Подоходный налог в 2018 году — какие изменения? — все о налогах

Налог на доходы физических лиц в 2018 году — 2018

Налог на доходы физлиц является одним из источников, при помощи которых государство пополняет бюджет и обеспечивает расходные статьи основного финансового документа страны. Естественно, что в кризисные времена, когда каждый рубль, заработанный обычным россиянином, находится на счету, слухи по поводу повышения данного сбора вызывают серьезную тревогу.

Платить еще больше в условиях, когда продукты, услуги ЖКХ, проезд и одежда дорожают с завидной регулярностью, жителям страны совершенно не хочется.

Сегодня эксперты в области политики и экономики успокаивают граждан РФ.

Якобы, пока не пройдут президентские выборы, назначенные на 2018 год, о пересмотре налоговой политики речь идти не будет – такая мера слишком непопулярна для правящих кругов, которые желают остаться у власти.

Повышение ставки НДФЛ – непопулярная, но необходимая для бюджета мера

Тем не менее, уже к концу 2018 года с россиян могут начать взимать повышенную ставку НДФЛ.

Согласно мнению представителей Минфина, повышение ставки на 2% может обеспечить поступления в размере 0,5 триллионов рублей в год. Сейчас данный сбор обеспечивает бюджету около 3,4 триллионов в национальной валюте.

Давайте разберемся с вопросом, какие ставки НДФЛ уплачивают россияне сейчас, а также узнаем планы правительства на будущее.

Текущие ставки НДФЛ

Подоходный налог с физлиц налоговики собирают со всего работающего населения страны, облагая этим сбором зарплату, дивиденды, вклады и выигрыши.

Исключение составляют лишь те виды доходов, которые получены в виде социальных выплат от государства – они, согласно законодательству России, освобождаются от уплаты НДФЛ.

В 2017 году показатели НДФЛ по разным видам доходов выражаются следующим образом:

• граждане Российской Федерации, получающие зарплату, уплачивают НДФЛ в размере 13% от ее суммы;
• физические лица, получившие доход в виде дивидендов, также отчисляют в бюджет 13% сбора;
• граждане Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении – стран, входящих в состав ЕАЭС, официально трудящиеся в России, являются плательщиками сбора в 13%;
• такую же ставку (13%) должны уплачивать личности, относящиеся к категориям беженцев и иммигрантов;
• жители страны, получившие выигрыш или осуществившие вложение, должны отчислить 35% с данного дохода;
• нерезиденты, осуществляющие трудовую или предпринимательскую деятельность в России, уплачивают налог в размере 30% с доходов.

Таким образом, сегодня в российской налоговой практике применяется плоская шкала налогового обложения доходов россиян. При этом, согласно данным специалистов из Росстата, размер средней номинальной зарплаты в стране равен 38590 рублям, т.е.

 человек, получающий такую сумму, ежемесячно платит отчисление в размере чуть более 5000 рублей.

Несложно посчитать, что в годовом выражении это будет примерно 60000 – сумма, которая для россиян с озвученным выше доходом является весьма существенной.

При этом эксперты, настаивающие на необходимости введения прогрессивной шкалы налогообложения, говорят, что сегодня увеличение сумм собираемых налогов чаще всего осуществляется за счет наименее обеспеченных категорий лиц. Такая практика приводит к тому, что разрыв между самыми богатыми и самыми бедными россиянами увеличивается катастрофическими темпами.

В 2018 году налог с доходов физических лиц может быть поднят на 2%

Возможные инновации 2018 года

К сожалению, речь о прогрессивном налогообложении доходов пока не идет. Минфин, Минэкономразвития и Центр стратегических разработок обсуждают совершенно иной налоговый маневр.

Представители данных ведомств собираются оставить плоскую шкалу, но при этом считают, что налоговая нагрузка на население должна быть повышена.

Единственное, в чем может выразиться «прогрессивность» новой системы налогообложения, так это в том, что будет введен некий необлагаемый налогами минимальный доход.

Данные инновации в правительстве обсуждаются еще с осени 2016 года. Напомним, что согласно распоряжению Владимира Путина Федеральное собрание должно разработать предложения по налоговому реформированию до декабря 2017 года.

Президент заявил, что реформы фискальной сферы – это важная часть реализации плана по ускорению экономического роста России в период 2018-2024 годов.

Что же касается предложений отдельных ведомств, то их можно выразить следующими тезисами:

• Минфин настаивает, что НДФЛ нужно повысить до 15%, из которых от 6 до 8 процентных пункта следует перенаправлять в общефедеральный бюджет. Увеличение данного сбора можно компенсировать путем снижения ставки страховых отчислений, уменьшив ее до 21% (сейчас она составляет 30%);
• Представители Минэкономразвития предлагают увеличить ставку НДФЛ до 15% и ввести понятие вычета, равного сумме прожиточного минимума. При этом из данного ведомства поступают предложения по увеличению НДС до 21% (текущая ставка равна 18%) и снижению страховых сборов до 21%;
• В Центре стратегических разработок говорят о том, что НДФЛ нужно увеличить до 17%, однако предоставлять всем или самым бедным россиянам право на вычет в размере прожиточного минимума.

Стоит отметить, что некоторые эксперты из правительственных структур предлагают, чтобы каждая региональная власть утверждала ставки НДФЛ самостоятельно.

Россияне могут получить право на вычет в размере прожиточного минимума

Отдельно нужно упомянуть о законопроекте, который был внесен на парламентское рассмотрение от инициативной группы депутатов из ЛДПР.

В данном документе предлагается освободить от уплаты подоходных сборов тех россиян, которые получают зарплату в сумме меньше чем 15000 рублей.

А вот для всех остальных категорий предлагается ввести прогрессивную налоговую шкалу, которая заставит раскошелиться обладателей сверхдоходов. Основные тезисы и предложения законопроекта выражаются в следующем:

• люди, получающие в год доход от 180 тысяч до 2,4 миллионов рублей, уплачивают налог в размере 13%. При этом налогообложению предлагается подвергать лишь ту часть дохода, которая выходит за планку в 180 тысяч;
• личности, сумевшие получить доход от 2,4 миллионов до 100 миллионов рублей, должны уплачивать фиксированный налог в размере 289 тысяч в год и еще 30% от сумм дохода, которые выходят за пределы 2,4 миллионов;
• категория лиц, получающая в год свыше 100 миллионов, должна платить фиксированный НДФЛ в сумме 29,6 миллионов рублей и дополнительно отчислять 70% от дохода, который вышел за пределы 100 миллионов.

Согласно словам Игоря Шувалова, занимающего пост первого вице-премьера страны, перестройка налоговой системы планируется уже в 2018 году.

Частные эксперты выражают мнение, что такие эксперименты с НДФЛ могут стать провальными. Прежде всего, они прогнозируют повсеместный возврат серой схемы зарплатных выплат в коммерческих структурах.

Фирмы могут использовать вполне официальные лазейки – например, регистрировать своих работников в качестве ИП, чтобы уплачивать налог в 6%, либо выплачивать зарплату, замаскированную под проценты от депозитов.

При этом сегодня теневая часть выплаты вознаграждения работникам оценивается в сумму около 5 триллионов рублей.

(0 оценок)

Loading…

Источник: https://ya2018.com/economy/nalog-na-dohody-fizlits-2018/

Ндфл в 2018 году — возможные изменения, ставка налога на сегодня

НДФЛ, или подоходный налог — основной налог для физлиц в России. Известно, что шкала этого налога в нашей стране является плоской, то есть, ставка не зависит от заработка, она едина.

Однако при этом стоит знать и о том, что в некоторых случаях ставка НДФЛ все же отличается от стандартной.

Налог НДФЛ в 2018 году — какие изменения могут быть внесены, какая ставка налога используется в тех или иных случаях.

Ставки НДФЛ в 2018 году

13-процентная ставка налога НДФЛ, которая была введена еще в начале 2000-х годов — самая распространенная, но не единственная из существующих согласно налоговому кодексу. Помимо этой ставки существуют и другие варианты: 15, 30 и 35 процентов.

Ставка НДФЛ в 13 процентов применяется в следующих случаях:

• Налог на доходы в виде зарплаты, отпускных и других выплат для следующих категорий:
  • налоговые резиденты России (проживающие в стране от 183 дней в году),
  • высококвалифицированные иностранные специалисты,
  • работники из государств ЕАЭС,
  • безвизовые мигранты,
  • беженцы.
• Налог на дивиденды для резидента России.
• Налог на доходы ИП, работающего на общем режиме.

Ставка в 15 процентов применяется в одном случае:

• Налог на дивиденды для нерезидента России.

Ставка в 30 процентов также используется в одной ситуации:

• Налог на доходы в виде зарплаты, отпускных и прочих выплат для нерезидентов России.

Наконец, ставка НДФЛ в 35 процентов применяется в таких случаях:

• Налог на процентные доходы от банковских вкладов в той части, которая облагается НДФЛ.
• Налог на доходы, полученные за счет экономии на процентах при получении займа.
• Налог на доходы в виде призов и выигрышей в лотерею, когда сумма выигрышей превышает 4.000 рублей.

К примеру, если зарплата работника до вычета налога составляет 35 тысяч рублей, то нужно умножить 35 тысяч на 13% (или 0,13). Получается 4.550 рублей, которые идут в казну в виде НДФЛ. На руки работник получает 30.450 рублей.

Какие изменения НДФЛ возможны в 2018 году

Весной ходили разговоры о том, что 13-процентная ставка НДФЛ может быть повышена до 15 процентов. В правительстве высказывались в том смысле, что 13 процентов для государства — это не священная корова, и плоская шкала подоходного налога может быть увеличена.

Появлялись и другие предложения относительно изменения ставок НДФЛ. Например, была предложена следующая шкала:

• если годовой доход человека менее 100 тысяч рублей, использовать ставку НДФЛ в 5%,
• если годовой доход составляет от 100 тысяч до 3 миллионов рублей, то использовать 13-процентную ставку для суммы свыше 100 тысяч плюс ввести фиксированный платеж 5.000 рублей в год (то есть, брать 5% с первых 100 тысяч рублей),
• если годовой доход составляет от 3 до 10 миллионов рублей — для дохода свыше 3 миллионов использовать ставку в 18 процентов, а на первые 3 миллиона ввести фиксированный налоговый платеж в 382 тысячи рублей (то есть, 5% с первых 100 тысяч и 13% со следующих 2,9 миллионов),
• если годовой доход человека более 10 миллионов рублей, то с суммы свыше 10 миллионов брать 25% налога, а на доходы до 10 миллионов ввести фиксированный платеж 1,642 миллиона рублей (соответственно, 5% с первых 100 тысяч, 13% со следующих 2,9 миллионов и 18% со следующих 7 миллионов рублей дохода).

Государство, предлагая такую шкалу, рассчитывает брать с более обеспеченных россиян больший процент налога, но не возвращает при этом прогрессивную шкалу в том виде, в котором она существовала раньше и существует во многих странах мира сегодня. Эта шкала более гибкая.

Впрочем, не факт, что такие изменения, даже если они будут приняты, начнут эффективно работать. Вероятнее всего, люди с высокими заработками смогут успешно избежать применения к ним высокой ставки НДФЛ, скрывая налоги. Именно эта проблема и стала главной причиной для введения плоской шкалы налога в своей время.

Будут ли приняты эти изменения или будет ли повышена плоская ставка НДФЛ до 15 процентов, пока сказать невозможно. Разговоры на эту тему прекратились, государство “обрадовало” граждан другими сюрпризами: повышением пенсионного возраста и ставки налога НДС со следующего года.

Повышение ставки НДФЛ при росте НДС означало бы двойное увеличение налоговой нагрузки на каждого работающего россиянина. Остается надеяться на здравомыслие государства и на то, что оно не станет прибегать к настолько резким маневрам, которые могли бы обрушить уровень жизни простых людей еще ниже того состояния, в котором люди живут сегодня.

Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/ndfl-v-2018-godu-vozmozhnye-izmeneniya-stavka-naloga-na-segodnya/

Ндфл в 2018 году какие изменения, ставка



В правительстве и Кремле пока не определились с будущей конфигурацией налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), сказал РБК после заседания Госсовета первый вице-премьер Игорь Шувалов.

Отвечая на вопрос о готовности решений в кабинете министров и администрации президента, он ответил: «Нет окончательных решений».

В середине января источники РБК сообщили о том, что после выборов правительство может принять решение о повышении подоходного налога с 13% до 15%. По словам источника, подобный вариант «серьезно обсуждается» в правительстве. При этом налог должен быть повышен для граждан с высоким доходом — порядка 7 млн — 10 млн руб. в год.

НДФЛ в 2018 году какие изменения ставка какой процент. Будет ли повышение НДФЛ в 2018 году?

22 марта газета «Ведомости» сообщила, что хотя окончательного решения по повышению налога в правительстве не достигнуто, кабмин уже достиг «консенсуса». В тот же день вице-премьер Аркадий Дворкович заявил, что «не видит ничего страшного» в повышении подоходного налога до 15%.

В то же время, как отмечали источники РБК, против повышения налога выступал финансово-экономический блок — Минфин и Минэкономразвития. О том, что Минфин не поддерживает возможное изменение НДФЛ глава ведомства Антон Силуанов заявлял на Сочинском форуме.

«Я противник изменения ставки НДФЛ. Есть различные подходы: сделать ее прогрессивной, увеличить ставку, сделать прогрессию вместе с необлагаемым минимумом. Мне кажется, не надо трогать налог, который нормально работает», — сказал министр.
 

Прогрессивная шкала налогообложения

Для прогрессивной шкалы авторы законопроекта предложили такую схему: НДФЛ в размере 5% взимается с дохода до 100 тыс рублей в год, до 3 млн рублей ставка составит 5 тыс рублей плюс 13% с суммы свыше 100 тысяч, с заработка в 10 млн в год придется платить 382 тыс рублей плюс 18% с суммы свыше 3 млн. А с суммы свыше 10 млн рублей предложено уплачивать 1,642 млн рублей плюс 25% свыше 10 млн.

Повышение подоходного налога НДФЛ в 2018 году

Увеличение подоходного налога в 2018 году – одна из ключевых тем текущего года. Политики и экономические обозреватели начали просчитывать возможные выгоды и потери этого шага, мнения разделились, а вносимые на рассмотрение в Госдуму законопроекты ясности не придают.

Некоторые представители политической элиты считают рост налоговой нагрузки на население преждевременной мерой, так как экономика еще недостаточно окрепла.

Оппоненты аргументируют свою приверженность к повышению НДФЛ тем, что в России установлена самая низкая ставка подоходного налога в мире, если ее немного увеличить, население и бизнес смогут приблизиться к международным стандартам, но снижения уровня благосостояния не произойдет из-за незначительности сумм в расчете на одного человека со средней зарплатой.

Повышение подоходного налога в России в 2018 году: варианты изменения НДФЛ

Планы по изменению ставки подоходного налога существуют в нескольких вариантах:

Представители «Справедливой России» предлагают ввести вилку налогообложения НДФЛ с прогрессирующей ставкой. Рост налоговой нагрузки должен прийтись на высокооплачиваемых специалистов.

Коммунисты инициируют введение прогрессивной шкалы ставок с внедрением нескольких пороговых значений доходов и базовой величиной ставки в 5%.

Правительство РФ рассматривало вариант, при котором возможно повышение подоходного налога в 2018 или 2019 году сразу для всех категорий налогоплательщиков на 2-3%.

В поддержку последнего предложения активно высказывался бывший вице-премьер Аркадий Дворкович. Он настаивает, что рост ставки до 15% может быть реализован без значительного сопротивления со стороны населения и бизнеса.

Его главный аргумент – дополнительная нагрузка на каждого работающего гражданина будет несущественной, а в масштабах страны может образоваться внушительная сумма, которую целесообразно направить на развитие системы здравоохранения или сферы образования.

Директором института стратегического анализа Игорем Николаевым были произведены прогнозные подсчеты итогов повышения ставки налогообложения доходов физических лиц.

Бюджету это даст дополнительные 600 млрд руб. Но гарантировать направление этой суммы на реализацию программ здравоохранения или образования невозможно.

Налоговая система России не предусматривает строгого целевого предназначения поступлений от НДФЛ.

По мнению Николаева, увеличение подоходного налога в 2018 году даже на 2% станет ощутимым ударом по уровню реальных доходов большей части населения страны. При зарплате в 20 тыс. руб. ежемесячные потери для человека будут составлять 400 руб.

, что в условиях постоянной нехватки денег способно спровоцировать работника на переход в теневой сегмент рынка труда.

Против повышения ставки НДФЛ выступает и Минфин России, глава которого Антон Силуанов называет себя противником роста налога, считая, что это вызовет сокрытие гражданами их реальных доходов.

Не отрицал возможность повышения налога и Президент России Владимир Путин. Но, считая объективным применение дифференцированной шкалы НДФЛ, Президент в ходе «Прямой линии» 7 июня 2018 г. заметил, что при таком подходе неизбежно происходит возврат к зарплатам «в конвертах», а это сводит на нет ожидаемый для бюджета страны результат.

Таким образом, о реальном повышении ставки НДФЛ в ближайшее время говорить пока рано. Рассмотрим некоторые предлагавшиеся варианты повышения подоходного налога.

В Госдуме комитетом по бюджету и налогам был рассмотрен законопроект № 427315-7, которым предусматривается введение прогрессивной системы налогообложения доходов. В этом случае повышение подоходного налога в 2018 году должно будет затронуть только лиц с доходами свыше 3 млн руб. накопительно за год. Общая схема налогообложения имеет жесткую привязку к нескольким пределам заработной платы:

При годовых доходах в пределах 100 тыс. руб. ставка НДФЛ будет равна 5%.

При превышении стотысячного лимита размер налога возрастает до 13% с суммы превышения. Размер зарплаты в пределах первого ограничения облагается по пониженной ставке.

Если годовые доходы превысили уровень в 3 млн руб., происходит повышение подоходного налога в России (в 2018 году это будет внедрено или позже – пока неизвестно). В этом случае налог будет состоять из суммы 382 тыс. руб. и налога по повышенной ставке 18% с дохода, превышающего 3 млн руб.

При достижении предела, равного 10 млн руб., заплатить гражданину придется налог, равный 1,642 млн руб. плюс 25% с суммы превышения верхнего ограничения.

Другим законопроектом предлагается ввести более простую схему прогрессивного налогообложения доходных поступлений физических лиц. В качестве базовой ставки сохраняется уровень 13%. Эта величина действует в отношении годовых сумм доходов в рамках 24 млн руб. Если это пороговое значение будет превышено, ставка возрастает до 18%.

Источник: https://www.tver-portal.ru/mart-2018/24205-ndfl-v-2018-godu-kakie-izmeneniya-stavka.html

Подоходный налог в 2018 году с зарплаты — сколько процентов, НДФЛ если есть ребенок

Законодательство обязывает нанимателя удерживать и уплачивать подоходный налог с зарплаты (или НДФЛ) своих сотрудников. Для того, чтобы правильно это сделать, следует обладать информацией о его актуальных ставках и порядке расчета.

Основным прямым налогом, удерживаемым с вознаграждения за труд, является НДФЛ. Порядок расчета и актуальные ставки зависят от налогового статуса, то есть резиденства или нерезидентсва получателя дохода.

Так, налоговым резидентом является работник, который за последний год находился в России более 183 календарных дней, а нерезидентом, соответственно, тот, кто пребывал на российской территории меньше указанного срока.

Уезд из страны для лечения или обучения на срок до 6 месяцев прерыванием пребывания не считается.

Статус требуется уточнять в конце отчетного периода ввиду возможности его изменения.

Подоходный налог с зарплаты — сколько процентов составляет

Отечественным НК предусмотрены следующие ставки НДФЛ в 2018 году:

Первая используется при налогообложении доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам участия, выданным до 01.01. 2007 г. и процентов по выпущенным до 01.01. 2007 г. облигациям с ипотечным покрытием.

Вторая, то есть 13 %, – основная (п. 1 ст. 224 ТК) и применяется для налогообложения тех доходов налоговых резидентов, в отношении которых законодателями не установлено иное (вознаграждения за труд, премиальных, дивидендов, вырученных от продажи имущества средств).

Ставка 15% применяется для определенных категорий нерезидентов (подробнее об НДФЛ для иностранцев – в следующем разделе).

Ставка 30% применяется для расчета НДФЛ с доходов нерезидентов (кроме тех, к кому применимы 13 %), а также доходов по ЦБ (за исключением дивидендов), выпущенных российскими организациями, когда:

• они учитывают на счете депо депозитарных программ, иностранного номинального или уполномоченного держателя;
• их получателем не были предоставлены налоговому агенту сведения согласно положениям ст. 214.6 НК.

Иностранец-резидент лично уплачивает НДФЛ с доходов, полученных за рубежом.

По самой высокой ставке налога, то есть 35 %, облагаются, без применения вычетов, средства резидентов, перечисленные во втором пункте ст. 224 НК (к примеру, выигрыши и призы, проценты по депозитам и так далее).

При этом, если в 2017 г. выигрыши облагались все, без учета их размера, то в этом году налог удерживается с суммы, превышающей 4.000 р. (п. 28 ст. 217 НК). В противном случае уплачивать его не нужно.

Кроме того, ранее физлица самостоятельно платили НДФЛ c выигрыша любого размера, а сейчас удерживать его должен субъект, организующий конкурс или розыгрыш призов (однако, исключительно с дохода, превышающего 15.000 руб.). С выигрыша в размере 4.000-15.000 руб.

НДФЛ, как и прежде, уплачивается его получателем (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК).

Без указанных ограничений НДФЛ удерживается с иных доходов в ненатуральной форме (к примеру, с премий к юбилею средств за аренду, полученных на предприятии).

При налогообложении зарплаты отбывающих исправительные работы, удержании алиментов, возмещении причиненного здоровью вреда, ущерба вследствие смерти кормильца или совершенного преступления он составляет 70.

На практике нередки ситуации, когда начисленная сумма НДФЛ больше заработной платы. В данном случае удержать его необходимо с последующей выплаты, принимая во внимание вышеприведенный процентный лимит.

Ставка НДФЛ для нерезидентов в 2018 году

Что касается налогообложения нерезидентов, подоходный налог с физических лиц с зарплаты, а также с других их трудовых доходов, взимается в размере 13 % с:

1. наемных работников, выполняющих свои обязанности на основании патента;
2. физлиц, участвующих в госпрограмме переселения соотечественников;
3. членов экипажей, плавающих под госфлагом РФ судов;

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kadry/podohodnyj-nalog-s-zarplaty-ndfl.html

Ндфл в 2018 году: возможные изменения, ставка налога на сегодня

НДФЛ (подоходный налог) является главным налогом для физических лиц в нашей стране.

Общеизвестно: шкала данного налога в России – плоская, что значит, что ставка не зависит от заработка и является единой.

Но в то же время следует при этом знать про то, что иногда ставка НДФЛ отличается от стандартной. Налог Ндфл в 2018 году: возможные изменения, ставка налога на сегодня в разных ситуациях.

Ставки НДФЛ в 2018 году

Ставка налога НДФЛ в размере 13%, установленная в начале 2000-х годов – наиболее распространенная, однако же не единственная из действующих в соответствии с налоговым кодексом. Кроме нее есть иные варианты: 15, 30 и 35%.

Ставка НДФЛ в 13% используется в таких случаях:

• Налог на доходы в виде заработной платы, отпускных и иных выплат для категорий:

• налоговые резиденты России (живущие в России не менее 183 дней в год);
• высококвалифицированные иностранные работники;
• работники из стран ЕАЭС;
• безвизовые мигранты;
• беженцы.

• Налог на дивиденды для резидентов России;
• Налог на доходы предпринимателя, работающего на общем режиме налогообложения.

Ставка в 15% используется в случае:

• Налог на дивиденды для нерезидентов России.

Ставка в 30% применяется в случае:

• Налог на доходы в виде заработной платы, отпускных и иных выплат для нерезидентов России.

Ставка в 35% используется в случаях:

• Налог на процентные доходы от банковских вкладов в части, облагаемой НДФЛ;
• Налог на доходы, полученные посредством экономии на процентах при получении займа;
• Налог на доходы в виде призов/выигрышей в лотерею, если сумма выигрышей составляет более 4 000 рублей.

Скажем, заработная плата гражданина до вычета налога – 30 тысяч рублей, то требуется перемножить 30 тысяч на 13% (либо 0,13). Получается 3 900 рублей, направляемых в бюджет в качестве НДФЛ. «Чистыми» такой гражданин получит 26 100 рублей.

Возможные изменения НДФЛ в 2018 году

Весной ходили слухи по поводу того, что 13% ставки НДФЛ могут увеличить до 15%. В правительстве говорили про то, что 13% для государства не являются «священной коровой», и плоскую шкалу налога НДФЛ могут увеличить.

Высказывались также иные идеи в плане изменения ставок НДФЛ. Скажем, предлагалась такая шкала:

• если годовой доход гражданина составляет меньше 100 тысяч рублей – применять ставку НДФЛ 5%,
• если годовой доход от 100 тысяч до 3 миллионов рублей – применять 13% для суммы более 100 тысяч, а также внедрить фиксированный платеж в 5 000 рублей ежегодно (брать 5% с первых 100 тысяч рублей),
• если годовой доход составляет 3-10 миллионов рублей – для дохода более 3 миллионов применять ставку 18%, а на первые 3 миллиона внедрить фиксированный платеж 382 тысячи рублей (5% с первых 100 тысяч плюс 13% со следующих 2,9 миллионов),
• если годовой доход превышает 10 миллионов рублей, то с суммы выше них удерживать 25%, а на доходы до этой суммы внедрить фиксированный платеж 1,642 миллиона рублей (5% с первых 100 тысяч, 13% со следующих 2,9 миллионов и 18% – со следующих 7 миллионов рублей).

Власти, предлагая данную шкалу, рассчитывают взимать с более обеспеченных людей больший процент налога, однако в то же время не возвращать прогрессивную шкалу в ранее действовавшем в нашей стране виде и существующем во множестве государств сейчас. Данная шкала является более гибкой.

Однако, не обязательно, что эти изменения, даже если их примут, станут работать достаточно результативно. Скорее будет так, что граждане, имеющие большой официальный заработок, будут с успехом избежать использования по отношению к себе повышенной ставки НДФЛ и скрывать от государства налоги. Данная проблема являлась основной причиной для ввода плоской шкалы налога в свое время.

Примут ли данные изменения либо будет повышена плоская ставка НДФЛ до 15%, пока предсказать сложно. Разговоры об этом утихли, власти «порадовали» людей другим – повышением пенсионного возраста и ставок налога НДС с 2019 года.

Повышение ставки НДФЛ при повышении НДС значило бы двойное увеличение налоговой нагрузки на каждого официально трудящегося гражданина России. Остается рассчитывать лишь на здравомыслие властей и то, что они не будут применять столь резкие маневры, способные в два счета опустить жизненный уровень обычных граждан ниже сегодняшнего и так не слишком удовлетворительного состояния.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже.

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/ndfl-v-2018-godu-vozmozhnye-izmeneniya-stavka-naloga-na-segodnya/

Подоходный налог 2018: сколько процентов, повышение, последние новости

Подоходный налог – это обиходное название налога на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть того государственного сбора, который должны платить все граждане, получающие официальный доход в России.

Увеличится ли подоходный налог в 2018 году — этот вопрос в наши дни стоит особенно остро. Чиновники предлагают провести изменение налога с физлиц в 2018 году, чтобы скорректировать доходы бюджета и замедлить движение экономического кризиса в стране. В статье определим, будет ли повышение НДФЛ в 2018, рассмотрим свежие комментарии Правительства РФ и разъяснения Минфина.

Подоходный налог с физических лиц в 2018: действующие нормы

НДФЛ или подоходный налог — это особое налоговое обязательство, которое определяется в фиксированной налоговой ставке по отношению к полученным доходам населения.

Чиновники определили исчерпывающий перечень доходных поступлений, с которых должен быть уплачен НДФЛ в бюджет. По большей мере, это все виды вознаграждений за труд, а также иные виды прибыли.

Например, дивиденды или выручка от продажи автомобиля.

Также в НК РФ перечислены все виды доходов, которые освобождены от налогообложения. К таковым относят пенсии, государственные пособия, декретные и т. п.

Подоходный налог 2018: сколько процентов удерживают сейчас? В настоящее время для налоговых резидентов действует фиксированная ставка в 13 %. Однако есть исключения. Для некоторых видов доходов, таких, например, как выигрыши, предусмотрен повышенный процент. Для таких категорий поступлений чиновники установили ставку в 35 %.

Для нерезидентов (то есть тех, кто живет в России менее 183 дней в году, вне зависимости от гражданства) ставка налога составляет 30 %.

Основные нормы и правила налогообложения доходов населения закреплены в 23 главе НК РФ. Там же перечислены все виды налоговых вычетов, льгот, послаблений и преференций.

Так, например, основной вид налоговых вычетов предоставляется на детей.

Размер необлагаемой суммы подоходного налога 2018 на ребенка, а также порядок применения вычетов мы рассмотрели в отдельной статье «Кому положен налоговый вычет на детей и в каком размере».

Подоходный налог в 2018 году: какие изменения ждать от Правительства

Словно гром среди ясного неба, раздались заявления депутатов о повышении подоходного налога в России в 2018.

Большинство чиновников выступили с заявлением, что государственному бюджету не хватает средств для обеспечения собственных нужд и социальных гарантий для населения.

Одним из предложенных решений по снижению дефицита бюджета было увеличение подоходного налога в 2018 году. Отметим, что депутаты также предложили поднять НДС на 2 %, то есть увеличить до 20 %.

Помимо поднятия подоходного налога в 2018, чиновники предложили ввести прогрессивную ставку по НДФЛ с населения. То есть закрепить лимит доходов, с которого будет взиматься повышенный процент. Напомним, что такая система налогообложения действовала до 31.12.2000.

Итак, новый подоходный налог 2018 должен был вырасти также на 2 % и составить 15 % со всех доходных поступлений российских граждан, за исключением необлагаемых. Новости, что увеличится подоходный налог в России 2018, были приняты населением с ярым неодобрением. Так что же решили законодатели, какой будет подоходный налог в 2018?

Какой НДФЛ будет в 2018 году: разъяснения Минфина

Широко обсуждаемые новости о подоходном налоге в 2018 году подняли огромную волну негодования. Простые граждане с минимальными доходами никак не соглашались на рост НДФЛ. Чтобы избежать волнений, чиновники решили дать официальные разъяснения.

Источник: https://how2get.ru/nalogi/svezhie-novosti-o-povyshenii-podohodnogo-naloga-v-rossii/

Реформа налогообложения в России: чьи кошельки станут тоньше в 2018-2019 годах?

Дек 13, 2016 22:14  Автор: Редактор

Разговоры о налоговой реформе давно стали темой дня. Чего ждать? К чему готовиться? Для бизнесменов и простых людей эти вопросы очень актуальны.

Когда ждать налоговую реформу в России? Какие изменения будут в российском налогообложении? Каковы причины повышения налогов в 2018-2019 годах? Что по этому поводу думают эксперты? Как повлияет рост налогов на уровень жизни россиян? Читайте на crediti-bez-problem.ru

Повышение налоговых ставок ожидается только после проведения очередных выборов президента. Значит до 2018 года можно не волноваться. Нынешний президент держит предвыборное обещание: не увеличивать налоги.

Если произойдет обратное, то только в исключительном случае. Хотя это маловероятно. Накануне новой предвыборной кампании подобный шаг чреват падением рейтинга.

Конечно, правительство не ждет вышеуказанного срока. Уже сейчас идет серьезное рассмотрение нескольких вариантов об изменении налогообложения, естественно, в сторону повышения.

Особое внимание уделяется подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость.

По утверждению некоторых источников, в отношении налога на доход есть два предложения:

Основная причина повышения налогов – дефицит средств в бюджете. Сказались последствия санкций и нестабильности на нефтяном рынке. Образовавшиеся прорехи требуют немедленного латания. Сокращение расходов нельзя рассматривать как выход.

Расходная часть принята на три последующих года – более 15, 7 триллионов на год. С учетом запланированной доходной части, прореха в бюджете будет превышать размер целевого дефицита на 55% и более. Такими темпами все резервы исчерпаются.

Минфином предложено несколько вариантов, предполагающих увеличение поступлений в казну.

По мнению министерства, нужно поднять, как минимум на 1% ряд ключевых налоговых ставок:

В этом случае за три года бюджет пополнится дополнительной суммой в 2,5 триллиона рублей. Данное предложение не было принято. Работа над проектом продолжена.

Конечно, трудно прогнозировать каким будет окончательное решение. Есть версии о том, что налоговое бремя для обычных граждан и бизнесменов не увеличится до 2019-го, если будет выработан путь для пополнения бюджета в 2017-ом.

Любое повышение не встречается с радостью. Если какие-то выплаты увеличились, значит, какие-то расходные статьи обязательно уменьшатся.

Мнение экономического эксперта Александры Суслиной

(Пока оценок нет)

Источник: https://crediti-bez-problem.ru/reforma-nalogooblozheniya-v-rossii-chi-koshelki-stanut-tonshe-v-2018-2019-godax.html

Налог на доходы физических лиц в 2019 году: НДФЛ изменения, новости

Налоги, взимаемые с доходов физических лиц, — такой же важный источник формирования государственной казны, как и другие инструменты фискальной политики государства. В последнее время все чаще всплывают слухи о том, что этот сбор будет повышен.

В условиях, когда резервные фонды практически исчерпаны, цена на нефть остается неустойчивой, а санкции ограничивают возможности для совершения внешних заимствований, правительство, скорее всего, прибегнет к испытанному методу пополнения бюджета – поднимет налоги.

Такая мера вряд ли обрадует российских граждан, ведь сегодня им и так приходится затянуть пояса, чтобы профинансировать расходы на услуги ЖКХ, оплатить закупку продуктов питания, обеспечить себе ежедневный проезд и прикупить одежду, дорожающую с каждым днем. Если в 2018 году сведения об очередных налоговых инновациях так и остались слухами, то после выборов правительство может прибегнуть даже к непопулярным мерам. Поэтому СМИ советуют россиянам в 2019 году подготовиться к повышению ставки НДФЛ.

Поддерживает такую реформу, прежде всего, Министерство финансов, по расчетам которого повышение налога на 2% позволит дополнительно аккумулировать до полутриллиона рублей ежегодно, а значит – повысить наполняемость бюджета за счет этой доходной статьи с 3,5 до 4 триллионов рублей. Давайте узнаем, воплотится ли обсуждаемая налоговая реформа в реальность, а также поговорим о том, какие ставки налога на доходы физлиц планируется внедрить.

Налоговые ставки на период 2018-2019 года

На данный момент действует мораторий на любое увеличение налоговой нагрузки. Ставки НДФЛ предусматривают пять видов отчислений и установлены на все виды доходов, которые перечислены в налоговом кодексе. В 2019 году россиян может ждать как повышение, так и снижение налога в пределах 2-3% от текущих ставок.

Налоговая ставка 9%

Минимальная ставка в размере 9% распространяется на доходы физ. лиц от:

• получения прибыли в виде дивидендов (до 2015 года);
• процентные отчисления по облигациям, выпущенным до 01. 01. 2017 г. (ипотечное покрытие);
• учредительский доход доверительного управления (ипотечным покрытием), полученным по сертификатам, эмитированным до 1 января 2007 г.

Не пропустите:   Выплаты матерям-одиночкам в 2019 году: льготы, суммы пособия

Налоговая ставка 13%

Размер ставки в 13% установлен для физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации. Среди доходов, облагаемых налогом, числятся:

• заработная плата;
• любые денежные вознаграждения (по гражданско-правовым договорам);
• дивиденды;
• доходы, полученные в результате продажи личного имущества и др.

В отношении доходов, полученных от долевого участия налоговые вычеты не применяются.

НДФЛ в размере 13% распространяется также на физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. Налогообложению в обязательном порядке подлежат:

• доходы от различного вида трудовой деятельности;
• вознаграждения от трудовых отношений: членов экипажей судов, осуществляющих деятельность под Государственным флагом РФ;
• оплата труда высококвалифицированного специалиста (иностранного гражданина в России);
• доходы физических лиц, проживающих постоянно за рубежом, участников Госпрограммы по переселению соотечественников в РФ (также члены семьи, приехавшие на ПМЖ в Россию).

Стандартную ставку в 13% оплачивают граждане иностранных государств, лица без гражданства, беженцы (в том числе и имеющие временное удостоверение), осуществляющие любую деятельность на территории России.

НДФЛ 15%

Налоговая ставка устанавливается для всех физ. лиц (не налоговых резидентов РФ), получающих оплату в виде дивидендов от российских компаний.

Налоговые ставки 30% и 35%

Все доходы физ. лиц, не относящиеся к категории налоговых резидентов РФ, облагаются налогом в размере 30%. Максимальная ставка НДФЛ 35% применима к доходам, полученным от:

• выигрышей и призов;
• процентных выплат по банковским вкладам (на территории РФ);
• процентов заемных средств свыше установленных нормативов;
• оплаты кредитного потребительского кооператива.

Следует учитывать, что физ. лицо, получающее доходы, облагаемые налогом в размере 13%, имеет возможность получить налоговые вычеты. Под вычетом понимается сумма, уменьшающая размер общего дохода в течение одного календарного года. Вычеты налоговым кодексом определены как: возврат некоторой часты от уплаченного НДФЛ (покупка жилья, лечение, обучение и иное).

Не пропустите:   Зарплата военнослужащих в 2019 году

Что в итоге?

Владимир Путин дал отмашку для старта налоговой реформы в рамках очередного заседания Федерального собрания РФ.

По его словам, уже в 2018 году нужно принять необходимые поправки к Налоговому кодексу, чтобы с 2019 года в России заработала обновленная фискальная система.

Цель инноваций — активизациюя экономической жизни, повышение предпринимательской активности и улучшение показателей инвестиционного климата в стране. Увы, конкретные мероприятия президент не озвучил, так что в правительстве продолжаются прения.

Например, Антон Силуанов, занимающий пост министра финансов, в очередной раз высказался, что плоская шкала является более эффективной. А представитель РАНХиГС Олег Филиппов предлагает переместить уплату данного налога с юрлиц на физлиц и ввести прогрессивную шкалу. В итоге физические лица будут сами проводить процедуру декларирования доходов в налоговых органах.

Впрочем, большинство экспертов полагают, что в итоге правительство остановится на простом увеличении ставки НДФЛ, выбрав один из вариантов реформирования, которые уже обсуждались в 2018 году.

Источник: https://pro2019god.ru/nalog-na-doxody-fizicheskix-lic-v-2019-godu-ndfl-izmeneniya-novosti/

Что изменилось в уплате НДФЛ с выигрышей в 2018 году

Наверняка каждый взрослый человек хоть раз да играл в какую-нибудь лотерею или участвовал в рекламных акциях с выигрышами. Что изменилось в уплате НДФЛ с выигрышей в 2018 году. Если игроку не везло, или выигрыши были очень малы, его мало заботило то, что он должен поделиться своим выигрышем с родным государством путем уплаты НДФЛ.

А тех, кто выиграл внушительную денежную сумму или получил крупный материальный выигрыш (квартира, машина и другое) изменения в НК РФ с 1 января 2018 года могут и коснуться.

Какие же изменения по уплате налога с физических лиц

 В России существуют несколько направлений азартных игр:

• государственные лотереи;
• букмекерские конторы;
• онлайн-казино;
• телевикторины, акции журналов и магазинов;
• рекламные акции с розыгрышем призов.

Государственные лотереи предлагают много разных игр. Некоторые из них, например, «Русское лото», «Жилищная лотерея», еженедельно транслируются по телевизору. Многие игры проходят на официальном сайте. Есть моментальные лотереи.

Билеты можно купить как в специальных пунктах продаж лотерей, в магазинах, а также прямо на сайте продаются электронные билеты.

Выигрыши в государственную лотерею облагаются налогом 13%. Уплачивает НДФЛ с выигрыша игрок самостоятельно. С 2018 года, если суммарный выигрыш гражданина оказался менее 4000 рублей, он не обязан подавать декларацию и платить налог на доход согласно п.28 ст.217, п.4 ст.229 НК РФ.

Букмекерские конторы принимают ставки и заключают пари

Налог на доход при выигрыше 15000 рублей и выше букмекерская контора выплачивает сама. При этом, если до 1 января 2018 года налоговая база рассчитывалась, как выигрышная сумма минус все затраты на ставки. То по новым изменениям, из выигрыша вычитается только сумма конкретной ставки, принесшей выигрыш.

Например, игрок внес в кассу букмекерской конторы 2000 рублей и заключил пари по двум ставкам, каждая по 1000 рублей. Одна ставка принесла игроку выигрыш в 20000 рублей.

До 1 января 2018 года налоговая база составила бы 18000 рублей (20000 — 2000 = 18000). В свете последних изменений база будет рассчитываться, как 20000-1000=19000. То есть, облагаемая сумма составит 19000 рублей.

С выигрышей до 15000 рублей игрок уплачивает НДФЛ сам. Букмекерская контора только сообщает в Налоговую инспекции о выигранной сумме. В случае, если налог не выплачивается до 15 июля следующего года, Налоговая инспекция может обратиться за взысканием.

Если суммарный выигрыш за год составил менее 4000 рублей, то налог на доходы не уплачивается.

Доход от выигрышей в букмекерской конторе облагается по ставке 13%.

Функционирование казино официально у нас в стране запрещено. Для них отведены специальные зоны. Однако, в интернете в казино играют. Государство внимательно следит за выигрышами и правильной уплатой налогов. Выигрыши в онлайн-казино облагаются налогом 13%.

Различные телевикторины с выигрышами, а также акции журналов и магазинов, в которых есть материальные и денежные призы. Выигрыши с этих мероприятий облагаются налогом 13%, если только они не являются рекламными. Проще говоря, если выигрышем стал просто пылесос, то его стоимость облагается по ставке 13%. А, если в эфире была названа марка пылесоса, то ставка будет уже 35%.

Все выигранные призы в рекламных акциях облагаются НДФЛ в 35%.

Если проводится рекламная лотерея с целью привлечь покупателей или клиентов с розыгрышем, например, автомобиля, то выигрывший должен заплатить налог 35% и с оставшейся суммы еще 13%.

Поэтому, счастливчики, не имеющие сумму для уплаты налога вынуждены либо отказываться от такого приза, либо брать кредит на уплату налога на выигрыш.

Ставка в 13% на доходы с выигрыша действительна только для резидентов, то есть для граждан, постоянно живущих в России. Для нерезидентов, неграждан нашей страны, а также для тех, кто не жил в России в течение последних 183 дней ставка составляет 30%.

Как заплатить налог на доходы с выигрыша самому

Сначала нужно пойти в Налоговую инспекцию по месту регистрации, взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и заполнить его.

Нужно заполнить следующие строки:

• ФИО налогоплательщика;
• ИНН, если он у Вас есть;
• адрес регистрации, а также контактные данные;
• сумму выигрыша;
• сумму налога, которую надо заплатить;
• расчет величины налога по ставке 13% или 30% (для нерезидентов).

Взять реквизиты для оплаты налога и оплатить в любом месте, где принимается оплата.

Налоговую декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля следующего года затем, в котором случился выигрыш.

Кроме того, 3-НДФЛ можно заполнить и в электронном виде.

Для этого следует зайти на сайт Налогового органа и скачать форму 3-НДФЛ, заполнить ее, прикрепить файлы со сканом паспорта и ИНН, если он у Вас есть, и отправить.

Через некоторое время на Вашу электронную почту придет письмо с реквизитами оплаты. Оплатить можно в любом месте, а также онлайн.

Эти изменения в НК РФ могут коснуться и Вас, если, конечно, Вы участвуете в лотереях.

В этой статье вы узнали, что изменилось в уплате НДФЛ с выигрышей в 2018 году. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала Шерлок. Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Источник: https://www.cherlock.ru/articles/yplata-ndfl

Новые ставки НДФЛ в 2018 году

В предстоящем году ожидается масса новых изменений и корректировок. Которые коснуться и затронут многие отрасли.

Одним из главных таких преобразований являются новые ставки НДФЛ в 2018 году, которые уже стали важнейшей новостью для всех предпринимателей.

Наверное, все знают о том, что в настоящее время в стране действует и функционирует плоская шкала подоходного налога, представляющая собой 13%, которые платят все налогоплательщики независимо от своего уровня дохода и социального положения, статуса.

Повышение подоходного налога

Что касается новых ставок НДФЛ, то этот проект, а, точнее, его разработка исходили непосредственно от президента страны.

Согласитесь, до выборов никто не будет проводить, и внедрять такие резкие и серьёзные изменения, которые в свою очередь могут вызвать бурю негодований и эмоций. Но, что думают, поэтому вопросу и законопроекту ведущие политические деятели и эксперты.

Мнения экспертов

Среди большого количества самых разных и противоречивых мнении, пожалуй, следует отметить следующие наиболее яркие и значимые.

• Во-первых, министра финансов Антон Силуанов. Именно он подтверждает, что после 2018 года будут введена новая и более прогрессивная шкала налогообложения. Хотя, как отмечает сам Сиуланов, в последнее время не поступало никаких просьб со стороны олигархов в отношении изменений в налоговой сфере.
• Во-вторых, большая часть чиновников сводится к тому, что такие изменения приведут к негативным последствиям. Возникает вопрос – почему? Всё просто, так как за последние годы реальный доход населения очень резко снизился, многие предприятия и организации терпят крах. Ну а если ещё и увеличит налоговый вычет до 20%, то в конечном итоге на лицо будет развиваться ситуация, когда начнётся утаивание реальных доходов по заработным платам.
• В-третьих, вице-премьер Ольга Голодец в министерстве финансов. Именно она в течение долгого периода времени вела жаркие дебаты и дискуссии относительно этого вопроса. Согласно её мнению, низкооплачиваемые должности работников вообще должны быть освобождены от уплаты НДФЛ. Причём уже сейчас можно назвать и отмерить границу в заработной плате, которая в свою очередь в дальнейшем станет спасательным кругом в избежания лишних отчислений. По её мнению, это единственно верный и правильный шаг и этап, которые станет возможным в борьбе и преодолении бедности среди большого процента населения страны.

Как видно, относительно этого вопроса существуют совершенно разные и противоречивые мнения, но внимательно их, проанализировав можно сделать вывод, что такое повышение и изменение в НДФЛ вряд ли кому-нибудь принесёт пользу, особенно, если это касается простого населения.

Прогрессивное налогообложение – что это?

Сегодня в системе налогообложения существует и действует совершенно несправедливый принцип. Иными словами, богатый и бедный с разным уровнем дохода и достатка платят один и тот же коэффициент НДФЛ в размере 13%, и согласитесь это вполне несправедливое решение.

А вот введение прогрессивного налогообложения поможет хоть как-то отрегулировать и скорректировать эту ситуацию. Суть прогрессивного налогообложения заключается и состоит в том, что самый большой коэффициент налогообложения будет ложиться на плечи тех, кто много зарабатывает.

Проще говоря, будет реализовываться совершенно новый принцип и механизм налогообложения, по которому лица с высоким уровнем дохода совершенно спокойно могут позволить себе заплатить большой коэффициент и процент с доходов и тем самым это никаким образом не отразиться и не повлияет на весь семейный бюджет, в отличие от тех, кто зарабатывает самые настоящие гроши, которых хватает только на ЖКХ и продукты питания. Если изучить систему налогов других стран, то там уже давно действует этот принцип и механизм, доказывая тем самым, что такая налоговая система является своего рода помощником в контроле над уровнем доходов своих граждан. При этом во время налогообложения личных доходов может устанавливаться совершенно разная ставка, которых может быть совершенно любое количество. К примеру, в Люксембурге действует 16 таких ставок.

Но, несмотря на все, казалось бы, видимо положительные стороны такой прогрессивной шкалы налогообложения, всё-таки многие эксперты и специалисты называют ряд отрицательных моментов. Что же это?

1. Уменьшение количества сбережений.
2. Снижение стимула к труду.
3. Бегство от налогообложения.
4. Рост «теневых», то есть скрытых налогов.

Относительно мнения самого населения, то большая часть высказывается только «за», но лишь с учётом того, что всё действительно будет основательно продумано. Причём за такое решение в большей степени выступают малообеспеченные граждане стране. А вот другая часть всё-таки против, ведь никто в точности не знает, какую границу в налогах и доходах установит правительство.

Из всего можно сделать вывод, что прогрессивное налогообложение является спорным вопросом, который требует более детального продумывания и разработки.

Предыдущая

Фестиваль красок в 2018 году

Следующая<\p>

Курение вайпов и кальянов в 2018 году

Источник: https://2018-godu.ru/obshhestvo/novosti/novyie-stavki-ndfl-v-2018-godu/