Информация о ставке рефинансирования цб рф — все о налогах

Ставка рефинансирования и налоги

20.11.2017
Российский налоговый портал

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

Что такое ставка рефинансирования и для чего она нужна? Какой ее размер и кто ее устанавливает?

Ставка рефинансирования – это размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате Центральному банку России за кредиты, которые Центральный банк предоставил кредитным организациям.

Например, Центральный банк выдает кредит на год коммерческому банку на определенную сумму. А уже коммерческий банк выдает кредит нам обычным гражданам. Причем, коммерческий банк взял кредит под процент, который как раз и равен ставке рефинансирования, а выдает кредиты под более больший процент.

Получается, что и Центральный банк ничего не теряет, потому что получает свои средства обратно, и коммерческий банк зарабатывает.

Центральный банк работает, таким образом, только с коммерческими банками и кредит населению не выдает.

Размер ставки рефинансирования зависит от инфляции в нашей стране. Что такое инфляция – это процесс обесценивая денег. Например, в начале 2017 года вы могли купить оборудование по одной цене, а к концу 2017 года цена его выросла, и оно стало дороже.

Если уровень инфляции в стране расчет, то ставка рефинансирования повышается. Если уровень инфляции в стране низки – ставка рефинансирования тоже низкая. И если она низкая, то брать кредит в банке становится выгоднее, чем, если бы мы брали кредит в тот период, когда ставка рефинансирования была выше.

Мы сейчас ниже приведем ставку рефинансирования, начиная с 1992 года, и вы поймете, в каком году было тяжелее всего, был высокий уровень инфляции.

Ставка рефинансирования и налоги

1) Ставка рефинансирования используется при определении НДФЛ, например, когда мы хотим рассчитать материальную выгоду от экономии на процентах. Например, согласно статье 212 НК РФ, гражданин обязан платить НДФЛ с суммы материальной выгоды, полученной от экономии на % за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или ИП.

При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды налоговая база определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком на дату фактического получения им дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

2) Ставка рефинансирования используется при определении суммы компенсации, которую работодатель обязан заплатить своему сотруднику, если произошла задержка выплаты заработной платы.

Чтобы рассчитать сумму положенной компенсации, работодатель должен сумму просроченной выплаты умножить на 1/300 установленной ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Приведем простой пример – допустим, работодатель не выплатил зарплату в размере 50 000 рублей и просрочка исчисляется в 25 календарных дней. Для примера возьмем, что на момент расчета ставка рефинансирования была равна 8%.

Тогда размер нашей выплаты сотруднику составит = 50 000 + 50 000 х 1/300 х 8 х количество дней просрочки 25 = 50 000 + 33 750 = 83 750 рублей.

3) Ставка рефинансирования применяется при расчете пени за просрочку уплаты налогов.

Формула для расчета пени = Сумма неуплаченного налога х Количество дней просрочки х 1/300 х Ставка рефинансирования.

Изменение ставки рефинансирования

Период действия ставки рефинансирования Размер ставки в процентах Документ
С 30.10.2017 8,25

Источник: https://taxpravo.ru/analitika/statya-398970-protsentnyie_stavki_po_operatsiyam_banka_rossii__godovyih

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня 2018: таблица по месяцам, влияние на экономику

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня в 2018 году установлена с 26.03.2018 и составляет 7,25%. Данный показатель является ключевым экономическим параметром. Сегодня она не привязывается к ставкам, которые фактически используются для тех или иных операций. Также она используется в целях налогообложения, расчета штрафов, пени.

Историческая справка

Об установлении ставки ЦБ принимает решение единолично, о том, какой ее размер принят, оповещает на своем сайте. Первый раз такой экономический параметр был принят в 1992 году. Формулировка ее была следующая: это ставка, которую Центробанк применяет при выдаче кредитов коммерческим банкам. На момент появления она называлась «учетной ставкой по централизованным кредитным ресурсам».

В общем виде, ставка которую устанавливает Центральный банк это денежное снабжение других банков, в том числе коммерческих. То есть ЦБ дает в кредит средства банку, он в свою очередь кредитует население и бизнес.

По истечению срока кредитования финучреждение оплачивает тело кредита и ставку рефинансирования на момент возврата займа.

При этом коммерческая структура имеет свою выгоду, ведь населению займ они предоставляют под более высокие проценты.

Отличие от ключевой ставки

Существует 2 понятия: ставка рефинансирования и ключевая ставка. С первым разобрались, что касается второго, то ключевой ставкой называют min процент, под который Центробанк выдает займ коммерческим банкам на срок 1 неделя. В то же время это тот процент (максимальный) по которому главный банк страны готов получать депозиты.

Этот параметр влияет на формирование ставок по займам для физических и юрлиц и на величину инфляции. Это экономический и финансовый инструмент в денежно-кредитной политике страны.

Но с 2016 года вопрос, в чем разница между ставкой рефинансирования и ключевой ставкой, уже не актуален – эти 2 экономических параметра уровняли между собой, то есть их значение одинаковое и составляет на сегодня 7,25%.

Читайте также!  Заявление о переходе на УСН — составляем по всем правилам

Актуальная ставка

С 26 марта 2018 года действует ставка 7,25, срок ее назначен до 18 сентября 2018 года, соответственно с 19.09.2018 будет действовать новый параметр.

Рассматриваемый параметр на протяжении года может меняться, поэтому следует рассмотреть динамику изменений за 2018 год. Ставки рефинансирования в 2018 году (таблица по месяцам):

Период действияПараметр в %
1 января-11 февраля 7,75
12 февраля – 28 февраля 7,5
1 марта-25 марта 7,5
26 марта-14 июня 7,25
15 июня-26 июля 7,25
27 июля – 18 сентября 7,25

Как видно, пересмотр размера ставки происходит регулярно, причиной тому служит изменение экономической ситуации в стране и уровень инфляции. Так при повешении инфляции процент рефинансирования ползет вверх, при понижении инфляции — вниз.

Влияние ставки рефинансирования на кредиты

Размер кредитной ставки, которая формируется банками зависит от того под какой процент дает им займ ЦБ РФ. В свою очередь это оказывает влияние на инфляцию по такому механизму:

  • Низкая ставка рефинансирования = доступные кредиты. Их население берет охотно, ведь можно не слишком много переплатить и получить желанный товар здесь и сейчас. Расплачиваться же можно в будущем.
  • В свою очередь предприятия-производители привлекают в оборот средства и чем их больше, тем лучше. Это означает, что они будут иметь возможность получить большую выручку.
  • Так как есть доступные кредиты, на руках у людей много денег, то есть они покупают все больше, и товары становятся дефицитными. Производитель в свою очередь повышает цену. Результат – рост инфляции.
  • Повышение инфляции = ухудшение благосостояния населения. Для его улучшения повышается текущая ставка рефинансирования, что влет за собой подорожание кредита. Теперь люди не с таким огромным рвением берут займы, это влияет на их покупательскую способность. В итоге заработанные средства тратятся только на самое необходимое. Спрос на большинство товаров падает, цены приходиться снижать, чтобы получить хоть какой-то доход.
  • Результат – снижение инфляции.

Другие варианты применения

Можно также рассчитать неустойку по ставке рефинансирования (2018). Эти просчеты необходимы при невыполнении застройщиком своих обязательств и в ряде других случаев. Общий метод расчёта сводится к получению параметра – одна трехсотая ставки рефинансирования (1/300) за каждый день просрочки. То есть:

Размер пени = текущая ставка ЦБ / 300 * кол-во дней просрочки

Используется она и в целях налогообложения. Случаи:

  • Доход по депозиту, который больше ставки рефинансирования на 5%.
  • Для определения суммы компенсации при задержке зарплаты или других причитающихся ему выплат.
  • Для определения пени для тех, кто имеет задолженность перед налоговым органом.

Постоянный пересмотр ставки рефинансирования помогает держать важнейшие экономические параметры под контролем.

Источник: https://vesbiz.ru/finansy/stavka-refinansirovaniya.html

Динамика ставки рефинансирования по годам в таблице

С января 2016 года в законодательство РФ были внесены изменения, согласно которым ставка рефинансирования была приравнена к ключевой. Последняя является переменным показателем.

Ее устанавливает Банк России, в зависимости от экономических показателей, уровня инфляции и других факторов.

Она выступает одним из главных инструментов реализации кредитно-денежной политики государства и напрямую влияет на стоимость кредитов, которые выдают коммерческие банки для бизнеса и населения, а также на проценты по депозитным вкладам.

Снижение ставки положительно влияет на развитие экономики. Дешевые кредиты стимулируют развитие бизнеса и потребительский спрос. Но, как известно, развитие происходит по определенным циклам.

Это значит, кто Центробанку приходится время от времени менять ставку, осуществляя тем самым регулирование. Так, в период кризиса увеличение этого показателя снижает спрос на кредиты.

Уменьшение объемов кредитования, хоть и замедляет рост развития экономики, но позволяет избежать процессов роста инфляции и усугубления кризиса.

Зная точное значение ставки рефинансирования, бухгалтер организации может:

  • проверить, правильно ли начислили штрафные санкции контролирующие органы или партнеры по договору;
  • самостоятельно произвести расчет неустойки по договору, выплате зарплаты, налогам или другим платежам.

Чтобы узнать, сколько процентов нужно уплатить штрафных санкций, необходимо использовать актуальную величину показателя на момент просрочки. Если в этот период ставка менялась, расчет за период действия каждого ее размера осуществляется отдельно.

Содержит актуальное значение ставки рефинансирования по годам таблица, которая находится на сайте Центробанка. В ней указан размер показателя, период действия и документ, на основании которого изменения вступили в силу. Использовать рекомендуется исключительно эту таблицу (которую вы также видите на данной странице нашего сайта), так как она содержит точные и актуальные данные.

Значение ставки

Сегодня размер ставки регулятор постепенно снижает. Связанно это со стабилизацией экономики и низким уровнем инфляции. Снижение наблюдалось в 2017 году, и на 2018 год прогноз улучшения макро и микроэкономических показателей РФ сохраняется.

Последнее снижение показателя произошло 26 марта текущего года. По словам главы ЦБ РФ, регулятор планирует продолжать поэтапное снижение, если экономика будет и в дальнейшем подавать сигналы роста. Следующее изменение возможно уже в апреле 2018 года.

Чтобы точно узнать, чему равна ключевая ставка, следует использовать актуальную информацию с сайта Центробанка.

Таблица с динамикой

Менялась ставка рефинансирования постоянно, с момента ее введения в 1992 году. Изменение ставки рефинансирования имело место как в меньшую, так и в большую сторону.

Читайте также:  Какой порядок учета ндс при возврате товара поставщику? - все о налогах

В кризисные времена 90-х значение этого показателя менялось менее чем за месяц, а максимальный размер превышал 200 пунктов. Легче всего оценить динамику на графике изменения ставки рефинансирования, а потом и ключевой.

Узнать ставку рефинансирования на дату действия просроченной задолженности можно в таблице, которая приведена ниже.

Объедините все займы в один!
Уменьшите переплату и ежемесячный платёж!

По годам

Определенного периода, в течение которого действует процентная ставка рефинансирования, нет. Меняется она, в зависимости от состояния финансовой сферы и инфляционных ожиданий.

Обычно рост показателя становится следствием удешевления национальной валюты, и наоборот.

Чтобы легче было заинтересованным лицам определить размер ставки рефинансирования в разный период действия, используется таблица.

Период действия ключевой ставкиКлючевая ставка (ставка рефинансирования*) -%
с 26 марта 2018 г. — по 27 апреля 2018 года. 7,25
с 12 февраля 2018 г. — по 25 марта 2018 года. 7,50
с 18 декабря 2017 г. — по 11 февраля 2018 года. 7,75
с 30 октября 2017 г. — по 17 декабря 2017 года. 8,25
с 18 сентября 2017 г. — по 29 октября 2017 года. 8,50
с 19 июня 2017 г. — по 17 сентября 2017 года. 9,00
с 02 мая 2017 г. — по 18 июня 2017 года. 9,25
с 27 марта 2016 г. — по 01 мая 2017 года. 9,75
с 19 сентября 2016 г. — по 26 марта 2017 года. 10,00
с 14 июня 2016 г. — по 18 сентября 2016 г. 10,50
с 01 января 2016 г. — по 13 июня 2016 г. 11,00
Период действия ставки рефинансированияСтавка рефинансирования (%)Нормативный документ
01.01.2016 г.* С этой даты значение ставки рефинансирования соответствует значению ключевой ставки Банка России — на соответствующую дату установки

Источник: https://refinansirovanie.org/stavka-refinansirovaniya/184-dinamika-stavki-refinansirovaniya-po-godam-v-tablice.html

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня в 2018 году

Банк России установил единую ставку рефинансирования с 26 марта по 16 сентября 2018 года (сообщение ЦБ РФ). В итоге действующая ставка ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2018 год) составляет 7,25% годовых. В конце статьи смотрите ставку рефинансирования ЦБ РФ на 2018 год в таблице (официальный сайт ЦБ РФ).

Ставка ставка рефинансирования ЦБ РФ (она же ключевая ставка) составляет 7,25% годовых. Ставка действует с 26 марта по 16 сентября 2018 года. Срок действия установил ЦБ РФ.

После утверждения ставки по году мы напишем, какая ставка ЦБ действует в июле, августе, сентябре, октябре, ноябре и декабре 2018 года.

ПериодСтавка
С 26 марта по 16 сентября 2018 года 7,25
12 февраля 2018 года — 26 марта 2018 года 7,5
18 декабря 2017 года — 11 февраля 2018 года 7,75
30 октября  2017 — 17 декабря 2017 8,25
18 сентября 2017 — 29 октября 2017 8,50
19 июня 2017  — 17 сентября 2017 9,00
2 мая 2017  — 18 июня 2017 9,25
27 марта 2017  — 1 мая 2017 9,75
19 сентября 2016  — 26 марта 2017 10,00
14 июня 2016 — 18 сентября 2016 10,50
3 августа 2015  — 13 июня 2016 11,00
16 июня 2015  — 2 августа 2015 11,50
5 мая 2015  — 15 июня 2015 12,50
16 марта 2015  — 4 мая 2015 14,00
2 февраля 2015  — 15 марта 2015 15,00
16 декабря 2014  — 1 февраля 2015 17,00
12 декабря 2014  — 15 декабря 2014 10,50
5 ноября 2014  — 11 декабря 2014 9,50
28 июля 2014. — 4 ноября 2014 8,00
28 апреля 2014  — 27 июля 2014 7,50
3 марта 2014  — 27 апреля 2014 7,00
13 сентября 2013  — 2 марта 2014  5,50

За более чем 20 лет истории ставка рефинансирования в России достигала значения и более 200 пунктов. Самый первый процентный показатель составлял 20%. Но менее чем за 5 месяцев ставка увеличилась в 4 раза.

И до середины 1994 года стремительный рост процента продолжился. После этого показатель в течение нескольких лет колебался в районе 200%, после чего начал постепенно снижаться.

Хотя более менее адекватного уровня удалось достичь лишь к началу двухтысячных годов.

Все изменения 2018 года мы опубликовали в таблице «Опасные изменения по УСН—2018». Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

Посчитать пени по налогам по ставке рефинансирования автоматически может наша программа «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе «Упрощенка 24/7» для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

Начать работать

Ставки ЦБ по всем операциям с 26 марта по 16 сентября 2018 года (таблица с официального сайта ЦБ РФ)

Скачать таблицу

Данная информация взята с официального сайта Банка России:

НазначениеВид инструментаИнструментСрокc 12.02.2018c 26.03.2018
Предоставление ликвидности Операции постоянного действия Кредиты «овернайт»; сделки «валютный своп»1; ломбардные кредиты; операции РЕПО 1 день 8,50 8,25
Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами 1 день 8,50 8,25
от 2 до 549 дней2 9,25 9,00
Операции на открытом рынке (минимальные процентные ставки) Аукционы по предоставлению кредитов, обеспеченных нерыночными активами2 3 месяца 7,75 7,50
Аукционы «валютный своп»1 от 1 до 2 дней3 7,50 (ключевая ставка) 7,25 (ключевая ставка)
Аукционы РЕПО от 1 до 6 дней3, 1 неделя
Абсорбирование ликвидности Операции на открытом рынке (максимальные процентные ставки) Депозитные аукционы от 1 до 6 дней3, 1 неделя
Операции постоянного действия Депозитные операции 1 день, до востребования 6,50 6,25
Справочно: Ставка рефинансирования4
1 Указана процентная ставка по рублевой части; процентная ставка по валютной части приравнена к процентным ставкам LIBOR по кредитам на срок 1 день в соответствующих иностранных валютах.
2 Кредиты, предоставляемые по плавающей процентной ставке, привязанной к уровню ключевой ставки Банка России.
3 Операции «тонкой настройки».
4 Значение ставки рефинансирования Банка России с 01.01.2016 приравнено к значению ключевой ставки Банка России на соответствующую дату. С 01.01.2016 самостоятельное значение ставки рефинансирования не устанавливается. Значения ставки рефинансирования до 01.01.2016
Процентные ставки по операциям Банка России, проведение которых приостановлено

Что представляет собой ставка рефинансирования ЦБ РФ

В России ставка рефинансирования была введена с 1 января 1992 года. Согласно телеграмме от 29.12.1991 № 216-91 Центральный банк России ввел единую ставку для предоставления кредитов коммерческим банкам. Целью введения единой ставки являлись стабилизация денежного обращения на территории России, а также стимулирование рыночной экономики.

Впоследствии эту ставку стали использовать и в иных целях. Налоговым кодексом предусмотрены случаи, когда используется ставка рефинансирования, в том числе:

  • пени за просрочку по оплате налогов, сборов, взносов рассчитываются исходя из суммы просрочки и доли (1/300) ставки рефинансирования за каждый день с установленного срока платежа до даты фактической оплаты;
  • материальная выгода (экономия на процентах по займам) рассчитывается также исходя из суммы займа и доли (2/3) ставки рефинансирования.

В отношениях с контрагентами Гражданский кодекс также подразумевает использование ставки рефинансирования. Так, например, ст.

809 ГК РФ позволяет взыскать с заемщика сумму процентов исходя из банковской ставки, если в договоре условия по процентам не прописаны.

А взаимные санкции за нарушение обязательств по договорам (штрафы, пени за просрочку платежей, опоздание со сроками поставки и т. д.) часто в договорах также привязаны к ставке рефинансирования.

Как связаны ключевая ставка и банковская ставка рефинансирования

В конце 2015 года Центробанк, основываясь на решении Совета директоров Банка России, выпустил указание от 11.12.2015 № 3894-У, которым приравнял значение ставки рефинансирования к ключевой ставке. Указание вступало в силу с 1 января 2016 года. С тех пор самостоятельное значение ставки рефинансирования ни разу не устанавливалось.

Источник: https://www.26-2.ru/art/351818-stavka-refinansirovaniya-tsb-2018

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня 2018 год

Действующую ставку рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2018 год), таблицу ее значений, используемых ранее, таблицу ставок Банка России по всем операциям, а также прогноз изменений вы найдете в этой статье.

Ставку рефинансирования ЦБ РФ впервые установил в 1992 году. Первоначально ее ввели для реализации возможности простимулировать рыночную экономику и денежное обращение на территории РФ. Но затем стали применять и в других целях. Так, согласно Налоговому кодексу она нужна для расчета:

  • пеней за нарушение сроков уплаты налогов, сборов и взносов (расчет производится исходя из неуплаченной суммы и 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки до даты фактической оплаты);
  • материальной выгоды либо экономии на процентах по займам (расчет производится исходя из суммы займа и 2/3 ставки рефинансирования).

Наш бесплатный онлайн-сервис позволит вам подготовить платежное поручение для своевременной уплаты налогов, сборов и страховых взносов:

Оформить платежку

Согласно Гражданскому кодексу при помощи ставки можно определить:

  • причитающуюся с заемщика сумму процентов исходя из банковской ставки, если в договоре не были прописаны условия по процентам;
  • штрафы и пени за просрочку платежей, нарушения сроков поставок и т. п.

Ставка рефинансирования сейчас и в будущем

23 марта Совет директоров Банка России снизил значение ставки на 0,25%.

27 июля он принял решение сохранить ставку на том же уровне — 7,25% годовых.

14 сентября значение ставки рефинансирования в 2018 году будет вновь пересмотрено.

Специалисты ЦБ РФ отмечают, что в настоящее время годовая инфляция находится ниже цели. Но она может достигнуть 4%.

По прогнозам, в конце 2018 года годовые темпы роста потребительских цен могут составить 3,5–4%.

В 2019 году возможно временное превышение четырехпроцентной годовой инфляции в связи с запланированным повышением НДС. В начале 2020 года годовые темпы роста потребительских цен вернутся к 4%.

Преобладают проинфляционные риски. Есть неопределенность в части того, как налоговые меры повлияют на инфляционные ожидания. И отсутствует ясность в части развития внешних условий.

Таким образом, изменение ставки рефинансирования в 2018 году ЦБ будет проводить с учетом инфляционных рисков, динамики инфляции и прогнозов развития экономики. Вероятно, в 2019 году будет проводиться нейтральная денежно-кредитная политика.

Ставка рефинансирования в 2018 году и ранее (таблица)

Значение ставки рефинансирования ЦБ РФ за всю историю ее существования менялось довольно часто и в разных диапазонах. Так, первое процентное значение равнялось 20%.

Через пять месяцев оно возросло в 4 раза и продолжало стремительно расти вплоть до середины 1994 года. Достигнув пика, оно колебалось в районе 200% несколько лет.

В начале 2000-х годов произошло снижение ставки до приемлемого уровня.

Таблица. Все значения ставки рефинансирования ЦБ РФ и ключевой ставки

Дата начала применения Значение ставки рефинансирования (ключевой ставки), % годовых Документ Банка России
26 марта 2018 7,25 Информация:от 27.07.2018
Читайте также:  [лайфхак] корректируем базу по налогу на прибыль при изменении цен - все о налогах

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1423-stavka-refinansirovaniya-tsb-segodnya

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2018 году

Что такое ставка рефинансирования и для чего она нужна

Ставка рефинансирования как кредитный инструмент ЦБ РФ

Ставка рефинансирования при задолженностях

Ставка рефинансирования при материальной выгоде

Каков размер ставки рефинансирования на сегодня

Что такое ставка рефинансирования и для чего она нужна

Ставка рефинансирования ЦБ РФ (с 13.09.2013 — ключевая ставка) — устанавливаемая Банком России процентная ставка, с использованием которой:

  1. ЦБ РФ выдает денежные средства кредитно-финансовым организациям на поддержание ликвидности (фактически на ведение основной деятельности).

При этом наряду с ключевой ставкой Банк России определяет отдельные ставки:

  • для аукционов по кредитам, которые обеспечены нерыночными активами;
  • однодневных займов «овернайт»;
  • контрактов типа «валютный своп»;
  • ломбардных займов;
  • сделок РЕПО;
  • кредитов, которые обеспечены нерыночными активами либо поручительствами.

Величина указанных ставок может быть как очень близкой к ключевой ставке, так и заметно выше ее (далее в статье мы ознакомимся с величиной ставки рефинансирования 2018 года и иных базовых ставок регулятора).

Отметим, что Банк России может не только выдавать кредиты, но и абсорбировать ликвидность, то есть предлагать банкам размещать на счетах ЦБ РФ депозиты. По таким депозитам устанавливаются отдельные ставки (как правило, равные ключевой ставке либо заметно ниже ее).

  1. Определяется стоимость неправомерного пользования тем или иным лицом денежными средствами — в любых правоотношениях на территории РФ.

Примеры неправомерного пользования денежными средствами:

  • отказ от уплаты взятого займа, иных обязательств по договору (предполагающих перечисление денежных средств либо передачу иных активов контрагенту);
  • отказ от уплаты налога, взноса с образованием недоимки.
  1. Определяется размер материальной выгоды физлица в кредитных отношениях.

Рассмотрим подробнее, как применяется ключевая ставка в указанных трех сценариях.

Ставка рефинансирования как кредитный инструмент ЦБ РФ

Де-факто ключевая ставка Центробанка включается в стоимость тех кредитов, которые банки выдают конечным потребителям — физлицам, юрлицам. Поэтому в общем случае получение частного кредита по ставке ниже той, что определена ЦБ РФ, невозможно.

Исключения можно наблюдать при субсидировании кредитов (процентных ставок по ним) государством, например по программам автокредитования, ипотеки. Как правило, по льготным кредитам более строгие условия. Собственно, это можно взять за правило: чем выше ставка по кредиту, тем менее строги требования к заемщику.

Величина ключевой ставки ЦБ РФ как основного инструмента кредитной политики государства зависит:

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

  • от инфляции (фактической и прогнозируемой);
  • экономической, внешнеполитической конъюнктуры;
  • ситуации на валютном рынке.

Если ЦБ РФ увеличивает ключевую ставку, то это может снижать активность частных заемщиков, поскольку банки, как правило, сталкиваются с необходимостью увеличивать рыночные ставки.

Если снижает, эффект становится обратным (и во многом за счет перспектив рефинансирования — покрытия старых кредитов за счет более выгодных новых).

Чуть позже мы сравним ставку рефинансирования 2018 года и иных периодов и установим причины, обусловливающие разницу между ними.

Ставка рефинансирования при задолженностях

Ставка рефинансирования — установленный законом универсальный инструмент оценки стоимости неправомерного пользования денежными средствами. Лицо, осуществляющее такое пользование, к основной сумме своего долга (по займу, поставкам, налогу) добавляет штрафную сумму (неустойку, пени), которая в общем случае (если иное не предусмотрено законом или договором) считается по формуле:

ПЕНЯ = ДОЛГ × ((КС / 100) / 300) × ДНИ,

где:

ДОЛГ — сумма неправомерно используемых денежных средств;

КС — ключевая ставка ЦБ в целой цифре;

ДНИ — количество дней неправомерного использования денежных средств.

Таким образом, кредитор (в случае с налогами — бюджет) за счет ставки рефинансирования получает некоторую компенсацию за то, что не сразу получил от дебитора (налогоплательщика) денежные средства в сроки, предусмотренные законом или договором. Это позволяет кредитору сохранить покупательную способность задержанных дебитором денежных средств, поскольку они в период их неправомерного использования обесцениваются по причине инфляции.

Ставка рефинансирования при материальной выгоде

Другим сценарием применения ключевой ставки будет налогообложение материальной выгоды — особого дохода физлица, который возникает в силу не зависящих от физлица позитивных обстоятельств и в установленном законом порядке подлежит дополнительному налогообложению.

Доход, о котором идет речь, может появиться:

  1. Если кредитор физлица (банк, работодатель) выдал ему беспроцентный заем либо кредит по ставке ниже ключевой ставки ЦБ РФ.

В этом случае материальная выгода определяется по формуле:

МВ = ((ПС − СТ)/100) × ДОЛГ / 365) × ДНИ,

где:

ПС — установленная законом предельная расчетная величина ставки для исчисления материальной выгоды (целым числом);

СТ — фактическая ставка по кредитному договору (целым числом);

ДОЛГ — выданный на льготных условиях кредит;

ДНИ — исходная длительность выплат по договору.

Показатель ПС считается по формуле:

ПС = КС × 2 / 3.

  1. Если физлицо разместило в банке депозит по ставке выше ключевой ставки ЦБ РФ.

В этом случае материальная выгода определяется по формуле:

МВ = (ВКЛАД × ((КС − СТ (ВКЛАД)) − 5) × ДНИ (ВКЛАД) / 365) / 100,

где:

ВКЛАД — сумма вклада;

ДНИ (ВКЛАД) — количество дней исчисления материальной выгоды по вкладу;

СТ (ВКЛАД) — ставка по вкладу.

При этом разница между показателями КС и СТ (ВКЛАД) должна превышать 5. Если она будет равна 5 или меньше, то материальная выгода не рассчитывается (эти дни не учитываются в показателе ДНИ (ВКЛАД)).

Налог с материальной выгоды считается по формуле:

МВ (НАЛОГ) = МВ × (СТ (НАЛОГ) / 100),

где:

СТ (НАЛОГ) — ставка по НДФЛ для материальной выгоды целым числом;

В 2018 году показатель СТ (НАЛОГ) составляет 35% для нерезидентов.

Рассмотрим теперь, в какой величине установлена действующая ставка рефинансирования ЦБ 2018 года.

Каков размер ставки рефинансирования на сегодня

Источник: https://nsovetnik.ru/bank/stavka-refinansirovaniya-cb-rf/

Ставка рефинансирования

Эта статья постоянно актуализируется и имеет достоверную информацию 

по состоянию на настоящий момент

В настоящее время российское банковское законодательство и иные нормативные акты не содержат определения в отношении термина «ставка рефинансирования».

profbanking.com

В этой связи ПрофБанкинг даёт общепринятое толкование термину, приводит примеры его употребления и равнозначные словосочетания, разъясняет значение термина с целью четкого понимания его сущности, а также раскрывает области применения ставки рефинансирования в современной экономике России.

profbanking.com

Ставка рефинансирования – это выраженная в процентах годовых ставка, по которой центральные банки выдают кредиты кредитным организациям своей страны, при этом центральные банки являются кредиторами последней инстанции для своих кредитных организаций, организуя таким образом систему их рефинансирования.

Почему используется понятие «рефинансирование»? Коммерческие банки, выдавая своим клиентам (юридическим, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям) кредиты, финансируют их; поэтому когда самим банковским учреждениям нужны денежные средства в кредит, речь идет о рефинансировании, то есть о финансировании тех организаций, которые сами занимаются финансированием других лиц. Изменение ставки рефинансирования – это важнейший и один из основных инструментов денежно-кредитной политики центральных банков разных стран, предназначенный для регулирования размера денежной массы в стране, регулирования размеров процентных ставок по операциям коммерческих банков, объема операций на финансовых рынках, привлекательности национальной денежной единицы.

profbanking.com

В настоящее время размер ставки рефинансирования ЦБ РФ приравнен к значению Ключевой ставки Банка России и составляет 7,25% годовых.

С 2016 года самостоятельное значение ставки рефинансирования не устанавливается: обе ставки всегда равны друг другу, и ставка рефинансирования изменяется по мере принятия Банком России решений об изменении Ключевой ставки.

В истории России ставка рефинансирования имела максимальное значение в 210% годовых. Историю изменения ставки рефинансирования в РФ можно посмотреть в Таблице 2.

Для чего нужна ставка рефинансирования и на что влияет её изменение? Следует четко различать три области применения ставки рефинансирования в РФ (в нашей стране всегда есть свои особенности):

первая – как процентная ставка по кредитам, выдаваемым Банком России коммерческим банкам (правда, в настоящее время эта функция, скорее, закреплена за ключевой ставкой, но поскольку обе ставки равны, то можно считать, что ставка рефинансирования тоже выполняет данную функцию);

вторая – как глобальный экономический показатель, индикатор, отражающий экономические процессы в стране;

третья – в качестве разумной (справедливой) процентной ставки для начисления процентов при отсрочке или рассрочке уплаты налогов и таможенных пошлин; исчисления пеней, штрафов согласно налоговому, гражданскому, трудовому, земельному, жилищному, водному, бюджетному кодексам, КоАПу, страховому и банковскому законодательству; расчета процента годовых при предоставлении инвестиционного налогового кредита; компенсационных выплаты малому бизнесу; ограничений в целях расчета налоговых баз по различным налогам; ограничений при осуществлении мер по предупреждению банкротства.

Рассмотрим первое назначение ставки рефинансирования как процентной ставки по кредитам Банка России: сейчас данная функция ставки рефинансирования несколько обесценена, поскольку кредитные ставки ЦБ РФ для коммерческих банков устанавливаются в привязке к размеру ключевой ставки. О том, почему в экономике одновременно действуют две равные друг другу ставки, читайте в нашей статье «Две ставки одинакового значения».

profbanking.com

Условия предоставления банкам кредитов регулируются Положениями ЦБ РФ № 312-П и 236-П. В Таблице 1 приводятся действующие в настоящее время процентные ставки по операциям ЦБ РФ с коммерческими банками, определяемые с учетом значения ключевой ставки и, как следствие, ставки рефинансирования. 

Таблица 1

Процентные ставки по операциям Банка России

Вид операциипо предоставлениюденежных средствбанкам Инструмент Срок Процентные ставкиc 26.03.18,% годовых
Операции постоянногодействия(по фиксированнымпроцентным ставкам) Кредиты «овернайт» 1 день 8,25
Сделки «валютный своп» (рублевая часть) 1 день 8,25
Ломбардные кредиты. РЕПО 1 день 8,25
Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами 1 день 8,25
от 2 до 549 дней 9,00
Операции на открытомрынке(минимальныепроцентные ставки) Аукционы «валютный своп» от 1 до 2 дней  7,25(ключеваяставка) 
Аукционы РЕПО от 1 до 6 дней,1 неделя
Аукционы по предоставлению кредитов, обеспеченных нерыночными активами  3 месяца 7,50
Ставка рефинансирования 7,25
Ключевая ставка Банка России 7,25

Рассмотрим второе назначение ставки рефинансирования как глобального экономического индикатора.

profbanking.com

Будучи приравненной к ключевой ставке, ставка рефинансирования оказывает влияние на ставки банков по кредитам и депозитам. Устанавливая новый размер ставки рефинансирования, Центральный банк дает коммерческим банкам четкий ориентир, даже сигнал для изменения процентных ставок по банковским операциям.

По сути, ЦБ РФ, владея максимально полной и достоверной информацией, профессионально оценивает инфляционные ожидания, перспективы экономического развития, изменения во внешней торговле, рынке труда, производственном и сельскохозяйственном секторах, спросе на банковские услуги, производит расчет ставки на базе этих показателей и «выдает» рынку справедливый размер ставки рефинансирования. Банки будут привлекать денежные средства во вклады по ставке чуть ниже — чуть выше ставки рефинансирования, а выдавать кредиты – по ставке, превышающей ставку рефинансирования. Ведь большая часть этих доходов банка будет уничтожена инфляцией, а реальный заработок составит лишь малую часть (имеются в виду разумные кредитные ставки).

Читайте также:  Сегодня срок уплаты ндфл по отпускным и больничным - все о налогах

profbanking.com

Снижение ставки приводит к стимулированию экономики.

Представьте, что завтра Банк России объявляет ставку рефинансирования равную 2% годовых, и в банках становится реально получить ипотечный кредит под 3% годовых: это однозначно стимулирует физических лиц покупать недвижимость, увеличит резко спрос на недвижимость, стимулирует строительный рынок и рынок товаров для дома, для которых кредиты также станут более доступными, а следом за этими отраслями подтянутся и все остальные. Спрос на товары и услуги вырастет, произойдет экономический рост и увеличение денежной массы, если, конечно, деньги будут направлены в реальный сектор экономики, а не на скупку иностранных валют. Повышение же ставки рефинансирования даст обратный эффект, затормозит развитие, усложнит положение производства, снизит покупательский спрос. Но почему тогда Банк России не установит низкую ставку? Дело в том, что ставка рефинансирования влияет и на другие процессы, в частности, на инфляцию, и в любом случае должна отражать фактически сложившуюся экономическую ситуацию с учетом перспектив её сбалансированного развития, иначе эффект от непродуманного изменения ставки рефинансирования станет резко отрицательным через довольно короткий срок.

profbanking.com

Третья область применения ставки рефинансирования не является вообще её прямым назначением.

Установленный размер ставки рефинансирования используется в России как индикативный показатель, исходя из величины которого представляется логичным исчислять штрафы, пени и прочее, ведь ставка рефинансирования определяется Центральным банком Российской Федерации исходя из текущей экономической ситуации, анализа рынков, уровня инфляции.

profbanking.com

В специальной литературе и различных статьях, а также в международном банковском деле ставка рефинансирования может называться по-другому: «учетная ставка», «официальная учетная ставка», «ставка учетного процента» и т.п.

При цитировании, перепечатке и использовании материалов

с сайта Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг 

соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.

Таблица 2

Изменение ставки рефинансирования в Российской Федерации.

Период действияставки рефинансирования Размер ставки рефинансированияв % годовых Нормативный документ, которым утвержден размер ставки рефинансирования в РФ
с 01 января 2016 годапо настоящее время значение соответствует Ключевой ставке Банка России и меняется автоматически при изменении Ключевой ставки Указание ЦБ РФ от 11.12.2015№ 3894-У«О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России»
profbanking.com
с 14 сентября 2012 года –31 декабря 2015 года 8,25

Источник: https://www.profbanking.com/articles/700-refinancing-rate.html

Обзор ставки рефинансирования ЦБ в РФ в 2018 году

Ставка рефинансирования ЦБ в РФ в 2018 году представляет собой актуальный процент размера годовых отчислений, которые Центробанк РФ должен оплатить за кредит, предоставленный какой-либо финансовой-организацией. В качестве кредитной организации может выступать любое юридическое лицо, способное осуществлять финансовые операции на основании положений закона о банках и их деятельности.

Для понимания особенностей действующей ставки рефинансирования РФ необходимо ознакомиться с факторами, которые напрямую влияют на показатели, с возможностью использования, с порядком подсчета налоговых сборов и пени, а также с инфляцией и кредитами.

Что влияет на показатели

Ставка рефинансирования представляет собой определенную годовую ставку по кредитным программам, отрытыми коммерческими или государственными кредитными компаниями у ЦБ РФ.

Российская Федерация обладает такой банковской системой, к которой привязан определенный порядок расчета пени и штрафов по имеющимся долговым обязательствам.

Налогообложение в данных рамках напрямую влияет на актуальную стоимость кредитов.

В случаях, если рассматриваемая ставка повышается, то увеличивается и стоимость кредитов. Это может привести к значительному падению показательней покупательской способности внутри страны.

В результате замедляется и рост показателей инфляции.

Стоит отметить, что с начала 2018 года ставка рефинансирования полностью соответствует значению ключевой ставки и не может учитываться в отдельном порядке.

24 марта 2018 года соответствующая ставка была снижена до 9,75%.

Это обуславливается следующими параметрами российской экономической сферы:

  • реальная динамика инфляции по состоянию на конец года ожидается в пределах 4%;
  • актуальная финансовая и кредитная политика обеспечивает для ЦБ баланс интереса к открытию кредитных программ и возможность их получения – это позволяет сдерживать рост потребительских цен;
  • темпы экономической активности на территории РФ несколько превышают годовые прогнозы Центробанка на данный момент;
  • уровень безработицы не изменился по сравнению с предыдущими годами.

Как её можно использовать

Ставка рефинансирования ЦБ в РФ в 2018 году может быть использована в следующих форматах:

Ситуация Порядок расчета
Налоговые инспекторы возместили налог на добавочную стоимость с определенной задержкой Территориальные налоговые службы должны выплатить проценты по ключевой ставке после истечения 2 недель с момента последней проверки камерального характера
Налоговые службы на незаконных основаниях заблокировали счета определенной организации Выплата осуществляется по ставке рефинансирования за весь период блокировки расчетных счетов
В договоре займа не была указана актуальная процентная ставка В данном случае проценты по открытой кредитной программе начисляются по ключевой ставке
Организация осуществила выплату заработной платы с пропуском установленных сроков В данном случае актуальные долговые обязательства по заработной плате умножаются на 1/500 от действующей ставки рефинансирования и на количество дней просрочки

Основы данных

Подсчёт пени и налогов

В некоторых случаях организациям выгоднее опередить территориальные налоговые службы и выплатить пени в определенный уровень бюджета до выставления уполномоченными инспекторами требований. Например, если представители организации направляют уточненную документацию о сумме налогового сбора к доплате.

Актуальная формула для расчета пеней представлена в табличном варианте ниже:

Пени = Сумма долговых обязательств по налоговому сбору или авансовому платежу х Общее число дней просрочки выплат х одна трёхсотая от ставки рефинансирования, которая действовала в момент наличия долговых обязательств

Стоит отметить, что задолженность в формате пени будет погашена в полном размере в день отправки платежной документации в финансовую организацию. Именно поэтому данный день не нужно включать в общий период долговых обязательств.

Что касается налога на добавочную стоимость с процента по векселям и товарным кредитным программам, то сумма налога подсчитывается с разницы между полученными процентами и актуальной ключевой ставкой. Данное положение, как и порядок расчета, в полной мере регламентируются положениями статьи 162 Налогового Кодекса РФ.

Формула для расчета следующая:

НДС = Актуальная сумма процентов по векселям Сумма процентов в соответствии с актуальной ставкой рефинансирования х 18/118 или 10/110

Инфляция и кредиты

Снижение общего уровня годовой инфляции происходит в соответствии с прогнозами Центробанка РФ.

Это обуславливается следующими процессами:

  • динамикой курса отечественной валюты;
  • прибыльностью от производства государственных предприятий;
  • урожайностью и так далее.

Сегодня рост цен немного замедлился, а стоимость снизилась по отношению практически ко всем товарам или услугам. Стоит отметить, что снижению подвергся также уровень среднемесячной инфляции. Особенно это актуально для непродовольственных товарных рынков. По сравнению с показателями 2018 года ценовой прирост снизился примерно на 5%.

В результате этого по состоянию на конец текущего года уровень инфляции не превысит 4%. Специалисты отмечают, что в целом ситуация является стабильной.

Важно помнить о том, что Правительство предпринимает шаги для сохранения достаточно сложных условий, присущих кредитной политике.

Соответствующие меры могут привести к тому, что население будет более внимательно относиться к своим сбережениям, что, в свою очередь, поможет закрепить инфляционные темпы.

Процентные ставки будут оставаться на уровне обеспечения спроса на средства кредитного характера.

Размеры ставки рефинансирования ЦБ в РФ в 2018 году

Ставка рефинансирования в каждом конкретном случае приравнивается к ключевой. Многие компании используют соответствующий показатель в своих расчетах, например, при определении актуальной суммы пени по налоговым долговым обязательствам.

Ниже представлена таблица, в которую включена вся актуальная информация о размере ставки рефинансирования в 2018 году:

Назначение Вид Инструменты Срок Ставка по состоянию на март 2018 года
Предоставление ликвидности Операции, действие которых носит постоянный характер Кредиты, в том числе обеспеченные золотым запасом или активами, которые носят нерыночный характер От 1 до 549 дней в зависимости от инструмента От 10,75 до 11,50
Абсорбирование ликвидности Операции, осуществляемые на открытом рынке или операции постоянного характера Депозитные аукционы или операции
  • для аукционов – от 1 дня до недели;
  • для операций – до востребования.
9,75 и 8,75 соответственно

Возможные изменения

Положительные прогнозы

Стоит сразу отметить, что мнения экспертов по отношению к динамике ставки рефинансирования значительно отличаются.

Подавляющее большинство положительных прогнозов базируются на следующих явлениях, носящих экономический характер:

  • инфляция – планируется, что в 2018 году снижение темпов инфляции может дойти до 4%, тогда как в прошлом году соответствующий показатель составлял 6,5%;
  • упрочнение позиции рубля и увеличение уровня доверия населения страны к нему;
  • восстановление деловой активности с учетом реализации программ поддержки ЦБ;
  • стоимость нефти – из-за стабилизации цен на нефть в пределах 50 долларов можно надеяться на то, что в ближайшем будущем в соответствующем экономическом секторе не будет внушительных скачков;
  • возможность отмены экономических санкций со стороны иностранных государств.

Отрицательные предположения

Отрицательные прогнозы по отношению к актуальной ставке рефинансирования заключаются в том, что экономическая ситуация на рынке остается нестабильной, поэтому большинство положительных прогнозов можно считать попросту невозможными. Стоит отметить, что по мнению экспертов положительная динамика ключевой ставки может быть актуальна только в случае умеренного роста или падения цен на нефть, что маловероятно.

Те государства, которые являются основными мировыми поставщиками нефтепродуктов, в течение уже достаточно длительного промежутка времени не могут договориться о стабилизации добычи ресурсов. Умеренная добыча нефти смогла бы привести к некоторому повышению цен, что поспособствовало бы снижению ставки ЦБ на территории РФ.

Сценарии в будущем

Для более детального ознакомления с ситуацией необходимо ознакомиться с вероятными событиями, которые могут случиться в ближайшем будущем в рассматриваемой сфере.

Так действующая ставка рефинансирования в 2018 году может быть снижена на основании достаточно положительных прогнозов.

На фоне стабилизации цен на нефть и отсутствия предпосылок к резкому снижению, экономическая ситуация в РФ должна стабилизироваться.

Ситуация может развиваться также и таким образом, что ставка рефинансирования останется на прежнем уровне. Это может случиться только в случае, если цены на нефть останутся низкими.

В данном случае монетарная политика Центробанка станет более жесткой, что исключит вариант снижения ставки рефинансирования из-за невыгодности соответствующей операции.

Предпринятые шаги в данном направлении могут негативно сказаться на экономике страны.

Источник: https://buhuchetpro.ru/stavka-refinansirovanija-cb-v-rf/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector
Для любых предложений по сайту: [email protected]