Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2017-2018 — все о налогах

Каков размер ставки транспортного налога по регионам

Ставки и льготы транспортного налога в отличие от подавляющего большинства других налогов устанавливаются законами субъектов РФ.

Соответственно каждого автовладельца России в первую очередь интересуют размеры ставок и наличие льгот в том регионе, где зарегистрирован его автомобиль.

Центральные вопросы

Законодательная база

В главе 28 Налогового кодекса РФ подробно изложены все вопросы, так или иначе связанные с транспортным налогом. Его важная особенность заключена в том, что, не являясь полностью налогом региональным, он, тем не менее, в серьезной степени определяется решениями, принимаемыми на уровне регионов.

В частности регионы сами устанавливают:

Льготы.
Ставки налога. На местном уровне они могут быть изменены, как в сторону увеличения, так и наоборот. Их можно сделать дробными, привязать к году выпуска средства передвижения или его экологическому классу. Существующие ограничения затрагивают автомобили, мощность двигателя которых, превышает 150 л. с. Изменение ставок по этой категории должно быть не более чем десятикратным в сравнении с цифрами, указанными в НК РФ.
Сроки, порядок уплаты налога юридическими лицами.

Подавляющее число регионов России уже давно приняли подобные местные законы. При этом возможности по корректировке порядка действия транспортного налога везде реализованы по-своему. В итоге сложилась «пестрая картина» с существенными региональными отличиями по всем трем параметрам. Причем самые серьезные расхождения наблюдаются в значениях ставки налога.

Как правило, если рассматривать общую картину по краям, республикам и областям страны, то ежегодные изменения ставок затрагивают лишь некоторые из них. Например, в 2018 году ставки налога были изменены в шести субъектах РФ.

Можно ли избежать

Существует несколько ситуаций, при которых можно полностью освободиться от уплаты налога на транспорт:

Можно оформить автомобиль на одного из родителей многодетной семьи (три и более). От уплаты налога освобождается одно ТС, оформленное на родителя.
Также от уплаты по очевидным причинам освобождается умершее физическое лицо. Обязанность по уплате переходит при этом к наследнику.
Ряд обстоятельств, касающихся юридических лиц подробно указан в статье 44 НК РФ.
Также можно избавиться от уплаты налога, сняв ТС с регистрации, например, в случае неисправности.
Есть и абсолютно противозаконный вариант – просто не регистрировать используемое ТС и, соответственно, не платить налог. Статьи 45 и 48 НК РФ четко определяют последствия подобных незаконных действий.

От чего зависит показатель

Итак, ставка транспортного налога по регионам страны – разная. Каким образом определяется ее размер в различных субъектах РФ и от чего она зависит?

Власти на местах при установлении размера ставки в первую очередь берут в расчет средние показатели заработной платы и уровня жизни по своему региону. Также учитывается и общее число зарегистрированных ТС. При этом налоговая ставка на ТС не может по законам страны превышать более чем в десять раз те нормы, что установлены на уровне государства.

Логика этой формулы очевидна: государству выгодно поощрять покупку населением небольших, маломощных и экологичных автомобилей, потребляющих меньше топлива и по минимуму загрязняющих окружающую среду. Также учитывается продолжительность периода пользования автомобилем или другим ТС.

К средствам передвижения, имеющим стоимость, превышающую 3 миллиона рублей, полагаются повышающие коэффициенты.

Что касается грузового автотранспорта, то с введением системы «Платон», во избежание двойного налогообложения, транспортный налог на грузовики с полной массой более 12 тонн в 2018 году был существенно снижен. Владельцы такого транспорта теперь пополняют бюджет государства через эту систему.

Таблица ставок транспортного налога по регионам и областям

Классификация и налоги

Статья 358 НК РФ дает исчерпывающую классификацию любых средств передвижения, рассматриваемых, как обязательные объекты налогообложения.

В этой же статье налогового кодекса перечислены средства передвижения, не подлежащие налогообложению:

лодки весельные и моторные с мощностью менее 5 л. с.;
специально оборудованный транспорт для инвалидов, а также легковые автомобили (мощностью менее 100 л. с.), предоставленные органами соцзащиты;
промысловый морской, речной транспорт;
пассажирский, грузовой водный и воздушный транспорт, осуществляющий пассажирские и грузовые перевозки;
ТС которые используются в сельском хозяйстве;
военный и приравненный к нему транспорт;
ТС находящиеся в угоне;
воздушный транспорт медицинских служб;
суда, имеющие регистрацию в международном реестре России;
установки для бурения, морские платформы, как передвижные, так и стационарные.

Нормативная база по вопросу транспортного налога включает в себя главу 28 НК РФ и статьи 356 – 363. Корректировка базовых значений осуществляется на региональном уровне местными законами краев и областей, не противоречащих федеральным законам.

Статья 356. Общие положения

Статья 357. Налогоплательщики

Статья 358. Объект налогообложения

Статья 359. Налоговая база

Статья 360. Налоговый период. Отчетный период

Статья 361. Налоговые ставки

Статья 362. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу

Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

Особенности расчета и уплаты транспортного налога по регионам

Итак, для расчёта транспортного налога на имеющийся в наличии легковой автомобиль нужно обладать следующей информацией:

ставка налога (зависит от региона);
мощность двигателя (л. с.);
период владения автомобилем (месяцы);
размер повышающего коэффициента (в случае если автомобиль подпадает по понятие роскошного).

Следует учесть следующие нюансы:

Официальный размер ставки налога в каждом из регионов РФ. Он зависит от объема двигателя, года производства автомобиля.
Мощность двигателя указана в ПТС и свидетельстве о регистрации ТС.
Период владения определяется целочисленным количеством месяцев. При покупке авто 4 июля при последующей продаже 5 сентября, период владения будет составлять 3 целых месяца.
Повышающий коэффициент применяется к автомобилям, чья цена превышала 3 млн рублей.

Таким образом, формула вычисления налога может быть представлена так:

Если период владения составляет менее года, то формула преобразуется так:

Если автомобиль является не средством передвижения, а – роскошью, тогда формула расчета будет следующей:

Если период владения дорогостоящим автомобилем не превышает одного года, формула следующая:

Уведомление об оплате

Таблица с примером расчета (ставка транспортного налога по региону – Санкт-Петербург):

Автомобиль	Mercedes-Benz GLE 250 d 4MATIC
Мощность двигателя	204 л. с.
Срок владения	6 месяцев
Год выпуска	2016
Повышающий коэффициент	1,5
Город	Санкт-Петербург
Налоговая ставка	75 руб.

В данном случае (стоимость автомобиля чуть выше 4 млн рублей) расчет ведется по формуле с повышающим коэффициентом, но при сроке владения менее 12 месяцев:

В случаях поломок двигателя, после его ремонта или замены, владелец обязан подать заявление в автоинспекцию для того чтобы внести в техпаспорт автомобиля актуальные сведения о мощности мотора.

Собираемые таким образом налоги на транспортные средства, полностью остаются в регионах. Как правило, эти деньги расходуются на ремонт и поддержание в надлежащем виде дорог этого региона.

Способы снижения

Желание не платить транспортный налог или значительно снизить его сумму присуще подавляющему числу автовладельцев, причем неважно идет ли речь о «люксовой» иномарке или потрепанной временем «малолитражке».

Существует, как минимум – три, совершенно законных варианта:

Повторная регистрация. Можно, сняв автомобиль с учета в одном регионе, зарегистрировать его в другом, там – где ставка налога более низкая.
Также можно оформить ТС на члена семьи, обладающего подходящими льготами: инвалиды, ветераны боевых действий, и т.д. Ограничение по мощности в этом случае – не более 150 л. с.
Можно уменьшить мощность двигателя, видоизменив его конструкцию в салоне официального продавца или профессиональном сервисном центре. Для этого необходимо подать заявление в автоинспекцию. После прохождения процедуры уменьшения мощности, будет проведена соответствующая проверка, затем в ПТС будут внесены изменения.

Организации также могут уменьшить свои затраты по этому налогу.

Для них возможны следующие варианты:

можно перерегистрировать ТС в другом субъекте РФ;
оплатить пошлину, исходя из ставок для физических лиц;
отстрочить платеж, используя транзитные номера;
внести изменения в документацию ТС, если его мощность превышает 300 л. с.;
отложить регистрацию;
иные законные варианты.

Льготы и сроки уплаты

Значительные по своему количеству группы населения Российской Федерации имеют налоговые льготы, распространяющиеся в частности и на транспортный налог.

От уплаты налога на транспорт освобождаются:

ветераны боевых действий;
ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, лица, приравненные к ним;
Герои Социалистического Труда, СССР и РФ;
инвалиды первой и второй групп;
опекуны, попечители, родители (один из них) детей-инвалидов;
жены погибших при исполнении военнослужащих и сотрудников ряда силовых ведомств.

Льготы для указанных категорий населения могут быть применены только для одного средства передвижения: малолитражного легкового автомобиля (не более 100 л. с.), мотоцикла, моторной лодки, гусеничного самохода.

От уплаты этого налога освобождены и некоторые организации:

представляющие интересы инвалидов, использующие соответствующие транспортные средства;
осуществляющие лизинг ТС;
связанные с деятельностью в сельском хозяйстве, располагающие парком машин сельскохозяйственного назначения;
резиденты особых экономических зон;
ключевые инвесторы для конкретных регионов РФ;
предприятия, обслуживающие автоколонны Вооруженных сил.

Льготы для пенсионеров имеются не в каждом субъекте страны. Как правило, если льгота есть, то она представляет собой скидку в 50 % на общую сумму налога. Перечень ТС, подпадающих под льготные условия для пенсионеров – такой же, как и для других «льготников».

Документы по данному налогу за конкретный год, юридические лица должны предоставлять до 1 февраля следующего года. Физические лица уплачивают налог за истекший период до 1 декабря.

Источник: https://buhuchetpro.ru/stavka-transportnogo-naloga-po-regionam/

Ставки транспортного налога по регионам России

Владельцы разных видов транспорта должны своевременно отчислять за него налог в государственный бюджет.

К тому же, для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои ставки транспортного налога по регионам в 2018 году.

От чего зависит коэффициент налога на транспорт, и как происходит расчет – обсудим в этой статье.

Налог на транспорт взимают исключительно с тех физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировали транспортное средство.

Если заглянуть в историю, то транспортный налог впервые был отображен в Налоговом кодексе Российской Федерации еще в далеком 2003 году.

Его экономический смысл заключается в компенсации вреда, который наносится окружающей среде, а также дорожному покрытию. Подобную функцию исполняют акцизы на топливо и бензин.

Большинство государств не захотели вводить транспортный налог. Его заменяют другие виды взносов: экологический, дорожный или сбор за движимое имущество.

Кто устанавливает ставки транспортного налога? Налоговая служба наряду со множеством других своих обязательств занимается расчетом размера ставки транспортного налога по всех регионах РФ.

Расчет возможен благодаря информации, поступающей от регистрационной службы транспортного средства.

Законодательная база

Будучи региональным, транспортный налог в значительной мере зависит от тех решений, которые в отношении него приняты на региональном уровне.

Регионы имеют право на установление:

Ставок со способностью их уменьшения или увеличения, дробления, привязки к экологическому классу или году выпуска транспортного средства.
Льгот.
Сроков и порядка оплаты налога юридическими лицами.

Большинство регионов Российской Федерации приняли соответствующие законы.

При этом каждый из них по-разному использовал предоставленную ему возможность уточнить порядок применения налога на транспорт, в результате чего и появляются значительные отличия по всем трем параметрам в различных регионах.

Больше всего они разнятся в значениях ставок.

Такие изменения могут варьироваться от введения или же отмены льготы и до замены ставки (одной или всех существующих).

Какие факторы влияют на тариф транспортного налога, и как он начисляется, пожалуй, будет интересно знать каждому автовладельцу.

Итак, вносить денежные средства в казну государства должны не только владельцы дорогостоящих автомобилей, но даже те, у кого стоит в гараже автомобиль, много лет не использовавшийся по назначению.

Кроме того, налогообложению подлежат как автомобили, так и следующие транспортные средства:

мотороллеры;
двухколесные мотоциклы;
все виды грузового транспорта;
вертолеты и самолеты;
яхты, парусники, гидроциклы, катера;
мотосани и снегоходы.

В 2018 году ставку на транспортный налог по регионам определяют местные власти, учитывая такие факторы:

уровень жизни и заработную плату;
количество зарегистрированных транспортных средств.

Наряду с этим законодательство Российской Федерации регламентирует, что в 2018 году сумма транспортного налога по регионам страны не должна разниться от основной ставки, которая установлена на государственном уровне, больше чем в 10 раз.

В этом случае не оговаривается, идет ли речь о ее уменьшении или увеличении.

Еще одним фактором, воздействующим на величину налога, является мощность и категория транспортного средства. Это говорит о том, что если у автомобиля под капотом много лошадиных сил, значит, он недешево обойдется своему хозяину.

Также на итоговую сумму транспортного налога существенное влияние окажет период, на протяжении которого автомобиль находится в пользовании плательщика.

Однако окончательно сформированным тарифом можно считать сумму с учетом повышающего коэффициента, введенным для транспортных средств стоимостью больше 3 миллионов рублей.

Данный критерий рассчитывается в индивидуальном порядке, исходя из особенностей того региона, в котором зарегистрирован автомобиль.

Итак, в 2018 году окончательная стоимость налога на транспорт зависит от его мощности, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента, применяющегося к дорогостоящим автомобилям.

В разных частях Российской Федерации за автомобиль одинаковой мощности можно заплатить абсолютно разные суммы.

Ставки в 2018 году

Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2018 году?

К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.

К примеру, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году изменены ставки:

в Камчатском крае;
в Астраханской области;
в Ненецком автономном округе;
в Республике Тыва;
в Республике Коми.

Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:

в Смоленской области;
в Карачаево-Черкесской Республике;
в Псковской области;
в Республике Карелия;
в Республике Марий Эл.

В 2017 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).

Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.

А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году. Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.

Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.

Пример поиска

Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:

Открыть сайт налоговой службы.
Выбрать подходящий регион.
Найти свое транспортное средство в приведенной таблице (для этого нужно определить, к какой группе оно относится – к легковым, грузовым автомобилям, мотоциклам и т.д.).
В документах, которые оформлены на автомобиль, найти мощность двигателя, а затем отыскать таковую в таблице.
Действующая в вашем регионе ставка будет отражена напротив значения мощности.

Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.

Ставки транспортного налога по регионам на 2018 год

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастополь	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурская область	15	21	21	30	30	75	75	150
Астраханская область	14	27	27	48	48	75	75	150
Магаданская область	6	8	8	12	12	18	18	36
Смоленская область	10	20	20	40	40	66	66	110
Алтайский край	10	20	20	25	25	60	60	120
Камчатский край	10	32	32	45	45	75	75	150
Пермский край	25	30	30	50	50	58	58	58
Ненецкий автономный округ	10	15	15	25	25	30	30	50
Республика Дагестан	8	10	10	35	35	50	50	105
Республика Тыва	7	11	11	27	27	46	46	98
Республика Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	100

Методы снижения ставок

Тремя легальными способами можно снизить ставку на транспортное средство:

Уменьшить мощность двигателя автомобиля. Итоговая сумма транспортного налога напрямую зависит от мощности авто. Те лица, которые владеют авто с мощностью меньше 70 лошадиных сил, могут не платить вовсе. Для уменьшения мощности транспортного средства нужно видоизменить конструкцию двигателя, однако это делать важно только у профессионалов в сервисном центре. После выполнения реконструкции выдадут на руки справку, в которой будет указано об уменьшении мощности авто. Данный документ необходимо отнести в ГАИ.
Другой легальный способ уменьшения ставки – воспользоваться списком льгот.
Последний способ – пройти повторную регистрацию. Например, если в соседней области ставка меньше, снимите авто с учета в своем регионе и зарегистрируйте повторно в другом.

Организации также могут снизить ставки. Для этого они могут использовать:

перерегистрацию автомобиля в соседнем регионе;
оплату пошлины по ставкам, предназначенных для физических лиц;
отсрочку платежа из-за транзитных номеров;
вносить необходимые изменения в техническую документацию транспортного средства, у которого мощность составляет больше 300 лошадиных сил;
отсрочку регистрации транспортного средства;
другие легальные методы.

В некоторых случаях налогоплательщики прибегают к нелегальным способам уклонения от оплаты налога – например, не регистрируют транспортное средство или неправильно применяют ставки по налогам. Эти правонарушения караются законом, согласно статьям 45 и 48.

Льготы

Для зачисления льготы в счет оплаты транспортного налога следует вовремя предоставить документы в налоговую, которые подтверждают, что налогооблагаемый гражданин на самом деле имеет право на льготу.

Все необходимые документы нужно подавать по месту жительства владельца автомобиля. Предоставляется заявление, а затем и бумаги, которые подтверждают льготу.

Какие льготы действуют на территории всей Российской Федерации? От оплаты транспортного налога полностью освобождаются такие группы граждан:

ветераны ВОВ;
военнослужащие-ветераны, а также военнослужащие, отдавшие свой долг родине на территории Прибалтики, Закавказья или Таджикистана;
участники ликвидации Чернобыльской аварии;
Герои Соцтруда, СССР или РФ, а также граждане, награжденные орденами Славы или За Мужество трех степеней;
члены семьи умерших военнослужащих;
инвалиды всех категорий.

Однако следует признать, что для вышеперечисленных граждан льготы предоставляются только для одного транспортного средства из нижеперечисленных групп:

мотоциклы с мощностью не больше 40 лошадиных сил;
легковые транспортные средства с мощностью не больше 100 лошадиных сил;
лодки, оснащенные мотором, или катера с мощностью не выше 30 лошадиных сил;
транспортное средство самоходного типа или же транспортное средство, которое работает на пневматическом или гусеничном ходу, с мощностью не выше 100 лошадиных сил.

Что касается юридических лиц, они обязаны оплачивать налог на транспорт по отчетным периодам, только не позднее 1 февраля (если юридические лица решили платить транспортный налог один раз в год).

Вас заинтересует:

Источник: https://pravo-auto.com/stavki-transportnogo-naloga-po-regionam-tablitsa/

Ставки транспортного налога

Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде. Данный налог регулируется не только положениями главы 28 НК РФ, но и региональными нормативными актами. От решений, принятых местными законодателями зависит размер налоговых ставок, льгот, порядок и срок уплаты налога и т.п.

Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2018 г. для автомобилистов, расскажем далее.

Транспортным налогом облагается не только автотранспорт, но и снегоходы, катера, яхты, моторные лодки, самолеты, вертолеты и другие средства передвижения, указанные в п. 1 ст. 358 НК РФ. Налог уплачивают физлица и организации, на которых эти транспортные средства зарегистрированы.

Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля.

Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу. Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).

Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода.

Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).

Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.

Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате.

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ.

Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам, порядку и срокам уплаты и т.д.

На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта.

Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с.

, а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.

Источник: https://season-mir.ru/nalogi/stavki-transportnogo-naloga

Особенности расчета и начисления транспортного налога в 2018 году

Система налогообложения в России представляет собой сложную и многоуровневую отрасль. В 2018 году существуют федеральные и региональные налоговые сборы. Первые являются обязательными к уплате на всей территории страны. Региональные налоги определяются на областном уровне, и идут в местный бюджет.

Одним из самых распространенных налогов по регионам России является транспортный сбор. Его ставка, порядок начисления, удержания и льготы регламентируются законами и постановлениями, выданными органами местного самоуправления.

Чтобы разобраться со всеми правилами уплаты и использования транспортного налога в 2018 году, понять, какой самый низкий порог сборов в России, необходимо изучить много актов, приказов, постановлений и ФЗ.

Самостоятельно справиться с изучением законодательной базы в сфере налогообложения России будет чрезвычайно трудно. К тому же, как показывает практика, не всегда теоретических знаний достаточно для урегулирования сложных правовых ситуаций на деле. Альтернативным решением в сложившихся обстоятельствах станет обращение за помощью и профессиональной правовой поддержкой к юристам онлайн. Специалисты знают все особенности действующего законодательства, поэтому смогут предоставить эффективные рекомендации и надежные советы.

Дистанционно эксперты изучат обстоятельства дела, после чего смогут разработать индивидуальный алгоритм действий.

Придерживаясь указаний юриста, можно чувствовать себя смело и уверенно при урегулировании сложных правовых задач и проблем, обойти острые углы и избежать неприятных последствий или ошибок при расчете транспортного налога в 2018 году.

Кроме того, онлайн услуги экономят время и личные ресурсы соискателей, дают надежду и веру в закон или справедливость.

Расчет и особенности уплаты транспортного налога в РФ в 2018 году

Покупка автомобиля — ответственный шаг, к которому стоит подойти взвешенно и обдуманно.

Важно не только, какого цвета машина или ее технические характеристики, также стоит учитывать, какую сумму налога за нее придется уплатить в государственную казну России по правилам, предусмотренным в 2018 году.

Формула, позволяющая рассчитать размер сбора, является стандартной для всех областей страны. Разными являются налоговые ставки. Для каждого региона существует свой показатель, который необходимо умножить на количество лошадиных сил автомобиля.

Отдельного внимания заслуживает расчет транспортного налога на роскошные дорогостоящие машины с ценой выше трех миллионов рублей. В данном случае формула, определяющая размер уплаты, будет выглядеть как произведение налоговой ставки, мощности ТС и индивидуального повышающего коэффициента.

В 2018 году транспортный налог должны уплачивать и юридические, и физические лица. Для обычных россиян расчетом занимаются органы ФНС. После получения декларации и отчета от соискателя сотрудники налоговой инспекции проведут необходимые расчеты, и отправят владельцу машины уведомление с суммой оплаты и сроками внесения средств.

Юридические лица по закону обязаны самостоятельно вычислять сумму взноса, согласно регламентированным на законодательном уровне правилам. Сегодня лица имеют возможность использовать специальные онлайн калькуляторы, которые упрощают процедуру вычисления. Однако при выборе сервиса надо быть внимательным, старясь не допустить ошибок.

Недоплата или переплата повлечет ряд отрицательных правовых последствий.

Региональные власти сами определяют размер ставки и условия оплаты налогов на транспорт. Также в их полномочиях предоставлять льготы и вообще освобождать граждан от сборов.

Чаще всего бонусы получают пенсионеры, многодетные семьи, ветераны, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы и т. д.

Стоит отметить, что средства, вырученные от транспортного налога, идут на ремонт дорожного покрытия в том регионе, где средства были удержаны.

Как снизить ставку транспортного налога и что делать с задолженностью перед ФНС

Легальных способов снизить ставку на транспортный налог в 2018 году не существует. Все представленные схемы, которые встречаются в сети, не приносят результата, но могут обеспечить применение административной ответственности.

Единственным способом добиться уменьшения выплат, поменять авто на менее мощное.

Также законом предусмотрено, что после того как гражданин пробудет собственником машины более трех лет, он будет освобожден от необходимости отчислений в государственную казну.

Однако пока три года не истекло, важно вовремя и точно осуществлять платежи. Правильно рассчитать сумму поможет юрист или онлайн сервисы.

Что касается сроков оплаты, то по правилам 2018 года уплата проводится до 1 октября года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Такие правила действуют для физических лиц, юр.

лица обязаны будут н=вносить средства частями в виде авансовых платежей каждый квартал.

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

Оплату можно проводить различными способами. Чаще всего граждане вносят средства через банковскую кассу. Также в 2018 году популярность приобретает использование терминалов самообслуживания, с помощью которых соискатели смогут самостоятельно провести платеж. Еще удобным решением станет использование сервиса Сбербанк онлайн или портала Государственных услуг. Дистанционные способы оплаты — это удобно и оперативно. Ресурс Госуслуги позволяет не только провести платеж, но и обнаружить задолженность. Зная свой ИНН и регистрационный номер авто можно проверить наличие долгов, возникших из-за просрочки или несвоевременной оплаты сбора. Чтобы осуществить проверку, соискателю предстоит заполнить небольшую таблицу. Обработка запроса занимает, обычно, несколько минут. Затем на экранах появится таблица с долгами или запись о том, что задолженность отсутствует.

Многие думают, что если из ФНС не пришло уведомление, то и налог платить не надо. Это мнение ошибочно, и часто приводит к накоплению долгов. Пропуск срока оплаты влечет начисление пеней и штрафов.

Если вам не пришло уведомление, то надо самостоятельно явиться в органы налоговой службы, и выяснить, в чем причина.

Новые правила официально закрепляют утверждение о том, что незнание законов не освобождает от ответственности.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас — задайте вопрос в форме ниже:

Источник: https://ImeetePravo.com/nalogi/stavka-transportnogo-naloga-po-regionam.html

Налоговые ставки по транспортному налогу в 2018 году

Ставка транспортного налога — один из основных составляющих формулы для нахождения этого вида государственной пошлины.

Налоговая ставка — некоторое значение, на которое умножается первичный размер налога. Оно устанавливается непосредственно в каждом субъекте Российской Федерации. Контроль же за уровнем налоговой ставки осуществляют верховные государственные органы.

Стандартная налоговая ставка для многих видов государственных пошлин — 13%.

С налоговой ставкой по транспортному налогу в 2018 году дела обстоят несколько иначе. Она может варьироваться от 1 до 200 в зависимости от региона, типа транспортного средства и многих других факторов.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог относится к обязательным государственным пошлинам. Он должен регулярно вноситься определенной категорией граждан в бюджет страны. К данной категории относятся те лица, на которые было зарегистрировано конкретное транспортное средство.

Контроль за соблюдением всех правил осуществляет каждый регион самостоятельно. Избираются ответственные органы, которые устанавливают размер ставки, повышающего коэффициента, составляют список автомобилей, которые относятся к предметам роскоши, и т. д.

Все средства, которые были получены в результате своевременной и добросовестной оплаты налогов гражданами, поступают в бюджеты конкретных субъектов Российской Федерации.

Налогоплательщиками могут быть как физические лица, так и различные фирмы, организации, предприятия. Первая категория налогоплательщиков зачастую использует транспортные средства для личных нужд. Второй же категории необходимы транспортные средства для повышения рентабельности собственного предприятия и успешного ведения бизнеса.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:

Зачем нужен транспортный налог?

Транспортный налог в 2018 году для физических лиц и предприятий, как и многие другие виды государственных пошлин, — один из способов возмещения убытков государства. С чем могут быть связаны эти убытки?

Во-первых, эти убытки могут быть связаны с ремонтными и восстановительными работами дорожных покрытий. Каждое транспортное средство так или иначе оказывает негативное влияние на состояние дорог. На ремонт дорожных покрытий ежегодно выделяются огромные средства. Именно поэтому для погашения убытков на подобные работы был введен транспортный налог.

Во-вторых, абсолютно любой автомобиль, который работает на горючем топливе, наносит вред окружающей среде. Выхлопные газы сильно загрязняют воздух, что приводит к таким серьезным последствиям, как создание парникового эффекта, озоновые дыры и т. д.

Наконец, дороги во многих крупных городах переполнены автомобилями. Это приводит к многочисленным пробкам. Для того чтобы привлечь водителей перейти на общественный транспорт, снизить количество пробок и заторов на дороге, законодательство ввело транспортный налог и довольно часто увеличивает его размер.

https://www.youtube.com/watch?v=r9gaXz1jcc4

Не все автомобилисты могут позволить себе погашать эту государственную пошлину, поэтому вынуждены отказаться от использования своих транспортных средств.

Подробнее о налоговой ставке

Как уже было сказано выше, налоговая ставка — одна из составных частей формулы для нахождения транспортного налога. Она умножается на налогооблагаемую базу, срок полезного использования автомобиля и повышающий коэффициент (при наличии).

Налоговая ставка на транспортный налог в 2018 году для физических лиц устанавливается непосредственно в каждом регионе для конкретного транспортного средства. Ее размер зависит от ряда факторов:

Экологическая обстановка в регионе.
Экологический тип транспортного средства.
Мощность двигателя транспортного средства.
Дата выпуска транспортного средства и т. д.

Федеральная налоговая служба Российской Федерации составила таблицу транспортного налога в 2018 году по регионам.

Она позволяет налогоплательщику в любом субъекте страны быстро сориентироваться по размерам государственной пошлины и спланировать оплату заранее.

Самую актуальную и подробную таблицу транспортного налога 2018 года по регионам можно найти на официальном сайте государственного органа.

Подробнее о налоговых ставках для транспортного налога можно узнать в видео:

Льготы

Но существуют и те категории граждан, которые получают льготы на оплату транспортного налога. Конечно, в большинстве случаев полностью избавиться от налоговых обязательств не удается. Но подобные льготы позволяют значительно уменьшить размер государственной пошлины и облегчить ее оплату.

Как правило, к льготникам относятся следующие категории граждан:

Участники военных действий.
Люди, принимавшие участие в обороне Ленинграда в период Великой Отечественной войны.
Люди, которые пострадали от последствий аварии на ЧАЭС и принимали участие в их ликвидации.
Люди, которые, будучи детьми, были вынуждены трудиться в тылу во время Великой Отечественной войны.
Инвалиды.
Один из родителей многодетной семьи.
Ветераны труда.
Семьи, которые потеряли кормильца в ходе военных действий.
Удостоенные государственных наград.
Ветераны труда и т. д.

Льготы для пенсионеров

Что касается людей пенсионного возраста, то для них условия получения льгот в различных регионах сильно отличаются друг от друга. К примеру, в столице Российской Федерации пенсионеры не относятся к категории льготников и не могут за счет этого снизить размер государственной пошлины на транспортный налог.

Списки граждан, которые относятся к категории льготников, можно уточнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации. На портале выберите свой регион из предложенного списка.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/transportnyiy/stavka.html

Ставки транспортного налога по регионам 2017 таблица

Check Also

Счет 55 в бухгалтерском учете.

Порядок работы Счет 55 в бухгалтерском учете предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории России и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.

ПБУ 1 2008 6 августа 2017 года вступили в силу поправки в ПБУ 1 2008 Учетная политика организации. Поправки Минфин внес приказом от 28.04.2017 № 69н. Расскажем, что изменилось и как применять новые правила.

Патент на работу для иностранных граждан с 2017 года В ряде регионов РФ цена патента на работу для иностранных граждан с 2017 года изменилась. О том, сколько иностранцы должны платить за работу, смотрите в таблицах.

Что важно учесть, если руководство решило перевести часть сотрудников на надомную работу Трудовой договор с удаленным работником чем-то напоминает договор подряда. Обязательно пропишите в нем продолжительность рабочей недели надомника.

Специальная оценка условий труда в 2015 году Каким компаниям потребуется пройти специальную оценку условий труда в 2015 году Спецоценка условий труда обязательна для всех компаний. Методику специальной оценки условий труда утвердил Минтруд России приказом от 24.01.14 № 33н.

Увольнение за прогул: порядок оформления Прогул — отсутствие на рабочем месте без уважительных причин (подп. а п. 6 ч. 1 ст. 81 ТК РФ): в течение всего рабочего дня (смены) независимо от его (ее) продолжительности; более четырех часов подряд в течение рабочего дня (смены). Образец приказа об увольнении за прогул То есть при увольнени за прогул есть две ситуации.

Что бухгалтеру нужно сделать в конце года В конце года главбуху стоит подготовиться к налоговым изменениям в 2016 году: изучить поправки в законах, провести инвентаризацию, переделать шаблоны на будущий год, разобраться с зарплатой и НДФЛ.

Профстандарты с 1 июля 2017 года: перечень должностей Применение профстандартов с 1 июля 2017 года Профессиональный стандарт представляет собой характеристику квалификации сотрудников, осуществляющих трудовую деятельность в той, или иной отрасли экономики.

Пять главных вопросов про ККТ в 2016 году Как исправить сведения в карточке ККТ mdash; У нас салон красоты. Мастера также выезжают к клиентам на дом, чтобы делать прически и макияж.

Расчет заработной платы и отпускных в мае 2016 года В этом году майские выходные продлятся с 30 апреля по 3 мая (4 дня) и с 7 по 9 мая (3 дня). При этом сокращенных предпраздничных дней не будет.

Новые автоистории о штрафах ГИБДД, эвакуаторах и спорах на дорогах Был бы автомобиль, а штраф на него найдется, шутят между собой автоинспекторы. И не секрет, что эти штрафы за нарушение ПДД не всегда бывают законны.

Обучение за счет работодателя Печатная версия Предположим, ваша компания отправила одного из сотрудников на курсы повышения квалификации. Или даже оплатила ему второе высшее образование.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду в 2017 году Компании обязаны рассчитывать и вносить в 2017 году плату за негативное воздействие на окружающую среду. В методику и закон, регулирующий расчет платы, внесены изменения — они отразились на повышении ставок, изменении коэффициентов индексации, форме и сроках отчетности.

Выездные налоговые проверки Сроки проведения выездных налоговых проверок Выездная налоговая проверка проводится в течение 2 месяцев (в том числе организации с обособленными подразделениями). Самостоятельная выездная проверка филиала или представительства проходит 1 месяца.

Семь способов налоговой экономии в 2015 году Изменения в НК РФ позволили компаниям применять новые способы налоговой оптимизации в 2015 году. Мы выделили семь способов. Насколько они безопасны, оценили налоговики и независимые эксперты.

Три способа сэкономить деньги компании с помощью уточненок Подать уточненную декларацию к отчетности бывает выгодно, даже несмотря на то что уточненка может привлечь внимание инспекторов.

Источник: https://xn--b1altabgdr.org/nalogi-i-posobiya/stavki-transportnogo-naloga-po-regionam-2017-tablica

Транспортный налог в 2018 году таблица — Советы юристов

Большинство автолюбителей в наше время интересует вопрос не только повышения цен на бензин и стоимости автомобилей, но и размер налога на автомобиль.

Ведь не секрет, что в мире и в России в частности, наметилась тенденция к использованию более экономных и менее мощных автомобилей, ведь размер транспортного налога зависит напрямую от объема двигателя.

Мы уже писали об особенностях уплаты транспортного налога в России и его расчета. Теперь поговорим об изменениях, которые ожидают автолюбителей в 2018 году.

Будет ли повышение налога на автотранспорт в 2018 году?

С 1 января 2013 года увеличен налог на автотранспорт высокой мощности, благодаря соответствующим поправкам, внесенным в Налоговый Кодекс. Это значит, что для автомобилей с мощностью двигателя от 410 л. с.

и годом выпуска позже 2001 года, ставка увеличилась с 15 до 300 руб. за каждую лошадиную силу, а для мотороллеров и мотоциклов с двигателем мощностью от 150 л. с. — с 5 до 25 руб.

Но в реальности ставки выросли гораздо больше: регионам разрешено увеличивать их до 10 раз.

С другой стороны, простых автолюбителей это повышение налога на автотранспорт не затронуло, ведь автомобилей такого класса насчитывается всего лишь 20 000 по России, 7000 из которых зарегистрированы в Москве и еще 1000 — в Московской области.

Что касается 2018 года, то в новом году Правительством решено не увеличивать транспортный налог.

Ставки транспортного налога в 2018 году

В целом же, в 2018 году ставки транспортного налога почти не изменились по сравнению с 2017 годом. Представляем вашему вниманию таблицу ставок транспортного налога, актуальную на 1 января 2018 года. Согласно с налоговым кодексом, каждый орган местного самоуправления должен руководствоваться представленными в таблице ставками при расчете ставок налога на автотранспорт.

Объект налогообложения, с каждой лошадиной силы ТС

bs-life.ru

Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему

Уплата транспортного налога является обязанностью физических и юридических лиц, во владении которых находятся транспортные средства. Чем больше и мощнее автомобиль, тем больше сумма налога.

Введение транспортного налога для российских граждан произошло в 2003 году, при этом во многих странах такой вид налога отсутствует, его заменяют экологические и дорожные сборы, а также налоги на движимое имущество.

Ставки транспортного налога существенно отличаются в разных регионах нашей страны.

Каждому автовладельцу полезно знать, как они рассчитываются и от каких факторов зависят.

Общий порядок расчета транспортного налога регулируется 28-й главой Налогового кодекса РФ, но, учитывая, что транспортный налог принадлежит к региональным сборам, окончательное формирование ставок утверждается на местном уровне.

Особенности уплаты налога для физических лиц и организаций

Как мы уже отметили, транспортный налог уплачивают физические лица и организации. При этом компании за один автомобиль перечисляют два вида сборов: транспортный налог и налог на имущество организаций.

С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.

На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2018 года.

Еще один важный момент – с 2015 года к платежам за автомобили прибавился сбор с грузовых авто, масса которых более 12 тонн.

Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2016 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2016-2018 годах.

Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

Как рассчитываются ставки транспортного налога

Сумму транспортного налога для физических лиц и организаций рассчитывают сами налоговые органы, при этом ставки для физлиц и ИП являются одинаковыми, а сумма сбора зависит от характеристик транспортного средства.

Сумма налога определяется как произведение ставки и налоговой базы. Ставки утверждаются соответствующими правовыми актами, а налоговая база определяется согласно паспорту транспортного средства.

Период, за который рассчитывается налог, составляет один год.

В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.

Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне.

Для некоторых автомобилей мощностью до 150 л/с она вовсе может быть снижена до нуля.

Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году

Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.

В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2018 году.

dvigist.ru

Зависимость налога на транспорт от региона и мощности двигателя

Ставки на транспортный налог в 2017 году существенно отличаются в разных регионах. От чего они зависят и как начисляются, будет полезно знать каждому автовладельцу.

Получить полную оперативную информацию о истории владения и эксплуатации автомобиля, Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала “ АвтоКод “.

Вносить средства в государственную казну должны как владельцы дорогостоящих автомобилей, так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:

двухколесные мотоциклы;

мотороллеры;

все разновидности грузового транспорта;

самолеты и вертолеты;

гидроциклы, яхты, парусники, катера;

снегоходы и мотосани.

Ставки на транспортный налог в 2017 году по регионам определяются местными властями исходя из таких факторов:

заработная плата и уровень жизни;

количество зарегистрированных ТС.

В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2017 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.

Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.

Существенное влияние на итоговую сумму налога окажет и период, в течение которого авто находится в пользовании того или иного плательщика.

Но окончательно сформированным тариф будет только после учета повышающего коэффициента, который введен для ТС стоимостью более 3 миллионов рублей.

Рассчитывается данный критерий в индивидуальном порядке и снова-таки исходя из особенностей региона, в котором автомобиль зарегистрирован.

Подытожим: в 2017 году стоимость налога на авто определяется по его мощности, лошадиным силам и повышающему коэффициенту, который применяется к дорогостоящим продуктам автопрома.

Как показывает таблица транспортного налога, в разных частях России за автомобиль одной и той же мощности можно заплатить довольно разные суммы. К примеру, ставка на автомобиль, под капотом которого разместилось от 151 до 200 лошадиных сил, может составлять 40 рублей за каждую из них в Адыгее, 50 – в Белгородской области и всего лишь 25 – в Алтайском крае.

В таблице представлены налоговые ставки для легковых и грузовых автомобилей различной мощности по каждому региону России.

avtozakony.ru

Ставки транспортного налога 2018

Статьи по теме

Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога 2018 по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

Повышающие коэффициенты для транспортного налога

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенный налог с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг.

Информацию о машинах, налог на которых в 2018 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.

ru в разделе «Перечни и реестры», а также на нашем сайте: Перечень дорогостоящих автомобилей 2018.

От 5 млн до 10 млн рублей включительно

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог: как уменьшить налог.

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году: таблица

Смотрите таблицу актуальных ставок налога по всем субъектам РФ. Найти нужный регион можно по коду или с помощью горячих клавиш Cntrl+F, указав название региона.

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Как применять ставки транспортного налога в 2018 году

Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка налога – 25 руб. Сумма налога за год – 2925 рублей.

Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.

Транспортный налог за год — 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. Сумма налога к уплате — 732 руб. (2915 руб. – 2193 руб.).

Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма налога за грузовой автомобиль равна нулю.

У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма налога за год — 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате — 70 000 руб. (300 000 руб. — 230 000 руб.).

У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма налога за год — 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате — 0 руб. (330 000 руб. > 300 000 руб.).

Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска — 2015, мощность — 310 л.с. Повышающий коэффициент — 1,3. Ставка налога — 35 руб. Налог за год — 14 105 руб. (310 л.с. × 35 руб. × 1,3).

Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):

организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.

организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.

Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2016 года. Количество полный месяцев владения – три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка налога – 25 руб. Налог за год равен 731 руб. (117 л.с. × 25 руб. × 0,25).

Инспекторы вправе оштрафовать компанию, если она сдала декларацию позже срока и если занизила транспортный налог.

В декларации ошибка – компания рассчитала налога больше, чем надо было. В таком случае компанию не накажут. Ведь бюджет из-за этого не пострадал.

В декларации ошибка – компания начислила налог меньше. Если вы обнаружили, что занизили налог, требуется подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). По общему правилу за уплату налога позже срока положены пени и штраф.

Размер пеней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Величина штрафа – 20 % от неуплаченного в срок налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать штрафа, заплатите пени и недоимку перед уточненкой.

www.gazeta-unp.ru

Новый транспортный налог с 2018 года в России

О совсем новом транспортном налоге с 2018 года говорить не приходится. Однако изменения в законодательстве (гл. 28 НК РФ и др.) не обошли его стороной. Рассказываем о них в этом обзоре. Тем более что новости для владельцев авто преимущественно хорошие.