Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы) — все о налогах

Налоговый вычет и особенности его использования при покупке квартиры

Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены оба варианта возвращения денежных средств, приведены особенности их использования и примеры.

Кто имеет право?

Налоговый вычет предусмотрен законом только для тех граждан, которые регулярно уплачивают НДФЛ со своей прибыли и являются резидентами страны.

Вычет при продаже имущества

Простыми словами, налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть ее частично в некоторых случаях. Рассмотрим для начала первый вариант.

К вычетам, которые позволяют уменьшить налоговую базу, относят:

Вычет при продаже жилья, которое находилось в имении менее трех лет, если зарегистрировано до первого января 2016, а также при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, если она была зарегистрирована на владельце после первого января 2016 года. Такой вычет предоставляется в случае уплаты гражданином НДФЛ с продажи имущества и отсутствии документов, подтверждающих стоимость жилья на момент покупки продавцом. Вычет в таком случае позволит сэкономить деньги на уплате налогов. Максимальная сумма вычета в таком случае – 1 миллион рублей.

Вычет при продаже автомобиля или др. имущества. Условия такие же, как и в предыдущем примере, только максимальная сумма вычета уменьшена до 250 000 российских рублей.

Возврат средств, уплаченных по НДФЛ

Возвратом средств, которые были обложены налогом, пользуются в последнее время намного чаще, чем раньше. Это обусловлено тем, что благодаря изменениям в законах граждане РФ, регулярно выплачивающие НДФЛ, то есть трудоустроенные граждане, могут вернуть часть подоходного налога при определенных условиях:

Теперь поговорим о том, как получить налоговый вычет и при каких обстоятельствах.

При покупке квартиры любой трудоустроенный резидент Российской Федерации может претендовать на возмещение расходов за счет 13 процентов, которые гражданин регулярно уплачивал из своих доходов.

В случае с покупкой квартиры максимальная сумма средств, которые можно вернуть, – 260 000 рублей с 2 млн. Если жилье стоит дешевле, то, соответственно, и сумма будет меньше. Если недвижимость будет стоить дороже 2 000 000, то заплатят гражданину все равно 260 000, не больше.

Также предусмотрены в законодательстве и возвраты на лечение и обучение (социальные):

На лечение и обучение предусмотрены дивиденды в размере 15600 от 120 тысяч рублей. Налоговый возврат будут выплачивать на ребенка до 18 лет. Потом уже совершеннолетний гражданин сможет оформить возврат самостоятельно.
На обучение детей возврат составит всего лишь шесть с половиной тысяч с пятидесяти, но выплачивать его будут вплоть до наступления 24-летнего возраста у ребенка.

Возврат средств при покупке квартиры

Наиболее популярный вопрос среди желающих вернуть дивиденды — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру. Именно дивиденды с покупки квартиры пользуются популярностью у граждан России, так как вернуть средства в таком случае проще всего.

Для возврата денег с лечения и обучения придется собрать намного больше документов, а также придется предоставить чеки, большинство из которых россияне выкидывают.

В видео можно узнать о сроках налогового возврата при покупке недвижимости:

В каких ситуациях получение вычета за покупку невозможно:

Квартира была куплена у родственника, по закону причисляемого к близким.
При повторном заявлении на возврат одним и тем же гражданином.
Ходатайствующий является нерезидентом РФ, студентом, сиротой в возрасте до 24 лет или военным служащим.
Резидент официально не трудоустроен и не уплачивает НДФЛ.
Покупка квартиры осуществлялась не за счет собственника. Например, покупку профинансировал работодатель.
Жилье было приобретено у работодателя.
Какие-то необходимые документы отсутствуют.
Квартиры была получена в результате использования субсидий или социальных программ.
Если квартира была куплена в результате долевого строительства, для получения дивидендов придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию.

Максимальный размер выплачиваемых средств — 260 000 руб.

Документы

А теперь более подробно о необходимых документах, т.к. вопрос, какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет, очень спорен в некоторых ситуациях.

Рассмотрим какие бумаги необходимые для получения налогового вычета:

Заявление, заполненное по образцу, в котором высказывается просьба о получении налогового вычета.
Личный паспорт заявителя и его копия.
Заполненная декларация типа 3-НДФЛ.
Форма 2-НДФЛ полученная у работодателя.
Расчетный счет, на который будет перечислен налоговый возврат.
Идентификационный номер налогоплательщика, а также свидетельство, подтверждающее его.
Документы на квартиру.

Со всех подаваемых документов рекомендуется заранее снять копии.

Также, в дополнение к вышеперечисленным документам, могут понадобиться кредитные договора или справки о процентах за кредит, в случае получения квартиры в ипотеку.

Если ходатайствующий гражданин состоит в браке, то понадобится копия свидетельства о государственной регистрации, а также дополнительное заявление, в котором прописаны доли имущества обоих супругов.

Когда подавать заявление на налоговый вычет?

Подавать заявление на налоговый вычет можно не раньше года, который следует за годом сделки (покупка, расходы на лечение, образование и др). Не рекомендуется сильно затягивать с подачей ходатайства. Налоговые органы обязаны рассмотреть заявление за 4 месяца и выплатить деньги не позднее этого срока.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi

Разбираемся в налоговых нюансах и вычетах пенсионерам

…

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Облагается ли налогом покупка квартиры?

Все россияне обязаны выплачивать два вида налогов при приобретении жилья:

налоговый имущественный вычет,
налог, выплачиваемый на имущество каждый год.

Однако новый владелец жилой площади освобождается от уплаты налога, если цена квартиры не превышает двух миллионов рублей.

Налоговый имущественный вычет принято считать возвращенным подоходным налогом. Данный налоговый вычет может быть возвращен, либо налогооблагаемый объект может быть изменен.

Это происходит, когда, например, продавец жилья является собственником квартиры больше 5 лет.

В этом случае, он будет полностью освобожден от этой налоговой выплаты и может указать в договоре полную стоимость жилья.

Если срок владения недвижимостью не тянет до пяти лет, то продавец будет освобожден от уплаты налога только в том случае, если цена квартиры не превышает 1 млн. рублей. В остальных случаях налог составляет 13 процентов от стоимости жилья.

Что касается покупки квартиры, но такой налог может распространяться и на суммы, которые уплачиваются за новое строительство, на приобретение жилой площади, а также на уплату ипотечного кредитования.

Если жильем владеет несколько собственников, то налог будет распределяться на каждого из них пропорционально. Для жилья вторичного рынка налог всегда рассчитывается на 1 января текущего года.

Для жилья в новостройках, а также на самостоятельно построенное жилье налог начисляется с 1 января последующего года. Начисление происходит по инвентаризационной справке из БТИ.

Существуют следующие условия для расчета налога:

Стоимость жилья от 500 т.р. — 0,3-2 процента,
Стоимость жилья от 300 до 500 т.р. — 0,1-0,3 процента,
Стоимость жилья до 300 т.р. — 0,1 процент.

При расчете налоговой выплаты важно также понять, с какого момента, вы начинаете являться собственником жилья:

у вас уже заключен договор купли-продажи, ренты, мены или дарения;
собственность считается таковой тогда, когда вы зарегистрировали ее в регистрационной палате;
вы купили жилье в новостройке и получили документ, подтверждающий право на собственность;
после покупки в кооперативном доме, когда был полностью выплачен денежный пай;
вы получили квартиру по наследству, она стала вашей собственностью после того как умер наследодатель.

Налогообложению не подлежит квартира стоимостью 1 млн. рублей с условием, что продаваемую квартиру приобрел тот же продавец. Налогом будет облагаться только сумма, на которую увеличилась стоимость квартиры.

Что касается налога на имущество граждан, то здесь следует понять, что квартиры, гаражи, дачи и другие постройки — это объекты налогообложения, на которые, в обязательном порядке, начисляется налог.

Отличие налога на имущество граждан от налогового имущественного вычета состоит в том, что первый выплачивается каждый год.

Налоговый вычет может вступить в законную силу только тогда, когда совершена имущественная сделка.

Налог на имущество только что купленной квартиры

К нам часто приходят вопросы от пользователей на тему нужно платить ли налог на новую квартиру первые три года? Вот один из них.

ВОПРОС: Здравствуйте! Мы купили квартиру, нет года, нужно будет платить налог на имущество или нет?
ОТВЕТ: Да, платить придется. Если купили квартиру и стали ее собственником, то вам необходимо уплачивать налог на недвижимость независимо от срока давности покупки (1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ).

Сколько конкретно придется заплатить можно узнать воспользовававшись калькулятором на оф. сайте ФНС РФ.

По хорошему — за предыдущий налоговый период должны заплатить прежний владельцы, либо разделите с ними оплату 50%/50%, что справедливо.

В некоторых случаях можно согласиться на оплату полной стоимости налога, к примеру когда цена покупки низкая или у квартиры есть явные преимущества которые перекрывают стоимость налога.

Налоги и покупка второй квартиры

Сегодня вторая квартира является далеко не редкостью для россиян. Кто-то пытается таким образом уберечь свои средства от инфляции, для кого-то — это вынужденная мера необходимости, кто-то получил вторую квартиру по наследству. В любом случае, уплата налогов на вторую квартиру является столь же обязательной, что и на первую.

С 2015 года вводится единый налог на недвижимость. Но происходить это будет поэтапно. Поэтому выплату налогов при покупке второй квартиры следует осуществлять по следующей схеме. За основу для расчетов берется общая кадастровая стоимость объектов, которые находятся в собственности физического лица.

Однако следует учитывать, что такой налог является местным и может быть различным для разных регионов. Налоговый имущественный вычет необходимо оплачивать по той же схеме, что и при приобретении первой квартиры. А вот ежегодный имущественный доход переходит в единый налог на недвижимость.

Москаль Александр

Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики

Что такое социальный вычет при покупке квартиры и зачем он нужен?

Сегодня существует возможность вернуть средства, которые собственник квартиры уплачивал государству за приобретение жилья в собственность в виде подоходного налога — 13 процентов. Сделать это можно, если стоимость жилья не превышает 2 млн.

рублей. Максимальная сумма возврата — 260 т.р. Она была установлена еще в 2008 году и сохраняется по сей день. Для квартир, купленных в ипотеку, вычет составит — 786,7 т.р. рублей. Многие называют социальный вычет щедрой компенсацией от государства.

Однако нужно учитывать, что получение социального вычета доступно только в следующих случаях:

это ваше первое жилье,
вы не покупали квартиру у близкого родственника.

Ограничений при налоговом вычете для квартир, купленных в ипотеку нет.

Социальный вычет можно получить по истечению года, за который будет осуществляться этот вычет. Делается это в налоговой инспекции. Можно получать вычет у работодателя в течение года, не доплачивая налог. Для получения социального налогового вычета понадобится предоставить такие документы (примерный перечень):

копия паспорта,
ИНН,
номер счета расчетного,
договоры купли продажи, либо долевого строительства,
справка 2-НДФЛ,
свидетельство о регистрации права,
акт передачи в собственность,
если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах,
заявление на получение вычета в письменной форме,
3-НДФЛ,
опись всех предоставленных документов.

Существует также список расходов, которые включаются в налоговый вычет:

расходы на создание проектной документации,
покупка стройматериалов,
оплата труда рабочих,
подключение ко всем необходимым коммуникациям.

Если квартира приобретена на вторичном рынке или строительство и ремонт происходят за счет работодателя, то все эти расходы не учитываются.

Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет:

Граждане РФ, которые находятся на территории государства не меньше, чем 183 дня подряд и получают официальный доход, не ниже прожиточного минимума.

К таким гражданам не относятся официально безработные.
Пенсионеры, которые имеют официальный доход выше прожиточного минимума и платят с него налог.
Дети, не достигшие 18 лет.

Вычет за них получает официальный представитель.

Какие льготы предоставляются пенсионерам

Как быть пенсионерам, если они оказываются в категории людей, которым вычет не полагается? Могут ли они рассчитывать на возврат средств?

Получение вычета при покупке квартиры пенсионером все-таки возможно, но с учетом некоторых особенностей. Возврат средств произойдет, если человек ушел на пенсию на позднее, чем три года назад.

Квартира также должна быть приобретена не позднее этого срока. Сумма вычета будет эквивалентна сумме, которая была актуальна на тот момент. Будет учитываться не пенсия, а зарплата.

Общая стоимость квартир не должна превышать 2 млн. рублей.

Все эти нюансы необходимо заранее предусмотреть, чтобы не оказаться в неудобной ситуации при покупке недвижимости. Ведь покупка квартиры — дело серьезное и не терпит невнимания и спешки.

Если вы заранее будет знать, какие налоги вам необходимо будет выплатить вы избежите многих трудностей.

То же самое можно сказать о получении налоговых вычетов, которые станут неплохой материальной поддержкой.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/nalog-nyuans.html

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже 520 тысяч рублей.

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета.

Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму.

В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для имущественного вычета, для других видов не работают.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов.

По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Получить вычет после покупки квартиры у сына маминой подруги — можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то при покупке квартиры вы получали деньги из налоговой и у вас нет остатка вычета — всё, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета — тогда бывает поздно что-то исправлять.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка тоже не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

Стоимость квартиры

1 500 000 Р

Стоимость квартиры

2 000 000 Р

Стоимость квартиры

3 000 000 Р

Стоимость квартиры

5 000 000 Р

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей.

Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого.

Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет.

Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год.

Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах.

Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Подайте в налоговую заявление — форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП. Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление — относите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

Заявление в личном кабинете налогоплательщика находится во вкладке «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Заполнить его на сайте проще, чем на бумаге

Уведомление о праве на вычет действует до конца года.

Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией.

Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Проверьте все условия для вычета. Вернуть налог можно только при соблюдении всех требований. Список есть в статье.
Разберитесь в нюансах своей ситуации. Может быть, у вашей семьи есть право на двойной вычет, а может, по этой квартире кому-то одному лучше его не заявлять. Распределите вычет между супругами, верните налог по расходам за детей, напишите доверенность на маму. Если не можете разобраться сами, напишите на [email protected].
Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя. Эти варианты можно чередовать как угодно, пока не исчерпан лимит вычета.
Подготовьте документы по списку: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
Отправьте документы в налоговую. Можно отнести их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году быстрее забрать еще часть НДФЛ.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vernite-nalog-za-kvartiru/

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры – от и до

Жилищное право > Оформление недвижимости > Льготы и субсидии > Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры – от и до

Многим жителям России хоть раз в жизни приходится покупать квартиру. Для грамотного осуществления мероприятия любой гражданин должен подробно ознакомиться с законодательством РФ.

Осуществляя данную процедуру, немалое количество людей упускают очень интересный момент, который заключается в возможности вернуть некоторую часть средств после покупки квартиры. Подобный нюанс не является чем-то незаконным или диковинным, это обычный налоговый вычет. Не слышали о таком? Настоятельно рекомендуем ознакомиться с представленным ниже материалом.

Основные законодательные положения

Регулятором вопросов, связанных с взысканием и возвратов налогов, является Налоговой кодекс Российской Федерации. Фото № 1

Рассматривая порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, нет нужды глубоко вдаваться в законодательные «дебри», а стоит лишь обратиться к Налоговому Кодексу РФ (НК РФ).

Данный нормативный акт является основным источником налогового права на территории нашей страны, вследствие чего понятия налоговых вычетов в нем освещены в полной мере.

Итак, о порядке получения налогового вычета по итогу сделок, связанных с куплей-продажей имущества, подробно рассказано законодателем в 220-ой статье НК РФ. Именно она регламентирует общую суть и принципы процесса получения всех имущественных налоговых вычетов в России. В соответствии с данной статьей следует, что:

Действующий налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет при покупке квартиры, если его ситуация удовлетворяет всем соответствующим положениям НК РФ (преимущественно положениям 220-ой статьи).
Имущественный вычет может быть предоставлен всем гражданам РФ, которые выступают налогоплательщиками и официально трудоустроены.
Вычет предоставляется вне зависимости от того, за фактические средства было приобретено имущество или по кредитному обязательству.
Размерность имущественного вычета равна 13 % от стоимости квартиры. Сумма, на которую рассчитывается вычет, не может быть более 2 000 000 рублей при покупке квартиры за собственные средства и более 3 000 000 рублей при покупке квартиры по кредитному обязательству.
В текущий год налоговый вычет может быть получен только на ту сумму, которую уплатил по подоходному налогу работодатель налогоплательщика или он сам за этот же год.

В целом, получит имущественный вычет не столь сложно. Чтобы разобраться со всеми нюансы данной темы, необходимо тщательно изучить 220-ую статью НК РФ и представленный ниже материал. В случае, когда самостоятельно не удается понять суть и принципы предоставления налогового вычета, настоятельно советуем обратиться к профессиональному юристу за консультацией.

Имущественный вычет: базовые понятия

Налоговый вычет — это своего рода возврат государства части уплаченных налогов непосредственно их плательщику. Фото № 2

Несмотря на то, что выше рассмотрены основные положения НК РФ, касающиеся имущественного вычета, далеко не каждый человек может сразу понять всю суть рассматриваемой нами темы.

Для облегчения данного процесса давайте рассмотрим налоговый вычет, не внедряясь в юридические тонкости, но сохраняя всю суть данного понятия.

В общем, под понятием «налоговый вычет» понимается сумма, которая либо уменьшает количество уплачиваемого налога в будущем, либо возвращается напрямую к определенному налогоплательщику.

При покупке квартиры за некоторую сумму каждый ее новый собственник имеет право на получение вычета. Последний будет рассчитываться на сумму, равную не более 2 000 000 рублей при покупке имущества за свои средства (даже если квартира стоит, к примеру, 5 330 000 рублей) и пределах не более 3 000 000 рублей при покупке имущества в кредит.

Процесс расчета возможен только на тех лиц, которые трудоустроены и их начальство (или они сами) выплачивает государству подоходный налог ежегодно.

Расчет осуществляется с учетом количества уплаченных средств по подоходному налогу за последний год.

То есть, если подоходный налог на гражданина за этот год составил 25 000 рублей, а сумма его имущественного вычета – 125 000 рублей, то он имеет право получить только пятую часть вычета.

Остальная его часть останется у него и ей он сможет воспользоваться уже на следующий год, исходя из размерности подоходного налога.

Подавать документы можно в любое время года, однако вычет предоставляется только в конце налогового периода. Если ваш случай позволяет получить вычет в соответствии с законодательством РФ, то он будет рассчитан.

Размер, срок выдачи и возможность получения налогового вычета

Какие обстоятельства гарантируют плательщику получение налогового вычета? Фото № 3

Согласно представленной ранее информации и НК РФ максимальная сумма вычета, на которую можно претендовать при покупке квартиры, равна:

260 000 рублей при покупке имущества за свои средства (0,13 * 2 000 000);
390 000 рублей при покупке имущества по кредиту (0,13 * 3 000 000).

Источник: https://PravoZhil.com/oformlenie/lgotyi/poluchenie-nalogovogo-vycheta.html

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Приобретая недвижимость, будь то участок земли, дом или квартира, неизменно встает вопрос о получении налогового вычета. Вместе с тем, далеко не всем известно, что это такое, кто имеет право воспользоваться вычетом, каким образом его рассчитывают и как оформляют.

Суть имущественного налогового вычета

В соответствии с действующим российским законодательством, в частности, в статье 220 Налогового Кодекса РФ, у каждого, кто приобретает в собственность жилье или землю, есть возможность получить от государства компенсацию налоговых расходов. Таким образом, власти предоставляют гражданам шанс купить или оптимизировать квартиру, дом или участок, используя возвращенные средства, которые были уплачены в качестве подоходного налога.

В случае, если вы официально состоите на службе, например, являетесь наемным сотрудником, и регулярно оплачиваете подоходный налог, то вы можете претендовать на выплату до 13% от суммы, внесенной в качестве налога при заключении сделки купли-продажи недвижимости. Следует заметить, что также на налоговый вычет можно рассчитывать при наличии расходов по ипотеке, приобретению строительных материалов и т.д.

Когда есть возможность вернуть средства?

Право на возвращение той или иной суммы предоставляется в следующих случаях:

при покупке земельного надела, на котором есть жилое здание, а также при запланированном сооружении дома для временного или постоянного проживания;
для сооружения частных домов и получения права собственности на жилье или его часть;
если есть необходимость в выполнении отделочных и ремонтных работ – такие расходы возникают при покупке квартир в новостройках;
когда недвижимость приобретена на условиях целевого займа, полученного на приобретение либо возведение жилого здания.

Следует иметь в виду, что при заключении сделок купли-продажи между супругами, родителями и прочими взаимозависимыми лицами, имущественный вычет не предоставляется. Также нет возможности компенсировать затраты, если ранее вы уже воспользовались данным правом.

Особенности расчета налоговых вычетов

Один из главных моментов, который волнует налогоплательщиков – какую сумму они могут получить от государства. При определении размера вычета во внимание принимается то, сколько было внесено в госбюджет в качестве подоходного налога и какими были общие затраты на покупку объекта недвижимости.

Максимум можно получить 13 процентов от того, сколько стоила квартира, дом или участок, при этом в денежном выражении сумма не должна составлять более 2 миллионов рублей.

Соответственно, в самом лучшем случае государство вернет 260 тысяч рублей, а в случае приобретения имущества до 2008 года, верхний предел составит 130 тысяч рублей.

По закону, ежегодно вам могут выплатить сумму, которая не превышает 13% от официальной заработной платы – именно столько средств вносится вами как подоходный налог. Важный нюанс – компенсировать расходы можно на протяжении более года, чтобы, в конечном счете, получить всю сумму.

Обратите внимание, что если квартира куплена по договору ипотеки до 1.01.2014, то вы можете рассчитывать на возвращение средств без каких-либо ограничений.

При более позднем приобретении жилья в кредит, существует ограничение по вычетам в размере 3-х миллионов рублей, соответственно, владельцы такой недвижимости могут получить не более 390 тысяч рублей.

Довольно распространенной является ситуация, когда человек покупает по ипотеке дорогостоящую недвижимость и получает от государства средства в гораздо большем размере, чем потратил. Рассмотрим разные случаи расчета вычета.

Пример 1:

Пример 2:

Точная сумма возврата рассчитывается в индивидуальном порядке – чтобы узнать, сколько вам может выплатить государство, стоит детальнее изучить представленные на нашем сайте примеры.

Ограничения по выплатам

В отношении тех, кто претендует на возмещение средств при приобретении недвижимости, действуют определенные ограничения, в частности, существует понятие однократности выплат. Все нюансы ограничений указаны в Налоговом Кодексе РФ, причем начиная с 2014 года, в силу вступил ряд изменений. На сегодняшний день закон действует следующим образом:

если квартира, дом или участок были куплены до 2014 года, то возможность возместить денежные средства есть только 1 раз, независимо от стоимости недвижимости. Какой бы ни был размер возмещения (10, 15, 20 тысяч и т.д.), повторно претендовать на налоговый вычет вы не можете. Например, если гражданин приобрел в 2011 году жилье за 1,5 миллиона рублей и получил в полном объеме компенсацию, то при повторной покупке недвижимости в 2015 году ему не удастся вернуть часть подоходного налога;
когда речь идет о сделках, заключенных после 01.01.2014 и ранее гражданин не реализовывал свое право на налоговый вычет, то он может многократно получать выплаты, при условии, что их общий размер не превысит 2 миллиона рублей (не включая проценты по ипотеке). Например, у того, кто купил квартиру в 2015 году за 1,7 млн. рублей, а через пару месяцев приобрел еще комнату за полмиллиона рублей, есть возможность оформить возврат в 2016 году 2 млн. рублей, из которых 300 тысяч будут за комнату, а 1,7 миллиона – за квартиру.

Учтите, что в ситуации с приобретением жилья по ипотеке до 2014 года (если сумма возврата была получена без процентов), в будущем вы можете оформить вычет, если соберетесь повторно покупать квартиру в кредит.

Механизм получения налогового вычета

Законом предусмотрена следующая процедура оформления возврата потраченных денежных средств:

сначала необходимо подготовить необходимый пакет документов и обратиться в налоговую службу;
затем представители компетентных органов проводят камеральную проверку;
после принятия положительного решения гражданин получает компенсированные расходы путем перевода средств на персональный банковский счет.

Минимизировать затраты времени и сил на формальности помогут наши специалисты, которые проконсультируют по вопросам оформления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и другим документам. Мы готовы проинструктировать вас относительно всех нюансов получения налогового вычета, включая то, как взаимодействовать с государственными службами.

Какие документы нужно подготовить?

В стандартный пакет документов для получения налогового вычета входит документ, идентифицирующий личность и заполненная декларация 3-НДФЛ. Также обязательно потребуется подписанное вами заявление и бумаги, свидетельствующие о размере затрат и подтверждающие выплату подоходного налога на соответствующий период.

Есть ли ограничения по периоду возвращения средств?

Возможность получения имущественного вычета предусмотрена с момента, когда заявитель имеет в своем распоряжении документы, которые подтверждают факт наличия и размер произведенных затрат. Помимо этого, в обязательном порядке у владельца жилья должны быть на руках документы, доказывающие, что он является собственником недвижимости.

Основными их них являются свидетельство о регистрации права собственности (если заключается договор купли-продажи) либо акт приема-передачи (когда речь идет о приобретении части общей долевой собственности).

Средняя продолжительность оформления имущественного вычета составляет 2-4 недели, причем больше всего времени уходит на проверку предоставленных документов сотрудниками налоговой службы.

В случае, когда сразу после покупки дома, участка или квартиры вычет не был оформлен, реализовать свое право на возвращение денег можно в любое время.

Правда, нужно иметь в виду, что выплаты осуществляются только за предыдущие три года, то есть, купив жилье в 2013 году, сейчас вы можете рассчитывать на возврат средств только за 2013, 2014 и 2015 год.

Что касается оставшейся части, то она автоматически переходит на следующий год и сумма переводится на ваш счет до тех пор, пока не будет выплачена полностью.

Источник: https://verny-nalog.ru/imushhestvennyj-vychet-za-kvartiru/

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

кто может вернуть ндфл;
какую сумму;
как можно использовать ремонт и ипотеку;
каким образом осуществляется схема возврата;
какие документы потребуются.

Кому положен возврат

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Возврат имущественного вычета за детей

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Сколько раз возвращаем?

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье.

Сколько можно вернуть денег?

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
реальные траты на покупку жилья;
наличие ипотечного кредита;
доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

Сумма возврата менее 2 млн. руб

В этом случае все делится на 2 группы:

те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета

Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

отделку квартиры;
проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

Как можно вернуть налог

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года и позже.

Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:

вычет на работе;
возврат в ИФНС.

Возвращает работодатель

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции.

Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

Возвращает Налоговая инспекция

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

Окато или октмо в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.