Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения — все о налогах

Когда и как выплачивается денежная компенсация за неиспользованный отпуск, за какой период? Какими налогами облагается?

Немногие из сотрудников организаций знают о том, что на законодательном уровне существует возможность частичного или полного материального возмещения отпускных дней, которые были не потрачены.

Эта процедура имеет много «подводных камней», ведь неиспользованный период оплачивается не всем категориям наемных служащих. В статье мы рассмотрим, что такое компенсация дополнительных отпускных дней и как происходит ее расчет.

…

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Что это и когда положено?

Это денежное вознаграждение отдельным категориям трудящихся за предусмотренное время отдыха, которое не было ими использовано, называется компенсацией.

В статьях трудового кодекса Российской Федерации 114 и 115, говорится о том, что у каждого, кто работает есть законное право на ежегодные оплачиваемые отпуска.

Статья 114 ТК РФ. Ежегодные оплачиваемые отпуска

Работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка.

Продолжительность отдыха, представляющегося спустя полгода после начала работы в организации, составляет 28 дней.

Отпуск предоставляется по графику, который утверждается не позже 15.12 предыдущего года. Кроме основного, может предоставляться еще и дополнительный отпуск. Это касается тех, кто трудится:

1. на Крайнем Севере и на аналогичных территориях;
2. в условиях труда повышенной вредности и опасности.

Также это относится к другим категориям граждан, которые указаны в статье 116 ТК РФ.

Оба вида отпуска оплачиваются из расчета средней зарплаты за последний год. При этом в учет идут все выплаты, которые были насчитаны за предыдущий год.

Справка! Срок возмещения неотгуленных отпускных дней насчитывает не более десяти дней с момента принятия заявления от работника или в день выдачи очередной зарплаты.

Рассмотрим, как оплачивается неотгуленный отпуск.

Кто имеет право?

Действительно положена ли денежная выплата и кому? Как ее получить? В трудовом кодексе Российской Федерации указаны только два случая, при которых предусмотрены выплаты компенсации за неизрасходованный отпуск, т.е. он может быть заменен денежной выплатой:

• по статье 126 ТК выплаты за неизрасходованные дни проводятся после предоставления письменного заявления работника (здесь есть ответ на вопрос, как получить средства без увольнения);
• по статье 127 трудового кодекса возмещение осуществляется только в том случае, если сотрудник будет уволен.

Статья 127 ТК РФ. Реализация права на отпуск при увольнении работника
Путеводители по кадровым вопросам и трудовым спорам.

При увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска.

По письменному заявлению работника неиспользованные отпуска могут быть предоставлены ему с последующим увольнением (за исключением случаев увольнения за виновные действия). При этом днем увольнения считается последний день отпуска.

При увольнении в связи с истечением срока трудового договора отпуск с последующим увольнением может предоставляться и тогда, когда время отпуска полностью или частично выходит за пределы срока этого договора. В этом случае днем увольнения также считается последний день отпуска.

При предоставлении отпуска с последующим увольнением при расторжении трудового договора по инициативе работника этот работник имеет право отозвать свое заявление об увольнении до дня начала отпуска, если на его место не приглашен в порядке перевода другой работник.

Можно ли получить часть денежной выплаты не увольняясь?

Как стало известно, право на денежную выплату за неиспользованные отпускные дни имеют не только при увольнении сотрудников, но и без увольнения из организации.

Можно ли взять компенсацию взамен части ежегодного отпуска, превышающей установленный законом 28-дневный срок? Это право есть у всех сотрудников организации, за исключением:

1. беременных женщин;
2. работников, которые не достигли совершеннолетия;
3. сотрудников, занятых в тяжелых, опасных или вредных процессах.

Для перечисленных категорий в законе установлен запрет на получение денежных средств вместо положенного отдыха.

Как это сделать?

В статье 126 ТК РФ указаны категории работников, которые имеют более 28-ми отпускных дней.

Статья 126 ТК РФ. Замена ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией

Часть ежегодного оплачиваемого отпуска, превышающая 28 календарных дней, по письменному заявлению работника может быть заменена денежной компенсацией.

При суммировании ежегодных оплачиваемых отпусков или перенесении ежегодного оплачиваемого отпуска на следующий рабочий год денежной компенсацией могут быть заменены часть каждого ежегодного оплачиваемого отпуска, превышающая 28 календарных дней, или любое количество дней из этой части.

Не допускается замена денежной компенсацией ежегодного основного оплачиваемого отпуска и ежегодных дополнительных оплачиваемых отпусков беременным женщинам и работникам в возрасте до восемнадцати лет, а также ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска работникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, за работу в соответствующих условиях (за исключением выплаты денежной компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, а также случаев, установленных настоящим Кодексом).

К их числу относятся:

• преподаватели;
• люди с ограниченными возможностями;
• работники с ненормированным рабочим днем;
• люди, задействованные в опасных и вредных производственных процессах;
• медицинские сотрудники;
• спортсмены и тренирующие их люди;
• работники Крайнего Севера;
• работники, которые претендуют на дополнительный отпуск.

Опираясь на указанную статью, работодатель, если посчитает нужным, имеет право возместить материально неистраченные дополнительные дни. Также работодатель, по своему желанию, может отказать нанятому сотруднику в компенсации, но только при условии, что будет предоставлен отпуск.

Внимание! Деньги за отпускные дни, не потраченные в текущем году, можно получить только при условии, когда сотрудник своевременно подал заявление. В противном случае, даже через суд, невозможно заставить работодателя выплатить компенсацию.

Итак, когда выплачиваются средства? Организация может компенсировать своему сотруднику только дополнительные дни, которые не были использованы. Для этого работнику необходимо подать заявление на имя лица, занимающего руководящую должность или уполномоченного на подписание подобного документа.

Оформление

Оформление заявления составляется в произвольной форме, при условии, что в организации отсутствует установленный образец.

При оформлении заявления следует указать следующую информацию:

1. в верхнем углу справа указывается должность лица, уполномоченного на подписание таких документов, его ФИО. Ниже указывается занимаемая должность и ФИО заявителя;
2. по центру листа, необходимо написать «Заявление»;
3. затем, в свободной форме, указывается просьба о возмещении неиспользованных дней. В этой части заявления указывается причина, на основании которой образовались дополнительные дни, а также длительность отпуска и его период;
4. внизу заявления указывается дата подачи и подпись сотрудника, от имени которого написан документ.

На основании составленного документа издается приказ и направляется в бухгалтерию для выплаты денежной компенсации. Заявитель должен ознакомиться с документом и поставить свою подпись.

Ниже представлен образец приказа для выплаты компенсации за неиспользованных дней отпуска

Расчетная формула

Сумма возмещения — это количества неиспользованных дней отпуска и средняя зарплата сотрудника за последний год. Рассмотрим, как начисляются и как начислить выплаты за неотгуленные дни.

Расчет осуществляется по установленной формуле -Средний заработок (день/час) за расчетный период * Число дней/часов отпуска, неизрасходованных в период сотрудничества с организацией = Финансовая компенсация за неистраченный отпуск

Правила расчета среднего заработка для уплаты компенсации указаны в 139 статье трудового кодекса РФ и Положении о расчете средней зарплаты.

Расчет проводится за крайние 3-и календарных месяца, путем деления суммы реальной начисленной заработной платы на фактически проработанное число дней/часов за этот же период.

Пример расчета начисления: сотрудник имеет в 2017 году пять нереализованных дней отпуска. В течение последнего года им было заработано 400 000 рублей. Среднее количество дней в месяце 29,3 (постоянное число).

Средняя зарплата за день работы будет равна 400 000/12/29,3=1137,66 рублей. Исходя из полученных данных, за 5 неиспользованных дней отпуска, работник получит 1137,66*5= 5688,3 рублей.

На основании этой формулы становится понятно, что это такое, как считается и каким образом подобную выплату начисляют.

За какой период выплачивается?

Главный вопрос: за сколько лет можно выплатить компенсацию и как получить деньги за неотгуленный отпуск за длительный период? Но в соответствии со 122 статьей трудового кодекса Российской Федерации, оплачиваемый отпуск предоставляется работнику ежегодно. Ситуация с переносом отпуска на следующий год имеет место быть только в исключительном случае и по обоюдному согласию сторон.

В ст. 124 ТК РФ есть ответ на вопрос, можно ли выплатить средства вместо отпуска.

Это возможно, если предоставление отдыха работнику в этом году может негативно сказаться на трудовой деятельности всей фирмы, в этой ситуации возможен его перенос на будущий рабочий год.

При этом те дни отпуска, которые сотрудник не потратил, он должен отгулять не позднее 12-ти месяцев после завершения того года, за который был предоставлен отпуск.

Также в этой статье описаны нормы, по которым нанимателю запрещено отказывать в ежегодном отпуске сотруднику на протяжении 2-х лет кряду. Отсюда понятно, выплачивается ли компенсация за несколько лет.

Важно! На законодательном уровне определены строгие ограничения для работодателя касаемо предоставления отпуска нанятым сотрудникам. При этом в реальности у работников часто остаются нерастраченные отпускные дни за прошедшие периоды.

Независимо от причин, работодатель обязан предоставить нанятому человеку отпуск или выдать компенсацию за его отсутствие.

При увольнении работника, у которого есть неизрасходованные отпуска за предыдущие года, работодатель дает возможность ему использовать ранее невостребованные дни или же выплачивает за них деньги. При этом по 127 статье трудового кодекса РФ возмещаются все неистраченные отпуска, в том числе за текущий и за предыдущий периоды.

Особенности процедуры

Оформление оплаты за неизрасходованные отпуска выполняется аналогично заявлению на неизрасходованные дополнительные дни отпуска.

Основа документа состоит из следующих пунктов:

1. шапка заявления – в ней указывается наименование организации, должность и ФИО уполномоченного для подписания документов сотрудника, а также должность и ФИО заявителя;
2. название – посередине листа с заглавной буквы пишется «Заявление»;
3. основная часть – описывается просьба о замене отпуска на денежную компенсацию с указанием причины;
4. заключение – дата оформления документа и подпись (на одной строчке посредине заявления).

Внимание! В случае непредоставления отпуска в течение нескольких лет и его неуплаты, компенсируются как основные, так и дополнительные дни.

В статье 223 НК РФ указаны налоги при компенсации отпуска, если сотрудник продолжает работать в организации.

Какими же взносами и налогами облагается денежная компенсация за непотраченный отпуск без увольнения?
Итак, что сюда входит:

• НДФЛ;
• обязательная страховка (пенсионная и медицинская);
• пособие по временной беззаботности и в связи с материнством;
• травматизм.

При погашении компенсации за отпуск с увольняемого работника удерживается только НДФЛ. Другие взносы не начисляются. Чем облагается и что уплачиваются в обязательном порядке работодателем указано в 3 пункте статьи 217 НК РФ.

Так как выплаты происходят в день увольнения сотрудника (статья 140 трудового кодекса РФ), удержанный налог перечисляется в бюджет по факту получения (4 пункт 226 статьи НК РФ). То есть налог должен поступить на бюджетный счет не позднее дня получения в банке работником наличных средств.

Статья 140 ТК РФ. Сроки расчета при увольнении

При прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете.

В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму.

Может ли работодатель уклониться от выдачи средств?

В законодательстве Российской Федерации четко прописаны ситуации, которые говорят, как не платить работникам компенсацию за неиспользованные отпуска, т.е. когда она не положена.

В соответствии со статьей 117 ТК РФ компенсация дополнительного отпуска (максимум 7 дней) у работников, занятых на вредных и опасных производствах, возможна, но только на основании:

1. коллективного договора;
2. отраслевого соглашения;
3. письменного согласия сотрудника (подписанного соглашения, приложенного к трудовому договору).

Работодатель не обязан выплачивать компенсацию за неотгуленные и неиспользуемые отпускные дни, если работником не было своевременно написано заявление.

Что делать, если возмещения нет?

В статье 122 трудового кодекса РФ описана обязанность работодателя ежегодно предоставлять сотрудникам оплачиваемый 28-дневный отпуск. Перенос отпускных дней на другой год допустим, но только по согласию сторон и в исключительных случаях.

Если работодатель не предоставляет сотруднику ежегодный отпуск и отказывается выплачивать возмещение, он нарушает налоговый кодекс РФ.

Справка! В случае каких-либо нарушений, связанных с возмещением неиспользованных отпускных дней, если вам не выплатили средства, то можно оспорить дело в суде.

На законодательном уровне установлены строжайшие ограничения для нанимателей, в том числе это касается своевременного предоставления отпусков сотрудникам и их компенсации.

Ответственность за такие действия

Предоставление дополнительных отпускных дней, если они не использованы, и компенсация являются необязательными. Каждый руководитель делает это на свое усмотрение. Однако компенсировать отпуск, срок которого менее 28 дней, он не может.

Но некоторые наниматели идут навстречу своим работникам и оплачивают отпуска, которые не были использованы за прошлые годы, ищут пути, как выплатить средства без увольнения.

Так как подобные прецеденты запрещены на законодательном уровне, в законе четко указано, за какой период можно выплатить компенсацию, а при первой же инспекционной проверке штрафуется в соответствии со ст. 5.27 ч.1 КоАП РФ.

По административным нарушениям за замену всего отпуска на денежное возмещение будут наложены штрафы в таких размерах:

• 1-5 тысяч рублей – для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей;
• 30-50 тысяч рублей – для юр. лиц.

В соответствии со ст. 124 ч.4 трудового кодекса запрещается не давать отпуск в течение 2-х лет подряд. Это также может повлечь за собой административную ответственность.

Источник: https://naim.guru/shtat/otpusk-rabotnika/kompensaciya

Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения. Можно ли работать без отпуска? Денежная компенсация вместо отпуска :

Конституция РФ гарантирует каждому трудящемуся право на отпуск, в течение которого за сотрудником сохраняют должность и рабочее место. К тому же дни отдыха оплачиваются работодателем. А может быть выдана компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения. Ее расчет производят по средней заработной плате сотрудника за минувший год.

Что такое отпуск?

Через 6 месяцев беспрерывной работы на одном месте у работника появляется право на отпуск. Спустя 11 месяцев работодатель должен предоставить сотруднику оплачиваемый отдых. В последующем сотрудники коллектива уходят в отпуск в соответствии с графиком, утверждаемым организацией не позднее 2 недель до наступления нового года.

В данной статье будет рассмотрен калькулятор отпускных.

Стандартный вариант

Трудовым законодательством гарантирован стандартный отпуск в 28 суток. Представителям некоторых профессий положен более длительный отдых, например учителя могут не ходить на работу 45 и даже 56 дней. Кроме того, работники, трудящиеся на особых условиях, получают дополнительный отпуск.

У человека есть возможность взять эти дни целиком (сразу 4 недели) или поделить на части, не менее 2 недель каждая.

Согласно законодательству России, сотруднику не может не предоставляться отпуск 2 года подряд. В том числе без ежегодного отдыха не имеют права работать граждане несовершеннолетние, то есть не достигшие 18 лет, и граждане, занятые на вредных работах. Однако сам человек может трудиться сколько ему угодно до тех пор, пока выносливость его организма это позволяет.

Тогда ему положена компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения.

Как образуется неиспользованный отпуск?

В случае, когда сотрудник не может полностью использовать запланированный по графику отдых в силу жизненных обстоятельств. Тогда допускается перенос или продление этих дней.

Причины продления или перенесения отпуска:

• Болезнь работника во время отдыха. Данное обстоятельство должно быть подтверждено документально посредством больничного листа, а значит, потребуется официальное обращение в мед. учреждение.
• Если время отпуска совпало с выполнением сотрудником каких-либо государственных обязанностей, на исполнение которых, по законодательству, работодатель обязан отпустить его с работы.
• В других случаях, которые предусмотрены законом.

Права работника

Срок перенесения или продления отдыха в случаях, перечисленных выше, определяется руководителем организации после предварительного согласования его с работником.

Если уведомление работника об этом произошло позже положенного срока или если отпускные были перечислены несвоевременно, работник вправе требовать перенесения отдыха на какое-либо другое время. А руководство должно удовлетворить законное требование сотрудника.

Если отсутствие человека может отрицательно сказаться на производственном процессе организации, ТК РФ позволяет перенести отпуск на следующий год. Работник должен дать свое согласие на это, и данные дни нужно использовать не позже, чем в следующем году.

По производственной необходимости, предварительно получив согласие сотрудника, руководство может отозвать его из отпуска. Воспользоваться неиспользованной частью ежегодного отдыха работник может позже в текущем году или перенести на следующий год, и она прибавится к будущему отпуску.

Трудовой кодекс РФ запрещает руководителям не предоставлять своим сотрудникам положенные дни отпуска. На практике же не отгулянные части забываются и зависают.

Трудовой кодекс об отпуске, который не был использован в 2016-2017 гг

Уже в течение некоторого времени постоянно появляются слухи о том, что на неиспользованный отдых больше не будут предоставлять компенсацию, а дни, которые не были использованы, попросту сгорят.Так ли это?

Был период, когда допускалась замена отпуска денежной компенсацией в любое время. Но после того как Россия присоединилась к конвенции МОТ, максимальный период без отдыха стал 2 года.

При введении в действие конвенции некоторыми журналистами была допущена неточность, что дни отпуска, которыми не воспользовались, в 2017 г. сгорят. Однако законом подобное не предусмотрено.

По-прежнему компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения выдается.

Денежная компенсация при увольнении за отпуск, который не был использован

Денежное возмещение причинённых неудобств и лишений, вот что подразумевается под компенсацией отдыха, который не был использован.

В российском законодательстве имеются пояснения.

Ст. 126 и 127 ТК РФ допускают замену неиспользованного права на отдых на денежную компенсацию, но с некоторыми ограничениями.

Чаще всего вопрос о компенсации отпуска, который не был использован, встает при увольнении сотрудника. По трудовому законодательству РФ, в случае разрыва трудового договора сотруднику должны выплатить компенсацию за все неиспользованные дни отдыха.

Отпуск вместо компенсации

Учитывая желание увольняемого работника, по его заявлению ему предоставят отпуск вместо денежной компенсации с последующим увольнением. День увольнения будет совпадать с последним днем отдыха. Этот вариант допускается в том случае, когда трудовой договор с сотрудником расторгается не по причине его виновных действий.

В материальном плане увольняемый ничего не выигрывает и не проигрывает, поскольку расчет положенных отпускных и компенсации за не отгулянные дни одинаков. Работник лишь получает законное основание отсутствовать на рабочем месте и отсроченную запись в трудовой книжке об увольнении.

Денежное возмещение нереализованных дней отдыха без увольнения возможно, но с некоторыми ограничениями.

Компенсация без увольнения за отпуск, который использован не был

Денежному возмещению неистраченных дней посвящена ст. 126 ТК России.

И гласит она следующее: ежегодный оплачиваемый отдых можно заменить по заявлению работника, представленному в письменном виде, но только ту часть ежегодного отпуска, которая превышает положенные 28 дней.

При сложении нескольких отпусков или переносе компенсируется часть каждого, превышающего 28 дней, или любое число дней из этой части. Можно ли работать без отпуска? Да, но не более двух лет.

Вышесказанное позволяет сделать определенные выводы:

• Компенсации подлежат лишь те дни отдыха, которые выходят за рамки стандартного отпуска в 28 дней. Т. е. если у работника имеются 28 дней, то ни о какой компенсации речь идти не может. Сотрудник должен отгулять положенное. А компенсировать неиспользованные дни могут лишь при увольнении.
• При суммировании нескольких отпусков, но если каждый из них также составляет по 28 дней или это часть от положенных 28 дней, компенсировать недогулянные дни не положено.
• Отпуска, продолжительность которых больше 28 дней, могут быть частично возмещены деньгами. Например, отдых у преподавателя 45 суток, так положенные дни он должен отдыхать (28 дней), а оставшиеся 17 (разница стандартного и педагогического вида) могут быть при желании работника оплачены деньгами. Также возможна компенсация части этих 17 дней.
• Компенсационные выплаты за дни отпуска свыше 28 дней, которые не были использованы, производятся только с согласия работника и по его заявлению.

Кому не положена компенсация?

Некоторым категориям граждан трудовым законодательством РФ запрещается во всех случаях, кроме увольнения, заменять положенные дни отдыха компенсацией. К ним относят:

• беременных женщин;
• несовершеннолетних;
• работающих в условиях труда, являющихся неблагоприятными.

Как рассчитывается компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения?

Очень важным аспектом в рассматриваемом вопросе о компенсации за неотгулянные дни, затрагивающим материальную сторону отношений работодателя и работника, является вопрос расчета.

Для того чтобы правильно рассчитать компенсацию за неотгулянные дни отпуска и за дни, превышающие стандартный отдых, или при увольнении, следует выяснить размер средней зарплаты сотрудника за один день. Расчет производится на основании полученного за последние 12 месяцев дохода работника.

Подробные правила расчета средней зарплаты отражены в утвержденном Постановлением Правительства положении от 24.12.2007г. № 922. Это своего рода калькулятор отпускных.

Чтобы определить среднедневной заработок работника, необходимо его годовой доход поделить на 12, а цифру, которая будет получена, разделить на 29,3. И тогда получится, что среднедневной заработок будет: Д/12/29,3.

В данной формуле Д – заработок сотрудника за год, 12 – количество месяцев в году, 29,3 – значение, которое представляет собой среднее количество в месяце дней.

В случае отработки сотрудником неполного месяца, например, если он пробыл на больничном, используется уточняющая формула для расчета среднедневного заработка: Д/(29,3*Мп+Мн), где Мп – число месяцев, полностью отработанных сотрудником, а Мн – число дней в месяцах неполных.

Например, если сотрудник проработал полных 10 месяцев, а в 2 остальных болел недели по 2. Тогда его среднедневной заработок с учетом количества дней неиспользованного отпуска будет составлять: 240000/(29,3*10+30)=743,03 рубля.

После того как был определен среднедневной заработок, нужно будет только умножить получившуюся сумму на число дней отпуска, который не был использован, а в результате получить размер компенсации, которую нужно выплатить сотруднику за неиспользованные дни.

Как воспользоваться образцом и написать заявление о компенсации отпуска, который не был использован?

Компенсационные выплаты, как уже говорилось выше, производятся только по заявлению работника. Есть ли специальная форма написания такого документа?

Для написания бумаги на компенсацию универсальной формы не разработано. Законодательно допускается написание заявления на выплату денежной компенсации за неиспользованный трудовой отпуск в произвольной форме, адресованного руководителю организации.

Приблизительно форма написания следующая: в верхнем правом углу указываются название организации, в которой работает гражданин, фамилия, имя, отчество руководителя, к которому обращено заявление работника.

Ниже сотрудник указывает свои данные: должность, Ф. И. О., табельный номер, подразделение. Затем немного ниже и по центру листа пишется слово: «Заявление».

А далее с нового абзаца работник излагает свою просьбу о выплате компенсации за отпуск, который использован не был.

Текст также должен содержать данные:

• период или год работы, когда отпуск был предоставлен;
• дополнительный или основной вид;
• число неиспользованных дней отдыха, за которые сотрудник хотел бы получить компенсацию.

Заявление подается в секретариат руководителя с обязательной отметкой о принятии документа.

Приказ о выплате компенсации за неиспользованный отпуск без увольнения

Руководитель предприятия должен издать приказ о материальной выплате компенсации, поскольку приказы не регламентируются, то он издается в произвольной форме.

Однако в нем обязательно должно содержаться следующее:

• занимаемая должность, полные данные работника;
• причина начисления;
• одобрение начальника;
• размер начисления с периодом выплаты.

Документ должен быть подписан в обязательном порядке руководителем организации и лицом, которому назначаются выплаты. В случае отсутствия одной из подписей приказ считается недействительным.

Сроки выплат компенсаций без увольнения за отпуск, который не был использован

У каждого предприятия есть регламентированные дни аванса и заработной платы. Как правило, выплаты материального возмещения за период отпуска при сохранении места работы производятся в день зарплаты на предприятии.

О налогах

Как платятся налоги с компенсации за неиспользованный отпуск?

Налоговая база при выплате компенсации рассчитывается с учетом дней неиспользованного отдыха. Полным количество дней (не менее 28) будет в том случае, если сотрудник проработал 11 месяцев. В других случаях эти дни рассчитываются, исходя из количества отработанных месяцев.

Налоговая база состоит из налога на доход физических лиц, который составляет 13%, а также следующих обязательных взносов:

• В ПФР.
• В Фонд соцстраха.
• Взнос в Фонд ОМС.
• В территориальные фонды ОМС.

Вычеты и удержания производятся при начислении компенсации за неиспользованный отпуск по всем указанным статьям. Не начисляются взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве.

Источник: https://BusinessMan.ru/kompensatsiya-za-neispolzovannyiy-otpusk-bez-uvolneniya-mojno-li-rabotat-bez-otpuska-denejnaya-kompensatsiya-vmesto-otpuska.html

Компенсация за отпуск без увольнения

Каждый работник вправе получить отпуск, при этом не всегда представляется возможность использовать его. Тогда можно получить компенсацию за частичный неиспользованный отпуск, без надобности увольнения. Данное право гарантирует Трудовой кодекс РФ. Разберем подробнее этот вопрос, а именно в каких случая это возможно и как происходит оформление.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:+7 (499) 455 09 86 (Москва)+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно!

Можно ли выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск без увольнения

Получить возмещение за неиспользованный отдых без увольнения можно, если он больше 28 календарных дней.

Таким образом, можно получить выплату вместо дополнительного отпуска, либо за дни основного, которых больше 28. Такое превышение может быть, если сотруднику предоставляется удлиненный, либо же дополнительный отпуск.

Это может быть и тогда, когда работник не был на отдыхе более года и накопил дополнительные выходные.

Бывают случаи, когда отсутствует возможность получить выплаты без увольнения. Они следующие:

• сотрудникам младше 18 лет;
• беременным женщинам;
• работникам на тяжелых работах или с вредными условиями труда.

Относительно беременных женщин, замена отдыха денежными выплатами для них не предусмотрена. Они могут взять его, когда захотят, даже перед уходом в декрет, либо же сразу после него.

Штраф за выплату компенсации за неиспользованный отпуск без увольнения

Запрещено Трудовым кодексом компенсацию выплачивать за неиспользованный отпуск без увольнения, если он меньше 28 дней. Однако, несмотря на запрет, некоторые работодатели все же его нарушают, не обращая внимание на возможные последствия.

Если трудовая инспекция выявит подобное нарушение, то работодатель (юридическое лицо) получит штраф. На основании ч. 1 статьи 5.27 КоАП РФ размер штрафа будет от 30000 рублей. Так же сумма штрафа для генерального директора составит от 1000 до 5000 рублей.

Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения 2017 — Трудовой кодекс

После полугода работы каждый сотрудник может получить оплачиваемый отдых. Это право закреплено в статьях 114 и 115 ТК РФ. Период основного отпуска за год согласно этих статей составляет 28 календарных дней. Для некоторых работников положен и дополнительный отдых. При этом оба они являются оплачиваемыми.

Расчет отпускных осуществляется, основываясь на среднюю заработную плату, выплаченную за последний год. Статья 139 Трудового кодекса указывает, что в нее включаются все выплаты сотруднику за год.

Расчет компенсации тоже учитывает среднюю зарплату. Рассчитывая размер выплаты, учитывается НДФЛ и налог на прибыль. Само право на ее получение зафиксировано в статье 126 ТК РФ. Она гласит, что без увольнения можно получить лишь компенсацию за более чем 28 дней отпуска.

Расчет за данный неиспользованный отдых происходит исключительно после увольнения, иначе работодателю грозит штраф. Причем в ней так же указывается, что выплата компенсации зависит от решения работодателя, то есть это не является его обязанностью, а это его право.

Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения — как оформить?

Чтобы получить компенсацию, необходимо правильно оформить заявление и совершить определенный порядок действий:

• Написать заявление. Его образец законом не предусмотрен. Главное указать в нем ваше имя, должность, организацию, а так же количество дней, за которое желаете получить денежные выплаты, подпись и дату;
• Зарегистрировать заявление в книге учета и отдать работодателю, который передаст его в бухгалтерию, а она в свою очередь произведет расчет выплачиваемой суммы;
• Оформить приказ руководителем.

Важно ознакомиться с приказом внимательно, произвести расчет суммы самостоятельно и сверить ее с указанной, и только после этого поставить свою подпись.

Увольнение без компенсации за неиспользованный отпуск последствия

Статья 127 Трудового кодекса регламентирует порядок выплат за неиспользованный отпуск. Работодатель должный произвести оплату всех дней, которые работник не использовал для отдыха, причем непосредственно в день увольнения. При нарушении данного закона предполагаются последствия.

Первостепенно работодателю будет необходимо выплатить проценты за каждый день задержки возмещения. Размер этих процентов рассчитывается как 1/300 части ставки рефинансирования.

Помимо этого последствиями могут стать выплаты морального вреда работнику, предусмотренные статьей 237 ТК РФ.

Выплачивается он в денежной сумме, размер ее определяется по согласованию сторон или судом при возникновении споров.

Самыми существенными последствиями может стать оплата штрафа, размер которого был указан выше, основываясь на статье 5.27 КоАП РФ.

Многие недобросовестные работодатели остаются безнаказанными из-за молчания своих бывших сотрудников. Однако следует свои права отстаивать, при необходимости обращаться в суд, ведь кроме нас самих никто этого не сделает, а они и дальше будут действовать безнаказанно в отношении других сотрудников.

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения 2017

Ежегодный оплачиваемый отдых выделяется персоналу в период до 28 дней. В определенных случаях, сотруднику предоставляется дополнительный отпуск, который так же оплачивается работодателем. Перечень работников, которые могут претендовать на дополнительные дни оплачиваемого отдыха прописаны в статье 116 ТК РФ.

Денежная компенсация за целый неиспользованный период отпуска перечисляется руководством на финансовый счет сотрудника исключительно в случае его увольнения. Однако, сохранив свою должность, начисления за отпускной период тоже можно получить в определенных случаях.

Руководствуясь положениями 126 статьи Трудового кодекса Российской Федерации, персонал может получить материальное возмещение за период неиспользованного отдыха, превышающий ежегодный.

К примеру, сотрудник Кротов, использовал 20 дней своего обязательного отпуск, и имеет 10 дней дополнительных отпускных. Финансовое возмещение работник может получить только за 10 дополнительных дней.

Сколько составляет денежная компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения

Денежная компенсация исчисляется на основании среднесуточного заработка рабочего за последний год. Для правильного расчета размера материальных начислений, необходимо:

сумму общего годового начисления (согласно справке из бухгалтерии) разделить на 351,6 (12 месяцев в году* постоянную величину среднего количества дней 29,3).

Данная сумма – среднесуточный доход. Эта сумма умножается на число неиспользованных дней.

• Сотрудник Кротов, согласно бухгалтерской справке имел начисления за последний год в размере 623 000 рублей. Он желает оформить денежное возмещение за 4 дня неиспользованного дополнительного отпуска.
• Сумма, положенная к начислению 623000/351,6*4=7 087,6 руб.

Как получить компенсацию за неиспользованный отпуск без увольнения?

Чтобы сумма была выплачена, необходимо написать заявление на имя руководителя или лицо, его заменяющее.

Если руководство одобрит подобную замену, сотрудник отдела кадров печатает приказ, беря за основу написанное заявление.

Приказ подписывается руководителем предприятия, а заявителя ознакамливают с документом под роспись. На основании приказа издается распоряжение для бухгалтерии на оформление финансовой компенсации.

Приказ на выплату компенсации за неиспользованный отпуск без увольнения

Нормативный документ о выплате финансового возмещения за неиспользованный период отдыха издается в свободной форме. Но есть ряд пунктов, которые обязательно необходимо вписать в данный приказ:

• Фамилия, инициалы сотрудника, занимаемая должность
• Согласие начальника на данную выплату
• Сумма, которая будет перечислена сотруднику (важно указать период начисления)
• Причина, по которой начисляется денежная компенсация
• Ответственное лицо за исполнение приказа.

В документе обязательно должны присутствовать две подписи: начальника предприятия и сотрудника, которому полагается выплата.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:+7 (499) 455 09 86 (Москва)+7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно!

Если в документе не будет соответствующих подписей, приказ считается недействительным.

Заявление на получение денежной компенсации за неиспользованный отпуск без увольнения

Заявление на получение дополнительных средств, идентично приказу, оформляется в свободной форме, и предоставляется работодателю. Пишется такой документ на имя начальника организации.

В заявлении, помимо собственных данных (ФИО и должность) важно указать период, за который требуется перечислить средства. Так же важно вписать причину, по которой возникли неиспользованные дни отдыха.

Так же в заявлении важно вписать ст 126 Труд. Кодекса России, ссылаясь на нее.

Когда подавать?

Когда сотрудник принял решение оформить денежное возмещение за период дополнительных дней отдыха, необходимо написать заявление на имя работодателя. Если начальник одобрит подобную выплату (денежная компенсация неиспользованных дней отдыха не является обязательством и может быть отклонено по усмотрению руководителя), издается приказ и распоряжение для начисления.

Денежная компенсация должна быть зачислена сотруднику в период до 10 дней, или же в день следующей выплаты ежемесячной заработной платы.

Образец

Заявление на замену отпускного периода финансовой выплатой пишется на листке формата от руки. Законом не прописываются строгие нормы составления такого документа.

Хотя и денежная компенсация дополнительного отпускного периода прописано в статье 126 Труд. Кодекса, существует перечень лиц, которые не имеют требовать подобные выплаты:

• Беременные сотрудницы
• работники младше 18 лет
• Рабочие, чья сфера деятельности относится к вредными или жизнеопасными условиями трудовой деятельности.

Так же важно понимать, что денежная выплата имеет место быть только за отпускной промежуток времени, который свыше порога в 28 дней. В противном случае это приравнивается к нарушению Трудового Кодекса и влечет за собой наказание руководителя, в виде штрафных санкций.

Схожие статьибольше от автора

Образец приказа об утверждении графика отпусков на 2017 год

Как оплачивается проезд в отпуск в районах Крайнего Севера?

Вынужденный отпуск без сохранения заработной платы

Нужно ли совместителей включать в график отпусков?

Сколько дней составляет отпуск несовершеннолетних работников?

Дополнительный отпуск инвалидам в 2017 году

Образец заявления о переносе отпуска

Что делать если не отпускают в отпуск по графику?

Предоставление отпуска военнослужащим по контракту

Популярное

Права на управление маломерным судном: условия, порядок получения

Лицензия на травматическое оружие: условия, порядок получения

Арест денежных средств на банковском счете

Кабальная сделка по ГК РФ

Льготы для госслужащих в России

по трудовым вопросам

• 96% успешных дел
• Профессиональные юристы
• Абсолютно БЕСПЛАТНО

Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения

Согласно ст. 114 ТК РФ и ст. 115 ТК РФ, каждый работник имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней. Такое право у него возникает после полугода работы у одного работодателя.

Отпуск предоставляется согласно графику, который должен быть утверждён не позднее 15 декабря текущего года на следующий год. Право на использование зависит не от календарного года, а от рабочего года, то есть с момента приёма сотрудника на работу. Об этом сказано в письме Роструда от 18.12.2012 № 1519-6-1.

Источник: https://zakonosfera.ru/cat-num-4/kompensatsiya-za-otpusk-bez-uvolneniya.php

Компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск без увольнения – проплата, которая положена за дни сверх минимальных 28-и. Это может быть часть дополнительного отпуска или «неотгулянного» основного, но только если он больше стандартных 28 дней.

«Лишние» сутки накапливаются в результате неиспользованных дней отпуска за предшествующий год (например, гражданин взял только 10 дней), а также, если человеку положен удлиненный / добавочный оплачиваемый отдых за:

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

• ненормированный трудодень;
• работу в экстремальных условиях.

Тогда, отдохнув законные 28, работник может продолжить греться на пляже или на любимой даче, а может получить денежный эквивалент неиспользованного личного времени.

Нюансы предоставления данного денежного возмещения изложены в статьях 114 – 116, 126 – 127, 139 Трудового кодекса. Рассмотрим, как законно получить компенсацию и в каком размере, кому она положена, а кому – нет.

Претенденты на добавочный отдых

Поскольку право на получение денег за невзятый отпуск возникает только в 2-х случаях – при увольнении и без него за все дни сверх 28-и – то нужно осветить, каким категориям положен дополнительный оплачиваемый отпуск. Это:

• работники на территориях, подпадающих под понятие Крайнего Севера;
• трудящиеся ненормированно;
• чернобыльцы;
• люди, задействованные на вредных для здоровья предприятиях, опасных производствах.

Полный перечень всех, кому положены «лишние» дни отдыха, содержится в ст. №116 упомянутого кодекса.

Кроме того, дополнительные отпускные могут даваться по инициативе организации.

Удлиненный отпуск положен:

• несовершеннолетним;
• работающим инвалидам;
• учителям, преподавателям.

Но даже если вы – в числе тех, кому полагается более продолжительный отдых, заменить его деньгами получится далеко не у всех.

Компенсация за накопившийся отпуск без увольнения: кому не положена?

Существует абсолютное табу на замену оплачиваемых дней отдыха деньгами. Он касается отдельных категорий граждан.

Компенсацию за отпуск не получают:

• сотрудники до 18-и лет;
• беременные;
• задействованные на «вредных» и тяжелых производствах;
• таможенники и служащие в МВД.

Выплата данным категориям служащих компенсации за неиспользованный отпуск без увольнения карается штрафом.

Деньги за неотгуленный отпуск без расчета: штраф

Запрещены денежные возмещения за отпуск менее 28 дней, если человек не уходит с работы.

Работодатели иногда пренебрегают этим правилом, что влечет за собой административное наказание в виде штрафа, если проверяющие выявят нарушение ТК.

Юрлицо (работодатель) получит взыскание в размере от 30000 руб. (основание: КоАП, ст. №5.27 ч. 1). Штраф для ген. директора – 1000 — 5000 руб.

Пример. У сотрудника накопилась ровно 28 дней отпускных, никаких преференций и дополнительных отпусков нет. В прошлом году он использовал 21 день. Это значит, что оставшиеся 7 дней можно приплюсовать к положенным в этом году (28+7). Либо получить за них деньги при расчете. Без увольнения за эти оставшиеся дни проплаты не положены и караются штрафованием руководителя.

Выплаты за невзятый отдых без оставления должности: основные моменты

К законодательным документам, регулирующим отношения между сотрудником и нанимателем, относится, в первую очередь, российский Трудовой кодекс. Основную информацию по вопросам компенсации накопившихся отпускных дней можно найти в его статьях.

• Когда и в каком объеме положен отпуск?
• Ст. №114 и 115 гласят, что через полгода работы каждый сотрудник может воспользоваться своим правом на оплачиваемый отдых. Ему могут дать как 14 дней, так и целый отпуск авансом. При этом сумма отпускных будет рассчитана не «авансом», а сообразно отработанному времени.

Через год продолжительность основного отпуска составит минимум 28 дней (плюс добавочные сутки для некоторых категорий).

• Расчет отпускных и нюансы возмещений невзятых отпускных дней без ухода с работы
• Ст. № 139 регулирует правила расчета отпускных (учитывается средняя ЗП за год плюс все годичные выплаты).

Высчитать эту сумму не трудно.

Во-первых, нужно сложить общее количество проплат за последние 12 месяцев (или за отработанное время, если оно меньше 12-и месяцев).

Во-вторых, полученную сумму разделить на 12 (или на кол-во полных месяцев работы).

Затем результат деления (среднемесячную зарплату) делят на принятое среднее число дней в месяце (29, 3). Получается средняя ЗП за 1 трудодень.

Полученное число (среднюю ЗП за день) умножают на кол-во неиспользованных дней дополнительного отпуска и получают сумму компенсации.

Если сотрудник не уходит с работы, компенсация насчитывается и выплачивается в один день с зарплатой.

• Ст. №126 фиксирует право на компенсацию. Она гласит, что если человека не увольняют, получение компенсационной выплаты возможно лишь за период сверх 28-и дней отпуска. В противном случае нанимателя ждет штраф.

• Компенсация при увольнении
• ТК, ст. № 127 предусматривает компенсацию сотрудникам, покидающим предприятие, при наличии у них в запасе отпускных законных дней.

Причины расчета значения не имеют – после соответствующего приказа работник получает все полагающиеся ему деньги, трудовую и справку о средней ЗП.

В проплату входят:

• невыплаченная зарплата;
• премиальные;
• деньги за невзятый отдых;
• выходное пособие (необязательно).

Если в день увольнения работник не получит возмещения всех дней неиспользованного отдыха, работодателя ждут неприятные последствия.

• Набегут проценты за каждый день задержки выплаты из расчета 1/300 части ставки рефинансирования.
• Возможна выплата морального вреда работнику (см.: ст. №237 российского ТК). Назначается судом или устанавливается по взаимному согласованию.
• Штраф (ст. №237 ТК, ст. 5.27 КоАП РФ).

Как получить деньги вместо отдыха?

«Отпускной» график не всегда совпадает с пожеланиями и возможностями трудящихся. Поэтому люди либо используют лишь часть, например, дней 10, либо полностью откладывают запланированный отдых. Возникает вопрос: как добиться компенсации за этот неиспользуемый отрезок времени, не увольняясь при этом?

Деньги за неиспользованный дополнительный отпуск без увольнения

Порядок оформления

Первый шаг – подача заявления. Оно пишется в произвольной форме (либо по шаблону, принятому на предприятии) на имя руководителя.

Укажите в заявке свои данные:

• Ф.И.О.,
• должность,
• организацию (полностью, без аббревиатур),
• кол-во дней, за которое хотите получить компенсационные выплаты.

Не забудьте поставить автограф и дату внизу.

Следующий шаг – регистрация заявления в книге учета, после чего работодатель передаст его в бухгалтерию для расчета выплачиваемой суммы. Потом руководитель оформит приказ. Вам нужно будет с ним внимательно ознакомиться, сверить указанную сумму с собственными вычислениями и только потом расписаться.

Таким образом, дальнейший порядок действий будет зависеть от воли руководителя. Он может даже пойти навстречу работнику и проплатить ему за все невзятые дни основного 28-дневного отпуска без увольнения, что является нарушением закона.

Следить за своевременным использованием основного отпуска сотрудниками – задача отдела кадров.

Законная компенсация за отпуск: условия получения без увольнения и при увольнении

Компенсация полагается работнику на таких условиях:

• он за все трудовые года не использовал свое отпускное право;
• сотрудник не смог отдохнуть за последний год по тем или иным важным причинам;
• он уходит по собственной инициативе, а отпуск остался неиспользованным полностью или частично;
• окончился срок договора, но право на отпуск не реализовалось;
• окончились сезонные работы по договору;
• сокращение штатов, ликвидация предприятия;
• сотрудник трудился неполный рабочий день;
• увольнение по инициативе руководителя за нарушения.

Список законодательных источников по теме

• №114-115, 116;
• № 122, ч. 1 и ст. №124 ч. 4;
• №126 -127;
• № 139;
• №237.

1. Письма Роструда 2007-го г. № 473- 6 – 0 от 1-го марта и далее за № 1921- 6 от 8-го июня.

Популярные вопросы

Подытожим. В 2018-м г. выдача денежного эквивалента за невзятый основной отпуск без оставления места службы не выплачивается.

Законная возможность получить возмещение возникает только при наличии в запасе дней дополнительного / удлиненного отпуска, если работник провел на отдыхе минимальные 4 недели.

Исключая категории граждан, которым нельзя получить за оставшиеся отпускные дни деньгами (беременные, несовершеннолетние и т. д.).

А вот выплачивать эти деньги или предложить работнику все-таки отдохнуть – целиком в компетенции руководителя.

☎ 8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

☎ 8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

☎ 8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/kompensatsii/za-neispolzovannyj-dopolnitelnyj-otpusk-bez-uvolneniya.html