Как учитывается компенсация процентов по ипотеке? — все о налогах

Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум

Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.

Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.

Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Давно платим проценты, как получить за несколько лет

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2014 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2012 и 2013 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2014 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.

Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени.

Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника.

Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2012 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-protsentov-po-ipoteke-za-proshlye-gody/

Компенсация процентов по ипотеке сотруднику. Порядок оформления и учет

Работодатель имеет право компенсировать проценты по ипотеке, взятой сотрудником. Это позволит привлечь в штат лучших специалистов. Однако это право, а не обязанность работодателя. То есть руководитель может как выплачивать, так и не выплачивать проценты.

Способы компенсации процентов по ипотеке

Порядок возмещения процентов может быть различным. Однако вне зависимости от выбранного способа льготный пакет для сотрудника будет одинаковым.

Компенсация входит в зарплату

В данном случае работодатель начисляет часть зарплаты, которая является возмещением процентов по ипотеке.

Важно, что компенсацией может являться только часть заработка, а не вся зарплата. У сотрудника должен оставаться хотя бы минимальный оклад.

Этот способ актуален для тех случаев, когда работодатель выплачивает сотруднику «серую» зарплату. То есть часть заработка является официальной, а часть – неофициальной. Метод возмещения процентов нужен для легализации части неофициальной зарплаты.

В этом случае фактический размер выплат не изменяется, однако официально сотрудник начинает получать надбавку в качестве компенсации. С какой целью используется этот метод? Дело в том, что с компенсации не нужно выплачивать взносы.

Она позволяет снизить облагаемую прибыль.

Рассматриваемый случай мало подходит для случаев полностью «белой» зарплаты.

Если часть официального заработка превратится в компенсацию, это может вызвать подозрения потому, что в данной ситуации размер зарплаты уменьшается.

Уменьшение официального заработка не запрещено законом, но подобное изменение может вызвать вопросы у налоговых органов. Проверяющие лица могут обвинить фирму в искусственном занижении НДФЛ.

ВАЖНО! При реализации этого способа сотрудник должен ежемесячно отправлять в бухгалтерию справку о том, что проценты по ипотеке были фактически уплачены.

Компенсация выплачивается в форме квартальной/годовой премии

Этот способ является наиболее безопасным. Связано это с тем, что справку об уплате процентов можно предоставлять реже: раз в квартал или раз в год. Более того, работодатель имеет право самостоятельно принимать решение о начислении премии и порядке ее выплат. То есть компенсация может заменять как всю премию, так и ее часть.

ВАЖНО! Лимит премии, при котором можно списать выплаты в расходы, составляет 3% от заработка сотрудника. Поэтому сумма компенсации плюс сумма премии не должны превышать установленный лимит.

Хотя этот способ и является более безопасным, у контролирующих органов все равно могут возникнуть вопросы. Они могут касаться необоснованного лишения премии сотрудников, которым выплачивается компенсация за проценты.

Существенные особенности возмещения процентов

Какие ипотечные проценты может возмещать работодатель? Рассмотрим правила компенсации:

• Возмещать проценты можно по ипотеке, взятой у любого кредитора: банк, частная фирма, ИП. Никаких требований к кредитору не предъявляется.
• Возмещать проценты можно по ипотеке, оформленной на получение недвижимости, находящейся в общей долевой собственности. Однако сотрудник должен направить в бухгалтерию документы, оформленные именно на его.
• Выплачивать компенсацию можно сотруднику, который находится в длительном отпуске.
• Возмещать проценты, которые были выплачены до устройства на работу или после увольнения, рискованно. В такой ситуации могут возникнуть проблемы с контролирующими органами.

Компенсация процентов – процедура, все нюансы которой не регламентированы нормативными актами. Порядок возмещения определяет сам работодатель. Однако он должен учитывать, что рискованные схемы спровоцируют вопросы со стороны представителей налогового органа.

Документальное сопровождение

В НК РФ не дано перечня документов, нужных для выплаты компенсации по процентам. При сборе бумаг рекомендуется ориентироваться на письмо Минфина от 12 марта 2012 года №03-03-06/1/122. В нем приведен следующий перечень:

• Заявление от работника.
• Копия ипотечного договора.
• Копия соглашения купли-продажи жилья.
• Справка из банковского учреждения о том, что проценты фактически уплачены.

Это те бумаги, которые требуются от работника. Но также есть ряд документов, оформлять которые придется работодателю:

• Трудовое соглашение. В нем указывается порядок компенсации процентов. В ТС соответствующие положения указываются при приеме на работу. Если договор уже составлен, работодателю нужно оформить дополнительное соглашение.
• Приказ о выплате компенсаций. В нем указывается точный размер возмещения. Рекомендуется составлять приказ не на год, а на месяц. В этом случае нужно выпускать новый приказ ежемесячно.

В некоторых случаях сотруднику нужно предоставить бумаги, подтверждающие размер процентов. К примеру, это могут быть квитанции, кассовые ордера, платежные поручения. Рассмотренные перечни документов являются первичными бумагами, на основании которых формируются бухгалтерские проводки.

Бухгалтерский учет

Бухучет определяется тем, какой способ выплат выбран. Рассмотрим используемые бухгалтерские проводки:

• ДТ20, 23, 25 КТ73. Начисление компенсации на покупку недвижимости.
• ДТ73 КТ50, 51. Перечисление компенсации на банковский счет сотрудника.

Средства могут переводиться непосредственно кредитору. В этом случае используются эти проводки:

• ДТ20 23, 25 КТ76. Начисление компенсации.
• ДТ76 КТ50, 51. Перевод компенсации на счет кредитора.

Приведенный способ учета установлен Инструкцией к плану счетов.

Налоговый учет

Налогообложение сопутствующих расходов зависит от того, какой налоговой системой пользуется фирма:

• Общая система. Страховые взносы с расходов не уплачиваются. НДФЛ не удерживается с части компенсации, включенной в траты на оплату труда. Лимит таких расходов составляет 3%.
• Упрощенная система с объектом «доходы минус расходы». Страховые взносы на начисляются. НДФЛ удерживать не обязательно, но желательно.
• Упрощенная система с объектом «доходы». Взносы уплачивать не требуется. НДФЛ рекомендуется удержать.

Компенсация может учитываться при расчете налога на прибыль. Однако максимальный лимит для учета составляет 3% от трат на оплату труда (основание – пункт 24.1 статьи 255 НК РФ). Аналогичный порядок актуален для упрощенной системы налогообложения. Если размер компенсации превышает траты по налогу на прибыль, удерживать НДФЛ придется.

В каком размере уплачивать компенсацию

Сначала работодателю нужно точно решить, выгодно ли ему будет возмещать ипотечные проценты. Решение следует принимать на основании графика погашения процентов по кредиту.

Выплачивать компенсацию имеет смысл только в том случае, если размер процентов достаточен. Если проценты по ипотеке минимальны, можно не возмещать платежи.

Максимальной экономии компания может достичь, если сопутствующие траты будут учтены в расходах.

В каком размере выплачивать компенсацию? Рассмотрим пример. В компании работают два сотрудника, выплачивающие проценты. Один платит 5 000 рублей в год, а другой – 11 000 рублей. Совокупность годовых процентов составляет 16 000 рублей. Эту сумму можно распределить между сотрудниками поровну. То есть каждый работник получает равную сумму компенсаций.

Источник: https://assistentus.ru/oplata-truda/kompensacii-procentov-po-ipoteke-sotrudniku/

Возврат процентов по ипотечному кредиту: советы и документы

Приветствуем! Можно ли вернуть проценты по ипотеке? Возврат процентов по ипотечному кредиту, в установленном законом размере, производится после возврата части стоимости жилья.

Поэтому возврат стоимости и возврат налога за проценты по ипотеке оформляются, как правило, параллельно.

Давайте сегодня разберемся в этом непростом вопросе, который поможет вам при досрочном погашении ипотеки быстрее рассчитаться за квартиру.

Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.

Все граждане России платят налоги. Главный налог, который платят все трудящиеся – это так называемый подоходный налог. Иначе его называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.

Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля. А оставшиеся 1,3 рубля работодатель  перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.

Налоговый вычет за покупку жилья

Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.

Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

Так работает налоговый вычет. В принципе.

Порядок расчёта налогового вычета

При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.

• Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
• Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.

Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.

Распределение  будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга.

При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.).

При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.

Пример расчета

Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей.

Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых.

Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?

В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.

На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.

На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.

Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.

Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.

Необходимые документы

Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:

• Основные документы
• Документы по собственности на жильё
• Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.

К числу документов первой группы относятся:

1. Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
2. Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета. Скачать можно у нас на сайте.
3. Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. У нас можно скачать электронный образец и саму эту форму и, если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.

Вторая группа – это документы на жильё. В базовом случае таких документов всего три:

1. Договор купли-продажи жилья. В нём должна упоминаться сумма, за которую объект приобретён.
2. Акт приёма-передачи объекта, подписанный обеими сторонами.
3. Свидетельство о регистрации в госорганах права собственности на объект.

С собой обязательно иметь оригиналы и, на всякий случай, копии, чтобы оставить их в инспекции.

И, наконец, третья группа – документы по кредиту. Напомним, что сначала оформляются документы по компенсации затрат на приобретение жилья, и только потом – происходит возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку. В третьей группе всего два документа:

1. Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
2. Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при досрочном погашении ипотеки происходит по уточнённому графику.

Имейте с собой копии документов, будьте готовы приложить их к заявлению на возврат НДФЛ за приобретение жилья и возмещение процентов по ипотеке.

После подачи заявления, налоговая инспекция начнёт рассмотрение Вашего случая. Проверка обоснованности возврата подоходного налога занимает от двух до четырёх месяцев. После чего, при положительном решении, деньги поступят на Ваш счёт.

Кому положен вычет, а кому нет

Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:

1. Получает его впервые
2. Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
3. Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
4. Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.

Не могут получить вычет:

1. Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
2. Предприниматели со специальными формами налогообложения.
3. Ранее получавшие вычет.
4. Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
5. Нерезиденты
6. Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.

Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.

Источник: https://ipotekaved.ru/vichet/vozvrat-procentov-po-ipotechnomu-kreditu.html

Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Как получить возмещение НДФЛ?

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья.

Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита.

Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида  жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком)  кредит.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб.

Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным.

Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества.

Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму.

Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита.

Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года.

Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть  вычет будет составлять 390 000 руб.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб.

Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей).

Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
• ксерокопия  паспорта заемщика;
• заявление на предоставление компенсации;
• договор ипотечного кредита;
• выписка со счета либо квитанция об оплате;
• график выплат по кредиту;
• справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

• документом о госрегистрации права на недвижимость;
• договором покупки-продажи;
• заявлением на предоставление компенсации;
• распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб.

Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. — с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов.

Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период.

Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем.

Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца.

Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

• если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
• если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%,  и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:

• Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
• Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
• Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
• Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke

Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Как вернуть проценты по ипотеке

В чем суть ипотечного вычета?

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально.

Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства.

Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

• базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
• уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами?

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор

Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

Основные моменты:

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kak-vernut-protsenty-po-ipoteke.html

Кому полагается компенсация процентов по ипотеке в 2017-2018 году

Накопить на квартиру в России рядовые граждане не могут — заработная плата в большинстве случаев не позволяет даже арендовать жилье, не то что приобрести его и оформить в собственность. Очередь на выдачу квартир по договору социального найма ждать приходится десятилетиями.

Семьям не остается ничего, кроме как брать ипотеку, но и платежи по ипотечным займам оказываются россиянам недоступными, даже если погашать кредит будут оба супруга.

Однако, в стране действует одна программа — по субсидированию процентной ставки — которая упрощает задачу погашения жилищного займа и предоставляет возможность хотя бы некоторым семьям приобрести жилье. Давайте выясним, как происходит компенсация процентов по ипотеке в 2018 году.

Что представляет собой компенсация процентов по ипотеке

Люди, которые берут жилищные кредиты, вынуждены переплачивать огромные суммы из-за начисления процентов на сумму основного долга. Порой приходится выплачивать банку в несколько раз больше денег, чем заемщик изначально брал для покупки квартиры. Сократить расходы на выплаты по ипотеке можно двумя способами:

• путем возврата всей суммы займа раньше положенного по договору срока (досрочное погашение);
• путем оформления компенсации для погашения процентов, выплачиваемой за счет государства.

Если заемщик пытается получить субсидию на погашение процентов, нужно знать о том, что компенсаций бывает 2 вида:

• которые выплачиваются в зависимости от обеспечения должника жилой площадью в рамках социальных норм;
• которые выдаются вне зависимости от социальных норм.

Читайте также статью ⇒ «Компенсация за покупку квартиры».

Какие требования должны соблюдаться, чтобы была получена компенсация процентов по ипотеке

Не все граждане, взявшие ипотеку для покупки жилья, могут претендовать на получение финансовой помощи от государства. Когда купленная квартира находится под залогом в банке, выдавшем кредит, она должна отвечать ряду требований:

1. Жилье должно быть у заявителя единственным (разрешено владение половиной совокупной доли на иную квартиру или дом).
2. Квартира должна признаваться не дорогой по стоимости (цена за 1 м2 не должна быть выше среднерыночной стоимости более чем на 60%).
3. Квартира не должна быть слишком большой по площади (нормой считается максимум 45 м2 для квартиры с 1 комнатой, 65 м2 — с 2 комнатами, 85 м2 — с 3 комнатами).

Читайте также статью ⇒ «Списание ипотеки при рождении ребенка в 2017 году».

Какие документы нужны для того, чтобы была назначена компенсация процентов по ипотеке в виде налоговой скидки

Чтобы иметь возможность возместить себе часть затрат по уплате процентов по ипотеке, нужно собрать документы, которые доказывали бы понесенные затраты, которые имели место в отчетном периоде:

• ипотечный договор с указанием размера процентов, подлежащего уплате каждый месяц;
• справка из банковского учреждения с указанием размера процентов, уплаченных в течение отчетного года, с разбивкой по месяцам (если в кредитном договоре не указаны проценты);
• справки по форме 2-НДФЛ о доходах плательщика;
• документы, свидетельствующие о наличии родства с созаемщиком;
• документ, удостоверяющий личность (паспорт);
• платежные документы, иные справки о расчетах;
• корешки ПКО, товарные чеки, фискальные чеки, квитанции (должны идентифицировать покупателя квартиры и продавца жилья, в них должна быть прописана стоимость квартиры и сроки оплаты ее стоимости).

Читайте также статью ⇒ «Помощь валютным ипотечникам в 2017 году».

Куда обращаться, чтобы была назначена компенсация процентов по ипотеке

За налоговым вычетом при покупке квартиры обращаться следует в региональное отделение налоговой службы. Если все документы будут в порядке, то есть налогоплательщик сумеет доказать факт покупки квартиры в определенном отчетном налоговом периоде, ему будет возвращен налог на доходы физических лиц, который он уплачивал ранее со своей зарплаты.

Скидка по НДФЛ не может быть предоставлена в большем размере, чем сотрудник уплатил за отчетный период. Стоит иметь в виду, что налоговый вычет не предоставляется, если заявитель получает иные виды доходов, отличные от зарплаты на предприятии:

• заработок от предпринимательской деятельности;
• денежное вознаграждение, полученное по гражданско-правовому договору;
• денежное довольствие военных;
• доходы от деятельности самозанятого гражданина и др.

При выполнении каких условий предоставляется компенсация процентов по ипотеке в виде налоговой скидки

Размер процентов по ипотеке будет включен в налоговый вычет, если соблюдаются следующие условия:

• квартира, которая была куплена на заемные средства (или дом, построенный по ипотечной программе), является единственным местом прописки заявителя (об этом свидетельствует штамп в паспорте);
• часть процентов по ипотеке, которые были были ранее уплачены заявителем, могут быть включены в величину налогового вычета по НДФЛ в течение 10 лет с даты покупки жилья или постройки дома (со дня передачи прав владения налогоплательщику).

Как рассчитывается компенсация процентов по ипотеке

Рассчитать размер налоговой скидки можно по следующей формуле:

РНС = МРПЖ : ФЖП,

где РНС — размер налоговой скидки;

МРПЖ — минимальный размер площади жилья (закон говорит о норме в 100 м2);

ФЖП — фактическая жилая площадь, которая была приобретена за средства ипотечного кредита.

После проведения вычислений нужно проанализировать значение коэффициента:

• если он больше либо равен 1, заявитель включает полную сумму ранее уплаченных процентов (за отчетный год) в скидку по НДФЛ;
• если он меньше 1, в скидку по НДФЛ может быть добавлена лишь часть произведенных платежей (она определяется при умножении общей суммы уплаченных процентов на получившееся значение коэффициента).

Законодательные акты по теме

Типичные ошибки

Ошибка: Налогоплательщик требует предоставить ему скидку по НДФЛ на основании того, что он купил квартиру. Заявитель зарегистрирован в ФНС как самозанятый гражданин.

Комментарий: Скидка по НДФЛ за покупку квартиры не может быть предоставлена в отношении иных доходов кроме заработной платы наемного сотрудника.

Ошибка: Налогоплательщик требует предоставить ему компенсацию процентов по ипотеке. Квартира была куплена у его жены, и они проживают в ней совместно.

Комментарий: Компенсация не предоставляется в случае, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами.

Ответы на распространенные вопросы о том, как выплачивается компенсация процентов по ипотеке

Вопрос №1: Может ли быть получена компенсация процентов по ипотеке, если речь идет о семье с детьми?

Ответ: Да. Более того, для молодых семей с детьми имеется возможность использования сертификата на материнский капитал для уплаты первоначального платежа по ипотеке или для уплаты процентов и основной задолженности по займу. Обратитесь в ПФР с сертификатом и кредитным договором — в этом случае можно не ждать истечения положенных 3 лет с даты рождения ребенка.

Вопрос №2: Может ли быть получена компенсация процентов по ипотеке в рамках социальной программы?

Ответ: Да. Малоимущие граждане, состоящие на учете как нуждающиеся в жилье, имеют право на субсидию для погашения до 70% стоимости квартиры. Об условиях участия в программе нужно узнавать в УСЗН по месту жительства, поскольку требования в регионах различны.

Вопрос №3: Может ли учитель младшей школы претендовать на получение компенсации процентов по ипотеке?

Ответ: Да, учителя младше 35 лет вправе оформить ипотеку по льготной программе и вернуть 20% от стоимости жилья. Программа действует более чем в 20 субъектах РФ.

Вопрос №4: Может ли гражданин, занятый в социальной сфере, претендовать на компенсацию процентов по ипотеке?

Ответ: Да, помимо преподавателей школ на субсидию могут претендовать полицейские и военнослужащие. Обязательным условием является срок службы не менее 10 лет.

? Видео-советы. Как вернуть проценты по ипотеке обратно?

В видео раскрывается информация о том, что вы можете вернуть обратно часть уплаченных процентов, а также сумму, потраченную на покупку или строительство этого объекта⇓

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: https://kompensacii.ru/kompensaciya-procentov-po-ipoteke/

Вычет по процентам по ипотеке — кому положен, процесс получения в налоговой и подача заявления

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги.

Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов.

Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому.

Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга.

Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года.

Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно.

Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже.

Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

• портал государственных услуг;
• налоговая инспекция по месту прописки;
• любой многофункциональный центр (МФЦ).

ФНС по месту прописки

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов.

Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

МФЦ

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам.

Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты.

Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг.

Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов.

После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации.

Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов.

Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты».

Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256).

После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Источник: https://sovets.net/13757-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html

Компенсация процентов по ипотеке государством и работодателем

У заемщиков ипотечного кредита нередко возникает вопрос, можно ли вернуть проценты по ипотеке и как это сделать. На текущий момент имеются три основных способа вернуть часть потраченных на ипотечный кредит средств.

Однако каждый из них будет отличаться как по условиям возврата, так и по суммам.

В том, чтобы вернуть часть потраченных средств, есть свои нюансы, о которых следует знать заранее (особенно если работать с ипотечным агентством вроде ЮГРЫ: детали о последнем — в статье по ссылке).

Компенсация процентов по ипотеке государством

Вернуть потраченные на уплату процентной ставки средства можно одним из следующих способов:

• возврат при досрочном погашении через банк;
• компенсация через работодателя;
• налоговый вычет через государство.

Возврат процентной ставки при досрочном погашении банк должен рассчитать самостоятельно. Однако нередко возникают ситуации, когда это не делается.

Дело в том, что система начисления процентов и равнозначных ежемесячных платежей рассчитывается исходя из полного периода кредитования. В итоге когда заемщик погашает займ досрочно, оказывается, что в раннее уплаченных платежах он переплатил по процентной ставке.

Исходя из фактического срока кредитования делается перерасчет и заемщику возвращается та часть суммы, которую он переплатил.

Через работодателя компенсация процентов оформляется в отдельном порядке и осуществляется ежемесячно. Заемщик может получить до 3% от суммы фонда заработной платы для возврата процентной ставки по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет и возврат средств через государство осуществляется при официальном трудоустройстве. Заемщики, с зарплаты которых удерживаются 13% подоходного налога, могут подать заявление в налоговую службу на компенсирование как самой ипотеки, так и процентов по ней.

Компенсация по ипотеке молодой семье

Компенсация по ипотеке молодой семье осуществляется по несколько иным условиям. Суть данной программы в том, что государство берет на себя часть процентной ставки по ипотечному займу. Участвовать в данной программе могут семьи в которых супруги младше 35 лет.

На субсидирование ипотечного кредита государством подается отдельный пакет документов, семья становится на учет. Как только подходит ее очередь, она может оформить ипотеку с субсидированием.

Одна треть процентной ставки будет оплачена за счет государства.

То есть, если ипотечный кредит рассчитан на 12% годовых, то для молодой семьи, соответствующей поставленным условиям, процентная ставка составит 8%.

При рождении ребенка

Компенсация процентов по ипотеке при рождении ребенка происходит следующим образом:

• рождение первого ребенка дает молодой семье субсидию на покрытие 18 кв. метров жилья;
• второй ребенок предоставляет такую же выплату, однако при этом молодая семья получает доступ к материнскому капиталу, который также может быть направлен на погашение ипотечного кредита;
• при рождении третьего ребенка государство полностью погашает взятый кредит на жилье.

При этом стоит отметить, что многие банки предоставляют отсрочки на платежи по кредиту при рождении детей, обычно до трех лет.

Как получить компенсацию по ипотеке от государства

Чтобы получить компенсацию по ипотеке от государства, следует в первую очередь найти тот способ, который будет актуальным. Чаще всего им является именно налоговый вычет на ипотечный кредит, он позволяет получить до 600 тыс. рублей. Чтобы его оформить, нужно обратиться в налоговую службу и предоставить документы, подтверждающие списание налогов с заработной платы.

Получить компенсацию по ипотеке и процентам от государства через налоговую можно за прошлый год. В расчет берется именно сумма удержанных налогов. Если к примеру она составит 100 тыс., а по уплачено 150 тыс., то вернуть можно будет только первую цифру, остаток будет оформлен в следующем году.

Программа компенсации процентов по ипотеке работодателем

Программа компенсации процентов по ипотечному кредиту работодателем предусматривает возможность получить суммы в 3% от размера фонда труда. Одним из основных условий предоставления такого возврата становится наличие документации, подтверждающей факт уплаты средств.

Если при этом возврата недостаточно для покрытия всех расходов по процентам через работодателя, то из оставшейся суммы заемщик может рассчитать налоговый вычет. То есть, если к примеру процентов было уплачено на сумму в 25 тыс., а через работодателя возвращено только 10 тыс. рублей, то из оставшихся 15 тыс. 13% можно вернуть через налоговую службу.

Как получить компенсацию — документы

Чтобы получить компенсацию процентов по ипотеке через работодателя следует предоставить следующие документы:

• копия кредитного договора;
• копии чеков, подтверждающих погашение ссуды;
• копия документа, который подтвердит, что полученный целевой займ был направлен на приобретение жилья;
• соответствующий договор с работодателем, заключенный на возмещение процентов.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
• +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
• +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://feib.ru/kredity/kompensaciya-gosudarstvom-i-rabotodatelem-procentov-po-ipoteke.html

Возврат налога с уплаченных процентов по ипотеке

Во многих ситуациях после покупки жилья граждане России имеют право компенсировать часть затраченных средств, руководствуясь налоговым законодательством России.

Но не все люди имеют информацию о том, что у них также есть право на возврат НДФЛ с процентов ипотечного кредита.

Чтобы понять, как получить налоговый имущественный вычет и какие усилия потребуется приложить, следует рассмотреть подобный вопрос в деталях.

Кто имеет право на компенсацию

Для начала необходимо знать, что из себя представляет налоговый вычет. Речь идет об уменьшении налогообложения всех доходов налогоплательщика, с которых он выплачивает НДФЛ.

Соответственно, в случае, если человек не делает отчислений со своих доходов, то и претендовать на данную льготу он сможет.

В ситуации, когда гражданин получает зарплату, которая разделена на официальную и «в конверте», получить вычет он сможет только с официальной части.

Многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос, а могут ли они использовать данное право на подобную привилегию.

Если люди частного бизнеса исправно отчисляют в бюджет страны НДФЛ, то никаких преград для оформления вычета не возникнет.

А вот предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения, используют патент или же платят вмененный налог, получить данную льготу не смогут.

Особенности ипотечного кредитования

Приобретение жилой площади при помощи ипотечного кредитования и выплата по нему денежных средств позволяют гражданину осуществить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке.

В подобном случае льгота подразумевает несколько выплат:

• Базовый вычет. Абсолютно аналогичен стандартной выплате при приобретении жилого имущества. Максимум составляет 13% от 2-х миллионов рублей независимо от стоимости приобретенной жилой недвижимости. Оформляется после регистрации собственности. В налоговый орган подается пакет определенных документов, после проверки которых собственник получает денежные средства.
• Налог по процентам. Под этим подразумевается возврат 13% от фактически выплаченных процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма в данной ситуации составляет 3 миллиона рублей, имущественная льгота не должна превышать 360 тыс. рублей.

Таким образом, покупатель, воспользовавшийся ипотечным кредитованием, обладает возможностью получить денежные средства в обоих случаях. Максимальная сумма будет достигать в общей сложности 650 тысяч рублей.

Срок давности для возврата подоходного налога с процентов по ипотеке отсутствует. Получить денежные средства можно в любое время. Однако период, за который рассчитывается сумма выплаты, остается ограниченным тремя годами.

Выплата имущественного вычета на проценты по ипотеке в полном объеме возможна в случае полного погашения кредита. Если гражданин продолжает оплачивать ипотеку, возврат осуществляется ежегодно по ставке 13%, начисляемых на сумму процентов.

Стоит знать, что если возвращенная сумма денежных средств меньше максимальной, то невыплаченный остаток сгорает.

В случае рефинансирования ипотечного кредита в другом банке человек имеет право получить вычет с процентов и по одному, и по другому договору. Важной является отметка в новом документе отметка о том, что он выдан для рефинансирования.

Куда обращаться

Чтобы осуществить возврат подоходного налога гражданин может обратиться в несколько инстанций:

• Налоговая служба по месту прописки,
• Официальный сайт ФНС,
• Многофункциональный центр.

Налоговая инспекция занимается всеми финансовыми вопросами, относящимися к выплатам денежных средств. Первоначально необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат имущественной льготы. После подтверждения права на возврат оформляется пакет дополнительных необходимых бумаг.

ФНС позволяет оформить запрос на возврат денежных средств с процентов по ипотеке самостоятельно, подав заявку через онлайн-кабинет. Чтобы воспользоваться данной услугой, налогоплательщик должен иметь логин, пароль и электронную подпись на сайте Налоговой службы. Получить логин и пароль разрешается в любом отделении ФНС.

Для этого потребуется предоставить удостоверение личности и ИНН. После получения требуемых данных, нужно зайти на официальный сайт Налоговой службы и, выбрав нужную вкладку, получить электронную подпись.

По окончании шагов, связанных с регистрацией в личном кабинете, налогоплательщику необходимо заполнить декларацию и загрузить отсканированные копии требуемых документов.

Необходимые бумаги

В Государственную Налоговую Инспекцию (ГНИ) подается пакет определенных документов, необходимых для получения компенсации по процентам по ипотечному кредиту. Следует предоставить следующие бумаги:

• Декларации по форме 3-НДФЛ за годы рабочей деятельности,
• Справки формы 2-НДФЛ из бухгалтерии о доходах и отчислениях подоходного налога за рабочий период,
• Паспорт работодателя,
• Номер банковского счета получателя компенсации,
• Документы на жилую площадь, подтверждающие право собственности – оригинал и ксерокопия,
• Финансовая документация, подтверждающая оплату процентов по ипотеке,
• Справка из банка с информацией об уплаченных процентах, необходимая для налоговой службы,
• График платежей – его выписывает сотрудник банка,
• Договор об ипотечном кредитовании.

Декларация по форме 3-НДФЛСправка формы 2-НДФЛПаспортДокументация об оплате процентов по ипотеке
Номер банковского счета получателяСвидетельство о регистрацииДоговор ипотекиГрафик платежей

При покупке жилой недвижимости в совместную собственность, супруги должны предоставить дополнительные бумаги:

• Свидетельство о браке,
• Заявление о том, каким образом будут распределяться доли в собственности.

Все документы должны быть правильно оформлены. Одна ошибка может стать причиной отказа в возврате имущественной компенсации. Если самостоятельно заполнить бланки сложно, можно обратиться в специальные службы, занимающиеся оформлением данных бумаг.

Как получить

Деньги можно получить двумя способами – через налоговую службу либо через работодателя. Выбор способа остается за владельцем имущества и зависит от суммы и срочности возврата. Следует рассмотреть оба способа более подробно.

Налоговая инспекция

Для осуществления возврата имущественного налога по процентам следует подать в налоговую службу необходимые бумаги, описанные выше. Стоит понимать, что документы лучше принести лично.

Если в отправленных по почте бумагах будет обнаружена ошибка, то оформление возврата налога может затянуться на некоторое время.

В таком случае, гражданин, подавший документы будет вызван лично для внесения изменений и исправления допущенных ошибок.

В случае, когда специалисты из ФНС принимают отрицательное решение и налогоплательщик не согласен с ним, то в такой ситуации гражданин имеет право обжаловать данное решение в соответствии с законодательством России.

Через работодателя

Возврат имущественного налога с процентов по ипотеке может осуществляться через работодателя. Данный способ удобен при полном погашении кредита. Налоговая инспекция не перечисляет никаких средств человеку, но бухгалтерия по месту работы не изымает подоходный налог из его заработной платы. Данная методика имеет свою специфику и особенности:

• Нет необходимости заполнять налоговые декларации,
• Не нужно запрашивать на рабочем месте справки о доходах и выплатах подоходного налога,
• Не перечисляются денежные средства из налоговой службы,
• В бухгалтерии оформляется заявление о получении имущественного вычета за счет удерживаемого НДФЛ с работника.

По данной методике осуществить возврат налога с процентов по ипотеке разрешается в год приобретения жилой недвижимости.

У кого права нет

Существует несколько категорий граждан, которые не имеют права на получение имущественной компенсации с процентов по ипотеке:

• Неработающие пенсионеры,
• Лица, которые уже когда-либо воспользовались правом на данный тип имущественного вычета;
• Бизнесмены, работающие по специальным налоговым режимам,
• Женщины, находящиеся в декрете.

Что касается неработающих пенсионеров, то существует одно исключение, которым они могут воспользоваться. Данная привилегия заключается в том, что эта категория населения может подать документы на возврат НДФЛ за три последних года, которые предшествовали их выходу на пенсию.

Если сумма по выплате процентов превысит НДФЛ за эти 3 года, получить больше по законодательству не получится. А вот у имеющих официальную работу пенсионеров проблем с возвратом НДФЛ в большинстве случаев не возникает.

У работающих пенсионеров есть возможность получить имущественный вычет комбинированным способом.

Вторую же часть вычета можно оформить у работодателя по тем же правилам, которые действуют для всех работающих граждан.

В итоге, после завершения всех действий, связанных с оформлением документов, можно вернуть совсем немалую сумму, которая была потрачена на выплату процентов по ипотечному займу.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/vozvrat-naloga-s-uplachennyh-protsentov-po-ipoteke

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс. руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей). Дом сдали в июле 2014 года.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб.

При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.).

Остаток будет перенесён на следующий год. 

Официальный размер зарплаты, руб.	15 000	30 000	50 000	100 000	150 000
Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.	23 400	46 800	78 000	156 000	234 000

Какие нужны документы для налогового вычета? 

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

• копия договора купли-продажи квартиры;
• копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
• копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
• копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
• копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
• письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.

4. Вычет может быть не один, а несколько. В том числе за лечение или образовательные услуги в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Я в 2014 году проходил обучение на курсах по английскому языку. В течение года собирал чеки об оплате услуг.

Получилось 35 960 руб. – с них я и запросил 13% (4675 руб.). Сделал ксерокопию договора с курсами, а также копию всех чеков на одном листе.

Эти документы приложил к собранному пакету, а предварительно указал информацию об оплате обучения в налоговой декларации.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили.

Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа.

К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как получить деньги?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых.

Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых.

Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

И ещё 13%

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб.

и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб.

, а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.  

Приятная новость для тех, кто оформил кредит на 20-30 лет: максимальная сумма уплаченных процентов, с которой возвращаются 13% ограничена 3 млн руб. Это означает, что заёмщики дополнительно могут вернуть ещё 390 тыс. руб.

Вместе с «основным» налоговым вычетом получается 650 тыс. руб. На эту сумму может рассчитывать каждый покупатель недвижимости по ипотеке.

Она может быть возвращена как по одному объекту недвижимости, так и по нескольким (если они приобретались позднее 1 января 2014 года).

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

• написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
• подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
• передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
• через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
• передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Резюме

1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2016/3/14/lichnyj-opyt-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipoteke/

Порядок оформления компенсации 13 процентов по ипотеке

Компенсация процентов по ипотеке волнует многих россиян. Цены на жилье как не падали, так и не собираются этого делать, с зарплатами происходит обратная ситуация – их возрастание не наблюдается.

По этим причинам население вынуждено для приобретения собственных квадратных метров прибегать к ипотечному займу. Основным бременем по жилищному кредиту становится выплата процентов.

Если посмотреть на расчеты ежемесячного платежа, то можно увидеть, что львиная доля суммы уходит именно на погашение этих самых процентов. При этом необходимость ликвидации основного займа также никто не отменял.

Зная сложившуюся ситуацию, государство на уровне законодательства ввело налоговый вычет. Он представляет собой меру компенсационного характера, направленную на возврат части потраченных гражданами средств на оплату процентной ставки по кредитованию.

Однако вовсе не каждый сможет пополнить ряды счастливцев, которые вправе воспользоваться предоставленной прерогативой. На компенсацию могут рассчитывать:

1. Граждане РФ.
2. Иностранцы, осуществляющие трудовую деятельность в нашей местности и отчисляющие в бюджет НДФЛ.
3. Работающие по найму в официальном порядке.
4. Получающие официальную зарплату.

То есть если человек работает неофициально и получает «серую» зарплату, то он не вправе претендовать на данное благо. Даже при официальном трудоустройстве некоторые наниматели непрочь сэкономить на налогах, поэтому оформляют работнику минимальную зарплату и доплачивают затем «в конверте» до приемлемого уровня.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам в 2018 году

Компенсация процентной ставки по ипотечному кредиту выплачивается частями или же полностью единоразово. Это зависит от накопленных денег на счету налогоплательщика за календарный год по факту перечисления подоходного налога. Например, на протяжении года ваш работодатель отчислял из зарплаты 13%, в итоге вышла сумма в 50 тыс.

рублей. Вы приобрели квартиру по ипотеке стоимостью в 2 млн рублей. Предельная сумма возмещения, рассчитанная должным образом по правовым нормам, составляет 390 тыс. В текущем году вы сможете вернуть лишь 50, так как столько имеется на счету, а в последующие отчетные отрезки времени вправе возвращать остаток до полного его исчерпания.

Единовременное возмещение полагается при полной ликвидации имущественной ссуды, а также при наличии такого объема финансов по счету НДФЛ.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотечным процентам. Образец

Чтобы рассчитать величину компенсации, потребуется следующая информация: продолжительность кредитования, займовая сумма, ежемесячные затраты по тарификации.

Сидоров купил усадьбу в 2016 году за 3 млн рублей. Ипотека оформлена на 20 лет по тарифу 12%. За первый месяц он уплатит 12 500 в счет ликвидации ключевой задолженности и 30 тыс. рублей по тарифам. Исходя из этого, в текущем месяце он обладает основаниями назначения выплаты на 3900 – 13% от 30 000.

Куда обращаться за компенсацией процентов по ипотеке

Независимо от предпочтенного варианта возврата, изначально надо обратиться в налоговую инспекцию. Если выбор пал на выплату процентов по ипотеке государством, то она выплачивается в отчетный период в том размере, какой накоплен на счету налогоплательщика. Вся документация предоставляется в инспекцию.

В случае компенсации процентов по ипотеке работодателем сотруднику нужно также обратиться в инспекцию, взять там справку о наличии прерогативы на льготу и предоставить ее начальнику вместе с пакетом необходимых документов. Обычно наниматель осуществляет возврат из месяца в месяц в виде прибавки к зарплате.

Необходимые документы

Бумаги для оформления:

• соглашение о купле-продаже;
• передаточный акт;
• подтверждение расходов (квитанции, расписка);
• факт владения имуществом;
• ипотечный договор;
• справка из ИФНС о наличии преференции (для руководителя).

Как получить вычет через работодателя

Компенсация процентов по ипотеке работодателем в 2018 году происходит по нижеследующей схеме:

1. Сотрудник из инспекции приносит выписку о наличии у него преимущества на такой возврат.
2. Собирает необходимую документацию.
3. Пишет заявление начальнику и прикладывает к нему все бумаги.
4. В бухгалтерии делают расчет.
5. Каждый месяц трудящийся получает добавку к основной зарплате.

Компенсация сотруднику процентов по ипотеке назначается по службе в случае его ежегодного обращения и передачи всех обновленных сведений.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Возможностью обретения компенсационных выплат обладают оба супруга, безотносительно от того, на кого регистрировался кредит. Так, при долевом владении распределение произойдет пропорционально части каждого.

Если же жилплощадь была оформлена в солидарное владение, то пособие по затраченным финансам возвращается в той соразмерности, в какой возвращались потраченные суммы по ключевой ссуде.

Кто не имеет права получать имущественный вычет

Не все вправе претендовать на компенсацию. Преференция не предоставляется:

• трудящимся без трудового соглашения и не перечисляющим НДФЛ;
• предпринимателям, осуществляющим коммерческую деятельность и применяющим при этом упрощенную систему налогообложения;
• гражданам, самостоятельно не платившим за жилье;
• лицам, ранее получившим выплаты.

Нарваться на отказ в инспекции возможно при предоставлении искаженной информации или неполного перечня документации.

Дополнительная информация по компенсации процентов по ипотеке в 2018 году

Налоговый вычет по социальной ипотеке обладает своими особенностями.

Если ипотечный кредит оформлен по льготным условиям и часть оплаты осуществлена не потенциальным владельцем, а государством, то возврат социального вычета за ипотеку производится в том объеме, в каком были вложены собственные деньги заемщика. При этом понесенные расходы надо доказать (хранить все квитанции, чеки, накладные).

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

• Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации от 5 августа 2000г. № 117-ФЗ.
• Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».
• Федеральный закон от 16 июля 1998г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Источник: https://posobie.net/obshhie-voprosy/ipoteka-i-kredity/kompensatsiya-protsentov-po-ipoteke-rabotodatelem.html

Налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту

Официальная работа подразумевает и законный подоходный налог, который составляет 13% от заработной платы. Законы также подразумевают возврат процентов по кредиту в налоговой.  Благодаря системе вычетов гражданин вправе вернуть вычтенные из его дохода средства по некоторым приобретениям.

Возвратить утраченные средства можно, например, при покупке автомобиля или недвижимости, при оплате обучения. Чтобы обратиться за ипотечным вычетом, нужно быть осведомленным обо всех тонкостях этого дела.

Что называют налоговым вычетом?

Величину ипотечного налогового вычета рассчитывают в соответствии с суммой расходов. Чтобы получить этот вычет, нужно позаботиться об основополагающем условии – официальном трудоустройстве, именно при нём удерживается подоходный налог тринадцать процентов.

Если речь идёт о приобретении или строительстве недвижимости, то расчёт ведётся из имущественного налогового вычета. Оформляют его всего единожды – после понесения всех расходов.

Благодаря вступившим в силу изменениям в законодательных актах осуществить возврат можно несколько раз. Но есть одна оговорка — сумма всех полученных вычетов не может превышать максимально возможные 260 000 и 390 000 (при ипотечном кредитовании).

Условия возврата процентов

Условием возврата денежных средств является, в первую очередь, наличие большого количества документов. Сбор документации окупается возможностью получения немалой денежной суммы, а именно эти средства покроют растраты на:

• Подписание, заполнение и сбор необходимой документации, необходимые для подтверждения расходов, которые понёс гражданин (в том числе и налоговой декларации).

Не имеет значения, например, стоимость квартиры, если её стоимость превышает 2 млн, так как это сумма максимального имущественного вычета. И возврат не сможет превысить отметку в 260 тысяч. Этот денежный порог и любая другая сумма могут быть уплачены только в том случае, если они поступали в бюджет государства в виде налогов.

Если брать квартиру в ипотеку, то возврат процентов по кредиту в налоговой возможен не только с процентов, но и с самой квартиры. То есть в общей сложности можно будет осуществить возврат налога за кредит в банке на квартиру в сумме до 650 000 российских денежных знаков ( 260 000 + 390 000).

Возврат при условии досрочного погашения

При досрочном погашении ипотечного кредита возникают спорные ситуации, связанные с процентами. В таких случаях выделяются два пункта, по которым возможен возврат средств:

• возврат переплаченных средств по аннуитетным платежам;
• возвращение 13% от оплаченных процентов.

Первый случай говорит о том, что аннуитетные платежи рассчитываются в соответствии с полным сроком кредитования. В этой ситуации заёмщик сначала подвергает уплате проценты, а потом уже — основную сумму.

Другая ситуация обстоит с досрочным погашением. В этом случае расчёт вычета ведётся по уплаченным средствам и по процентам отдельно. Здесь учитывается процент, который оплачен фактически. С него и возвращаются 13% в виде налогового возврата.

Процедура получения  налогового возврата

Получение налогового вычета производится в несколько шагов. Сначала рассчитывается сумма, которая была внесена на покупку квартиры. Если заёмщик может сразу получить возврат средств, это действие совершается.

Ввиду экономии времени совершать повторное обращение можно спустя не один год, а несколько лет. Это особенно удобно, когда речь идёт о длительной ипотеке.

Перечень необходимых документов для проведения процедуры

На следующий год после расчётного периода можно подавать документы в налоговую.

Для обращения в налоговые службы нужно иметь при себе следующие документы:

• паспорт гражданина РФ и соответствующее заявление;
• справку о доходах формы 2-НДФЛ от работодателя или несколько справок, если работодателей больше одного;
• декларацию 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи, а также квитанции, подтверждающие оплату;
• акт передачи недвижимости в собственность, а также документы, которые подтверждают регистрацию собственности;
• кредитный договор по ипотеке;
• индивидуальный номер налогоплательщика РФ для заполнения декларации;
• номер счета в банке для получения денежных знаков в счет возмещения НДФЛ;
• справку об уплаченных процентах по ипотечному кредиту.

Оригиналы документов должны быть сопровождены заверенными копиями. Справки и декларации сдаются в оригинале, так как заполняются на специализированных бланках.

Более подробно о возмещении процентов по кредиту в налоговой можно узнать из данного видеоролика:

Сочетание с потребительским кредитом

Давайте разберемся, можно ли получить вычет за потребительский кредит.

“Только при условии целевого кредита, направленного на покупку недвижимости, может быть получен вычет с процентов”, — вот что говорится в законодательстве.

Потребительский кредит имеет только одну возможность получения возврата: в договоре есть указание о том, что кредит направлен на приобретение недвижимости.

То есть при визите в налоговую должны быть предоставлены соответствующие документы. Это условие актуально и для автокредитования.

Проведение процедуры вычета по кредитам в Сбербанке РФ

В списке предлагаемых услуг Сбербанк имеет такую, которая помогает в оформлении налогового вычета на ипотечный кредит. Основная работа ложится на плечи консультанта, за что взимается небольшая плата. А клиент принимает участие лишь в самых основных моментах процедуры получения налогового вычета.

https://www.youtube.com/watch?v=8bzFe7L_hks

Клиентам данного банка очень повезло, так как оформление документов на вычет по кредиту не всегда может пройти гладко. Например, декларация 3-НДФЛ должна заполняться самостоятельно, но зачастую при ее заполнении возникают трудности. А в банке с этим проблем не возникнет, так как консультант сможет помочь гражданину в правильном оформлении бланка.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-protsentov-po-kreditu.html

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Возмещение процентов по ипотеке

Ипотека, как долгосрочный целевой кредит, предполагает существенные капиталовложения и становится тяжелой финансовой нагрузкой для заемщика.

Чтобы облегчить долговое бремя покупателя, государство предоставляет ему возможность вернуть 13% от стоимости приобретаемой недвижимости.

Кроме этого, если жилье приобретается в ипотеку, заемщик может рассчитывать на возврат 13% и от цены квартиры, и от общей суммы уплаченных по кредиту процентов.

Показатель в 13% выбран неслучайно – именно столько составляет уплата подоходного налога, ежемесячно удерживаемая из заработной платы заемщика в пользу государства. Таким образом, гражданин, совершающий крупную покупку, временно освобождается от уплаты подоходного налога.

При каких условиях можно получить налоговый вычет

Главное условие возмещения процентов по ипотеке – официальное трудоустройство заемщика. Если клиент банка официально не работает или получает зарплату в конверте, рассчитывать на возврат подоходного налога не приходится.

Вопросами возмещения средств по налоговому вычету всегда занимается налоговая инспекция. При этом существует два способа, как вернуть проценты по ипотеке:

• Одним платежом за год – в этом случае годовой налоговый вычет переводится на банковскую карту заемщику единоразовым платежом. Здесь важно учитывать, что если сумма вычета превышает сумму, которая была уплачена заемщиком в качестве подоходного налога за год, получить все средства сразу не получится. В этом году клиент получит ровно столько, сколько было удержано из его зарплаты в виде подоходного налога, а остаток суммы будет переведен на следующий год.
• Ежемесячно не выплачивая налог с заработной платы – этот вариант предполагает, что работодатель на какое-то время перестанет удерживать из зарплаты заемщика 13% подоходного налога. Таким образом, фактическая заработная плата заемщика увеличивается на эти 13% до тех пор, пока не будет погашена сумма вычета, рассчитанная в соответствии с суммой ипотечного кредита и процентов по нему.

Способ получения налогового вычета по ипотеке выбирает сам заемщик во время оформления материального возмещения.

Кроме того, что государство готово предоставить право на вычет при покупке готовой квартиры, оно также готово рассматривать вопрос о компенсации при покупке недостроенного жилья или квартиры без отделки. В этом случае при расчете налогового вычета в общую сумму можно включить такие дополнительные расходы:

• стоимость приобретаемых строительных материалов;
• расходы на составление проектно-сметной документации;
• заработная плата мастерам, которые осуществляли строительные и отделочные работы на объекте;
• расходы на подключение дома или квартиры к системам коммуникации и т.д.

Рассчитывать на включение таких расходов при расчете налогового вычета можно только в том случае, если в договоре купли-продажи недвижимости указано, что жилье приобретается на стадии незавершенного строительства и не имеет отделки. В отделение налоговой инспекции кроме стандартного пакета документов придется предоставить дополнительные чеки и квитанции, подтверждающие вышеуказанные расходы заемщика.

Кому полагается налоговый вычет по ипотеке?

Закон четко определяет перечень лиц, которые могут рассчитывать на компенсацию части расходов на покупку недвижимости:

• граждане РФ официально трудоустроенные и получающие официальную заработную плату;граждане РФ, работающие на нескольких работах, имеют право на получение налогового вычета от общей суммы заработка;
• граждане РФ, получающие облагаемый налогами доход из других источников, например, от сдачи квартиры в аренду и т.д.;
• иностранцы, являющиеся резидентами РФ, проживающие и официально работающие на территории страны более чем 183 дня в году.

Вернуть проценты по ипотеке через налоговую, можно только один раз.

Это значит, что гражданин, подпадающий под перечисленные выше категории, который уже израсходовал сумму налогового вычета ранее, повторно получить 13% от приобретения недвижимости в ипотеку не сможет.

Исключение составляют только те случаи, когда при получении вычета первый раз, гражданин не израсходовал максимальную сумму, предусмотренную в законодательстве, – 260 тысяч рублей.

Также налоговые службы предъявляют ряд требований к типу кредита. Получить вычет можно только оформив целевой займ на приобретение конкретного объекта недвижимости. Квартира или дом должны быть подробно описаны в предоставляемых документах.

Получить положительный ответ налоговых служб на возмещение процентов по ипотеке может только гражданин, добросовестно уплачивающий налоги.

Если при обращении в налоговые службы выясняется, что у заемщика есть просроченные налоговые платежи, скорее всего в компенсации будет отказано.

Исправить ситуацию поможет оплата задолженности и предоставление в отделение налоговой инспекции соответствующих квитанций в ближайшие дни после получения отказа.

Кто не может вернуть проценты по ипотеке?

Существуют также категории граждан, которые в соответствии с действующим законодательством не могут рассчитывать на возмещение процентов по целевому кредиту:

• индивидуальные предприниматели, ведущие свою коммерческую деятельность по специальным налоговым режимам;
• женщины, временно не работающие в связи с декретным отпуском по уходу за ребенком до полутора лет;
• неработающие пенсионеры.

Калькулятор расчета ипотеки.

Последний пункт долго вызывал вопросы, ведь нередко пенсионный возраст наступает у заемщика в период выплаты ипотеки. До 2014 года пенсионеры не могли возместить проценты по кредиту вне зависимости от того, работают они или нет.

Как определяется размер налогового вычета?

Размер вычета по ипотеке можно условно разделить на две части – вычет от стоимости приобретаемой недвижимости и вычет по банковским процентам.

• Вычет по стоимости квартиры. Максимальная сумма (цена квартиры или дома), от которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что получить в качестве налоговой компенсации по стоимости квартиры заемщик сможет максимум 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если квартира стоит 3 миллиона, налоговый вычет по ее стоимости будет также составлять 260 тысяч рублей. Если же приобретаемое жилье стоит менее 2 миллионов, сумма возмещения рассчитывается индивидуально. Например, если при покупке квартиры за 1 миллион рублей заемщик получил налоговую компенсацию в размере 130 тысяч рублей, при покупке второй квартиры, он может рассчитывать на повторное получение налогового вычета на оставшуюся сумму – 1 миллион рублей.
• Вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма процентов по кредиту, на которую можно получить налоговый вычет, составляет 3 миллиона рублей. Это значит, что максимум по этому пункту заемщик может рассчитывать на компенсацию в 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов). В отличие от вычета по стоимости квартиры, если заемщик не израсходовал эту сумму при получении налогового вычета по первой ипотеке, перенести оставшуюся часть на другой ипотечный кредит не получится.

Как вернуть проценты по ипотеке: пошаговое руководство

Чтобы оформить налоговый вычет по кредиту, государство предоставляет заемщику 3 года. Эксперты рекомендуют обращаться в налоговую службу не ранее, чем через год после оформления ипотеки, поскольку в этом случае у заявителя на руках будут подтверждения добросовестного исполнения своих финансовых обязательств перед банком-кредитором.

Схема получения налогового вычета состоит из таких этапов:

• Этап №1 – Оформление ипотечного кредита. Чтобы рассчитывать на получение вычета, необходимо правильно оформить все документы по ипотеке и перевести квартиру в собственность с залоговым обременением.
• Этап №2 – Сбор документов. После того как ипотека оформлена, заемщик начинает вносить ежемесячные платежи по кредиту. В это время следует начать сбор всех необходимых документов, которые будут перечислены ниже. В первую очередь следует получить выписку из банка, в которой будет указана сумма кредита и сумма процентов по нему.
• Этап №3 – Обращение в территориальное отделение налоговой службы. Собрав документы, заемщик должен обратиться в отделение налоговой службы по месту его официальной регистрации. Сотрудники налоговой службы предоставят заемщику бланк заявления на получение вычета и налоговую декларацию, которые необходимо заполнить. Заявление обычно не вызывает у заемщиков каких-либо вопросов, в то время как заполнение декларации – сложная процедура, требующая особенного внимания. Даже минимальные ошибки в декларации могут послужить причиной отказа в возмещении процентов по ипотеке. Эксперты рекомендуют заполнять налоговую декларацию с конца, так как все основные факты необходимо указывать именно в конце бланка, а в его начале рассчитываются конкретные цифры. Помарки, исправления и пустые графы в декларации недопустимы. Если вы сомневаетесь, что сможете самостоятельно правильно заполнить налоговую декларацию, обратитесь за помощью к сотрудникам налоговой службы.
• Этап №4 – Одобрение заявки. Рассмотрев заявление, декларацию и пакет предоставленных документов, налоговая служба принимает решение о назначении налогового вычета. Если решение ИФНС положительное, об этом письменно уведомляют заемщика, после чего ему предлагается выбрать вариант получения компенсации. Если заемщик выбирает вариант получения вычета непосредственно от налоговой службы на банковскую карту, ему необходимо предоставить сотрудникам ИФНС реквизиты своего личного счета. Первая ежегодная выплата поступит на банковскую карту заемщика примерно через 2-4 месяца после одобрения заявки. Если же клиент выбирает вариант получения налогового вычета по месту работы, ему необходимо явиться в отделение налоговой службы и получить документ, подтверждающий одобрение ИФНС.
• Этап №5 – Передача документов из налоговой службы в бухгалтерию. Этот этап проводится только в случае, если заемщик выбирает получение вычета по месту работы. Документы из налоговой службы передаются в бухгалтерию, после чего работодатель перестает удерживать из заработной платы работника 13% подоходного налога.

Если на протяжении срока жизни ипотечного кредита, банк переуступает его другой кредитной организации, сведения об этом следует также предоставить в налоговую службу.

Пример расчета налогового вычета

Чтобы понять, как правильно рассчитывается налоговый вычет, рассмотрим конкретную ситуацию.

Гражданин К. в 2016 году приобрел квартиру за 6 миллионов рублей, для чего оформил ипотечный кредит. За 2016 год гражданин К. уплатит 100 тысяч рублей в виде процентов банку по ипотечному кредиту. Налоговый вычет в этом случае будет рассчитываться таким образом:

Так как цена квартиры превышает максимум, от которого может рассчитываться вычет, его расчет будет производиться от установленных законом 2 миллионов рублей.

К этой сумме следует добавить сумму процентов, уплаченных заемщиком по кредиту. В результате расчет будет производиться от суммы 2 000 000 + 100 000 = 2 100 000 рублей.

Общий налоговый вычет на квартиру и проценты составит 2 100 000 х 0,13 = 273 000 рублей.

Согласно налоговой декларации, за 2016 год гражданин К. получил официальный доход на сумму 1 500 000 рублей, с которых уплатил налоги. Налогов было уплачено 13% соответственно на сумму 195 000 рублей. Эта сумма меньше, чем сумма положенного заемщику налогового вычета. Эта сумма составляет 273 000 рублей.

Соответственно за 2016 год гражданин К. сможет получить лишь 195 000 рублей. Оставшиеся 78 000 рублей будут переведены заемщику в 2018 году.

При этом, он сможет продолжать дополнительно получать налоговый вычет с суммы банковских процентов по ипотечному кредиту, пока общая сумма компенсации не превысит 390 000 рублей, положенных по закону.

Нюансы начисления налогового вычета по ипотеке в 2018 году

В 2018 году гражданину, имеющему намерение получить компенсацию, следует учитывать такие тонкости:

• Теперь рассчитывать на получение компенсации могут заемщики, которые прошли процедуру рефинансирования своего кредита. Ранее такая возможность была недоступна.
• Если недвижимость находится в долевой собственности, каждый владелец сможет получить налоговый вычет в соответствии с размером своей доли. При этом уступать друг другу свою часть материальной компенсации нельзя.
• Сложности с начислением налогового вычета на проценты по ипотечному кредиту могут возникнуть у тех заемщиков, которые вносят ежемесячные платежи через банкомат. Дело в том, что в этом случае на квитанции может не указываться фамилия плательщика, что затрудняет приобщение таких документов к пакету, предоставляемому в отделение налоговой службы.
• Также получить отказ в начислении налогового вычета от ИФНС рискуют созаемщики по ипотечным кредитам. Это связано с тем, что банк открывает счет только на основного заемщика. Соответственно и право на материальную компенсацию имеет только этот гражданин.
• Социальная ипотека для молодой семьи позволяет получить налоговый вычет в обычном режиме.

Использование материнского капитала несколько осложняет получение вычета.

Если квартира, приобретаемая в ипотеку с задействованием средств материнского капитала, стоит меньше 2 миллионов рублей, получить вычет можно только с той части, которая оплачивалась за счет личных средств покупателя или за счет ипотечного займа. Та часть суммы, которая была погашена сертификатом по программе материнский капитал, налоговому вычету не подлежит.

Например. Если квартира стоит 3 миллиона рублей, гражданин сможет получить максимум, положенный по закону (260 тысяч рублей), так как будет считаться, что материнский капитал использовался для погашения той части стоимости, которая превышает 2 миллиона рублей.

Ежегодно законодательство несколько меняется, что следует обязательно учитывать перед тем, как подавать документы на вычет в налоговую службу.

Необходимые документы

В налоговую службу необходимо предоставить копии всех перечисленных ниже документов, имея при себе оригиналы. Во время беседы с сотрудником ИФНС, им будут проверены оригиналы документов:

• заявление на получение налогового вычета на приобретенную недвижимость;
• паспорт заявителя – копии всех страниц;
• свидетельство о рождении детей (если в семье имеются несовершеннолетние дети);
• справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы) и указывает сумму официальных доходов заявителя;
• декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем);
• свидетельство о праве собственности на приобретенную недвижимость;
• договор купли-продажи;
• оригинал и копия договора ипотечного кредитования на жилье;
• справка о процентах за прошедший год, график процентов;
• квитанции, чеки и другие документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту;
• банковская выписка со счета, на который поступали проценты.

Список документов перед подачей, следует обязательно уточнить в отделении налоговой службы по месту регистрации.

Вернуть проценты по ипотеке в налоговой службе вполне возможно, достаточно лишь ответственно подойти к этому вопросу!

Источник: https://yurcentr.com/kak-vernut-procenty-po-ipoteke/

Возмещение процентов по ипотечному кредиту: 3 способа

Ипотечный кредит на покупку жилья предусматривает, как погашение основного долга, так и выплату процентов банку за предоставление денежных средств на  такую покупку. В законодательстве РФ можно отыскать различные лазейки и нюансы, зная которые, можно вернуть себе часть суммы от выплаченных процентов по ипотеке.

 Как возместить проценты по ипотечному кредиту

Существует 3 способа, для того чтобы осуществить возврат процентов по кредиту ипотеки:

•  досрочное погашение долга;
•  за счет работодателя;
•  использование налогового вычета.

Если Вы досрочно и полностью погашаете долг банку по ипотечному кредиту, то в некоторых случаях Вы можете вернуть себе часть суммы от выплаченных процентов. Как это действует на практике, будет нагляднее из примера.

Например,

Вы взяли кредит в банке и купили дом стоимостью в 1 000 000 рублей. Проценты, которые Вы должны будите вернуть банку, составят 575 000 рублей за весь период, на который Вы берете кредит. За первый год Вы выплачиваете банку процентов на сумму 97 000 рублей. А по истечению первого года погашаете долг досрочно и полностью.

Если посчитать, то 97 тыс. от 575 тыс. – это 16,86%. А должны Вы были заплатить только десятую часть. Разница: 16,86 – 10 = 6,86%. А теперь посчитайте 6,86 от общей суммы процентов. Эта цифра будет – 39 445 тыс.  рублей. Именно такую сумму банк должен Вам вернуть за переплаченный излишек по процентам.

Согласно закону работодатель имеет право возместить работнику оплаченные проценты по ипотечному кредиту. Но есть условие: эта сумма не должна превышать 3% от фонда оплаты труда. Для этого руководитель издаёт приказ, после чего работнику возмещаются деньги по уплаченным процентам.

Например,

Если фонд оплаты труда предприятия за март составляет 500 тыс. руб., то размер возможной компенсации денежных средств работнику Сидорову К.С.  будет 15 тыс. руб. (это 3% от 500 тыс. руб.).  Именно эту сумму предприятие сможет возместить Сидорову К. С. в марте за уплаченные проценты по ипотеке.

Если у Сидорова К.С. расходы для погашения процентов по ипотеке будут превышать эту сумму (предположим, что ему нужно заплатить 20 тыс. руб.), то с оставшейся суммы он имеет право вернуть ещё 13% из государственной казны. Подробнее об этом описано ниже.

Способ № 3  – Использование налогового вычета

Возместить проценты по ипотечному кредиту, используя налоговый вычет, могут все, кто официально трудоустроен и ежемесячно платит подоходный налог государству. Приобретая квартиру, дом или земельный участок, Вы можете вернуть себе сумму до 13% от стоимости покупки, а также 13% от уплаченных ипотечных процентов.

Максимальная сумма, которую Вы сможете вернуть себе с уплаченных ипотечных процентов, составляет 390 тыс. руб. Это связано с тем, что вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн. руб. Государство ежегодно единоразово будет выплачивать Вам эти деньги, пока не вернет всю сумму.

Источник: https://biznesluxe.ru/works/vozmeshhenie-procentov-po-ipotechnomu-kreditu-3-sposoba/

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

• максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
• право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
• в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2017 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2015 году). В 2018 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры.

В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года).

При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2016 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2016-2017 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2018 году Уланова Н.Н.

подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.

руб.).

3. Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д.

сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.

Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб.

В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году.

В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2015 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2016 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/

Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360
 

Вопрос, как получить налоговый вычет по ипотеке, интересует многих граждан с кредитом на приобретение жилья. Перед оформлением имущественной компенсации стоит помнить, что законный вычет предоставляется как по стоимости жилого помещения в соответствии с договором, так и по уплаченным процентам.

Виды налогового вычета по ипотечному кредиту

ФНС перечисляет в пользу заявителя возврат уплаченных налогов, если физическое лицо заключило договор купли-продажи в отношении жилого помещения. Собственник или его супруг имеют право получить основной имущественный вычет. Его стоимость составляет 13% от стоимости жилья или приобретенной доли в праве частной собственности.

Максимальное ограничение суммы выплат составляет 260 тысяч рублей.
Размер вычета по процентам по ипотеке — 13% от данных вложений. Если право гражданина на вычет возникает после наступления 2014 года, сумма выплат ограничивается 390 тысячами рублей.

Получение разных видов имущественных вычетов происходит поэтапно. Это означает, что оформить компенсацию по процентам гражданин можно после одобрения заявки на основной имущественный вычет.

Налоговая служба переводит на счет заемщика компенсацию по процентам в год, когда был получен остаток по основному вычету.

Именно поэтому заемщику необходимо первоначально обратиться в НФС за компенсацией вычета по стоимости квартиры.

Размер имущественного вычета

Лица, которые успели приобрести жилое помещение на ипотечные средства до наступления 2014 года, то есть оформили право собственности и акт приема-передачи недвижимого объекта в 2013 году, получают вычет на полную сумму расходов на уплату процентов.

Заемщики, купившие дом после января 2014 года, вправе получить вычет на сумму до 3 млн. рублей. Это означает, что если общие затраты на проценты превышают 3 млн. рублей, сумма компенсации будет уменьшена согласно установленным ограничениям.

Законодатель учитывает ситуацию, когда сумма ипотеки превышает стоимость приобретенного недвижимого имущества. В этом случае налоговая компенсация будет перечисляться только на размер расходов на покупку.

Особенности выдачи вычета при совместной собственности

Если квартира была куплена в совместную собственность и покупка оформлена до 2014 года, собственники могут обратиться в налоговую инспекцию для начисления имущественного вычета по ипотеке и распределении вычета между владельцами жилого помещения. Направлять в ФНС заявку на предоставление компенсационных выплат разрешено при сдаче декларации 3-НДФЛ.
В заявлении на разделение суммы вычета необходимо в обязательном порядке зафиксировать ФИО приобретателей жилья и пропорции относительного размера части. Если вычет предоставляется по ипотечным процентам, он будет распределяться между собственниками согласно указанной в заявлении пропорции. При этом стоит помнить, что основной имущественный вычет не оформляется по схеме 50% на 50%.

Если оформление права совместной собственности на недвижимое имущество, приобретенное на средства от ипотечного кредита, произошло после наступления января 2014 года, при первой сдаче декларации 3-НДФЛ налоговые органы принимают заявление о распределении вычета между новыми собственниками квартиры. В документе необходимо прописать ФИО получателей вычета и размер пропорции. Физические лица, оформившие ипотечный заем, не лишаются права представить в налоговую службу дополнительное заявление для ежегодного распределения вычета по процентам.

Вычет при долевой собственности

Созаемщики могут оформить законную денежную компенсацию уплаченных налогов по процентам после получения остатка вычета по основной сумме покупки.

Распределение стоимости вычета происходит согласно размеру доли каждого собственника недвижимого имущества.

Пропорциональность деления компенсационных выплат устанавливается на основании данных из официального свидетельства о праве собственности на квартиру или иное жилье. Выполнять распределение в иной пропорции законодательно запрещено. При этом не играет существенной роли, кто из граждан выступает в качестве заемщика и созаемщика.

Инструкция по оформлению вычета с ипотеки

Дают ли имущественный вычет безработным

Когда можно получить имущественный вычет в связи с оплатой ипотеки? Право на компенсацию имеют физические лица, вносящие подоходный налог при начислении заработной платы.

Таким образом, на вычет нельзя рассчитывать, если не работаешь.
Компенсация выплачивается только официальным сотрудникам, вносящим НДФЛ с суммы заработной платы.

При этом законодатель не устанавливает дополнительных ограничений по срокам оформления вычетов по купленному имуществу.

Варианты оформления вычета

Выделяют 2 способа получения имущественной компенсации НДФЛ. Получить денежные средства можно:

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

 

• Через налоговую инспекцию. Полная сумма компенсации возвращается заявителю единовременным платежом. Уполномоченные сотрудники налоговой инспекции могут перевести на расчетный счет гражданина компенсацию по уплаченному подоходному налогу за целый год или несколько лет.
• Через работодателя. Налоговый вычет не переводится непосредственно на банковский счет сотрудника. При одобрении заявки в налоговой инспекции, работодатель не удерживает с заработка сумму налога на доходы физических лиц в размере 13%. Это означает, что работник постепенно получает возврат удержанного НДФЛ при выплате ежемесячного заработка.

Для получения вычета по оплаченным налогам граждане должны следовать пошаговой инструкции. Неверное выполнение или невыполнение одного из описанных ниже действий может стать основанием для отказа налоговых органов от перечисления средств в рамках имущественного вычета по ипотечному займу на жилье.

Шаг № 1: Сбор правоустанавливающей документации

Перед обращением за имущественным вычетом после получения ипотеки необходимо собрать следующий пакет документов:

• Паспорт заемщика.
• Заявление о возврате НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ. Оформляется в бухгалтерии организации-работодателя. Если в течение отчетного года физического лицо работало у нескольких работодателей, необходимо представить справки о доходах из каждой организации.
• Декларация 3-НДФЛ. Гражданину, купившему недвижимость по ипотеке, предстоит составить декларацию и сопутствующие документы. Отчетный документ заполняется на основании полученной от работодателя справки о доходах физического лица.
• Кредитный договор с банковской организацией, выдавшей ипотеку на жилое помещение.
• Согласованный с займодателем график погашения кредита.
• Квитанции об уплате займа. Выписка по счету выдается в кредитной организации.
• Справки о фактически уплаченных процентах из банка-кредитора.
• Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета, если физическое лицо оформляет компенсацию через ФНС.

Для всех собранных документов необходимо подготовить заверенные копии. Сведения на оба вычета проставляются в уполномоченные государственные органы одновременно только при условии, что доходов физического лица достаточно для получения основного вычета и вычета по ипотечным процентам.

Шаг № 2: Подача документов в налоговую службу

Законодатель разрешает направлять заявку на вычет в любое время по окончании налогового периода, в течение которого у гражданина возникло право на вычет. Подать бумаги в фискальные органы для проверки можно несколькими способами, в том числе:

• Лично или через уполномоченного представителя с нотариально заверенной доверенностью. Передавать сведения нужно в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Достоинством данного варианта является личная проверка документов налоговым инспектором в присутствии заявителя. Должностное лицо может сразу сообщить о нехватке определенных бумаг и наличии недочетов. Это поможет быстро скорректировать ошибки и оперативно сдать бумаги на проверку.

Инспектор может проинформировать о необходимости представить необходимые дополнительные документы. Если гражданин откажется направить эти бумаги, его заявление на вычет не будет принято к рассмотрению.

• По почте. Заявитель экономит время и ему не требуется лично посещать отдел ФНС. Сведения направляют ценным письмом с описью вложения. Опись составляется в 2 экземплярах.

Если заявитель допускает ошибки при составлении документов или не направляет некоторых сведений, процесс начисления вычета будет задержан из-за необходимости пересылать письмо с ответом, где будут указаны допущенные недочеты.
В таком случае физическое лицо сможет повторно отправить письмо с заявлением на вычет только через 2-3 месяца.

• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ

Шаг № 3: Оценка документов и выплата средств

Рассмотрение уполномоченными инспекторами налогового органа полученного пакета документов и заявления на налоговый имущественный вычет происходит в течение 3 месяцев с момента его регистрации.

Налоговые органы проведут камеральную (невыездную) проверку, по результатам которой будет принято окончательное решение о предоставлении или отказе в компенсации. В процессе проверки граждан могут вызывать в инспекцию, запрашивать разъяснения и оригиналы некоторых документов.

Физическое лицо получит письменное уведомление с описанием принятого решения.

Если сотрудники ФНС одобрят заявление, то денежные средства будут перечислены на счет гражданина в течение одного месяца с момента принятия решения о выплате компенсации по НДФЛ.

© 2017, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/mortgage/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipoteke-poshagovaya-instruktsiya

Налоговый вычет на проценты за покупку квартиры в ипотеку: существует ли срок давности на получение налогового вычета по процентам и способы их получения

Сегодня разберем налоговый вычет на проценты по ипотеке. Вы узнаете:

• Что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке).
• Как получить налоговый вычет по ипотеке.
• Сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.

Налоговый вычет на проценты за покупку квартиры

в ипотеку: существует ли срок давности

на получение налогового вычета

по процентам и  способы их получения

Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

• базовый вычет;
• возмещение процентов по ипотечному кредиту.

Вместе они составляют налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.  Базовый налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).

Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства.

Налоговый вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

• Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).
• Налоги из зарплаты заемщика.
• Объем погашенных %.

Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.

Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет. Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей.

Наибольший налоговый вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит). В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.

По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.

• российские граждане;
• иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.

Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке необязательно оформлять вместе с жилищным возмещением. Если квартира приобретена в ипотеку, и гражданин уже воспользовался вычетом по затратам на покупку, возмещение процентов можно сделать и позже.

Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Так, например, если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.

Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от  8 апреля 2016 года).

Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Пример:

Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные). В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк). Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.

В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.

Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.

Компенсация между супругами распределяется так:

• если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
• если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).

Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма.

С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:

1. Срок от 5 лет.
2. Оплачен самим заемщиком.
3. Он гражданин РФ.
4. Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.

Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

• через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
• через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается налогового вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

Для оформления выплаты потребуются следующие документы:

• отчетности 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ;
• паспорт;
• заявление на возмещение (скачать);
• ипотечный договор;
• график платежей;
• ДКП или ДДУ + акт приема передачи;
• справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.

Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.  

Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.

Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя.

В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат.

Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:

• документальное подтверждение права на недвижимое имущество;
• ДКП на квартиру;
• заявление;
• документы по ипотеке.

Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.

Пример:

Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб.

Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб.

(1400000*0,13).

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб.

перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора).

Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

Не могут получить вычет:

• люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е. без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;
• лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;
• граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);
• лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).
• взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).

Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с субсидированием ипотеки государством, погашением ипотеки материнским капиталом и реструктуризацией ипотеки с помощью государства, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу.

Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года.

В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.

Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.

Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.

Источник:  https://ipotekaved.ru/

Источник: https://zagorodnaya-life.ru/nalogovyj-vychet-na-procenty-za-pokupku-kvartiry-v-ipoteku-sushhestvuet-li-srok-davnosti-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta-po-procentam-i-sposoby-ix-polucheniya/

Возврат 13 процентов по ипотечному кредиту: как получить налоговый вычет по ипотеке

Mnogo-Kreditov.ru › Ипотека

01.01.2018

Далеко не каждый покупатель недвижимого имущества знает об имеющейся у него возможности вернуть 13% с ипотечного займа.

А ведь это позволить ему в период начисления суммы возврата существенно сэкономить свои ежемесячные расходы на обслуживание ссуды.

О том, как воспользоваться правом на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку, что для этого необходимо и как рассчитать причитающийся возврат процентов, расскажем детально в данной статье.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) регламентирует условия, сроки и пакет документов, необходимых для обращения к специалистам налоговой службы за получением причитающихся денежных средств.

В ней говорится о том, что можно рассчитывать на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры.

Таким правом человек может воспользоваться всего один раз за всю жизнь при приобретении любого типа недвижимости за счёт собственных средств или с привлечением заёмных средств у банковских учреждений.

Для осуществления данной цели понадобиться собрать пакет документов, перечень которых приведен ниже, а затем предоставить его в соответствующие органы.

Необходимые документы для получения налогового вычета по ипотеке

Физическому лицу, купившему жилое недвижимое имущество, для получения возврата подоходного налога необходимо обратиться в налоговые органы по месту регистрации с заявлением и приложенными к нему документами.

Если покупатель желает получать сумму вычета на банковский счет, то к сбору справок он может приступать сразу после завершения процедуры покупки. Если предпочитает получать причитающиеся ему средства в наличной форме, то ему придется повременить, и время ожидания может достигать одного года.

На имущественный вычет может претендовать гражданин России, либо физическое лицо-нерезидент, осуществляющий трудовую деятельность на территории Российской Федерации по действующему законодательству.

При этом обязательным условием для всех является перечисление в бюджет их работодателями предусмотренных налогов и иных видов сборов.

Ведь, по сути, налоговый вычет является размером денежной суммы, на которую будет снижаться налоговая база, в данном случае – по НДФЛ.

Если у налогоплательщика имеется несколько источников доходов и все они официальные, их общий размер будет суммироваться. Таковыми могут являться не только заработная плата, но и доход от сдачи в аренду или продаже имущества – жилой или коммерческой недвижимости, а также автотранспортного средства.

Правом на возврат уплаченного подоходного налога в случае приобретении жилья в ипотеку не обладают следующие категории лиц:

• частные или индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на территории РФ;
• неработающие пенсионеры;
• лица, не имеющие официальных доходов;
• лица, воспользовавшиеся данным вычетом в период до 2014 года;
• граждане, купившие жилье у своих близких родственников – родителей, детей, братьев или сестёр;
• граждане, использовавшие при покупке государственные средства – материнский капитал, субсидии и т.п.;
• физические лица, которым работодатель предоставил часть суммы на покупку квартиры.

Для получения имущественного вычета покупателю недвижимости необходимо ежегодно предоставлять в налоговые органы следующие документы:

1. Ксерокопия всех страниц паспорта, заверенная подписью заявителя.
2. Декларация налога на доходы физического лица по форме 3-НДФЛ за отчётный период с 01 января по 31 декабря.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ, подписанная уполномоченным лицом работодателя.
4. Квитанции и иные документы, подтверждающие понесённые покупателем расходы на жильё.
5. Ксерокопия и оригинал договора, заключенного между покупателем и продавцом о купле-продажи недвижимого имущества.
6. Ксерокопия и оригинал акта приёма-передачи жилья.
7. Выданное «Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии» свидетельство на имя обратившегося физического лица.
8. Заключенный с банком кредитный договор и иные имеющиеся документы по привлеченному ипотечному займу (график платежей и т.п.).
9. Справки из банка, подтверждающие уплату заявителем процентов по привлеченному ипотечному кредиту.

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке?

Как известно, в нынешнее время покупка недвижимости является довольно затратной статьей семейного бюджета большинства россиян. При привлечении ипотечного кредита, помимо выплаты так называемого «тела», гражданину приходится гасить начисляемые за его пользование проценты, налоговым вычетом по которым можно воспользоваться.

Его сумму может рассчитать самостоятельно практически каждый. Здесь необходимо отметить, что на сегодняшний момент максимальная сумма по налоговому вычету ипотечного кредита, которую возможно вернуть, определяется суммой в 260 тыс. рублей. В последней части данной статьи будет приведен соответствующий пример для расчётов.

Однако сначала рассмотрим аспекты, на которые необходимо обратить внимание в первую очередь. Ниже рассмотрим условия на получение вычета начисленных ипотечных процентов.

Как уже отмечалось, получение вычета возможно не только по «телу» кредита, но ещё и по выплаченным процентам. Условия получения этого вычета по начисленным процентам несколько разнятся в зависимости от сроков приобретения жилья.

Если недвижимое имущество было куплено ранее 2014 года, то налогоплательщику будет произведен вычет лишь по данному объекту.

Собственники недвижимости, приобретенной позже вышеназванного года, могут получить вычет по процентам иного объекта при условии, что данной возможностью они не воспользовались ранее.

То есть при использовании стандартного вычета ранее, заёмщик может рассчитывать на получение вычета по уплаченным процентам даже в случае оформления ипотеки на приобретение другого жилого имущества.

Для получения гражданином процентного вычета, который был начислен на ипотечный кредит, необходимо соответствовать следующим критериям:

• у покупателя имеется один или несколько источников легального дохода;
• имущество не было приобретено у ближайших родственников;
• при покупке не привлекались инвестиционные средства со стороны государства и работодателя.

Помимо этого, чтобы гражданин смог воспользоваться правом возврата НДФЛ с выплаченного им процента по ипотечному займу, необходимо соблюдать ряд иных критериев:

• кредитный договор должен чётко содержать целевое назначение ссуды – на приобретение или строительство жилья (ссуда должна быть сугубо ипотечной);
• кредитные средства необходимо использовать исключительно по целевому назначению (в данной связи могут быть истребованы подтверждающие документы, и если полученная ссуда была направлена на иные цели, можно рассчитывать на отказ в возмещении процентов по ипотечному кредиту);
• строящееся жильё, либо жильё, которое было приобретено, должно располагаться на территории РФ (компенсация не предусматривается, если недвижимость была куплена за рубежом).

При приобретении супругами совместной недвижимости вычетом НДФЛ по ипотечной ссуде могут воспользоваться оба члена семьи вне зависимости от того, кем производилась оплата кредита.

Тогда распределение осуществляется в соответствии с размером долей каждого из супругов в общей собственности. Если один из них уже воспользовался вычетом, то доля второго не может превышать 50% от причитающегося вычета. Чтобы размер вычета был максимально возможным, рекомендуется ежегодно подавать заявление с указанием соотношения долей.

Обобщая все аспекты действующего законодательства, можно выделить основные моменты и условия, при соблюдении которых имущественный вычет может быть получен:

1. Наличие постоянного источника легальных доходов.
2. При обращении в налоговый орган, со дня приобретения жилья не истёк предусмотренный законом трёхлетний срок.
3. В качестве налогооблагаемой базы рассматриваются расходы по приобретению до 2 млн рублей. Тем самым, общий размер вычета определён максимальной суммой — 260 тыс. рублей за весь период перечислений.

Перечисление может происходить в безналичной или наличной форме. Первая считается более выгодной, так как покупатель освобождается от оплаты налога на срок погашения положенной ему суммы вычета.

Как получить налоговый вычет по ипотеке?

Для этого существует несколько основных способов:

• заявленная сумма перечисляется на личный банковский расчётный счёт;
• с заработной платы гражданина временно не удерживается НДФЛ.

Заёмщик самостоятельно может выбрать наиболее подходящий ему вариант для получения вычета.

Чтобы получить вычет НДФЛ, как уже отмечалось выше, покупателю недвижимости необходимо обратиться в налоговые органы.

Рассчитывать на получение полагаемого вычета налогоплательщик может и непосредственно от своего работодателя. Для этого потребуется:

• отправить заявление в произвольной форме о предоставлении вычета в налоговую инспекцию по адресу регистрации;
• направить туда же ксерокопии всех документов, удостоверяющих факт покупки недвижимости;
• предоставить в бухгалтерию работодателя поступившее из налоговой уведомление о праве на вычет.

Особое внимание уделяется военнослужащим, приобретающим недвижимое имущество по программе «Военная ипотека». По её условиям предусматривается предоставление данной категории граждан жилья за бюджетные средства.

В отличие от остальных граждан, которые привлекали для покупки недвижимости субсидии, военнослужащие и члены их семьей могут получить имущественный вычет при финансировании приобретения жилья из бюджета. В частности, они могут рассчитывать на возврат определенной суммы денежных средств, если жильё приобретено с использованием государственных средств.

На сегодняшний день при расчете налоговой льготы для данной категории граждан, как и для всех остальных, используется базовая сумма в 2 млн рублей, из которой вычитается 13%.

Приобретая квартиру в строящемся доме необходимо понимать, что соответствующее право на вычет с ипотеки у налогоплательщика возникает лишь при получении им акта приёма-передачи на недвижимость.

Отметим, что зарегистрироваться в новостройке довольно сложно, так как для начала нужно будет получить свидетельство, удостоверяющее право собственности на жилье. Оно выдается после того, как завершена процедура постановки возведённого дома на кадастровый учёт. А для этого застройщику может понадобиться от нескольких месяцев до года.

Кроме того, при возврате процентов по ипотеке, с которой было приобретено жильё в новостройке, нужно иметь ввиду, что ссудные средства заёмщик получает до подписки вышеназванного акта. Однако данное обстоятельство не является препятствием для обращения за вычетом всей суммы уплаченных процентов, а не только тех, которые были погашены после непосредственного подписания акта.

Процедура возврата подоходного налога

После предоставления заявления и пакета документов, перечень которых представлен выше, сотрудниками налоговой инспекции осуществляется тщательная сверка предоставленных данных декларации и справки о доходах со сведениями, отраженными в поданых работодателем соответствующих документах за прошедший год. На это отводится три месяца с того дня, когда была поставлена отметка «получено», а поступившие документы зарегистрированы в так называемом журнале прихода.

Получить информацию о завершении проверки и узнать о том, подтверждена ли сумма, можно в личном кабинете на официальном ресурсе nalog.ru.

Затем необходимо будет позаботиться о заполнении заявления по возврату денежных средств, в котором будут указаны ФИО получателя, его адрес, сумма вычета и реквизиты банковского расчётного счёта, куда будет выполнен перевод подтверждённой суммы.

После этого бумажный носитель должен быть направлен по адресу налогового органа, принимавшего решение о вычете. На перечисление денежных средств, как указано в Налоговом кодексе, выделяется тридцать дней с момента регистрации поступившего заявления.

Если гражданин выбрал способ возмещения вычета НДФЛ через своего работодателя, то выплата суммы будет возвращаться ему частями. Так как это подразумевает то, что в определённый период времени не будет осуществляться удержание с заработной платы.

Как рассчитать возврат по процентам?

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку можно рассчитать по аналогии с расчетом основного вычета.

Пример. Согласно сведениям, предоставленным гражданином РФ, ежегодная заработная плата, получаемая им за последние 10 лет, составляет около 1,2 млн руб. В этом году в ноябре он приобрёл жилплощадь за 2 550 000 руб. Часть суммы была внесена за счет полученного в банке ипотечного кредита в 2 млн руб. под ставкой 12,5% годовых сроком на 15 лет.

Для расчета суммы полагаемого данному гражданину возврата по процентам необходимо:

(2 млн руб. (сумму, с которой причитается вычет) * 13% (ставки НДФЛ)) / 100% = 260 тыс. рублей – размер имущественного вычета.

1,2 млн руб. (полученный за год доход) * 13 (ставка НДФЛ) / 100% = 156 тыс. рублей – размер перечисленного за год работодателем подоходного налога с заработка.

Исходя из этих данных можно сказать, что все компенсации подоходного налога будут находиться в рамках 156 тыс. рублей.

Если размер доходов гражданина не менялся, то ему будет начислен размер перечисленного работодателем НДФЛ. В рассматриваемом случае – 156 тыс. руб.

Это означает, что за два последующих года ему будет перечислена вся полагающаяся сумма имущественного вычета размером 260 тыс. руб.

Выполнить подачу заявления для получения вычета по начисленным процентам на использованный при покупке жилплощади ипотечный кредит можно только после получения всей суммы.

То есть на третий год начнёт начисляться вычет по выплаченным процентам ипотечного кредита. За трёхлетний интервал гражданин перечислил банку в счет погашения процентов порядка 759 875 руб.

, размер которых можно определить, воспользовавшись любым кредитным калькулятором (например, https://calcus.ru/kalkulyator-ipoteki).

В последующие годы сумма положенного вычета по процентам будет ещё ниже, так они будут рассчитываться исходя из суммы уплаченных процентов лишь за отчетный год, а не за несколько периодов одновременно. При этом, как известно, ипотечные кредиты зачастую предусматривают аннуитетный график, при котором сумма основного долга и начисленных по нему процентов с годами снижается.

Таким образом, в начале периода можно ожидать наиболее значимых сумм выплат. Со временем их размер будет лишь уменьшаться, а при досрочном погашении кредита и вовсе достигнет минимума.

Видео по теме

Оформите подписку на свежие материалы блога

Источник: https://mnogo-kreditov.ru/ipoteka/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Возврат процентов по ипотечному кредиту

Приобретение жилой площади всегда связано со значительными материальными затратами, поэтому потребители часто привлекают заемные средства банка. Кредиты на покупку квартиры долгосрочны и заемщик должен рассчитывать свои возможности, возврат процентов по ипотеке поможет облегчить финансовое бремя и получить часть потраченных средств обратно.

Согласно НК РФ ст. 220 п. 1 под. 4 на возмещение по ипотечному кредиту имеют право все резиденты и иностранные граждане, получающие официальный доход и зарегистрированные в качестве налогоплательщиков. Размер льготы 13 % (НК РФ ст. 224 п. 1) от стоимости недвижимости и процентов по займу.

Пакет документов для оформления вычета

Возмещение по ипотеке предоставляется на основании правоустанавливающих документов на недвижимость и ряда других бумаг, входящих в основной перечень, предусмотренных действующим законодательством.

Какие документы нужны для возврата выплаченного налога:

• справка, подтверждающая наличие доходов, их размер;
• декларация 3-НДФЛ;
• копия паспорта;
• заявление на получение компенсации;
• соглашение займа, график ежемесячных платежей;
• платежка об оплате ссуды, процентов по ней;
• справка с сумой выплаченных процентов.

Все документы предоставляются в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства. Форму 3 НДФЛ можно скачать с официального сайта налоговой инспекции www.nalog.ru или взять непосредственно в самой ИФНС.

Порядок оформления налоговой льготы

После получения ипотеки для приобретения дома или квартиры не обязательно сразу подавать заявление на возврат процентов по кредиту. Физлицо может оформить документы на получение вычета на протяжении 3-лет с момента покупки жилой площади и только после выплаты нескольких платежей по ссуде.

Порядок получения возмещения по ипотеке:

• сбор необходимых документов, их копий (при необходимости потребуется предоставить дополнительные бумаги);
• при положительном решении, сотруднику налогового органа следует сообщить способ предоставления льготы;
• если планируется получать вычет по месту работы, нужны справки для предъявления работодателю;
• при получении средств в ФНС, сообщить номер расчетного счета, на который будут зачислены средства.

На какую сумму может рассчитывать налогоплательщик

Согласно НК РФ ст. 220 п. 4 возмещение выплаченных процентов по займу осуществляется только на недвижимость, приобретенную с участием средств коммерческой организации в пределах 3 млн. рублей.

Расчет причитающегося возмещения:

• Заемщик купил жилье по цене 1,3 млн. руб., ему причитается льгота – 1 300 000 * 13 процентов = 169 000 рублей, на которые он может рассчитывать. Сумма возмещения не достигла верхнего предела – 390 000 (13% от 3 млн.).
• Через год он взял займ для приобретения еще одного объекта, стоимостью 1,7 млн. Так как физлицо не выбрало полностью свой лимит, оно может повторно подать заявление. Вычет составит 390 000 – 169 000 = 221 000. Заемщик может получить только часть от всей суммы, равной 3 000 0000 – 1 300 000 = 1 700 000.
• Независимо от количества покупок, льгота в размере 390 тыс. рублей может быть предоставлена единожды.

Возмещение процентов по кредиту – возможность получить обратно ранее выплаченный государству подоходный налог (13%) в качестве льготы по ипотеке, полученной для приобретения частного домовладения или квартиры.

Отказ в предоставлении вычета возможен, если у заемщика имеется задолженность перед ФНС. Но он может погасить ее и предоставить квитанцию, подтверждающую отсутствие просрочки по обязательным платежам.

Способы получения льготы

Возмещение по ипотечному кредиту может осуществлять несколькими способами, в зависимости от предпочтений заемщика. А именно:

• В конце отчетного периода. Налоговый орган перечисляет причитающиеся заявителю средства на расчетный счет в банке.
• На протяжении года, не выплачивая подоходный налог и получая льготу через непосредственного работодателя. Для этого потребуется предоставить бумаги, справки от ФНС.

Сам налоговый агент ничего не выплачивает своему сотруднику, он просто не удерживает ежемесячные выплаты в бюджет государства, до тех пор, пока сумма не достигнет фактически понесенных расходов по ипотеке.

Целевое получение ссуды – основное условие, предъявляемое налоговым органом к заемщику коммерческого учреждения. В кредитном договоре должна быть отражена информация о недвижимости, купленной за счет заемных средств и стоимость объекта.

Как получить вычет при общей долевой собственности

Возмещение по стоимость недвижимого имущества и процентам распределяется с учетом того, на что может претендовать каждая сторона, согласно свидетельству. Это относится и к супругам. Отдать причитающуюся ему льготу один владелец другому не имеет права.

При совместном владении имуществом возмещение распределяется также, но по инициативе собственников. Для этого потребуется написать заявление, в котором разделить вычет и отнести его в ИФНС вместе с пакетом обязательных бумаг по месту жительства. В полном объеме льготу может получить и только один владелец.

Важные моменты и особенности

При покупке жилой площади с предчистовой отделкой или при строительстве домовладения в налоговое возмещение заемщик имеет право включить дополнительные пункты. Оформляя заявление, физическое лицо может рассчитывать на возмещение следующих расходов:

• приобретение строительного сырья;
• составление сметы, проекта;
• оплата услуг мастеров за возведение здания, его отделку;
• подсоединение коммуникаций.

ФНС может учесть затраты на достройку частного домовладения, но только, если в договоре сделки указано, что жилая площадь была куплена на этапе незаконченного строительства либо с предчистовой отделкой.

В ГК России, отмечено, что возмещение подоходного налога по ипотеке осуществляется только относительно тех затрат, которые понес заемщик самостоятельно или за счет ссуды.

Льгота не относится к расходам, связанным с субсидиями государства, социальными выплатами или семейным капиталом. В этих случаях вернуть средства не получится.

Ипотека – лучший вариант для тех, кто мечтается о своей жилой площади, но не может скопить собственные сбережения для ее приобретения. Оформление и обслуживание кредита, связано с большими расходами, поэтому государство предоставляет возможность возместить некоторую часть посредством налогового вычета.

Получить льготу могут все трудоустроенные граждане и нерезиденты, оформленные в качестве налогоплательщиков и перечисляющие ежемесячные взносы в бюджет. Размер возмещения – 3 млн. рублей (13%).

Видео: Как вернуть 13 процентов налога по ипотеке

Источник: https://cabinet-lawyer.ru/kvartira/ipoteka/vozvrat-protsentov-po-ipoteke.html

Как вернуть проценты с процентов по ипотеке — инструкция. Жми!

Potrebiteli.Guru > Финансы > Возврат процентов по ипотеке: понятие налогового вычета и необходимые документы для его получения

Цена вопроса, как вернуть проценты с процентов по ипотеке, чаще всего достаточно высока, чтобы им вплотную заинтересоваться.

Доходы физлиц в России облагаются налогом по ставке 13%. Но в некоторых случаях наши сограждане могут возместить свои потери, то есть имеют право на имущественный налоговый вычет.

Как же воспользоваться этим правом и какие бумаги необходимо предоставить?

Понятие имущественного вычета

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 350-77-34 — Москва
8 (812) 309-87-31 — Санкт-Петербург
Бесплатная консультация — Россия

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Согласно нормам российского законодательства при покупке квартиры, земли или жилого дома покупатель может возместить часть денег.

Сумма компенсации приравнивается к размеру удержанного налога из заработной платы.

Если вы приобрели недвижимость с использованием кредитных средств, то с выплаченных процентов по жилищному кредиту вам также вернут 13%. Частичный возврат процентов возможен только в том случае, когда заемщик имеет право на выплату основного имущественного вычета.

Размер компенсации

Сумма имущественного вычета, на которую вы можете рассчитывать, определяется двумя критериями: стоимостью приобретенного жилья и размером насчитанного подоходного налога.

Например:

1. Размер компенсации составляет 13% от суммы затрат на приобретение жилья. Но законодательством установлено ограничение на стоимость недвижимости – 2 миллиона рублей. Таким образом, максимум на что вы можете рассчитывать — 260 000 рос. рублей (2 000 000*13%). При расчете не учитывается материнский капитал и другие социальные выплаты, так как они не облагаются подоходным налогом. Если жилье было куплено до 2008 года, то вычет определяется от одного млн рублей.
2. Сумма компенсации за 12 месяцев не должна превышать величину подоходного налога. Возмещение может осуществляться в течение нескольких лет, пока сумма выплат из бюджета не достигнет 260 000 рублей.
3. Если ипотека была получена до 2014 года, то ограничений на возврат налога с процентов не установлено. В случае, если вы взяли кредит после 1.01.14 года, то вычет рассчитывается только от 3-х млн рублей. В результате заемщик может вернуть только 390 тысяч рублей за весь срок выплаты кредита.

Согласно изменениям в законодательстве имущественный вычет можно оформить с нескольких имущественных объектов, пока не будет достигнут максимальный размер выплаты.

С кредитом все по-другому. Получить 13% с процентов можно только по одному ипотечному займу. Если размер компенсации меньше максимального значения, то остаток сгорает.

Например, с учетом ваших доходов и суммы начисленных процентов вы можете получить вычет на сумму 200 тысяч рублей. Остаток 190 тыс. рублей (390 000- 200000) вам не выплачивается и не переносится на другие виды займов.

Претендовать на компенсацию может только клиент, который оформил целевой кредит на покупку недвижимости.

Полезно знать: нельзя вернуть налог в случае приобретения недвижимости у своих родственников: родителей, детей, братьев или сестер.

В договоре обязательно указывается цель оформления займа. Если вы получили потребительский кредит, то никакой компенсации вы не получите.

Порядок оформления документов на получение вычета

Собирать все необходимые документы вы можете только после того, как выплатили банку проценты по ипотеке.

Например, вы оформили кредит в 2014 году. Подавать бумаги на получение имущественного вычета вы можете не ранее 2015 года. При расчете компенсации учитывают только фактически выплаченные проценты по ипотеке.

В 2016 году вы вновь подаете документы на получение компенсации за 2015 год. Такой порядок будет действовать до тех пор, пока сумма выплаченных процентов не достигнет трех млн рублей.

Полезно знать: вы можете не подавать каждый год все бумаги. У вас есть право получить компенсацию за несколько лет сразу.

Сроки получения имущественного вычета законом не определены.

Возможные способы выплаты вычета

Выплата компенсации осуществляется:

• через налоговую инспекцию;
• через работодателя. В этом случае вы должны обратиться в налоговую и получить справку о праве на выплату вычета. Этот документ необходимо предоставить в бухгалтерию предприятия. Больше с вашей заработной платы не будут удерживать налог (13%), пока не будет достигнут установленный порог выплат.
  Этот вариант удобен тем, что нет необходимости заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Если вы решили обратиться в налоговую по месту проживания, то должны предоставить такие документы:

• договор купли-продажи;
• кредитный договор;
• справку из бухгалтерии о размере удержанного налога;
• справку из банка о сумме выплаченных процентов;
• декларацию 3-НДФЛ.

На проверку предоставленных бумаг дается четыре месяца. По истечению этого срока, компенсация выплачивается заемщику.

Полезные советы:

1. Чтобы избежать ошибок при заполнении декларации и других документов, проконсультируйтесь с юристом. Это значительно ускорит процесс получения компенсации.
2. Обязательно воспользуйтесь своим правом на выплату вычета. Так, вы хотя бы частично уменьшите переплату по ипотеке.

Как получить налоговый вычет по ипотеке, смотрите в следующем видео:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://potrebiteli.guru/finansy/kak-vernut-protsent-po-ipoteke.html