. Если он находится в аренде, то арендаторы не платят налог на землю, причем не имеет значения, кто арендодатель.

С 1 января 2015 года оплата ЗН предпринимателями должна производиться на основании уведомления фискального органа в срок до 1 октября года, следующего за отчетным, без авансовых платежей.

Порядок уплаты земельного налога ИП до и после 2015 года

Ставка отчислений в Москве и области

Ставка ЗН в Москве устанавливается соответствующим решением законодательного органа столицы ежегодно. За основу этой ставки берутся категории земель по назначению. Сумма налога исчисляется, исходя из его ставки и кадастровой стоимости используемого в коммерческих целях участка.

Для Москвы в минувшем году действовали следующие ставки ЗН:

0,025% – в отношении наделов земли, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, дачных участков;

0,1% – в отношении земель, занятых автостоянками для долговременного хранения индивидуального автотранспорта и многоэтажными гаражами-стоянками, жилищным фондом и объектами инфраструктуры ЖКХ;

0,3% – в отношении земель для сельскохозяйственного производства, объектов спорта;

1,5% – в отношении прочих земельных наделов.

Ставки по ЗН в Московской области устанавливаются по каждому городскому округу и муниципальному району отдельно на основании локального нормативного акта (решения советов депутатов).

Таким образом, для исчисления суммы земельного налога требуется умножить кадастровую стоимость участка на ставку в соответствии с категорией земли.

Отметим еще один нюанс, связанный с перечислением ЗН: для предпринимателей столицы предусмотрен отдельный КБК для земельного налога, а для Подмосковья другой – поэтому стоит внимательно относится к процедуре оформления платежных документов, особенно в тех случаях, когда участок находится на границе двух регионов.

Во всем остальном ЗН не представляет каких-либо сложностей, как по расчету, так и по порядку перечисления и предоставления отчетности по нему. Не стоит забывать и о том, что за непредоставление отчетности за 2016 год, а также за неуплату отчислений в бюджет законодательством предусмотрена ответственность в виде штрафов и пени.

На 2017 год власти Москвы и Московской области не собираются поднимать ставки налога, поэтому его величина не изменится.

Земельный налог, его величина: Видео

ipinform.ru

В 2018 году налоговая ставка земельного налога значительно увеличилась по сравнению с 2017 г. Кроме того, прогнозируется дальнейшее повышение ставки вплоть до 2020 года. Разумеется, предусмотрены льготы по земельному налогу для отдельных категорий граждан. Рассмотрим этот вопрос более детально.

наследники с правом пожизненного владения;

граждане, владеющие землёй на основании бессрочного пользования.

Изменения в 2018 году

Ключевым изменением, которое произошло с налогом на землю, считается порядок расчетов .

Д — размер долевой собственности;

Ставка — индивидуальна для каждого региона, узнать можно на сайте ФНС : nalog.ru ;

Беря во внимание предыдущий пример, подставляем переменную: Иванов И. И владеет землёй 3 месяца, это коэффициент 0.25 от календарного года.

Подставив это число в формулу, получаем окончательную сумму в 1 801 руб.

Ставки налога

Налоговая ставка определяется территориальными органами власти или городами федерального значения. Однако размер строго регламентирован статьёй 394 Налогового Кодекса РФ.

На примере Москвы и области это будет выглядеть так.

Земельный налог 2018: ставка, льготы, сроки уплаты

Информация о компании

Компании и рынка

Помощь в любых вопросах

Документы и справки

Земельный налог 2018: ставка, льготы, сроки уплаты

Один из основных местных налогов — земельный. Он позволяет пополнить бюджет муниципалитета для реализации целевых и базовых программ. Взымается с организаций и физических лиц. Для каждой категории установлен свой порядок расчета суммы сбора.

Законодательство предусматривает возможность получения льготы на уплату налога отдельными социальными группами граждан.

Остальное население, которое не имеет специальных статусов, уплачивает установленную сумму за землю полностью. Каждому плательщику необходимо знать ключевые особенности оплаты данного сбора.

м

Это поможет защитить свои права в случае неправомерных действий и избежать нарушений.

Ставка земельного налога

Законодательство о налогах содержит ряд категорий, которые составляют его категориальный аппарат и позволяют определять отдельные налоговые явления. Важным параметром при определении налога является налоговая база. Под этим термином понимается кадастровая стоимость участка.

Узнать данный показатель можно на официальном сайте Росреестра или заказать выписку из ЕГРН. Практически во всех случаях стоимость, определенная как кадастровая, существенно превышает рыночную. В этом случае для уменьшения налоговой базы и как следствие суммы налога кадастровую стоимость можно изменить через обращение в суд или комиссию.

После того как налоговая база определена, окончательно можно установить другие параметры.

Прежде всего, владельцу необходимо узнать, к какой категории принадлежит земля и разрешенное использование. Это поможет вычислить налоговую ставку. Для расчета налога берется кадастровая стоимость, налоговая ставка и специальная формула. Налоговая ставка определяется муниципалитетом и подразумевает под собой процент от кадастровой стоимости, который будет взят для расчетов.

Таким образом, для того чтобы рассчитать сумму налога, вам потребуется узнать следующее:

кадастровую стоимость;

категорию земли;

вид разрешенного использования;

принадлежность участка к муниципалитету.

Расчет производится по формуле:

Н=К*Д*С*Кф

В соответствии с формулой,

Н — налог на землю;

К — установленная кадастровая стоимость;

Ставка, которую можно узнать можно на сайте индивидуально для каждого региона;

Кф — коэффициент владения, необходимо учитывать, в случае если участок находится в собственности меньше одного года.

Льгота на земельный налог

Практика показала, что равномерное распределение между населением налогового бремени в отрыве от социальных возможностей не эффективно, в связи с чем, государство предусмотрело возможность предоставления льгот. Такое решение помогло экономически незащищенному населению облегчить пользование некоторыми материальными благами, в частности землей.

Коренные малочисленные народы Севера, Сибири, Дальнего Востока освобождены от налога полностью при использовании земли для осуществления традиционного образа жизни. Решение принято с целью сохранения народной самобытности и исторической преемственности. Кроме полного освобождения существуют льготы, понижающие налог на величину налоговой стоимости шести соток.

Такая привилегия предусмотрена для следующих граждан:

Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

инвалидов I и II групп;

инвалидов с детства;

ветеранов и инвалиды Великой Отечественной войны, ветеранов и инвалидов боевых действий;

лиц, подвергшихся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;

лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;

лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь, а также ставших инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Пенсионерам по старости льгота предоставляется не во всех регионах страны. Москва и Московская область в список льготников вошли. Льгота заключается в предоставлении скидки в сумме налога за шесть соток земли.

Если участок имеет размер, равный шести соткам или меньший, льготник просто не уплачивает сбор. Кроме того, некоторые регионы предоставляют поблажку многодетным семьям.

Узнать о возможности получения скидки на налог можно, обратившись в территориальный орган налоговой службы.

Важным моментом является порядок предоставления льготы, который носит заявительный характер.

Это значит, что льготнику придется сделать следующее:

собрать документы;

отнести в налоговую;

дождаться одобрения предоставления льготы.

Таким образом, право на скидку при уплате налога придется подтвердить. Просто не уплачивать налог или требовать скидку при уплате без соблюдения заявительного порядка недопустимо.

Сроки уплаты земельного налога

При исполнении обязанности уплаты сборов важно соблюдать установленные временные рамки. Сроки уплаты налога на землю зависят от муниципального образования, но они не могут быть установлены раньше срока подачи декларации по этому налогу, который установлен Налоговым кодексом.

Кроме того, порядок оплаты для физических и юридических лиц отличается.

Гражданин, использующий землю для личных нужд и не зарегистрированный в качестве юридического лица, уплачивает налог однократно в установленный муниципалитетом срок.

Организация любой формы хозяйствования обязана уплачивать налог путем ежеквартальной выплаты авансовых платежей и окончательного погашения налога в установленный срок.

Если не уплатить положенную сумму в срок, вам будет грозить начисление пени за каждый день просрочки. В конечном счете, инспектор подсчитает сумму неуплаченного налога с начисленной пеней и обратится в суд для принудительного взыскания. Суды всегда принимают решения в пользу инспекции.

В редких случаях ситуация может сложиться в пользу плательщика, если тому удастся доказать отсутствие состава в своих действиях. Неправильная уплата налога ведет к возбуждению административного производства в отношении плательщика и взиманию штрафа.

Размеры штрафа варьируются от состава правонарушения, который найдет инспектор в действиях налогоплательщика. В последние годы появилась практика привлечения лиц к ответственности за неуплату налога при обнаружении умысла в действиях плательщика.

Но преимущественно практика касается организаций различных форм хозяйствования.

Декларация по земельному налогу

Помимо уплаты сбора за землю, каждый плательщик обязан заполнить декларацию. Она представляет собой краткий отчет об уплате налога и, по сути, раскрывает причину уплаты налога и особенности его расчета в конкретном случае. Форма документа ежегодно приводится в соответствие с действующим законодательством и претерпевает изменения.

Актуальная декларация имеет:

титульный лист;

раздел 1 «Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет»;

раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы земельного налога».

Предоставить форму необходимо в территориальный орган инспекции по месту расположения земли. Для юридических лиц местом подачи будет инспекция, в которой лицо состоит на учете. Кроме того, организации, имеющие в штате большее ста человек, подают форму через сайт инспекции.

Для того чтобы подробно ознакомиться с рекомендациями по заполнению декларации в электронном виде необходимо открыть Приложение № 3 к Приказу ФНС от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347. В этом документе подробно изложены требования, которые инспекция предъявляет к заполнению формы. Получить актуальный образец декларации можно на сайте налоговой инспекции.

Особенности земельного налога

Земельный налог имеет свои особенности, обусловленные спецификой его исчисления и установления.

Так как налоговый сбор за землю является муниципальным, он регулируется на местном уровне. Плательщику необходимо руководствоваться не только кодексом, но и местными правовыми актами. Для того чтобы избежать ошибок, лучше всего проконсультироваться об особенностях уплаты с инспектором территориальной службы налогового органа.

Налог имеет ряд льгот. Узнать об особенностях предоставления скидки на налог в регионе можно в местном органе. Для возможности пользования привилегией придется собрать документы и получить одобрение от инспектора.

Сбор за землю платят физические лица и организации, владеющие землей на праве собственности или иной форме, при которой земля принадлежит лицу, а не предоставлена во временное пользование. Арендаторы налог не платят.

Кроме получения льготы, налог можно уменьшить, изменив кадастровую стоимость участка. В этом деле может помочь грамотный юрист, который изучит ситуацию и составит требование для обращения в суд.

При оплате налога придется заполнить и подать декларацию. Игнорирование этой обязанности повлечет привлечение к ответственности.

Индивидуальные предприниматели платят налог на землю как физические лица, специальных норм закон не предусмотрел.

Владельцы земель, расположенных на курортных территориях, платят повышенную налоговую ставку.

bigland.ru

Кто платит

Земельный налог для юридических лиц выплачивается на протяжении всей деятельности предприятия , начиная с момента образования и заканчивая закрытием. Выплаты предусмотрены на законодательном уровне и распространяются на весь период предпринимательской деятельности, когда ИП или организация получает коммерческую выгоду.

Налоговые выплаты на право владения земельным участком распространяются на следующие категории граждан:

Важно! Сроки выплат земельного налога установлены на законодательном уровне, поэтому положенные перечисления должны поступить в муниципальный бюджет не позднее 1 декабря.

В частности, раньше за основу бралась балансовая стоимость участка, сейчас это кадастровая стоимость. Ознакомиться с основополагающей суммой для налогообложения можно на сайте Росреестра .

Эти правила расчета вступили в силу с января 2017 года. Нужно отметить, что изменения коснулись всего 29 субъектов РФ. Это своеобразная проба пера, после успешного завершения которой будет выведена оптимальная формула расчетов .

К — кадастровая стоимость участка, взятая с официального ресурса Росреестра ;

Пример

Иванов И. И является собственником земельного надела, кадастровая стоимость которого составляет 2 400 385 руб.

Земля находится в московской области, поэтому ставка для налогообложения равняется 0.3%.

Подставив значения в формулу, получаем следующее:

В итоге сумма земельного налога составит 7 201 руб.

Источник: https://sokolieds.ru/blog/stavka-zemelnyj-nalog-moskovskaja-ob/