Енвд или усн для ип: что лучше? — все о налогах

Что лучше для ИП: УСН или ЕНВД

При организации индивидуального предпринимательства, перед бизнесменом стоит основной вопрос: какую систему налогообложения выбрать. Дело в том, что для малого и среднего бизнеса доступно две системы УСН и ЕНВД, которые позволяют сэкономить на выплате налога на доход. Поэтому разумнее рассмотреть, чем отличается вмененка от упрощенки для ИП и какую систему лучше выбрать.

Содержание

Выбор системы налогообложения
УСН
ЕНВД
Какой режим выбрать

Выбор системы налогообложения

Мы ниже рассмотрим, что такое УСН и ЕНВД, их характеристики и примеры расчета. Суть состоит в том, что выбрать систему индивидуальному предпринимателю нужно непозднее, чем через месяц после регистрации предприятия.

В противном случае бизнесмену придется рассчитывать налог по системе ОСНО.

Это общая система налогообложения, которая применяется ко всем предприятиям по умолчанию, если предприниматель сам не заявил в ФНС и не выбрал систему, по которой хотел бы отчислять налог.

Общая система налогообложения включает в себя все налоги, в том числе НДФЛ, НДС, имущественные налоги, а, значит, предприниматель обязан вести бухучет в полной мере, то есть обязательно должны быть книги расходов и доходов.

Итак, после регистрации ИП нужно определиться с системой налогообложения и подать заявление в ФНС по месту регистрации предприятия. Разумнее для начала разобраться, что выгоднее для ИП УСН или ЕНВД.

УСН

Аббревиатура УСН расшифровывается как упрощенная система налогообложения.

Собственно, название говорить само за себя, данная система значительно облегчает ведение бухгалтерского учета предпринимателю и снижает финансовую нагрузку при выплате налога.

Но подать заявление на переход на УСН вы можете в налоговый орган в течение 30 дней после регистрации ИП или в конце отчетного года с 1 октября до 30 ноября.

Если предприниматель платить налог по упрощенке, то он освобождается от уплаты иных видов налога, в том числе имущественных, НДС и НДФЛ.

Кроме того, бизнесмен может получить вычет в размере 50%, простыми словами можно уменьшить сумму дохода в два раза и рассчитать налог с меньшей суммы.

Это доступно для ИП, которые делают взносы в фонд социального страхования, если же в организации нет работников, то в отношении предпринимателя данное послабление не применяется.

Теперь рассмотрим ставки. По данной системе можно применять две ставки на выбор плательщика, а именно 6% от общей прибыли от деятельности предприятия, или 15% от дохода за вычетом расхода. Какая ставка будет более выгодна для определенной организации, зависит от доходов, если расход составляет менее 60% от прибыли, то разумнее выбрать ставку 6%, если больше, то 15%.

Как выбрать ставку при УСН

Рассмотрим простой пример, у ИП прибыль за год 1350000 тысяч рублей, а расход 790 тысяч, рассчитываем налог по двум ставкам:

1350000-6%=81 тысяча рублей;
(1350000-790000)-15%=84 тысячи рублей.

Из данного примера видно, что первый вариант будет несколько выгоднее второго. Но УСН могут воспользоваться не все предприятие, есть существенные ограничения, максимальное количество работников не больше 100 человек, максимальная годовая прибыль предприятия не более 120 миллионов рублей. Кстати, плательщики по упрощенке не могут открыть филиал своего предприятия.

ЕНВД

Расшифровка аббревиатуры – единый налог на вмененный доход. По данной системе сумм налога не зависит от фактической прибыли, а только предполагаемой.

Говоря простыми словами, предприниматель платит налог от количества единиц физического показателя, чем больше в его собственности площади для ведения деятельности и количество работников, тем больше будет его прибыль, и соответственно, более высокий налог.

Для ЕНВД есть ряд ограничений:

максимальное количество сотрудников на предприятии не более 100 человек;
общая площадь помещения до 150 кв. м;

Размер налога полностью зависит от вида деятельности, которую ведет индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Кстати, индивидуальный предприниматель не имеет права на получение налогового вычета независимо от того, вносит он страховые взносы за своих сотрудников и за себя или нет.

Сумма налога будет едина за каждый отчетный период, а для данной системы он составит 1 квартал, то есть уплачивать обязательные взносы нужно один раз в три месяца не позднее чем до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Теперь стоит рассмотреть подробно, как данный налог рассчитывать, формула будет выглядеть следующим образом:

N=D×K1×K2×15%

N – это сумма налога за один календарный месяц;
D – это вмененный доход, его сумму вы можете найти на официальном сайте ФНС, инструкцию представим позже;
K1 – это коэффициент-дефлятор, он единый для всех налогоплательщиков и составляет 1,798.
K2 – это коэффициент, установленный местными властями, соответственно в каждом регионе и населенном пункте он будет различаться, и его размер колеблется от 0,5 до 1, информацию вы также можете найти на сайте ФНС или в отделении налоговой инспекции по месту регистрации предприятия.

Приведем пример расчета – ИП владеет предприятием в сфере розничной торговли и имеет торговый зал площадью 50 кв. м. Для данного вида деятельности вмененный доход 1000 рублей на 1 кв. м, K2 – 1.

Считаем налог: N=50000×1.798×1×15%=13485 рублей за один месяц, соответственно, за отчетный период сумма утроится и будет равна 40455 рублей.

Итак, где вы можете найти информацию по вмененке в вашем регионе.

Зайдите на официальный сайт налоговой инспекции и выберете раздел «Налогообложение в РФ», затем перейдите по ссылке «Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)», внизу страницы вы найдете список муниципальных образований вашего региона. Затем из списка выбираете свой населенный пункт и переходите на страницу с постановлением мостиной власти.

Как рассчитать налог ЕНВД

Какой режим выбрать

Теперь разберемся, что лучше для ИП УСН или ЕНВД? Вопрос довольно сложный и однозначного ответа здесь быть не может, ведь и та и другая система имеет определенные преимущества и недостатки. Рассмотрим, какие сходства имеют два режима:

упрощенный порядок сдачи отчетности;
освобождение от прочих налогов;
у обоих режимов есть ограничения по численности штата до 100 человек;предполагают платежи 4 раза в год (для УСН необходимо вносить авансовые платежи в бюджет в
течение года, которые вычитаются от налога по окончании отчетного периода);

Однозначно можно сказать, что данные режимы будут более выгодны для предпринимателя по сравнению с ОСНО. Теперь есть смысл рассмотреть разницу;

по ЕНВД вы платите фиксированную сумму, если не приобретаете дополнительные физические показатели, по УСН сумма полностью зависит от прибыли;
по ЕДВН не обязательно иметь рассчетно-кассовое оборудование, для УСН обязательно;перейти на ЕНВД можно с любого месяца в течение года на УСН только по окончании года;
для ЕНВД есть список видов деятельности, которая подходит под данную систему.

Если говорить о том, упрощенка или вмененка что выгоднее для ИП, то решение должен принять только сам предприниматель.

Для начала стоит рассчитать предполагаемый доход от вашего вида деятельности, например, если вы проводили маркетинговое исследование, и вам удалось выявить какую прибыль в среднем имеет предприятие в данной отрасли, а также насколько конкурентоспособным будет ваше предприятие, вы можете в цифрах посчитать и тот и другой налог, чтобы выбрать более выгодный вариант.

Кроме того, стоит учитывать, что ЕНВД вы будете платить фиксированную сумму ежемесячно, независимо от того, заработали вы эти деньги или нет, и даже если вы приостановили бизнес или вовсе отказались от предпринимательства, пока не ликвидируете предприятие. Кстати, ЕНВД невыгодно для сезонной прибыли, то есть для того предприятия, которое получает большую часть прибыли в определенный сезон. Все же на начальном этапе разумнее выбрать УСН, потом вы можете перейти на ЕНВД.

Таким образом, обе системы налогообложения являются самыми выгодными для индивидуальных предпринимателей, то есть однозначно сказать, что нужно выбрать невозможно. Многое зависит от выбранного направления деятельности и сезонности работы. Но при большом желании вы можете самостоятельно произвести расчеты, и для себя выбрать ту систему, которая будет выгоднее.

Источник: https://znatokdeneg.ru/dengi-i-gosudarstvo/nalogi/chto-luchshe-dlya-ip-usn-ili-envd.html

Что выгоднее: усн или енвд для ип?

Для тех, кто решил заняться собственным делом, одновременно с вопросом регистрации встает вопрос о том, усн или енвд для ип выгоднее всего выбрать при этом. Для малого бизнеса существует 5 вариантов уплаты налогов: общая, патентная, упрощенная, вмененная системы и единый сельскохозяйственный налог.

Так как далеко не каждый предприниматель собирается осуществлять деятельность, связанную с патентами или с сельским хозяйством, то для выбора остаются три схемы: общая, упрощенная и вмененная.

Чтобы максимально сосредоточиться на развитии своего дела, сначала лучше выбрать наименее трудозатратную отчетность. Под это описание не попадает общая система, потому что для нее требуется или наличие бухгалтера, или практические навыки ведения бухгалтерского учета.

м

Оба варианта — это либо трата денег, либо времени. В связи с этим нам остается два варианта: УСН и ЕНВД. Остается только сравнить, какой режим выгодней.

Сравнение главных аспектов УСН и ЕНВД

Изначально УСН была придумана в качестве хорошей альтернативы ОСН и ориентирована на представителей малого и среднего бизнеса. Поэтому для ее применения бизнес должен соответствовать некоторым требованиям:

количество сотрудников не должно превышать 100 человек;

доход в год должен быть не более 60 миллионов рублей;

остаточная стоимость меньше 100 миллионов рублей.

Для использования ЕНВД предпринимателю нужно соблюсти следующие условия:

в штате должно быть не более 100 сотрудников;

в местном правовом акте должен быть упомянут вид деятельности, которым собирается заняться ИП;

данный режим налогообложения должен быть введен в том муниципальном образовании, где зарегистрирован предприниматель;

не подходят для ЕНВД договоры простого товарищества и доверительного управления.

Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему, то он освобождается сразу от нескольких видов налогов, которым она служит заменой. Такими налогами являются:

НДФЛ, но только в отношении ведения предпринимательской деятельности, то есть на доходы, полученные от бизнеса. Еще нужно знать, что НДФЛ за своих работников предпринимателю все равно придется платить в любом случае.

Налог на имущество физических лиц — для имущества, которое предприниматель использует для ведения своего дела.

Налог на добавленную стоимость. В этом варианте исключается НДС, который платится на таможне при ввозе товаров из других государств при договоре простого товарищества или при доверительном управлении.

Рассмотрим, какие налоги заменяет ЕНВД. В сравнении с упрощенной системой, вмененная практически ничем от нее не отличается, потому что она тоже заменяет три налога:

НДФЛ (как и в УСН);

налог на имущество (как и в УСН);

НДС, здесь отличие от упрощенки только в том, что деятельность на ЕНВД не применяется при договоре простого товарищества или при доверительном управлении.

Порядок перехода на УСН и ЕНВД

Для УСН действует система добровольного перехода. Существует два варианта этой процедуры:

Если вы еще официально не зарегистрированы в налоговых органах, то заявление на упрощенную систему подается одновременно с регистрацией в инспекции. Если же забыли это сделать или еще не разобрались, то у вас есть еще 30 дней на подачу заявления после регистрации ИП.

Если вы зарегистрировались и 30 дней уже прошло, то перейти на упрощенку можно будет только со следующего календарного года, при этом уведомить налоговую об этом нужно до 31 декабря.

Для перехода либо снятия с учета с ЕНВД необходимо подать заявление в налоговую по месту регистрации. Изменение режима возможно только в конце календарного года, как и в случае с УСН.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Если вы рассматриваете упрощенную систему налогообложения, то придется также выбрать и объект налогообложения вашей деятельности. Всего их два:

доходы;

доходы, уменьшенные на величину расходов.

Рассмотрим ставки и порядок расчета налогов у этих вариантов. Сам по себе расчет налога производится по формуле. Сумма налога = Ставка налога * Налоговая база

Если объектом налогообложения выбраны доходы, то ставка составит 6%. Эта ставка высчитывается из налоговой базы. В данном случае ею является вся сумма полученных доходов, при этом если считается сумма за 3 месяца (квартал), то берутся доходы этих месяцев, то же самое происходит и при расчете налога за полугодие и год.

Может быть и так, что вы выбрали схему доходов за вычетом величины расходов, тогда ставка налога будет равняться 15%.
При таком варианте налоговой базой будет разница между доходами и расходами предпринимателя, то есть чем больше расходов, тем меньше уплачиваемый налог.

Но не стоит заблуждаться насчет расходов: в них можно записать только те затраты, которые прописаны в ст. 346.16 Налогового кодекса РФ.

Будет интересен еще один нюанс, связанный с этим объектом налогообложения. Существует такое понятие, как минимальный налог. Оно значит, что если начисленный налог составляет менее 1% от суммы доходов, то выплачивается минимальный налог в размере этого 1%. Давайте рассмотрим подробнее на примере: Допустим, что сумма доходов равна 59 млн.руб., а сумма расходов 56 млн.руб.

рассчитаем налоговую базу: 59 000 000 — 56 000 000 = 3 000 000;

определим сумму налога: 3 000 000 * 15% = 450 000;

определим сумму минимального налога: 59 000 000 * 1% = 590 000

Как видим, минимальный налог оказался больше суммы высчитанного налога, поэтому заплатить в этом случае придется 590 тыс.руб.

Порядок учетной политики и расчета налога для ЕНВД

В ЕНВД количество заработанных вами денег не имеет никакого значения. Размер дохода устанавливается Налоговым кодексом РФ и называется вмененным. На практике это означает, что за вас уже решили, сколько вы можете заработать денег, осуществляя ту или иную деятельность. Из этого решения уже рассчитали налог, необходимый к уплате государству.

Он включает розничную торговлю и большой список услуг, начиная с ветеринарных и заканчивая рекламными. С точки зрения учетной политики государство предъявляет следующие требования:

если помимо деятельности, облагаемой вмененным налогом, осуществляется еще какая-либо деятельность, то показатели по каждому виду учитываются раздельно;

соблюдение кассовой дисциплины;

предоставление данных о количестве работников.

Рассчитывается налог по формуле:

ЕНВД = Налоговая база * Ставка налога (15%)

Налоговая база — это и есть вмененный доход, ее рассчитывают по формуле:

НБ = Базовая доходность * Физический показатель

Физическим показателем может быть и количество работников, и метраж торгового помещения, и многое другое — все это устанавливается в ст. 346.29 НК РФ и рассчитывается индивидуально. К этому показателю привязана базовая доходность, например, если у вас стоянка для автомобилей, то с каждого кв.

метра вы будете платить 50 руб. в месяц, то есть показателем является м.кв, а доходностью 50 руб. в мес. Еще одним важным моментом является то, что каждый год в зависимости от экономической ситуации государство устанавливает единый коэффициент К1, на который изменяется базовая доходность.

Так, в 2013 году он равнялся 1,569, в 2014 — 1,672, а в 2015 — 1,798. Если брать все ту же стоянку, то владелец в 2015 году будет платить 50 * 1,798 = 89,9 руб./кв.м. в месяц.

Еще существует коэффициент К2 — он разный для разных регионов и видов деятельности и может быть меньше 1, то есть уменьшать базовую доходность.

Сравнение порядков отчетности для УСН и ЕНВД

Теперь разберемся, как нужно перечислять налоги. Для УСН налоговым периодом является календарный год. Авансовые платежи на упрощенке платятся поквартально, т.е. каждые 3,6 и 9 месяцев. Они должны уплачиваться не позднее 25 календарного дня после окончания очередного квартала.

Данные платежи потом включаются в итоговый платеж по окончании налогового периода. При УСН этот платеж так же, как и подача декларации, осуществляется до 30 апреля следующего года.

Для ЕНВД налоговым периодом является квартал, это значит, что налоговая декларация предоставляется по итогам квартала — до 20 числа следующего за кварталом месяца. Налог же уплачивается до 25 числа.

Источник: https://vseobip.ru/nalogooblazhenie/usn-ili-envd-dlya-ip.html

Енвд или усн для ип — что выгоднее

Начинающий предприниматель так или иначе становится перед выбором: перейти на специальный режим налогообложения или остаться на общем.

Общий режим имеет много подводных камней, а также требует довольно больших финансовых затрат, которые некоторые ИП просто не в силах «потянуть».

В таком случае вопрос об использовании особого вида налогообложения становится ребром и требует выбора: ЕНВД или УСН для ИП будет предпочтительнее.

Особенности УСН

Упрощенка освобождает плательщика налогов от уплаты многих из них, которые имеют место при применении общей системы. Так, находящийся на таком налогообложении плательщик не уплачивает:

НДС.

НДФЛ.

Имущественный налог и др.

ИП платит в фонды пенсионного и страхового назначения, а также в фонд медицинского страхования специальные фиксированные суммы взносов.

Да, в некоторых случаях приходится уплачивать и другие налоги. Также при наличии сотрудников ИП обязан вносить взносы в фонды и за них. Но данные выплаты все равно будут меньше, чем при общей системе.

Те частные предприниматели, которые работают в одиночку, могут уменьшить свой налог на доходы на всю сумму сделанных за себя взносов. А если есть работники, то налог можно сократить только на 50%.

Регистрация как плательщика УСН осуществляется на основании подачи в налоговый орган заявления. Подать его можно и осуществляя регистрацию объекта предпринимательской деятельности, а также позже – в пятидневный срок после того, как свидетельство о регистрации получено предпринимателем.

Подчиняясь УСН, налог можно рассчитать исходя из всей суммы полученной предпринимателем в ходе своей работы выручки, а также исходя из чистого дохода. Для каждого из вариантов существуют отдельные ставки. Например, для первого варианта узаконенной ставкой является 6%, а для второго в зависимости от региональной принадлежности ставка может составлять 5-15%.

Еще одним преимуществом УСН является возможность предпринимателя организовать себе налоговые каникулы. Данная поблажка предоставляется местными властями в отдельных случаях и при осуществлении конкретных видов деятельности, которые ими же и определяются.

Выбирая для себя приемлемый вариант обложения налогами по схемам УСН, предприниматель должен понимать, что если его расходы в процессе осуществления деятельности не особо существенны, то ему лучше платить налог, исходя из суммы общей выручки. В том случае, когда затраты в соотношении с доходами имеют значительную часть, лучше применить схему исчисления налога из чистого дохода.

Вариант, по которому происходит налогообложение определенного типа, даже внутри УСН в течение года поменять нельзя. Это делают с начала нового годового налогового периода.

Отчетность за год подается до конца месяца, который следует за первым годовым кварталом.

В рамках УСН по ходу предоставления отчетности предприниматель обязан производить авансовые платежи поквартально.

Нюансы ЕНВД

ЕНВД позволяет налогоплательщику платить в казну также единый налог, освобождая его от тех же, от которых освобождает УСН.

Величина налога от выручки, полученной предпринимателем, зависеть не будет. Она никак не влияет на сумму налога.

Список видов деятельности, а также ограничения по ним диктует НК РФ статьей №346. Она же и регламентирует, в каких случаях применение ЕНВД невозможно.

Данный налог рассчитывается на основании налоговой базы. В случае сложностей на помощь придут интернет-ресурсы, которые предоставляют калькуляторы, работающие в режиме онлайн.

Показатели, которые используются для исчисления данного налога, весьма постоянные и если и меняются, то на общегосударственном уровне. Исключением является определение допустимых к ЕНВД видов деятельности, которые определять вправе местные власти. Данные списки в некоторых регионах очень ограничены.

ЕНВД требует подачи заявления в течение пяти дней с начала осуществление деятельности. Отчитываться по данному налогу и оплачивать его следует ежеквартально.

Налоговая ставка для плательщиков ЕНВД, как правило, равна 15%.

Как выбрать систему налогообложения

Выбирая УСН или ЕНВД, что выгоднее плательщику, подскажет умение прогнозировать. Так, например, если ИП прогнозирует довольно большой доход, размещая точку розничной торговли в довольно проходимом месте, то он будет прав, если выберет ЕНВД. Но стоит также учесть, что данная система налогообложения обязывает ИП уплатить налог даже тогда, когда он остался в убытке.

УСН в этом плане мягче, так как убытки можно при определенных условиях возместить, а в убыточный месяц заплатить минимальный налог с доходов.

Также ИП должен учитывать свои бухгалтерские навыки, так как, осуществляя обложение УСН, нужно не только вести учет деятельности, то есть расходов и доходов, но и рассчитывать подлежащий уплате налог нарастающим методом с начала года. Система ЕНВД такого не требует. Рассчитав сумму налога за определенный квартал, ИП может вообще не вести учет доходов и расходов.

О плюсах и минусах УСН и ЕНВД смотрите в видео:

Итак, чтобы осуществить правильный выбор системы налогообложения, ИП стоит примерно рассчитать сумму тех доходов, которые он надеется получить от своей деятельности, а затем примерно рассчитать сумму налога, который предстоит уплатить.

м

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/envd/envd-ili-usn-dlya-ip.html

Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения

Если при регистрации ИП или ООО не подать заявление о переходе на какой-либо из специальных налоговых режимов, то налоговая инспекция «поставит» предпринимателя или организацию на общий режим налогообложения.

А это значит, что организациям придется платить налог на прибыль (20% с разницы между доходами и расходами), НДС (чаще всего это 18% с проданных товаров или услуг) и налог на имущество организаций. А предпринимателям — НДФЛ (13% с дохода) и НДС.

Помимо этого, организации будут в полном объеме вести бухучёт, а ИП — формировать книгу учёта доходов и расходов.

Пожалуй, главная сложность общей системы — налог на добавленную стоимость. Его расчет непрост и требует наличия правильно составленных документов (счетов-фактур). Кроме того, плательщикам НДС приходится ежеквартально сдавать отчётность в налоговую инспекцию.

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

Бесплатно проверить и сдать декларацию по НДС через интернет

Начинающему ИП работать на общей системе (ОСНО) особенно сложно. Если организации, как правило, нанимают бухгалтера для ведения бухучета и расчета налогов, то коммерсанту-одиночке нужно либо самостоятельно учиться премудростям налогообложения, либо отдавать эту задачу на аутсорсинг — сторонней фирме или приходящему бухгалтеру. А это дополнительная трата времени и денег.

Поэтому совет здесь достаточно простой. Если ИП не планирует заниматься оптовой торговлей и не будет работать с крупными контрагентами, которые платят НДС, то ему следует обратить внимание на системы попроще.

Это так называемые спецрежимы — специальные режимы налогообложения. Самыми распространенными являются упрощенная система (УСН), единый налог на вмененный доход («вмененка» или ЕНВД) и патентная система (ПСН).

Упрощенная система налогообложения

Как считается налог

Упрощенная система налогообложения (УСН или «упрощенка») — это хороший выбор для начинающего ИП. «Упрощенка» заменяет несколько налогов, а отчитываться по ней нужно всего раз в год. Прежде чем перейти на УСН, нужно выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платиться налог:

с доходов — по налоговой ставке от 1% до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

с разницы между доходами и расходами — по ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

При этом на УСН «Доходы» можно уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без наемных работников могут уменьшить налог на взносы за себя полностью, то есть до нуля, а вот ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

Что выгоднее: УСН «доходы» (6%) или УСН «доходы минус расходы» (15%)

Для правильного выбора объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы), необходимо учесть следующие факторы: планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).

УСН «доходы» (ставка налога 6%) выгоднее применять, если расходы будут небольшими — менее 60% от доходов, или расходы будет сложно подтвердить документами. Такой объект налогообложения хорошо подойдет для оказания консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.

УСН «доходы минус расходы» (ставка налога 15%) выгоднее при больших регулярных расходах (70–80% от доходов) и при наличии подтверждающих расходы документов. Данный объект налогообложения подходит, например, для торговли.

Как перейти на УСН

Чтобы выбрать эту систему налогообложения, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Но переведут на УСН не всех.

Так «упрощенка» запрещена организациям и предпринимателям, производящим подакцизные товары, добывающим и продающим полезные ископаемые, работающим в сфере игорного бизнеса, либо перешедшим на уплату единого сельхозналога. Не вправе переходить на упрощенную систему организации и ИП со средней численностью работников более 100 человек. Есть ограничения и по годовому доходу — не более 150 млн. рублей.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Для какой деятельности подходит ЕНВД

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, «вмененка») можно применять только по отдельным видам деятельности. Список приведен в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ. Это, например, розничная торговля, бытовые услуги, услуги автостоянок, пассажирские и грузовые перевозки, розничная торговля и общепит.

На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств. «Вмененный» налог можно уменьшать на страховые взносы.

Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог наполовину за счет страховых взносов, которые заплатили за работников.

А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог на взносы, которые заплатили за себя, полностью, то есть до нулевой суммы.

Поскольку на ЕНВД переводится конкретный вид деятельности, то по другим видам деятельности, которые не попадают под этот режим, можно применять общую систему налогообложения или УСН. Сдавать отчетность и платить вмененный налог нужно поквартально.

Как перейти на вмененку

Чтобы применять ЕНВД, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 5 дней с начала деятельности.

Обратите внимание: «вмененка» действует не везде, а только в тех городах и районах, где она введена местными властями.

В частности, ЕНВД может быть введено решением городской думы, муниципального совета, собрания представителей муниципального района и пр. В местностях, где подобные акты не приняты, «вмененка» не действует.

Узнать, введена ли система ЕНВД в вашем районе или городе, можно в своей налоговой инспекции.

Также нужно помнить, что «вмененку» нельзя применять, если доля другой организации составляет больше 25% или среднесписочная численность персонала в предыдущем году превысила 100 человек.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Плюсы и минусы

Патентную систему налогообложения (ПСН, патент) могут применять только индивидуальные предприниматели. При этом ПСН похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

У патентной системы есть ряд заметных преимуществ. Предприниматели на ПСН не составляют и не сдают налоговую отчётность.

Они просто покупают патент на срок от 1 месяца до года и освобождаются от дальнейшего «общения» с налоговиками по этому виду деятельности.

Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Фактический доход предпринимателя на стоимость патента не влияет.

Но есть и минусы. Предприниматели на патенте ведут отдельную книгу учета доходов и расходов.

Патентная система не освобождает от соблюдения кассовой дисциплины, то есть налогоплательщики обязаны вести кассовую книгу, заполнять приходные и расходные ордера и проч.

Кроме того сумма патента не уменьшается на страховые взносы. И, наконец, есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Как перейти на ПСН

Заявление на получение патента можно представить лично (либо через представителя), по почте или по интернету. Сделать это нужно не позднее, чем за 10 дней до начала применение спецрежима.

«Новоиспеченные» предприниматели могут подать документы на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП. Если ИП захочет перейти на патентную систему по двум, трем или более видам деятельности, ему придется получить два, три или более патента. Если предприниматель собирается применять патентную систему в нескольких регионах, он обязан получить патенты в каждом из них.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) платят организации и ИП, которые являются сельхозпроизводителями. Это те налогоплательщики, которые производят, перерабатывают и продают сельхозпродукцию. Здесь есть одно важное условие: доля дохода от реализации такой продукции должна составлять не менее 70 процентов дохода от продажи всех товаров и услуг.

В целом, ЕСХН похож на упрощенную систему налогообложения. В общем случае организации, начисляющие единый сельхозналог, освобождаются от налога на прибыль, а предприниматели — от НДФЛ. Кроме того, компании не платят налог на имущество, а ИП — налог на имущество физлиц. Вплоть до 2019 года и те и другие не платят налог на добавленную стоимость (за исключением НДС при импорте).

Прочие налоги и сборы нужно платить в общем порядке. В частности, с зарплаты сотрудников надо делать взносы на обязательное страхование, удерживать и перечислять НДФЛ.

Источник: https://taxpravo.ru/analitika/statya-408655-nalogi_u_ip_ili_ooo_kak_vyibrat_vyigodnuyu_sistemu_nalogooblojeniya

Что выгоднее: УСН или ЕНВД?

Чтобы не просто заниматься бизнесом, а вести эффективную в плане прибыли экономическую деятельность, важно разобраться с разными налоговыми режимами. Следует понять, какая между ними разница, в чем преимущества и недостатки каждого из них, и какой лучше выбрать для своего бизнеса с учетом специфики и специализации.

Режимы налогообложения

Система налогообложения – это порядок, согласно которому происходит взимание налогов. Причем система предполагает использование разных режимов, каждый из которых имеет свои отличия.

Разбираться в каждом из них, хотя бы на базовом уровне, нужно для того, чтобы проводить грамотное планирование налоговой нагрузки компании или ИП.

Отличаются режимы не только по объекту налогообложения, но и по базе, периоду, ставке.

Важны и особенности исчисления, характер уплаты и сроки. Сегодня существует, как минимум, пять режимов, среди которых самыми популярными можно назвать УСН («упрощенку») и ЕНВД («вмененку»).

Сравнительный анализ

Под объектом налогообложения при УСН понимают доходы или доходы минус расходы, которые получил частный предприниматель или компания. Когда используется ЕНВД, то под объектом налогообложения понимают вмененные доходы плательщика.

Если говорить о налоговой базе, то при УСН под ней понимают денежное выражение доходов (или доходы минус расходы), тогда как при ЕНВД – это денежная величина вмененного налога.

Налоговый период при УСН равен календарному году, при ЕНВД – кварталу.

Налоговая ставка при УСН отличается, во-первых, от региона расположения бизнес-единицы, а, во-вторых, – от выбранного подвида. Если это доходы, то ставка колеблется в диапазоне от 1 до 6%. Если речь идет о доходах за вычетом расходов, то ставка составляет от 5 до 15%. При режиме ЕНВД ставка едина и составляет 15% величины вмененного дохода.

Кто может выбирать режимы?

Казалось бы, каждый предприниматель или руководитель ООО может выбрать тот налоговый режим, который считает для себя оптимальным. Но существуют определенные факторы, которые нужно обязательно учитывать при выборе системы. К списку определяющих параметров относят:

Организационно-правовую форму (ООО или ИП);

специализацию бизнеса или вид деятельности;

количество сотрудников (в т.ч. ИТР и рабочих);

размер прибыли, которую бизнес-единица получает;

балансовую стоимость ОС, которые есть у фирмы;

целевую аудиторию (тип поставщиков и партнеров);

наличие ВЭД контрактов (экспорт/импорт);

наличие льгот по налогам;

частоту и равномерность получения прибыли;

наличие базы для подтверждения на официальном уровне всех расходов;

порядок оплаты взносов (страховых) как для ИП, так и для ООО;

специфику фискальных режимов по регионам.

Как показывает практика, именно УСН и ЕНВД – это те два налоговых режима, которые отличаются простотой и понятностью, а также позиционируются как самые выгодные для представителей малого и среднего бизнеса.

Специфика бизнеса как основной фактор

Если вы занимаетесь выпуском и реализацией подакцизных товаров, то режим УСН вам не подходит.

То есть, если ИП или ООО занимается выпуском алкоголя, табачных изделий, автомобилей, бензина или дизтоплива, от идеи перейти на «упрощенку» стоит отказаться сразу, поскольку по закону это не предполагается.

На «упрощенку» нельзя перейти, если вы работаете в сфере банковского дела, нотариального, инвестиционного и так далее. Перечень всех видов бизнес-активности, при ведении которых перейти на УСН невозможно, указан в НК РФ.

Если бизнес-единица функционирует в сфере предоставления бытовых услуг, ветеринарии, общественного питания, автоперевозок и СТО, то эксперты советуют выбрать ЕНВД.

«Вмененку» могут использовать и те компании, которые занимаются торговлей, но торговая площадь которых не превышает 150 кв. м. Лонг-лист всех видов бизнес-активности, при которых можно выбирать «вмененку», указан в НК РФ (п. 2 ст. 346.26).

Уточненный в НК РФ список может быть уменьшен на уровне законодательства конкретного региона.

Касательно организационно-правовой формы компании режим «упрощенки» могут выбирать как ИП, так и ООО. Исключение составляют иностранные компании, госорганизации, бюджетные учреждения. В список исключений входят и те организации, в доле которых более чем на 25% принимают участие другие бизнес или госструктуры.

Режим ЕНВД могут выбирать и ООО, и ИП. Перейти на «вмененку» не могут компании, попадающие в категорию «крупнейших плательщиков налогов», а также компании, в которых есть доля других фирм, и она превышает 25%.

м

Схожи режимы по количеству работников, которое допускается. И при УСН, и при ЕНВД количество персонала компании не должно превышать 100 человек.

Не менее важный фактор, который определяет вид выбранного режима – это размер дохода, который получает ИП или ООО. При «вмененке» размер не ограничивается никакими законодательными нормами.

Тогда как при «упрощенке» доход ООО не может превышать 45 млн. рублей. А вот для ИП таких ограничений нет. Хотя, если ИП в течение года получил прибыль, которая превышает сумму в 60 млн.

рублей, то он автоматически теряет право на «упрощенку».

Критерии выбора

Чтобы ООО или ИП выбрали максимально правильный и выгодный для себя фискальный режим, нужно руководствоваться рекомендациями экспертов, и первая из них – это учитывать вид деятельности, который проводит бизнес-единица.

Так, если вы занимаетесь розничной торговлей, то можно выбирать и УСН, и ЕНВД. Если вы занимаетесь производством сельхозпродукции, то вам доступен только УСН. Ведь согласно НК РФ, компании, как и ИП, которые занимаются производством, выбирать ЕНВД не имеют права. Хотя, для того чтобы заниматься услугами производственного формата, ИП может купить специальный патент.

Если говорить о широте выбора с учетом видов деятельности, то при УСН он самый широкий. Поэтому большинство Интернет-магазинов работают по УСН. Тогда как салоны красоты, автомастерские и заведения общепита предпочитают ЕНВД. Правда при этом количество работников не должно превышать 100 человек.

Что касается «доходного» лимита, то при ЕНВД его нет. Правда торговое предприятие может заниматься только торговлей в розницу, и никак не оптовыми продажами.

Клиенты также влияют на выбор фискального режима. Ведь, если среди них в основном плательщики НДС, то вам также нужно подстроиться под эту категорию и выбрать режим типа ОСНО. Но так как основными клиентами Интернет-магазинов, салонов красоты, небольших торговых павильонов и СТО являются обычные физлица, то вы можете выбирать между УСН и ЕНВД.

Выбирать УСН в формате «доходы – расходы» можно только в том случае, если с подтверждением расходов проблем не будет.

На конечном этапе выбора режима налогообложения стоит рассчитать фискальную нагрузку. Сделать это можно как самостоятельно, так и с привлечением консультантов.

Математические примеры

Чтобы понять, как рассчитывается фискальная нагрузка, можно провести определенные математические вычисления.

Например, ООО «Лукошко» будет заниматься реализацией непродовольственной группы товаров. При этом:

вы предполагаете месячный доход в пределах 1 млн. руб. (не включая НДС);

вы предполагаете месячные расходы в пределах 750 000 руб. (закупка товара, з/п, аренда, страховые взносы и пр.);

у вас будет работать 5 человек;

торговая площадь равна 50 кв. м;

страховые ежемесячные взносы составляют 15 000 руб.

По типу деятельности вам подходит как «вмененка», так и «упрощенка». Что касается налоговых отчислений, то при каждом режиме они будут отличными.

Для расчета отчислений при ЕНВД используется формула:

БД × ФП × К1 × К2 × 15%, где

БД равен 1 800 руб. (торговля в розницу);

ФП равен 50 (размеры торговой площади);

К1 равен 1,798 (для 2017 г.);

К2 равен 0,52 (так как магазин располагается в г. Вологда).

Общая сумма дохода по «вмененке» равна 84 146 руб. (в месяц). При ставке 15% ЕНВД равняется 12 622 руб. (в месяц). В результате ЕНВД за год составит 151 464 руб. К внесению годовая сумма «вмененки» будет равна 75 732 руб. Но рассчитывать и платить ЕНВД нужно поквартально.

Если рассчитать при тех же исходных данных для «упрощенки» (доходы), то получится 540 тысяч рублей к уплате единого налога за год. А если использовать схему «доходы минус расходы», то получится 450 тысяч рублей ЕН (единого налога) за год.

Вывод напрашивается сам по себе, что в данном случае, при учете исходников, гораздо более выгодным считается ЕНВД.

Возможны ли комбинации?

Если Ваше предприятие занимается несколькими видами деятельности, например, оказывает услуги по автоперевозкам и реализует товары в розницу в торговом павильоне, то Вы можете использовать два наиболее оптимальных налоговых режима. И в данном случае это будут ЕНВД и УСН. А вот какой из видов бизнеса перевести на какой формат – решать вам на основании конкретных математических расчетов, позволяющих предварительно определить фискальную нагрузку.

Если же вы решили использовать микс режимов, то согласно НК РФ (ст.346.26) учет ведется раздельно для каждого вида бизнеса и для каждого режима. Для одного и того же вида деятельности использовать оба налоговых режима запрещено.

От выбранного режима зависит и простота ведения бизнеса, и оптимизация налогообложения. Если определить самостоятельно, что выгоднее, не получается, всегда есть возможность воспользоваться консультациями специалистов по налогам. Ведь от этого зависит процветание и коммерческая успешность ООО или ИП.

Источник: https://moyaidea.ru/usn-ili-envd.html

Что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка» для ИП? В чем разница? Виды систем налогообложения

ИП — распространенный вид деятельности. Он позволяет всем гражданам начать свое дело. Только рано или поздно каждый предприниматель задумывается, что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка». Для ИП тип налогообложения играет важную роль. Желательно определиться с ним до оформления бизнеса.

Правильно выбранный способ уплаты налогов значительно упрощает жизнь. Так что лучше выбрать — «вмененку» или «упрощенку»? Чем данные системы отличаются? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле все не так трудно, как кажется. Особенно если гражданин уже точно знает, какой бизнес начинать.

Для начала предстоит понять, какие виды систем налогообложения имеют место в России. Как предприниматели должны уплачивать налоги за ведение своей деятельности? Существуют разнообразные варианты развития событий.

На сегодняшний день в России можно быть ИП с:

обычным налогообложением;

специальным режимом;

патентом.

На практике последний вариант встречается все чаще и чаще. Помимо него зачастую предпочтение отдается специальным режимам налогообложения. К ним относят:

УСН («упрощенку»);

ЕСХН;

ЕНВД («вмененка»).

Обычно предприниматели выбирают между первым и последним вариантом. Что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка» для ИП? Какие плюсы и минусы есть у данных систем уплаты налогов?

Единый налог на вмененный доход

Для этого важно понимать, что предусматривается тем или иным вариантом. Например, «вмененкой». Что это такое?

ЕНВД — это система уплаты налогов, которая предусматривает перечисление денежных средств в установленных размерах в зависимости от типа деятельности. Он не зависит от реальных доходов и расходов. В каждом регионе устанавливается разный размер ЕНВД.

Теперь понятно, что такое «вмененка». Можно сказать, что это система уплаты налогов, предусматривающая внесение определенной (фиксированной) суммы в казну государства.

Упрощенная система налогообложения

На практике весьма часто встречаются предприниматели, которые выбирают УСН. Что это? Чем данный режим налогообложения отличается от предыдущего? На какие его особенности рекомендуется обратить внимание?

На самом деле все проще, чем кажется. «Упрощенка» — что это? Так называют УСН. Она предлагает предпринимателям несколько вариантов уплаты налогов:

«Доходы». Гражданин должен перечислять раз в год 6% от прибыли. Учитываются только доходы, расходы не рассматриваются.

«Доходы-расходы». Предприниматель перечисляет 15% прибыли, полученной за год. За налоговую базу берется цифра, полученная после учета всех понесенных расходов.

Важно: каждый ИП самостоятельно выбирает, какую систему в УСН ему использовать. Это решение целиком и полностью зависит от деятельности предпринимателя.

Общее между «упрощенкой» и «вмененкой»

Что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка»? Для ИП решение данного вопроса является крайне важным. Ведь основная прибыль, полученная после уплаты налогов, будет зависеть напрямую от выбранной системы налогообложения.

У УСН и ЕНВД имеются общие черты. К ним относят следующие нюансы:

на обе системы можно перейти в любой момент по желанию гражданина;

для применения УСН или ЕНВД существуют некоторые ограничения;

отсутствуют дополнительные платежи типа НДС или НДФЛ — вместо них имеет место единый платеж;

при применении «упрощенки» и «вмененки» придется перечислять деньги во внебюджетные фонды;

обе системы позволяют совмещать несколько режимов;

уплата и перечисление единого налога происходит поквартально.

Отсюда следует, что «упрощенка» и «вмененка» немного схожи друг с другом. Но и разница среди данных систем налогообложения тоже имеет место. О ней необходимо знать будущему предпринимателю.

Разница

«Вмененка» и «упрощенка» — в чем разница? Некоторые нюансы понятны из определения терминов. Но далеко не каждый обращает на них внимание. Приходится указывать, чем конкретно УСН отличается от ЕНВД.

Применение:

УСН применяется к любому виду деятельности РФ.

ЕНВД доступен для конкретных типов работ в том или ином населенном пункте.

Выбор базы налогообложения:

УСН предусматривает несколько вариантов уплаты налогов — «доходы» (6%) и «доходы-расходы» (15%). Размер платежа в целом зависит от прибыли ИП.

ЕНВД предлагает уплачивать налоги в фиксированных размерах. От предпринимателя зависит только выбор деятельности.

Влияние на налоговую базу:

«Упрощенка» позволяет менять размер тех или иных платежей предпринимателя в отчетном периоде. Например, допускается полное отсутствие налогов.

«Вмененка» вынуждает граждан все время платить одинаковые налоги. Предприниматель никак не может повлиять на размер отчислений.

Совмещение:

Упрощенная система имеет ограничения при совмещении нескольких режимов уплаты налогов.

ЕНВД совмещается со всеми видами налогообложения без ограничений и проблем.

Пожалуй, это все основные различия между упомянутыми системами. На какие еще особенности должен обратить внимание предприниматель перед выбором варианта уплаты налогов?

Отчетность

Что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка»? Для ИП выбор системы налогообложения играет немаловажную роль. Поэтому приходится решать, на каком именно варианте остановиться.

Некоторым важна отчетность. При упрощенной системе предприниматель сдает соответствующий документ раз в год. А ЕНВД предусматривает ежеквартальную отчетность. Соответственно, уплата налогов происходит либо раз в год («упрощенка»), либо каждый квартал («вмененка»). Платежи ИП осуществляет раз в 3 месяца.

Что лучше

Так на чем лучше остановиться? На самом деле нет никаких точных указаний относительно выбора системы налогообложения в том или ином случае. Каждый предприниматель ведет свою деятельность, и для нее приходится делать индивидуальные подсчеты. Лишь после них удастся сказать, что выбрать — УСН или ЕНВД.

Налогообложение деятельности ИП имеет множество особенностей. Как правило, если хочется «посмотреть, что получится», отсутствуют значительные расходы и человек планирует работать «на себя», предпочтение отдается УСН с системой расчета платежей «доходы». Это наиболее подходящий способ ведения бизнеса для тех, кому не хочется заниматься дополнительной бумажной волокитой.

ЕНВД считается универсальным вариантом, но требующим определенных трат и отчетностей. Поэтому такой режим применяется в случаях, когда предприниматель 100% уверен в прибыльности дела.

Общие рекомендации

Теперь понятно, какие виды систем налогообложения имеют место у предпринимателей в России. Также ясно, чем отличается УСН от ЕНВД. Решить, какой именно вариант уплаты налогов выбрать, должен каждый ИП отдельно.

Существует ряд общих рекомендаций, способных облегчить поставленную задачу. К ним относят следующие советы:

Необходимо рассчитать приблизительные платежи ИП в виде налогов, а также прибыльность дела. Важно принять во внимание регулярность дохода.

Сравнить суммы налогов при тех или иных режимах. Одновременно с этим придется учесть возможность максимального уменьшения платежей по закону.

Проанализировать, какие изменения могут произойти при ведении бизнеса, сопоставить риски выхода за пределы использования УСН и ЕНВД.

Изучить изменения в законодательстве РФ относительно специальных режимов.

Все это поможет точно выяснить, что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка» для ИП. На практике, как уже было сказано, зачастую выбирается УСН. Все это из-за отсутствия постоянных отчетов перед налоговыми службами.

Нередко именно этот фактор (с учетом расчетов предполагаемой прибыли) играет решающую роль. Особенно если предприниматель работает без сотрудников, сам на себя. Платежи ИП во внебюджетные фонды остаются неизменными при всех режимах налогообложения.

Они перечисляются в фиксированных размерах с учетом МРОТ. Поэтому при ЕНВД и УСН в ПФР придется переводить одинаковое количество денег.

Принято считать, что ЕНВД — это менее гибкая система налогообложения. При УСН предприниматель сможет оптимизировать налоговое бремя. Соответственно, каждый сам решает, что ему подойдет больше — «вмененка» или «упрощенка».

Источник

Читайте также

Источник: https://IDeiforbiz.ru/chto-vygodnee-vmenenka-ili-yproshenka-dlia-ip-v-chem-raznica-vidy-sistem-nalogooblojeniia.html

Усн или енвд: как правильно выбрать режим налогообложения?

3 июля 2017

Начинающие предприниматели часто задумываются, какой режим налогообложения выбрать. Мы расскажем о преимуществах двух спецрежимов — УСН и ЕНВД — и подскажем, какой будет более выгодным для вас.

Что такое УСН и ЕНВД?

Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») — это специальный режим налогообложения, при котором ИП или юрлицо освобождается от уплаты налогов на прибыль и имущество, НДФЛ и НДС (кроме импортного).

Компания на УСН платит лишь один налог. Необходимо только выбрать один из двух вариантов процентной ставки: 6 % от доходов или 5–15 % от разницы между доходами и расходами (ставка зависит от региона и вида деятельности).

Чтобы определить, какой режим подойдет вам, оцените, высоки ли ваши расходы, которые вы сможете документально подтвердить. Если они составляют менее половины выручки, вам рекомендуется выбрать 6 % от доходов. В случае если расходы составляют половину или более от выручки, выгоднее выбрать 15 % от разницы доходы минус расходы.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, или «вмененка») — специальный налоговый режим для определенных видов деятельности, которые определяются согласно ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации. ЕНВД может применяться в конкретном регионе по решению местных властей в отношении указанных в НК видов предпринимательской деятельности.

Это, например, оказание бытовых услуг, грузоперевозка, пассажироперевозка, розничная торговля и др.

При ЕНВД налог взимается с вмененного (предполагаемого) дохода, таким образом, реальная выручка не влияет на эту сумму.

Для расчета вмененного дохода необходимо перемножить следующие параметры:

физический показатель, который зависит от вида деятельности (численность сотрудников, площадь магазина или количество транспортных средств);

базовая доходность (согласно НК РФ);

коэффициент К1 (1,798 на 2017 год);

коэффициент К2 (устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований., где осуществляется деятельность ИП или юрлица).

ЕНВД освобождает компанию от уплаты налогов:

НДС (кроме импорта);

налога на прибыль и имущество, которое используется в деятельности по ЕНВД;

НДФЛ;

налога на имущество физлиц (если оно связано с деятельностью предпринимателя на ЕНВД).

Если лишь один или несколько видов вашей деятельности попадает под ЕНВД, вы можете совмещать этот режим с УСН. Однако в этом случае необходимо вести раздельный учет, согласно ст. 346.26 Налогового кодекса. Обратите внимание, что для одной и той же деятельности применять одновременно оба режима нельзя.

Какие налоги нужно платить?

При применении УСН нужно поквартально платить авансовые платежи по налогу, а по итогам года сдавать отчет и уплачивать оставшуюся часть налога. Имейте в виду, что с 2014 года все юрлица на УСН обязаны вести бухучет, а также ежегодно сдавать бухотчетность. ИП освобождены от этой обязанности.

При применении ЕНВД в налоговую инспекцию представляют декларацию (раз в квартал до 20-го числа месяца, следующего отчетным кварталом). Уплата самого единого налога производится в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Уплата взносов за сотрудников производится ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным. НДФЛ — не позднее дня выдачи зарплаты.

Расчет по страховым взносам сдается в ФНС не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

В ФСС отчет по взносам на травматизм сдается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Годовая отчетность по НДФЛ сотрудников сдается до 1 апреля следующего года.

Чтобы разобраться во всех непростых нюансах формирования и сдачи отчетности, воспользуйтесь тарифом «Малый бизнес» системы Контур.Экстерн.

Он создан специально для пользователей на спецрежимах, а потому здесь нет лишней информации. В тарифе только нужные для вас формы, которые выглядят в точности как бумажные, а потому удобны для заполнения.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/news/2017/7/1608