Как рассчитать налог на имущество физических лиц? — все о налогах

Налог на имущество физических лиц на 2018 год

Каждому гражданину РФ необходимо знать о том, что налог на имущество физических лиц является обязательным для всех, кто владеет недвижимостью, к которой относятся: дома, квартиры, дачи, хозяйственные и прочие строения. Оплачивать этот налог обязаны все лица, которые не освобождены от него или же не имеют специальных льгот на выплату данного налога.

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка. В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество.

Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию.

Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц.

Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.

До 2015 года процесс расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регламентировался Федеральным Законом №2003-1. Согласно законодательству, данным видом налога облагается недвижимость (жилые дома, квартиры и дачи), являющиеся собственностью физических лиц. Формирование расчета осуществлялось на основе налоговой базы, определенной по инвентаризационной стоимости объекта.

Но с 1 января 2015 года правительство решило отменить данный закон. Вместо него введена новая глава Налогового кодекса под названием «Налог на имущество физических лиц». Введение новой главы привнесло несколько важных изменений в процесс формирования и исчисления данного вида налога.

Например, со следующего года расчет налога обязан производиться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости имущества. Во время расчета кадастровой стоимости учитываются такие факторы, как: расположение недвижимости, ее площадь, сегмент, год постройки и т.д. Соответственно, кадастровая стоимость наиболее точно отображает рыночную стоимость объекта.

Поскольку инвентаризационная стоимость, как правило, намного ниже рыночной цены, стоимость НДФЛ с 2015 года увеличится.

Кто будет рассчитывать налог на имущество физических лиц в 2018 году

Данный вид фискального сбора относится к налогу местного значения. В связи с чем, он регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципальных органов, а также городов, имеющих статус федерального значения. В новой главе сказано, что расчет суммы налога, с последующим уведомлением налогоплательщика об его уплате будет производиться местными налоговиками.

Введение в действие НИФЛ ляжет на плечи субъектов РФ

Чтобы НИФЛ был введен в действие, каждый субъект РФ обязан, во-первых, установить порядок расчета кадастровой стоимости объектов, а, во-вторых, определить единую дату для взимания налога. Пока субъекты не осуществят данные процедуры, расчет налога производится по текущему порядку.

Согласно решению правительства, субъекты РФ начали использовать новый порядок для расчета налога на имущества с 1 января 2015 года.

Что будет считаться объектами налогообложения

Согласно новым правилам, с 2015 года объектами налогообложения принято считать: жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи (машино-место), недвижимые комплексы, незавершенные объекты строительства, а также другие помещения и строения.

При этом в законодательстве уточняется, что жилые строения, которые используются для ведения дачного хозяйства, садоводства, хранения инвентаря и т.д. в личных целях, относятся к категории жилых домов.

Расчет налоговой базы и налоговых вычетов

Как отмечалось выше, налоговая база по НИФЛ, согласно нововведениям, будет определяться для каждого объекта налогообложения в строгом соответствии с его кадастровой стоимостью, прописанной в государственном кадастре недвижимости.

Также в новой главе НК РФ учтены и возможные налоговые вычеты, на сумму которых уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения.

Налоговые вычеты для каждого объекта имущества

Имущество	Уменьшение кадастровой стоимости с учетом налоговых вычетов
Квартира	Уменьшение производится на кадастровую стоимость 20 кв. м. общей площади.
Комната	Уменьшение производится на кадастровую стоимость 10 кв. м. площади.
Жилой дом	Уменьшение производится на кадастровую стоимость 50 кв. м. общей площади.
Недвижимый комплекс, в составе которого находится один или несколько жилых домов (помещений)	Независимо от его площади, уменьшается на 1 000 000 рублей.

Например, кадастровая стоимость квартиры равна 3 000 000 рублей, а кадастровая стоимость одного квадратного метра – 50 000 рублей. Чтобы узнать размер налогового вычета, необходимо величину кадастровой стоимости квадратного метра умножить на число 20, т.к.

именно это значение применяется для объектов налогообложение, попадающих под категорию квартира. Соответственно, размер налогового вычета для данного примера составит: 50 000 × 20 = 1 000 000 рублей.

А размер налоговой базы будет равен: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Но нужно отметить, что правительство оставило местным властям право увеличивать размер обозначенных налоговых вычетов.

Расчет ставки налога на имущество физических лиц

Формирование налоговых ставок производится на основе кадастровой стоимости объектов.

Так, для жилых домов (недостроенных жилых домов), жилых помещений, гаражей и машино-мест ставки по налогу составляют до 0,1%.

Для торговых центров, нежилых и промышленных помещений, используемых для размещения предпринимательских объектов, офисов, объектов обслуживания и т.д., а также для объектов, с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, установлена налоговая ставка в размере до 2%.

Налоговая ставка, не относящаяся к вышеназванным категориям, составляет до 0,5%.

Например, если стоимость 1 кв. м. квартиры составляет 50 000 рублей, а налоговая база после вычета – 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 0,1% = 2 000.

При этом, законом уточнено, что муниципальные образования могут самостоятельно менять размер ставки, установленной для домов, квартир и гаражей. Допускается повышение ставки не более чем на треть или ее понижение до нулевого значения.

Кроме того, субъекты РФ могут вводить дифференцированные ставки в зависимости от:

• разновидности объекта;

• кадастровой стоимости объекта;

• инвентаризационной стоимости объекта;

• места расположения объекта;

• вида зоны, на территории которой находится объект.

Источник: https://bs-life.ru/finansy/nalogy/nalog-na-imushchestvo2013.html

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

жилой дом;
жилое помещение (квартира, комната);
гараж, машино-место;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства;
иные здание, строение, сооружение, помещение;
доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объектаНалоговый вычет

Квартира	Уменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
Комната	Уменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой дом	Уменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)	Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставкаВид объекта

0,1%	Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%	Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%	Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимостьНалоговая ставка

До 300 000 руб. (включительно)	До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)	Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.	Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

0,2 – в первый год;
0,4 – во второй год;
0,6 – в третий год;
0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):
Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:
Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:
Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог на имущество измеряется в денежном эквиваленте и начисляется за пользование физическими лицами имуществом других лиц или субъектов предпринимательской деятельности. Он является прямым способом получения государственной налоговой службой определённого процента от собственников всех категории имуществ.

Кто является плательщиком

Плательщиками пошлины являются владельцы конкретной собственности, за которую следует оплатить пошлину за владение. Основным критерием при определении объекта, пользование которым предполагает оплату пошлины, является факт наличия определённый прав собственности на него.

Объекты, облагаемые налогом

Расчёт налога на имущество физ лиц осуществляется на объекты налогообложения, которыми, согласно действующего законодательства, считаются:

жилые помещения, представленные в виде квартиры, или отдельной комнаты;
жилые дома, в составе которых находятся элементы жилого помещения;
место стоянки транспортного средства или гаражное заведение;
строительные комплексы недвижимой структуры;
объекты строительства в незавершённом статусе;
сооружения без целевого назначения;
помещения, не имеющее целевого назначения;
дома для проживания, расположенные на участках земли, относящейся к категории, предназначенной для ведения хозяйства личного предназначения.

Не облагается налогом имущество, являющиеся составляющим элементом общего владения.

Льготы

Законодательством предусмотрены льготы для граждан, проживающих и зарегистрированных на территории страны, на основании которых они освобождаются от уплаты пошлины в полном или в частичном объёме оплаты.

Такими льготами пользуются граждане государства, которые принимали участия в мероприятиях по сохранению целостности границы государства, а также инвалиды, получившие увечья в процессе выполнения военных обязательств.

Полностью освобождаются от оплаты пошлины собственники помещений, владельцы строений и сооружений, при условии, что они относятся к категории пенсионеров или военнослужащих во время выполнения военных обязательств.

Решения об уменьшении процентных ставок, а также введение дополнительных льгот принимаются органами государственной власти и местного самоуправления.

Отдельным плательщикам пошлины после рассмотрения пакета документации муниципальными органами могут применяться индивидуальные льготы.

Определение налоговой стоимости

Чтобы понять, как рассчитать налог на имущество физических лиц, нужно ознакомиться с основным критериями, используемыми при проведении вычислительной работы по определению показателя.

Удобным является расчёт налога на имущество по инвентаризационной стоимости. Основанием для расчёта пошлины является налоговая база, которая формируется в виде суммарной стоимости инвентаризационного типа объекта по итогам начала месяца каждого года.

Она определяется посредством суммирования стоимости составляющих элементов имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Определение показателя осуществляется с учётом требований региона, где расположен объект и где устанавливается ставка для произведения расчётов.

Расчёт стоимости инвентаризационного типа осуществляется с учётом износа и динамики изменения цен на строительные материалы, из которых изготовлен объект имущества.

Как рассчитать инвентаризационную стоимость объекта

Чтобы правильно рассчитать налог на имущество нужно компетентно определить стоимость инвентаризационного типа, которая лежит в основе проведения подсчётов.

Величина определяется на основании критериев стоимости, относящейся к восстановительной категории по отношению к объекту. Физический износ принимается во внимание в соответствии со временем эксплуатации.

Все показатели должны быть корректны на момент проведения определения оценки.

Данные для определения восстановительной стоимости находятся в специальных сборниках укрупнённых показателей значения. Она должна быть рассчитана с учётом актуальных индексов и коэффициентов, действующих на момент проведения вычисления, которые утверждаются органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

В некоторых регионах органы муниципального образования классифицируют коэффициенты перерасчёта пошлины по типу использования имущества и его составляющих по принципу «жилое и нежилое». В такой ситуации суммарная стоимость инвентаризационного типа должна определяться отдельно для каждого элемента с последующим суммированием значений.

В ситуации установления налоговых ставок без учёта критерия имущества, суммарная стоимость инвентаризации может быть определена по объекту в целом.

Налоговые ставки

Налоговые ставки определяются на законодательном уровне посредством утверждения нормативной документации.

Размер показателя находится в непосредственной зависимости от инвентаризационной стоимости имущества, полученной суммированием соответствующих значений составляющих элементов.

При определении коэффициента компетентные органы имеют право вносить корректировку в полученное значение суммы налога, опираясь на характеристики объекта:

назначение;
стоимость;
месторасположение.

Законодательством Российской Федерации предусмотрены ограничения показателя, зависящие от стоимости имущества, с которыми можно ознакомиться в таблице.

Суммарная инвентаризационная стоимость имущества	Налоговая ставка
До 300 000 рублей	500 000 рублей	0,3—2,0

На законодательном уровне муниципалитетам разрешено проводить пересмотр дифференциацию ставок в зависимости от стоимости инвентаризации и других критерий.

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц

Расчёт налога на имущество физических лиц может осуществляться по двум схемам, которые зависят от вида имущества, которое может находиться:

в общей собственности;
в собственности, предполагающей владению определённой частью.

Формула расчёта налога на имущество физических лиц, владеющих долевой собственностью состоит из произведения показателей:

стоимость объекта владения в инвентаризационном ракурсе на начало календарного года;
применяемая ставка налога;
доля собственности.

При расчёте показателя, характерного для общей собственности, налог вычисляется исходя из произведения значений:

инвентаризационная стоимость имущества на начало года;
налоговая ставка;
количество собственников.

Пример расчёта налога на имущество физических лиц

Для примера рассмотрим расчёт налога, подлежащего к уплате за владение однокомнатной квартиры, площадь которой 35 квадратных метров. Квартира находится в пользовании у одного владельца, который больше не имеет недвижимости.

Кадастровая стоимость объекта составляет 180 000 рублей. Расчёт налога производим из учёта разницы площади жилья и налогового вычета 20 квадратных метров. Полученные 15 квадратных метров имеют стоимость, соответствующую произведению кадастровой стоимости на остаточную площадь, что соответствует 2 700 000 рублей.

Применив ставку 0,1 процент в соответствии с нормативными актами, сумма налога будет соответствовать 2700 рублей каждый год, пока не будет предусмотрено изменение ставки.

Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости

Чтобы рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости, нужно знать эту величину, которая пересматривается раз в пять лет.

Определение значения критерия осуществляется независимыми оценщиками в процессе реализации государственной программы по оценке. Эта информация содержится в государственном кадастре недвижимости.

В настоящее время государственные исполнительные власти стремятся приравнять значение величины к рыночным показателям.

При расчёте имущественного налога на недвижимость необходимо умножить кадастровую стоимость объекта (из расчёта цена за квадратный метр) на значение площади, подлежащей налогообложению.

Умножив значение на налоговый коэффициент, получится сумма, полагающаяся к оплате на специальные реквизиты налоговой службы.

Эта величина соответствует разнице общей площади рассматриваемого объекта и налогового вычета.

Подача сведений в налоговую службу и порядок оплаты

Расчёт и начисление пошлины производится по итогам владения собственностью за год, выраженный в календарном измерении. В данной сфере отсутствуют отчётные периоды, характерные для других видов налогов.

Расчёт налога осуществляется органами налоговой службы на основании предоставленных налогоплательщиком данных. При этом учитываются:

государственная регистрация прав на имущество недвижимого типа;
осуществлённые сделки за календарный год;
проведённые работы по технической инвентаризации.

Оплата должна быть осуществлена налогоплательщиками в срок до первого ноября года, следующего за расчётным периодом.

В случае владения новыми строениями, помещениями и сооружениями, налог следует оплатить в начале года, следующего за календарным годом, в котором были проведены работы по строительству и возведению объектов.

Если на протяжении календарного года объект налогообложения был разрушен или уничтожен по различным причинам, то оплата пошлины прекращается с момента события в месячном исчислении. Факт происшедшего нужно задокументировать, о чём следует уведомить налоговую службу.

При проведении операций с недвижимостью в сфере купли/продажи, в результате чего права собственности переходят от одного владельца к другому, в течение календарного года налог начисляется на изначального собственника до начала месяца осуществления сделки. Новый владелец недвижимости оплачивает пошлину с месяца вступления во владение имуществом.

Для любого человека, проживающего на территории страны и имеющего какую-либо собственность, представленную в виде недвижимого или движимого имущества, важно уметь самостоятельно определить сумму налога, подлежащего к оплате, чтобы грамотно планировать свой бюджет, своевременно распределяя поступление финансовых средств.

Источник: https://znatokdeneg.ru/dengi-i-gosudarstvo/nalogi/raschet-naloga-na-imushhestvo-fizicheskix-lic.html

Расчет налога на имущество. Ставки по налогу (#2621)

Налог на имущество рассчитывает налоговая инспекция. Раз в год она рассылает всем тем, кто обязан его платить, специальное налоговое уведомление.

В нем есть данные, на основании которых налог рассчитан (кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимости, ставка налога) и его сумма.

Какие виды недвижимости облагают налогом на имущество физических лиц (квартиры, дачи, дома, гаражи и т. д.) смотрите по ссылке.

Рассчитывают налог на имущество физических лиц очень просто. Для этого инвентаризационную или кадастровую стоимость имущества умножают на ставку налога. Обратите внимание: в расчет берут именно инвентаризационную или кадастровую стоимость, а не покупную или рыночную. Как правило, инвентаризационная стоимость ниже рыночной цены имущества, облагаемого этим налогом.

Определяют инвентаризационную стоимость — органы технической инвентаризации той местности, где находится недвижимость. Как правило это Бюро технической инвентаризации (БТИ). Кадастровая стоимость приближена к рыночной. А зачастую и превышает ее. Эту стоимость определяет Росреестр. Бесплатно узнать эту стоимость вы можете через наш сервис «Узнать кадастровую стоимость».

Ставки налога на имущество есть в статье 406 Налогового кодекса. Они зависят:

от того как считается налог в вашем регионе (от кадастровой или от инвентаризационной стоимости);
от вида имущества (квартира, жилой дом, гараж и т. д.);
от того какие ставки налога установили местные власти.

В указанной статье есть лишь базовые ставки налога. Конкретную ставку определяют местные власти. Они вправе как снизить базовую ставку (вплоть до нуля), так и увеличить ее. Разумеется местные власти, обычно, увеличивают базовые ставки. Подробнее о ставке налога на имущество смотрите по ссылке.

При расчете налога по инвентаризационной стоимости базовые ставки составляют:

Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения	Ставка налога
До 300 000 рублей включительно	До 0,1 процента включительно
Свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно	Свыше 0,1 до 0,3 процента включительно
Свыше 500 000 рублей	Свыше 0,3 до 2,0 процента включительно

При расчете налога по кадастровой стоимости базовые ставки составляют:

Вид имущества	Ставка налога
⇒ жилые дома и жилые помещения; объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единый недвижимый комплекс, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);⇒ гаражи и машино-места;⇒ хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,1 процент
⇒ административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;⇒ нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;	2 процента
⇒ 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения	0,5 процента

Почему законом установлены именно максимальные ставки? Дело в том, что конкретную ставку (которая не может превышать максимальную) определяют власти регионов. Поэтому в разных регионах России она разная. Причем местные власти могут ранжировать ставки в зависимости от вида того или иного помещения.

Налог считают просто. Инвентаризационную стоимость имущества умножают на ставку налога, которая установлена в том регионе, где это имущество фактически находится.

Пример
Квартира находится в Москве.

Ситуация 1
Ее инвентаризационная стоимость составляет 289 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 289 000 руб. х 0,1% = 289 руб.

Ситуация 2
Ее инвентаризационная стоимость составляет 428 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 428 000 руб. х 0,2% = 856 руб.

Ситуация 3
Ее инвентаризационная стоимость составляет 586 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 586 000 руб. х 0,5% = 2930 руб.

Обратите внимание: налогом облагают «суммарную инвентаризационную стоимость объектов налогообложения». Если те или иные объекты имущества находятся в одной и той же местности, где местными властями установлена единая ставка налога, то их инвентаризационная стоимость суммируется.

В результате может получиться так, что каждый из объектов (в частности квартир) стоит, например, меньше 300 000 руб. Поэтому каждый объект в отдельности облагается по одной ставке налога. А суммарная стоимость всех объектов, превышает 300 000 руб.

В результате по всем объектам нужно платить налог по повышенной ставке.

Пример
Человек владеет двумя квартирами в Москве. Их инвентаризационная стоимость составляет: — первой квартиры — 250 000 руб. — второй квартиры — 150 000 руб.

Если посчитать налог по каждой квартире, то его сумма составит:
250 000 руб. х 0,1% + 150 000 руб. х 0,1% = 400 руб.

Но это неправильный расчет. Необходимо суммировать инвентаризационную стоимость каждой квартиры. И применить соответствующую ставку налога.

В результате сумма налога составит: (250 000 руб. + 150 000 руб.) х 0,2% = 800 руб.

Если объекты находятся в разных местностях, подведомственным разным местным властям (например, один — в Московской области, а другой — в Волгоградской области), то суммировать их стоимость не нужно. В данном случае каждый объект облагается налогом по «своей» ставке.

Кроме того, суммировать стоимость объектов также не нужно (даже при условии, что они находятся в одной местности), если они разного назначения (например, жилое и не жилое помещение) и в местности, где они расположены установлены разные ставки налога в зависимости от категории того или иного объекта.

При расчете налога на имущество с кадастровой стоимости, общая стоимость всех объектов значения не имеет. Здесь важно лишь назначение объекта (жилой дом, квартира, гараж). Подробнее о расчете налога на имущество как с кадастровой, так и с инвентаризационной стоимости, смотрите по ссылке.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Некоторые объекты кадастровой оценке не подлежат. К ним, например, относят:

строящиеся;
самовольно возведенные;
признанные не пригодными для дальнейшей эксплуатации;
бесхозяйные;
назначение которых не определено.

Так как оценке они не подлежат, то и налог на имущество с их стоимости не платят.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-imushchestvo/kak-rasschityvayut-nalog-stavki-po-nalogu-na-imushchestvo

Налог на имущество физических лиц – как рассчитывается и кому начисляется

Порядок начисления, расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регулируется Налоговым кодексом РФ (ст. ст. 399-409).

В этом нормативном документе содержится подробная информация о категориях плательщиков, объектах налогообложения, ставках и т.д.

Налог на имущество физических лиц обязаны выплачивать все собственники недвижимого имущества за исключением граждан, относящихся к категории льготников.

Рекламный блок:

В статье подробно расскажем об имущественном налоге, порядке его расчета и перечисления, а также дадим информацию о льготных категориях и ставках для исчисления обязательного платежа.

Общая информация

Имущественный налог рассчитывается территориальными органами ФНС по месту расположения объекта недвижимости. После получения результата расчета собственнику высылается уведомление с указанием отчетного периода, размера налоговой базы, наименования объекта, ставки и суммы налога, подлежащего уплате.

Данные об имуществе и его владельце содержатся в Едином государственном реестре. Налоговая инспекция самостоятельно получает сведения в Росреестре.

До 2016 года в качестве налоговой базы для расчета налога на имущество физических лиц принималась инвентаризационная стоимость недвижимости. Сейчас для расчета берутся сведения из данных кадастра.

Кто платит имущественный налог

Налог на имущество обязаны платить все физические лица, которые имеют в собственности:

жилой дом;
квартиру;
комнату;
гараж или машиноместо;
недвижимый комплекс;
строение, сооружение, помещение;
объект незавершенного строительства;
доля на имущество, перечисленное выше.

Налогом облагается только имущество, находящееся в частной собственности. К примеру, на общедомовое имущество, к которому относятся лестничные площадки, крыши, подвалы и т.п., выплачивать налог не нужно.

Платить придется также и за нежилые постройки. Например, раньше не облагались налогом на имущество садовые и дачные сооружения. Однако с 2015 года платить нужно и за них.

Ставка налога на имущество

Ставки налогообложения устанавливаются региональными нормативными актами. Однако они не могут превышать уровень, принятый федеральным законодательством.

Процентная ставка по имущественному фискальному платежу не может превышать:

0,1 % – для жилых домов и помещений, гаражей, машиномест, единых недвижимых комплексов, хозяйственных сооружений площадью не более 50 м2;
2 % – для объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей;
0,5 % – для всех других объектов налогообложения.

Если региональное законодательство не устанавливает процентную ставку, то используется максимально возможная. Таким образом, при отсутствии иного указания в местных нормативных актах, ставка налога на имущество, к примеру, на квартиру будет 0,1 %.

Допускается установка дифференцированных ставок налогообложения в зависимости от кадастровой стоимости, вида объекта и места его нахождения.

Вышеуказанные ставки принимались для расчета налога по кадастровой стоимости. Если вычисления производятся по инвентаризационной стоимости, то ставки будут зависеть от ее уровня:

до 300 000 рублей – до 0,1 %;
от 300 000 до 500 000 рублей – 0,1-0,3 %;
от 500 000 рублей – 0,3-2 %.

Величина ставки в большей степени зависит от места нахождения недвижимости и ее типа.

Как рассчитать налог на имущество

Расчет налога производится органами ФНС. Физическое лицо получает на руки уведомление, в котором уже прописан итог расчетов.

Итак, если ранее для расчета принималась инвентаризационная стоимость, то теперь используется кадастровая. Она выше инвентаризационной и практически тождественна рыночной цене недвижимости. Это нововведение внедрялось постепенно по субъектам федерации.

Если какой-либо субъект до 1 декабря 2017 года не успел утвердить кадастровую стоимость недвижимости и опубликовать соответствующий нормативный акт, то в 2018 году на его территории имущественный налог будет рассчитываться исходя из инвентаризационной стоимости. К январю 2020 года на новую систему расчета должны перейти все субъекты.

Рассмотрим, как осуществляется расчет по кадастровой и по инвентаризационной стоимости.

Кадастровая стоимость

Для вычисления используется следующая формула:

Налог = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) х Размер доли х Налоговая ставка.

Сведения о кадастровой стоимости берутся из Росреестра. Для вычисления принимается стоимость по состоянию на 1 января отчетного года. Если объект новый, то стоимость на дату постановки на кадастровый учет. Уточнить этот показатель можно в территориальном отделении Росреестра.

По наиболее распространенным объектам недвижимости действует правило налогового вычета. Оно заключается в возможности уменьшить кадастровую стоимость и, соответственно, налог. Сейчас действуют следующие послабления:

для квартир – уменьшение на 20 м2;
для комнат – на 10 м2;
жилой дом – на 50 м2;
единый недвижимый комплекс с жилыми домами – на один миллион рублей.

Если после этого кадастровая стоимость примет отрицательное значение, она принимается равной нулю.

Когда имущество находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается пропорционально для каждого владельца в зависимости от его доли в общем праве.

Рекламный блок:

Для расчета используется следующая формула:

Налог = Инвентаризационная стоимость х Размер доли х Налоговая ставка.

Для вычисления суммы обязательной выплаты принимаются данные об инвентаризационной стоимости, представленной в ФНС до марта 2013 года. Узнать эти сведения можно в территориальном отделении БТИ по месту расположения имущества.

Переходный период

Так как сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, значительно выше нагрузки при расчете от цены по данным БТИ, было принято решение первые четыре года после внедрения нововведения производить расчет по следующей формуле:

Налог = (Налог от кадастровой стоимости – Налог от инвентаризационной стоимости) х Понижающий коэффициент + Налог от инвентаризационной стоимости.

Коэффициент постепенно увеличивается:

0,2 – в первый год;
0,4 – во второй год;
0,6 – в третий год;
0,8 – в четвертый год.

Начиная с пятого года налог рассчитывается по кадастровой стоимости в полном объеме. Снижающий коэффициент используется только в тех случаях, когда уровень налога от кадастровой стоимости получается больше, чем налог от инвентаризационной стоимости.

Срок уплаты налога на имущество и налоговое уведомление

Данные о необходимости оплаты передаются физическим лицам, имеющим в собственности имущество, посредством направления налогового уведомления. В 2018 году граждане России получат уведомления в период с апреля по ноябрь. Максимально возможный срок направления уведомления – за 30 дней до даты платежа.

Уведомление из налоговой службы может не прийти. В этом случае собственник недвижимости обязан лично явиться в отделение и сообщить о наличии у него имущества, облагаемого налогом. В качестве подтверждения прикладываются правоустанавливающие документы. Это потребуется сделать однократно в отношении каждого объекта.

Данные в ФНС предоставляются до конца декабря года, в который имущество было приобретено. То есть, если квартира покупалась в 2018 году, уведомить налоговую нужно до 31 декабря 2019 года.

Если не предоставить в ФНС необходимых данных, гражданин будет привлечен к ответственности по п. 3 ст. 129.1 НК РФ и может быть оштрафован на сумму в размере 20 % от невыплаченного налога.

Заплатить имущественный налог необходимо в срок до 1 декабря 2018 года. В случае неоплаты на сумму налога начисляется пеня в расчете за каждый день допущенной просрочки. Она равна 1/300 от действующей ставки рефинансирования по курсу ЦБ РФ.

Оплату можно перечислить через официальный сервис на сайте ФНС, на портале Госуслуги, через терминалы оплаты или в кассах банков.

Платят ли пенсионеры налог на имущество – кому положены льготы

Несмотря на все изменения категории льготников остались прежними. Налог на имущество не платят следующие граждане:

инвалиды детства, а также I и II групп;
герои РФ и СССР;
участники военных боевых действий, а также лица, проходившие службу в штабах армейских частей;
пострадавшие в результате радиационной катастрофы в Семипалатинске;
военные, отслужившие не менее 20 лет и уволенные в запас по причине достижения пенсионного возраста;
участники испытаний ядерного оружия, ликвидации аварий или утратившие здоровье в результате радиоактивного облучения;
потерявшие кормильца в результате военных действий;
пенсионеры;
занятые творческой деятельностью, работающие в таких учреждениях как: библиотека, выставка, музеи и т.п.;
собственники построек площадью до 50 м2, которые возведены на участках под садоводство, огородничество и ЛПХ и не используются в коммерческих целях.

Право на льготу может быть реализовано только в отношении одного объекта в каждой группе недвижимости. Допустим, если пенсионер имеет квартиру, дом и гараж, он освобождается от выплаты. А в том случае, когда в собственности две квартиры, за одну из них налог придется заплатить.

Предоставление льготы происходит на основании заявления и документов, подтверждающих право на освобождение от выплаты имущественного налога. Их необходимо предоставить в территориальное отделение ФНС. Чтобы льгота была получена за текущий налоговый период, документы предоставляются до 1 ноября.

При возникновении сложностей обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

Льготники будут платить налог на имущество физических лиц только в том случае, если стоимость недвижимости превышает 300 миллионов рублей или же она используется для ведения предпринимательской деятельности. Местными властями могут быть установлены и иные категории граждан, имеющих право на льготы. К примеру, это могут быт многодетные семьи.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-na-imushhestvo-fizicheskix-lic/

Налог на имущество физ лиц: подробно + расчет

Налог на имущество физ лиц – субъекты и объекты налогообложения + что произошло в законодательстве кто может рассчитывать на льготу + порядок расчета налога по кадастровой и инвентаризационной стоимости на примерах.

Налог на имущество физ лиц последние пару лет вызывает массу вопросов у населения РФ. Новшества в законодательстве не оставляют равнодушным ни одного владельца жилья или прочих имущественных объектов, так как новые уведомления об оплате, пришедшие этой осенью, на самом деле понятны далеко не всем.

Сумма к оплате посильна для наших сограждан (особенно, если заранее отложить деньги), но она увеличивается с каждым годом. И такая тенденция будет наблюдаться еще несколько ближайших лет. Возможно и потом что-то изменится в законах, поэтому нужно быть ко всему готовыми.

Налоговая служба все сделает за вас: посчитает и пришлет платежку, поэтому ломать голову над выяснением куда и как платить, не приходится. Но все же понимание актуального порядка расчета налога пригодится каждому, особенно, если вы являетесь счастливым собственником не одной недвижимости.

Налог на имущество физических лиц: кто его платит и на какие объекты он распространяется?

Как известно, налоги и сборы делятся на федеральные, региональные и местные. Налог на имущество относится третьей категории. То есть он зачисляется на счета местных муниципальных образований.

Объекты налогообложения, порядок расчета и оплаты регламентируется 32 главой Налогового кодекса РФ: https://base.garant.ru/57415957/52/#block_40202, а также законами местных властей.

Кому же предстоит оплата налога на имущество физ лиц? Статья 400 дает краткий, но емкий ответ на этот вопрос.

В свою очередь, к объектам относятся такие категории недвижимости:

жилой частный дом, а также дача и садовые домики
жилое помещение (квартира, комната)
гараж / собственное место под машину на автостоянке
единый недвижимый комплекс
объекты незавершенного строительства
другие объекты, а также их доли, которые зарегистрированы в налоговой службе.

Если вы проживаете в многоквартирном доме, то платеж начисляется только на принадлежащую вам жилую площадь. То есть лестничные площадки, подъезды, лифты, подвальные и чердачные помещения, которые находятся в общем пользовании всеми жильцами, не учитываются при расчете налога на имущество физ лиц.

Также хотелось бы остановиться на льготной категории собственников имущества, так как в законодательстве им уделяется отдельное внимание. Правительство РФ определило 15 категорий граждан, куда входят:

ветераны и участники ВОВ, а также других боевых действий по защите СССР;
инвалиды детства, I и II группы;
пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
военнослужащие, а также родители и супруги умерших военных;
пенсионеры.

С подробным перечнем можно ознакомиться в статье 407 НК РФ.

Но чтобы иметь право на льготу, нужно самостоятельно позаботиться о его получении. Автоматически ничего осуществляться не будет. Поэтому следует написать заявление по образцу, приведенному ниже, а также предоставить подтверждающие документы. Если этого не сделать, налоговый специалист посчитает сумму налогового платежа на общих основаниях.

Если у льготника есть в собственности несколько имущественных объектов, то льгота будет касаться только одного вида недвижимости из вышеописанных категорий.

Например, у вас есть две квартиры и три гаража. То есть при желании вы можете выбрать одну квартиру и один гараж. Именно на них и будет действовать льгота, которая равна полному размеру потенциального налога на имущество физ лиц. Остальные объекты (одна квартира и два гаража) будут попадать под общее налогообложение.

Причем выбрать объект нужно до 1 ноября отчетного года. Если этого не сделать, то налоговый специалист выберет такое имущество, на которое налог будет начислен по максимуму.

В любом случае вы остаетесь в выигрыше. Но также не забывайте о том, что если у вас появилась новая недвижимость, то обязательно о ней отчитайтесь.

Возможно, именно она поможет сэкономить деньги, если ее стоимость будет самой большой.

Что нового появилось в законодательстве 2017-2018 года?

Конец 2016 года ознаменовался рядом новшеств в законодательстве. Из-за нехватки средств в бюджетах было решено увеличить налоговую нагрузку на граждан РФ. Что касается налога на имущество физических лиц, то здесь и банальное повышение общей суммы его размера, и дополнение ряда объектов, и изменение расчета. Но обо всем подробнее:

Теперь собственники должны отчитываться обо всех постройках на своем земельном участке, даже о недостроенных. Захотели построить еще один домик или гараж на своем участке? Обязательное о них сообщите.
К перечню объектов добавились места на стоянках, недостроенная недвижимость, дачные и садовые домики. Начисление налога по последним стартует уже с 2015 года, так что его придется заплатить и за два прошлых периода.
Сокрытие информации об имуществе теперь карается штрафом в размере 20% от налога.
Теперь расчет суммы налога производится по кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества. Причем первая выше второй, она примерно такая же, как и рыночная цена на недвижимость и прочие объекты. Пока еще новый порядок расчета принимается индивидуально местными органами власти.

Но так не будет вечно. 1 января 2020 года — отправная точка, с которой все государство будет рассчитывать налог по новой схеме. К этому времени местные власти должны переоценить все имущество.

Расчет по кадастровой стоимости предусматривает налоговые вычеты квадратных метров по отдельным категориям имущественных объектов.
Ежегодно до 2020 года установлен свой понижающий коэффициент. Это позволит небольшими темпами увеличить налоговую нагрузку на плательщиков.

Налоговое уведомление об оплате налога на имущество физических лиц

Инспекторы ФНС самостоятельно считают сумму налога, после чего рассылают налогоплательщикам уведомления. Делается это не позднее, чем за месяц до дня его оплаты.

Получить платежку можно несколькими путями:

1.	лично в руки налогоплательщику или его представителю
2.	по почте заказным письмом;
3.	по электронной почте;
4.	через личный кабинет налогоплательщика.

Что делать, если у вас в собственности есть недвижимость, но уведомления нет ни в почтовом ящике, ни в личном кабинете? Здесь есть три варианта:

общая сумма к оплате составила менее ста рублей;
банально потерялась платежка;
возможно, вы приобрели домик, но еще не успели сообщить о его покупке, и в базе данных вас нет.

Первое обстоятельно маловероятно, так как касается лишь тех, кто имеет в своей собственности лишь часть от всего имущественного объекта, к тому расчет производится по инвентаризационной стоимости недвижимости.

Во втором и третьем случае вам, как добросовестному гражданину, необходимо проявить инициативу и обратиться в местное отделение ФНС.

Тем более это нужно сделать, если в отчетном году у вас появился еще один или несколько объектов недвижимости. Так вы обезопасите себя от штрафа.

Чтобы записаться на прием, можно воспользоваться онлайн-сервисом. Для этого перейдите по ссылке: https://order.nalog.ru/details/

Вам пришло уведомление, и вы видите в нем точности по сумме к оплате, причем не в вашу пользу? Что делать?

Ситуация 1.

Если в платежке вам «приписаны» лишние метры и даже дома и квартиры, то сразу же обратитесь в налоговую службу. В письме вы обнаружите заявление для обратной связи. Заполните его и направьте в ФНС.

При наличии личного кабинета налогоплательщика сверить данные и указать неточности еще проще.
Ситуация 2.

В платежном документе верно указан налог, но он несколько больше бьет по кошельку, чем в прошлом году. И дело тут не в неправильном подсчете налоговыми специалистами суммы к оплате.

Скорее всего в вашей местности уже действует новое законодательство:
- Для вычисления размера налога учитывается кадастровая стоимость недвижимости.
- Имущество было переоценено, вследствие чего подорожало. А размер налога прямо зависит от цены объекта.
- Местные власти самостоятельно подняли ставки на определенные категории имущественных объектов, и ваша собственность попала в них.
Если вы все же уверены в каких-то неточностях, то у вас есть право обратиться к налоговым инспекторам в своем отделении ФНС. А для выяснения кадастровой стоимости своего дома, квартиры или незавершенной постройки вы можете сделать заявку в Росреестр, перейдя по ссылке: https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_1

Ставки налога на имущество физ лиц

Для расчета налогов используются специальные ставки. По имуществу физ лиц местные власти самостоятельно определяют проценты для каждой категории объектов. Но правительством РФ установлены значения, в пределах которых они могут быть установлены.

С ними вы можете ознакомиться по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/

Выберите пункт «Налог на имущество ФЛ», необходимый отчетный период и свой регион.

В следующем окне у вас появится вся необходимая вам информация — процентные ставки, срок уплаты налога, а также льготы, которые предусмотрели местные власти.

Итак, какие предельные значения ставок установило для нас государство?

При расчете налога на имущество физ лиц по кадастровой стоимости ставка зависит от категории собственности (статья 406 НК РФ).

0,1%

• Жилые дома и жилые помещения (в том числе и на этапе незавершенного строительства; • гаражи и места для стоянки под автомобиль; • сооружения и помещения до 50 кв.м., которые расположены на земельных участках, которые собственник может использовать для ведения домашнего и подсобного хозяйства (дачные домики и прочие постройки);

• единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение.

• Имущество организаций;
• имущественные объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. руб.

0,5%

• Другие объекты, которые не относятся к первой и второй категории

Если расчет налогового платежа предусматривается для регионов, где власти не перешли на кадастровую стоимость, налоговая база равна инвентаризационной стоимости. И тогда ставки налогов будут такими:

До 300 тысяч рублей	До 0,1%
От 300 тысяч до 500 тысяч рублей	От 0,1% до 0,3%
Свыше 500 тысяч рублей	От 0,3% до 2%

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

1. Расчет по кадастровой стоимости

Если вы хотите самостоятельно посчитать сумму к оплате, то вам понадобятся такие цифры:

1.	площадь недвижимости
2.	размер возможного налогового вычета (НВ)
3.	долю собственности (Д)
4.	кадастровую стоимость на 1 января отчетного года (КС)
5.	ставку налогообложения (СН)

Формула, по которой считается налог на имущество физ лиц:

НК = (КС-НВ)*Д*СН

Алгоритм расчета:

Узнать кадастровую стоимость, после чего вывести цену одного квадратного метра.

Затем необходимо выяснить размер налогового вычета. Для этого берутся такие данные:
ОбъектНалоговый вычет

Квартира	Уменьшается на 20 кв.м.
Комната	Уменьшается на 10 кв.м.
Жилой дом	Уменьшается на 50 кв.м.
Недвижимый комплекс с хотя бы одним жилым помещением	Уменьшается на 1 млн. руб.

Полученная разность умножается на размер доли собственности.
Затем все умножается на ставку, которая действует на вашей территории.

2. Расчет по инвентаризационной стоимости

Если на вашей территории все еще налог на имущество физических лиц считается «по старинке», то для него вам понадобится знать инвентаризационную стоимость (ИС) своей недвижимости.

Формула расчета:

НИ = ИС*Д*СН

3. Расчет налога по кадастровой стоимости до 2020 года

Так как на новый порядок расчета налога на имущество физ лиц не за горами и на него перейдет все государство уже в 2020 году, правительство решило постепенно готовить к этому население в тех городах, где нововведения уже действуют. Таким образом, платежки не будут такими шокирующими для тех, кто попал под «эксперимент», и собственники недвижимого имущества смогут морально и материально подготовиться к последующим платежкам.

Формула расчета налога:

Налог = (НК-НИ)*К+НИ

где К — коэффициент понижения, который будет действовать до 2020 года. В 2016 году его минимальное значение установлено на уровне 0,2. С каждым годом он увеличивается на 0,2 единицы, и в 2019 году станет 0,8.

Поэтому несладко придется собственников квартир в новостройках, а также тем, кто затеял строительство дома после 2013 года. К сожалению, для них не предусмотрено постепенное увеличение налога. Уже сейчас они должны платить его в полном размере.

Если бы гражданин Иванов И.И. приобрел квартиру в новострое 2015 года, то уже в 2016-2019 годах он должен платить по 3750 руб. ежегодно.

Налог на имущество физических лиц.

Как рассчитать? Обязательные условия
при уплате налога.

Когда и как платить налог на свое имущество?

Оплатить налог нужно до 1 декабря отчетного года. Если вы опоздаете, то за каждый просроченный просрочки вам будет начисляться пеня.

Если до 1 ноября вы не получили платежное уведомление, то не ждите, а сами позаботьтесь о контакте с налоговой службой.

Поэтому не откладывайте это мероприятие, особенно если вы недавно стали владельцем недвижимости. Такой вариант, что вы не появились в базе данных, возможен.

И если вы не обратитесь в местное отделение ФНС, то рискуете заработать штраф, и тогда итоговая сумма к оплате вас неприятно удивит.

Одним из вариантов оплаты налога на свое имущество, является онлайн-сервис на официальном сайте ФНС. Ссылка для перехода: https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html

Следуйте по подсказкам ресурса и вы получите доступ к наличному или безналичному способу оплаты интересующего вас налога.

Даже при высокой стоимости вашей недвижимости налог на имущество физ лиц имеет адекватный размер. Правительство предусмотрело возможность постепенно увеличивать налоговую нагрузку на граждан своего государства, поэтому не «складируйте» платежки, а вовремя расплачивайтесь по счетам.

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/nalog-na-imushhestvo-fiz-lic.html