Налоговые пени повысили, но не для всех — все о налогах

За налоги уральцам назначили пени из расчета 700% годовых

15:16  07 декабря 2017 19

ФНС, похоже, соревнуется с микрофинансовыми организациями в том, чьи штрафы за просроченные платежи вышеФото: Алексей Глазырин © URA.RU

Огромные пени на имущественные налоги начислили жителям сразу двух регионов Урала. О сбоях говорят жители Челябинской и Свердловской областей. Очевидно, что произошел технический сбой, однако ни о его причинах, ни о датах его устранения официальные органы не говорят.

Уплата имущественных налогов в 2017 году не перестает удивлять жителей Урала. «В личном кабинете на сайте ФНС и на госуслугах у меня появилась информация, что мне начислена пеня по транспортному налогу. Она составила 123 рубля с суммы 1000 рублей за пять дней.

Это что, больше 24 рубля в день, то есть больше двух процентов от платежа? Как в микрофинансовых организациях получается ставка!» — возмущается екатеринбурженка Татьяна Жилова. Она рассказывает, что уплатила налог еще 28 ноября. Схожие ситуации возникают и у наших читателей из Челябинской области.

По их словам, слишком большие пени появились в их личных кабинетах на второй день после срока уплаты налогов — то есть уже 2 декабря.

Напомним, пеня с неуплаченного налога составляет 1/300 ставки рефинансирования за день просрочки платежа. Сейчас ставка — 8,2%, то есть за день просрочки по закону надо начислять 0,027%. Таким образом, если сумма неоплаченного налога составляет 1000 рублей, то пеня за день должна быть всего 27 копеек.

Видимо, налоговую забросали жалобами на неправильно начисленные пени, и уже с 6 декабря на сайте службы появилась информация о том, что суммы пеней отображаются некорректно. «В ближайшее время будет выполнена техническая корректировка», — говорится в сообщении. О сроках и причинах сбоя не сообщается.

В управлении ФНС по Свердловской области не сумели рассказать о сбое больше информации, чем размещено на сайте.

В федеральной налоговой отметили, что не имеют никакого отношения к работе «технических служб», а в «личных кабинетах» «появляется только та информация, которую им передают из районных инспекций».

На просьбу назвать дату устранения сбоя ответили просьбой прислать факсом письменный запрос, на который пообещали ответить в течение семи рабочих дней. К моменту публикации ответ не поступил

Сейчас самый главный вопрос — что делать людям, которые уже уплатили странно начисленные пени за свои имущественные налоги. В региональном управлении ФНС посоветовали обращаться в районные инспекции — разбираться с тем, как были начислены пени, должны именно там. Также можно отправить информацию о некорректных начислениях через форму обратной связи на сайте или позвонить по горячей линии.

Отметим, что это не первый сбой, случившийся после 1 декабря 2017 года — срока, до которого необходимо было уплатить налоги на имущество физлиц. Ранее «URA.

RU» рассказывало про жителей Свердловской области, которые уплатили налоги в конце ноября, но информация об этом в их личных кабинетах не появилась, там числится задолженность.

Тогда налоговики рассказывали, что срок отображения информации на сайте составляет десять рабочих дней со дня уплаты, такая же информация появилась и в «личных кабинетах» на сайте ФНС.

Сама налоговая кампания тоже проходила не совсем беспроблемно. Так, многие жители с неприятным удивлением узнали о том, что им был произведен перерасчет по имущественным налогам за несколько лет. Кроме того, ряду жителей Свердловской области уведомления об уплате налогов не поступали вплоть до 1 декабря.

Источник: https://ura.news/news/1052315544

Какие долги по налогам простят россиянам

Все долги по имущественным налогам, которые образовались у граждан по состоянию на 1 января 2015 года, а также пени, начисленные на эти недоимки, государство признает безнадежными к взысканию и простит. Речь идет о транспортном налоге, налоге на имущество физлиц и о земельном налоге.

Кроме того, подлежит списанию значительная часть задолженности индивидуальных предпринимателей (и бывших ИП) перед государством.

Им, во-первых, простят недоимки по налогам и начисленные на них пени, а также долги по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года.

Во-вторых, будет признана безнадежной и списана задолженность по страховым взносам за периоды, истекшие до 1 января 2017 года. Это касается также адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.

Где теряются сборы с имущества физлиц

Такую «налоговую амнистию» содержат поправки, принятые в среду Государственной думой во втором чтении.

Они были внесены в законопроект о контролируемых иностранных компаниях особым порядком, минуя первое чтение, после того, как на прошлой неделе о прощении части налоговой задолженности сообщил президент России на пресс-конференции.

Как ожидается, нормы о прощении недоимок и пени вступят в силу 1 января 2018 года.

Списание Федеральная налоговая служба произведет сама, без обращения налогоплательщика и предоставления им каких-либо справок, на основании собственных данных и базы Пенсионного фонда России.

В этом же пакете находится новая постоянная льгота по земельному налогу.

Она заменит действующий сейчас вычет в размере 10 тысяч рублей, на который имеют право инвалиды I и II группы, Герои Советского Союза и РФ, «чернобыльцы», а также ряд других групп населения. К ним добавляются пенсионеры.

Вместо 10-тысячного вычета вводится освобождение от уплаты налога с шести соток — налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров.

Эксперты «РГ» рассказывают о сложный вопросах налогообложения в рубрике «Юрконсультация».

Таким вычетом смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 20 соток, то налог будет уплачиваться с 14, а если 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю.

Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица, если же участков несколько, то можно самому выбрать, по какому из них платить налогов меньше.

По умолчанию вычет будет применяться в отношении участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Председатель Комитета Государственной думы по бюджету и налогам Андрей Макаров пояснил, что вычет граждане получат и за 2017 год, при этом выпадающий доход сформируется не у муниципалитета, а у федерального бюджета, и призвал коллег подумать, как «закрыть» этот объем иными доходами.

«Налоговая амнистия» может создать дополнительные трудности государству, однако речь идет о списании фактически безнадежной недоимки, и если мера будет разовая, то это никак не скажется на налоговой дисциплине, отмечают опрошенные «РГ» эксперты.

42 миллиона физлиц получат возможность списать налоговую задолженность, оценил президент России Владимир Путин.

При списании задолженности нечистоплотные налогоплательщики получают необоснованную преференцию, говорит юрист Александр Хуруджи.

Негативный эффект, парирует руководитель налогового департамента BMS Law Firm Давид Капианидзе, будет в том случае, если подобные амнистии будут проводиться периодически — тогда проще будет не платить и ждать, когда долги аннулируются. Он называет единоразовое предложение вполне целесообразной мерой.

Подавляющая часть этих долгов безнадежна, объясняет Давид Капианидзе, поэтому ни о каких потерях для бюджета речь не идет. Наоборот, списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты финансовых и трудовых ресурсов.

Не исключено, что под амнистию попадут те налоговые задолженности, которые не являются безнадежными и могут быть взысканы. Однако таких задолженностей незначительное количество, считает Хуруджи, так как срок образования таких долгов превышает три года. Их процент в общем объеме налоговой задолженности не окупит расходы на взыскание.

Поправки, скорее, направлены на то, чтобы привести информацию по долгам в базах данных налоговых инспекций в порядок, поясняет эксперт сервиса для предпринимателей Контур.Эльба Павел Орловский: «Если списывается то, что взыскать нереально, то о миллиардах беспокоиться не стоит — они достаточно условны».

Медведев допустил освобождение от налогов малоимущих россиян

Орловский отмечает, что было бы справедливо, если бы так называемые вмененные налоги и взносы (ЕНВД, патентная система, фиксированная часть взносов индивидуальных предпринимателей) ставились в зависимость от того, получен ли доход от предпринимательской деятельности — хотя бы по налоговым или расчетным периодам (квартал, год). «С ЕНВД еще куда ни шло: можно сняться с учета и встать на учет снова. На патентной системе можно покупать патенты на месяц. Это неудобно, но тоже выход. Но со взносами все гораздо сложнее, — говорит собеседник «РГ». — Не платить взносы в фиксированном размере можно лишь по весьма ограниченному количеству оснований (уход за пожилым членом семьи, военная служба и прочее). Остальным же остается единственный вариант — не платить взносы за «дни простоя» (отсутствия доходов), сниматься с регистрации как ИП, а при появлении доходов вновь регистрироваться».

Это не просто неудобно, но и несправедливо, считает Орловский, так как законно вести деятельность без статуса индивидуального предпринимателя зачастую нельзя, в самом начале деятельности доходов еще нет, а долг в фонды растет с каждым днем. «Допускаю, что 30 тысяч рублей для крупнейших российских городов не так уж критичны, но для регионов, для глубинки сумма ощутимая», — заключает он.

Прямая речь

Из выступления президента РФ Владимира Путина на пресс-конференции 14 декабря:

Пенсионеров освободили от уплаты земельного налога

— На что точно нужно обратить внимание уже сегодня и сейчас — на некоторые налоги, которые тяжелым бременем на бизнес и граждан ложатся и не отвечают интересам ни самих граждан или бизнеса, ни государства в целом.

Капремонт, например. Или, скажем, налоговая задолженность, которая возникла на протяжении предыдущих многих лет в силу обстоятельств, которые и с человеком иногда не связаны, в силу несовершенства нашей налоговой системы.

Эти задолженности касаются 42 миллионов человек, и общий объем этой задолженности 41 миллиард рублей. Я думаю — кто-то, может быть, будет ругаться на меня из моих либеральных оппонентов — но думаю, что нужно освободить людей от этих выплат.

И сделать это нужно максимально дебюрократическим способом, без обращения человека в налоговую инспекцию.

Списание безнадежных долгов позволит избежать бесполезной траты ресурсов на их взыскание

Второе: нужно то же самое сделать для индивидуальных предпринимателей. Это 15 миллиардов рублей примерно и касается 2,9 миллиона человек. Человек начал бизнес, но что-то не получилось, а налоги на него все начисляли и начисляли. Надо освободить этих людей от выплат подобного рода.

Источник: https://rg.ru/2017/12/20/kakie-dolgi-po-nalogam-prostiat-rossiianam.html

За налоговые долги придется доплатить

Государство не хочет дешево «кредитовать»

Максим Стулов / Ведомости

Увеличить пени за неуплату налогов и сборов с 1/300 до 1/180 ставки рефинансирования Минфин предлагал в проекте Основных направлений налоговой политики (ОННП).

Из-за низких пеней неуплата налогов стала особым видом кредитования за счет бюджета, жаловался еще в 2015 г. министр финансов Антон Силуанов: дешевле платить пеню бюджету, чем проценты банкам.

Тогда ставка рефинансирования была 8,25%, сейчас она приравнена к ключевой и составляет 10%.

Председатель комитета Госдумы по бюджету Андрей Макаров идею поддержал, но повышать пени предложил не для всех: «Давайте установим прогрессивную шкалу пеней – если ты не заплатил в течение какого-то времени, она начинает резко возрастать».

Правительство согласилось («Ведомости» ознакомились с копией законопроекта, внесенного правительством на комиссию по законопроектной деятельности). При просрочке до 30 дней ставка пени останется прежней – 1/300 ключевой ставки ЦБ за день просрочки.

Затем она вырастет для бизнеса даже больше, чем предлагал Минфин, – до 1/150 ставки ЦБ. Для людей пеня останется прежней. Комиссия предложение одобрила, рассказали федеральный чиновник и два участника совещания. Представитель Минфина не ответил на запрос «Ведомостей».

Такой подход защитит тех, кто не смог сразу расплатиться, указывали участники парламентских слушаний в рекомендациях к ОННП.

При текущей ключевой ставке пени все еще дешевле кредита банков, говорит управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин, – 12,17% против 15,8% по рублевым кредитам до года с учетом малого и среднего бизнеса (данные ЦБ на июль без учета Сбербанка). При повышении пени до 1/150 за налоговую просрочку придется платить 24,3% годовых, продолжает он, такое серьезное повышение превращает пени в наказание, хотя их изначальная функция – только компенсировать потери.

Закрепить старое

Законопроект закрепляет в основном принятые решения: ограничить перенос убытков – не больше 30% от налогооблагаемой прибыли без учета прошлых убытков, также до 30% ограничить убыток консолидированных групп налогоплательщиков, который можно учесть, увеличить на три года федеральную долю налога на прибыль с 2 до 3 п. п. из 20%.

Для среднего и крупного бизнеса повышение пени – не самая большая проблема, говорит сопредседатель «Деловой России» Антон Данилов-Данильян, зато на малый и микробизнес нагрузка может вырасти существенно. Хотя возможность платить по прежней ставке 30 дней – положительный шаг, заключает он.

Вице-президент «Опоры России» Владислав Корочкин надеется, что налоговики при повышенных пенях будут реже арестовывать счета. Финансовое положение компании может резко измениться, продолжает он, у многих рентабельность сильно упала и компаний, которые не могут расплатиться с бюджетом, стало больше.

Особенно в строительном и розничном секторах, рассказывает Корочкин: часто заказчик не платит.

Ситуация меняется и вслед за ключевой будут снижаться ставки банков, поэтому повышение пеней действительно может сделать невыгодным кредитование за счет бюджета, отмечал президент Клуба банковских бухгалтеров Кирилл Парфенов. Спрогнозировать дополнительные доходы бюджета от увеличения пеней из-за безнадежной задолженности сложно, отмечает Александра Суслина из Экономической экспертной группы.

По данным ФНС на 1 августа, из 258,1 млрд руб. долга по налоговым пеням невозможно взыскать 1,8 млрд (см. график), весь долг – 991,6 млрд.

По данным Росстата, хуже всего компании платили НДС (45% долгов) и налог на прибыль (14,4%).

На компании приходится около 85% задолженности, говорит сотрудник налоговых органов, но часть из них – фирмы-однодневки и банкроты. Задолженность, с которой можно работать, – около 350–400 млрд руб.

Суслина считает прогрессивную шкалу правильным решением, фронтальное повышение ставки ударило бы по компаниям, которые опоздали с уплатой налогов – может быть, впервые – из-за тяжелой ситуации. Но срок в 30 дней слишком маленький, говорит юрист международной компании.

Должна быть возможность уменьшить пеню по решению суда, полагает директор департамента налоговых споров «ФБК Право» Галина Акчурина. Справедливо было бы поднять пени и для государства, когда оно опаздывает с возвратом переплаченных налогов, замечает Костальгин.

Но таких поправок правительство не предлагает.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2016/10/18/661350-nalogovie-dolgi-doplatit

Налогоплательщиков обсчитали пенями

Должникам за несколько дней насчитали сразу годовые начисления штрафных санкций

Сразу за год Федеральная налоговая служба насчитала проценты за просроченные на пару дней имущественные налоги гражданам по всей России. Исключением не оказались и татарстанцы, которым за транспортный налог «прилетели» пени практически в 10% от задолженности. Как узнал корреспондент «Реального времени», круглые суммы оказались следствием ошибки и они подлежат перерасчету.

«Успейте оплатить транспортный налог и налог на недвижимость за 2016 год до 1 декабря», — предупреждала россиян налоговая служба еще во второй половине ноября.

Руководитель УФНС России по РТ Марат Сафиуллин даже несколько раз давал интервью на эту тему — разъяснял, когда и почему стоит озаботиться этим вопросом.

Однако те, кто советам налоговых органов не последовал, получили неприятный сюрприз в виде неожиданно высоких пеней всего за несколько дней просрочки.

Жалобы идут от налогоплательщиков по всей стране. «Реальному времени» известны подобные факты и в Татарстане, где владельцу авто за три дня просрочки 2 417 рублей долга «прилетела» пеня в размере 274,85 рубля. Другой налогоплательщице за неуплату налога на имущество в размере 580 рублей за два дня начислили 55 рублей, что также оказалось неожиданностью в сравнении с прошлогодними цифрами.

В Сети по этому вопросу открыты уже целые темы для обсуждения на форумах (орфография и пунктуация сохранены, — прим. ред.).

«Смотрю пени уже начислили с 1го дек за 3дня просрочки. 462руб.
Нехило так, — написал сегодня один из пользователей на yaplakal.com.

«Посмотрел у себя в кабинете тоже 400 р в плюсе!» — комментировал вчера тему другой интернет-пользователь.

«Они бы так же молниеносно на запросы отвечали как пени насчитывают, *** У них там сотрудников принимают, которые конкурс на почту россии не прошли похоже…
Сегодня тоже захожу в кабинет, а там пеня по транспортному налогу, хотя все оплачено было вовремя. Щас они месяц на запрос отвечать будут, а потом еще 500р штрафа сверху прикрутят…» — удивляется еще один налогоплательщик.

Марат Сафиуллин несколько раз разъяснял, когда и почему стоит озаботиться этим вопросом уплаты налогов. Фото Дмитрия Резнова

Большие проценты оказались ошибкой

Схему, по которой начисляются пени за просроченные налоги, можно найти в открытом доступе (в случае с транспортным налогом пеня исчисляется по следующей схеме: сумма долга умножается на количество дней просрочки и умножается на 1/300 ставки рефинансирования ЦБ, — прим. ред.).

Однако реальные цифры расчетам не соответствуют. Как подсчитало «Реальное время», за два-три снежных декабрьских дня татарстанским должникам пришли пени из расчета годового долга, а вовсе не за несколько дней.

В федеральной пресс-службе налоговой обращение «Реального времени» переадресовали в региональное отделение, однако дозвониться до пресс-секретаря не удалось.

В свою очередь, ответ на письменный запрос на момент публикации получен не был.

В контакт-центре налоговой корреспонденту «Реального времени» пояснили, что в системе произошел сбой и пени действительно были начислены на год вперед. Сотрудник контакт-центра посоветовал не платить пеню за неуплату имущественных налогов, так как процент будет пересчитан.

В контакт-центре налоговой пояснили, что в системе произошел сбой и пени действительно были начислены на год вперед. Фото nalog.ru

Москва снова согласилась подождать

Напомним, что налогоплательщиков в этом году «обрадовали» изменениями в системе налогообложения. Налог на имущество физических лиц с 2016 года стал формироваться из расчета от 0,1% до 0,5% от кадастровой стоимости имущества. Изменения неизбежно привели к росту сумм, которые нужно отдать в качестве налога в государственную казну.

Причем в 2017 году пилотным регионам, в которых ввели налог на имущество исходя из его кадастровой стоимости еще в 2015 году, разрешили отстрочить начисление пени за его неуплату с 1 декабря 2016 года на 1 мая 2017-го. Тогда этим правом воспользовались 14 регионов, среди которых Татарстана не оказалось.

В этом году по аналогичному пути пошла Москва, которая как раз была в числе регионов, отсрочивших начисление процентов за неуплату. В первых числах декабря Мосгордума приняла поправки, согласно которым за налоговый период 2016 года пени будут начислены с 1 июля 2018 года, а за 2017 год — с 1 июля 2019 года.

В Татарстане налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги платят более 2 миллионов человек, рассказывал в интервью руководитель УФНС России по РТ Марат Сафиуллин.

Всего от них ждут 6,5 млрд рублей, причем республика занимает одно из лидирующих положений по сбору налогов.

Однако от должников это не избавляет — общая задолженность населения Татарстана по налогам на имущество физических лиц составляет около 2 млрд рублей.

ЭкономикаФинансы

Источник: https://RealnoeVremya.ru/articles/83345-nalogovym-dolzhnikam-prishli-srazu-godovye-nachisleniya-peni

Налоговая пеня

Налоговая пеня — расчетный параметр (денежная сумма), которую плательщик налогов должен доплатить в случае несвоевременной выплаты положенных (начисленных) ему налогов и сборов.

Начисление пени (штрафа) производится на каждый день просрочки обязательства по выплате долга (сбора, налога), начиная со следующих суток.

Пеня рассчитывается с учетом доли 1/300 от ставки рефинансирования, действующей на момент расчета в Банке России.

Сущность налоговой пени

Задача каждого налогоплательщика — своевременно выполнять свои обязанности, как гражданина, и вносить в казну государства положенные по закону налоги.

Обязательство по совершению платежа считается выполненным, если на момент предъявления поручения по данному факту на счету у плательщика налогов был достаточный остаток средств.

Если у плательщика есть невыполненные требования по действующему счету или отсутствует необходимая сумма, достаточная для удовлетворения требований, то платежи считаются несовершенными.

В случае если обязательство по начислению и снятию необходимых средств лежит на налоговом агенте, то его можно считать исполненным с момента удержания необходимой суммы данным специалистом.

Невыполнение обязательства по совершению платежей в пользу государства может привести к ряду последствий, а именно начислению пени, штрафов, а в дальнейшем и применении дополнительных мер по принудительному стягиванию имеющегося долга посредством поиска средств на счетах должника или реализации имущества.

Государство реализует свои права путем обращения в суд с соответствующим заявлением о взыскании текущей задолженности (основного тела налога, накопившейся пени и штрафов). Погашение имеющегося долга может производиться различными путями — из расчета действующих счетов в банковских учреждениях, электронных денег, переводов, наличности и так далее.

Сумма пени должна выплачиваться кроме начисленного ранее налога или сбора, вне зависимости от применения других мер по обеспечению выполнения обязательств в отношении налоговых платежей (сборов) и мер ответственности.

Начисление пени производится за каждый день по факту просрочки плательщиком налогов своих обязательств.

Старт отсчета — следующие сутки с момента, когда должен быть совершен платеж (день оплаты, как правило, устанавливается законодательно).

Пеня не начисляется на общую сумму недоимки, которая не была покрыта (погашена) плательщиком налогов по причине приостановки операций банка, а также наложения ареста на средства (имущество) плательщика по запросу налоговой структуры.

Факт подачи заявления с просьбой о рассрочке, предоставления отсрочки или налогового кредита не является предпосылкой для приостановки начисления пени на общий объем налога, который должен быть выплачен. Пеня будет начисляться ежедневно в процентном отношении от невыплаченного объема налогов или сборов.

Ставка процента при начислении пени указана в НК РФ и составляет трехсотую часть от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Платежи по погашению пени совершаются единовременно с выплатой налогов или сборов. Возможна ситуация погашения пени уже после совершения платежей по основному телу долга.

Пеня может взыскиваться в принудительном порядке, если у должника есть личное имущество или счет в банке. Подобное принуждение (в случае с юрлицом) производится бессрочно. Для физических лиц все операции проходят (как уже упоминалось выше) через суд. Для выплаты пени установлены специальные сроки, которые могут меняться в ряде случаев:

Расчет налоговой пени

Чтобы совершать выплаты с учетом всех действующих правил, необходимо четко представлять особенности расчета пени по налогам. По сути, пеня — штрафная санкция в виде финансового наказания. Она начисляется в случае несвоевременной выплаты плательщиком налогов (в данном случае должником) основного тела долга, а именно начисленных по закону налогов и сборов.

Начисление пени производится отдельно, но выплата должна производиться одновременно с основным долгом. Ставка по расчету пени является фиксированной и составляет 1/300 ставки рефинансирования. Текущую ставку можно уточнить, посетив официальный сайт ЦБ России. На сентябрь 2015 года — это 11%.

Расчет пени можно выполнить двумя способами — сделать эту работу вручную или с помощью специального калькулятора по налогам:

1. Расчет с помощью калькулятора. В распоряжении плательщиков налогов есть специальный ресурс в сети. При переходе по специальной ссылке https://213.24.59.66:8889/Penalties.aspx можно увидеть два календаря, которые будут играть роль помощников при совершении расчетов.

К примеру, налог по транспорту нужно было оплатить до 1 сентября 2015 года в объеме 2000 рублей. Если плательщик налогов является физическим лицом и совершил оплату 6 сентября 2015 года, то на дни просрочки уже будет начислена пеня.

В приведенных календарях остается выбрать необходимые даты, ввести в специальном окне сумму долга и активировать кнопку расчета. Так, можно получить сумму, которую нужно выплатить за просрочку совершения платежей по налогу.

Этот способ расчета является наиболее простым и на все манипуляции уйдет пара минут.

Второй вариант — расчет по калькулятору, разработанному непосредственно ФНС России. Здесь также необходимо вручную вводить основные параметры — сумму задолженности, день начала начисления пени (следующие сутки с момента наступления задолженности), дату завершения начисления пени и общую сумму долга. Принцип остается тем же. Единственное, что меняется — интерфейс самого сайта.

2. Расчет вручную. При желании все необходимые расчеты можно произвести и вручную. Знание принципов расчета полезно, когда нет доступа к компьютеру, отсутствует интернет или есть желание проверить правильность расчетов, произведенных «машиной». Сама формула проста и имеет следующий вид:

Пеня = Общий объем невыплаченного налога (сбора) * Число дней просрочки * Действующая ставка рефинансирования ЦБ * 1/300.

В качестве примера можно привести расчет земельного налога для вымышленной компании ООО «Успех». К примеру, бухгалтерия не успела произвести выплату до необходимой даты 5 сентября 2015 года.

Объем налога составляет 10 000 рублей. Выплата была произведена 10 сентября 2015 года. Как следствие, срок просрочки составляет пять дней. При ставке рефинансирования 11% пеня составляет 18,33 рубля.

Выплата пени должна производиться вместе с налоговыми платежами. Если оплата не была произведена вовремя, то в карточке налоговой пени можно увидеть текущую задолженность.

Бывают ситуации, когда пеня не начисляется вовсе. Это возможно в перечисленных ниже случаях:

— если причиной несвоевременного совершения платежа стала блокировка счета судом или налоговой инспекцией при аресте имеющегося в распоряжении имущества. В таком случае вероятность отмены пени в суде очень высока;

— если недоимка стала причиной выполнения разъяснений, принятых со стороны налоговой инспекции. Подобные пояснения могут даваться не только плательщику налогов, но и определенному кругу лиц. Как правило, они имеют отношение к отчетному сроку, в котором плательщик налогов должен их привести в исполнение. Число разъяснений особого значения не имеет.

Описанный случай не работает, если пояснения имеют неполный характер или же имеет место недостоверность информации.

Важно, чтобы при начислении и планировании налога в расчет брался только проверенный материал с официального сайта налоговой службы России.

Прочие разъяснения, которые можно встретить в сети, должны применяться налогоплательщиком только на свой страх и риск, так как нет гарантии их соответствия;

— если в оформленной плательщиком декларации была найдена ошибка, которая привела к снижению общей суммы выплаченного налога.

В такой ситуации необходимо до завершения срока камеральной проверки произвести недостающий платеж и подать уже новую декларацию (с уточненными данными).

Делать это обязательно, ведь при обнаружении ошибок налоговой инспекцией работники последней составляют соответствующий акт.

Если плательщик налогов сдает уточненную форму, но не оплачивает налог или же платит его позже дня сдачи «уточненки», то он будет привлечен к ответственности за несвоевременное совершение платежа. В случае уклонения от выплат необходимая сумма будет взиматься в принудительном порядке за счет средств, которые есть на счету у должника или за счет его имущественных ценностей.

Особое внимание стоит уделять пене при просрочке налоговых авансов. Последние устанавливаются по следующим видам налогов для компаний:

— налогу на прибыль. Здесь отчетными сроками является первый квартал, 6 и 9 месяцев. В данные сроки компания должна произвести расчет суммы налога на прибыль и совершить авансовые платежи с учетом ставок и дохода, рассчитанного по итоговым показателям;

— налогу на имущество. Вся сумма авансового платежа выплачивается за каждый из отчетных периодов. Размер оплаты считается по простой формуле — 25% от ставки налога * среднюю цену имущества. Отчетными сроками являются — первый квартал, 6 и 9 месяцев;

— налогу по транспорту. Расчет выполняется по формуле 25% от налоговой ставки * налоговую базу. Здесь отчетными периодами являются 1,2,3 кварталы;

— налогу на землю. Рассчитывается теми плательщиками налогов, для которых отчетный период — 3 месяца (квартал). Формула — 25% от ставки налога*кадастровую цену. Если выплата аванса пропущена, то на несвоевременно выплаченную сумму также будет насчитана пеня по налогам.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/12405-nalogovaya-penya

Последствия неуплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360
 

Каждый собственник автомобиля (физическое или юридическое лицо) должен перечислять средства в бюджет.

Согласно действующему законодательству, любой налог, установленный государством, надо платить в полном объеме и своевременно, предусмотрена законом и уплата пени за неуплату транспортного налога.

В каких случаях это происходит, и как избежать наказания – далее по тексту.

За что может начисляться пеня

Один раз в год каждый владелец транспортного средства (физлицо или предприятие) должен платить налог, но не все делают это своевременно.

https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug

Пеня — это одно из последствий нарушения сроков уплаты налога на транспорт, определенный процент от суммы предполагаемых выплат.

Как и в случае с самим налогом, пеня уплачивается в бюджет, однако многие путают ее со штрафами, но это разные понятия.

Штраф выплачивается разово и в фиксированном размере, а пеня растет в зависимости от того, насколько гражданин или предприятие затянули с выплатами.

В некоторых случаях предусмотрено одновременное наложение обоих видов взыскания.

Платить транспортный налог должны:

• Владельцы наземных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, автобусов, других транспортных средств, работающих на пневмоходу, или передвигающихся на гусеницах. Исключением являются специальные автомобили для инвалидов и ТС, чья мощность не превышает 100 лошадиных сил.
• Парусные суда, яхты, катера и другие плавсредства, предназначенные для передвижения по воде.
• Самолеты, вертолеты и другие транспортные средства, передвигающиеся по воздуху.

Сумма транспортного налога устанавливается законом и составляет 200 рублей, минимум, между тем муниципальные власти имеют право ее увеличивать.

Поэтому в некоторых муниципалитетах России он выше в разы, но это не касается начисления пени, сумма которой не привязана к регионам и зависит от ключевой ставки, установленной Центробанком. За основу берется сумма налога, на который каждый день начисляются проценты.

Для расчета суммы к выплате в рублях учитывается налоговая ставка, умноженная на мощность двигателя (в лошадиных силах) и количество месяцев владения транспортным средством. Даже если вы купили авто в конце месяца, платить придется за весь месяц.

В случае если предприятие или частное лицо не платит налог вовремя, налоговики вправе назначить внеочередную проверку, конфисковать объект спора, арестовать счета неплательщика, высчитывать часть заработной платы, запрещать выезд за границу, предпринимать другие меры воспитательного характера.

Самой распространенной мерой, применяемой к нарушителям сроков выплаты налога на транспортное средство, является штраф, причем некоторое время пеня не назначается.

Только по прохождении трехмесячного срока неплательщику направляется уведомление.

С этого момента, собственно, начинается начисление пени, причем ее сумма увеличивается с каждым днем просрочки, а для расчета выплат используется специальная формула, учитывающая:

1. размер пени, который устанавливается на региональном уровне;
2. сумма своевременно не выплаченного налога;
3. количество дней просрочки.

Несмотря на то, что суммы налоговых выплат и размер пени устанавливают специалисты налоговой, каждый автовладелец должен знать, как самостоятельно рассчитать пеню по транспортному налогу. С примерами это расскажут в налоговом органе, помогут рассчитать размер штрафной выплаты и юристы.

Согласно нормам закона, она равна 1/300 от суммы рефинансированной ставки, действующей на момент начисления.

В случае если налоговики докажут, что просрочка была допущена умышленно, на владельца транспортного средства также накладывается штраф в размере 20-40 процентов от суммы налога. Порядок начисления пени расписан в 25 и 26 главах части третей статьи 75-=й Налогового кодекса Российской Федерации.

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

 

Среди последствий неуплаты транспортного налога для физических лиц и юридических лиц можно выделить пеню, которую специалисты налоговой могут назначить за просрочку, но в любом случае должно быть соответствующее решение суда.

Подать исковое заявление можно не позднее, чем через полгода после наступления срока неуплаты, при этом налогоплательщику уже на следующий день направляется налогоплательщику.

Средства, подлежащие взысканию, высчитываются по-разному, но в первую очередь долг погашается принудительно за счет денег, которые находятся на личных счетах, только после этого государство ответственность перекладывается на личное имущество налогоплательщика.

Стоит отметить, что наказание налагается на налоги на транспорт, не выплаченные на протяжении последних трех лет.

К слову, есть два случая, когда штрафные санкции не могут быть наложены на имущество налогоплательщика: если оно уже находится в залоге или решением суда операции с движимым и недвижимым имуществом были ограничены.

Оплата пени производится после получения налогоплательщиком уведомления, в котором указывается сумма самого налога и размер штрафных выплат.

В случае если документ не был получен своевременно, можно лично поинтересоваться состоянием дел, посетив офис федеральной налоговой службы, такая информация также находится на сайте «электронного правительства» (государственных услуг). Есть она и на официальном сайте службы приставов.

После установления суммы, необходимо принять все меры для скорого погашения задолженности, которая растет каждый день.

Сделать это можно в офисе налоговой службы, в которой зарегистрировано транспортное средство, в отделении Сбербанка России, воспользовавшись одной из электронных систем приема платежей, есть возможность прямой оплаты на сайте налоговой, где придется предварительно зарегистрировать личный кабинет. Предусматривается возможность выплат онлайн для клиентов «Альфа-Банка». Квитанцию об оплате госпошлины необходимо хранить до получения следующего уведомления о необходимости уплаты налога.

Полезные советы и рекомендации владельцам транспортных средств

Подводя итог можно сказать, что уплачивать пеню надо только, получив на руки уведомление из фискальной службы, причем не стоит забывать, что привлекать к административной ответственности правонарушителя могут только по решению суда, и только в случае, если срок давности не превышает трех лет.

Государство понимает, что не каждый автовладелец может своевременно оплачивать налоги, поэтому чиновники разработали программу лояльности.
Нарушители в некоторых случаях могут, согласно закону, выплачивать пеню частями или с отсрочкой на год.

Это касается, в частности, людей, попавших в форс-мажорную ситуацию, льготников и в случае, если гражданин или компания признаны банкротом. Если вы имеете право на льготу, надо предоставить в налоговую службу документы это подтверждающие.

Довольно часто налогоплательщик не согласен с суммой налога и начисленной пени, и помочь в этом случае может обращение в суд. Обратиться в него может каждый владелец транспортного средства, оказавшийся в спорной ситуации.

Прочтите также: Как узнать задолженность по транспортному налогу в России

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

https://www.youtube.com/watch?v=qCvElNicKnc

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga

Наказание для должников: Минфин надумал увеличить пени в 2 раза

Налоги повышать не будут. Вроде бы чиновники передумали… Хотя, у них «семь пятниц на неделе», и взгляды на налоговую систему могут измениться в один момент. Но пока тема повышения закрыта. И Минфин нашел другой способ пополнения казны: увеличение размера пеней.

А давайте повысим пени?

Должникам придется вдвойне раскошелиться. В соответствии с новой налоговой политикой Минфин предлагает увеличить размер пени с 1/300 до 1/180 ставки рефинансирования. Данная мера, по прогнозам министерства, окажет стимулирующее воздействие на бизнес по своевременной уплате налогов.

Ранее чиновники полагали, что низкий уровень пеней – это выгодное кредитование за счет бюджета. Сегодня ставка рефинансирования равна 10%. Предпринимателям удобно крутить деньгами за счет «налогового займа». И для пресечения отсрочек по платежам министерство решило сделать пени дороже банковских кредитов.

В соответствии с новыми расчетами просрочка станет значительно дороже: 20,3% годовых.

Всему свое время, и налогам тоже…

По данным ФНС России на 1.08.2016 года задолженность по пеням составляет 258 млрд. рублей. Этот показатель ниже, чем в предыдущие 2 года. Однако, стоит учитывать то, что количество юридических лиц, прекративших деятельность увеличилось на 46%. Должников стало гораздо меньше, но бюджет продолжает страдать.

Если все-таки предложенные тарифы пеней утвердят, то казна от непунктуальных бизнесменов пополнится почти вдвойне. Либо все бизнесмены начнут дружно соблюдать временные рамки. И использовать эту возможность станет невыгодно.

Поучительная мера от Минфина для тех, кто откладывает уплату налогов «на потом»… Вероятно, чиновники полагают, что в нашей стране, понимают с помощью кнута. Очередное доказательство, что «палочная система» в нашей стране только ужесточается.

«Путин отменил налоги. Ура!»
Добрый день, друзья. Последние 3 дня я устал отвечать на идиотский вопрос и решил написать статью. Один бизнесмен написал мне письмо с заголовком:…Сделано в ФНС: 9,9 трлн, жесткий delete и «карма» недоимок
Я считаю, что цифры не врут, и язык цифр самый правдивый. Эмоции не покажут истинную картину: они могут только дополнить. И эмоции иногда бывают обман…Борьба с обналом: как очистить экономику и разорить бизнес (часть 3)
Добрый день, коллеги. Это третья часть. Первая часть посвящена победам ФНС России в сборе налогов: при росте экономики за истекшие пять лет в 1,2%,…«Охота» на самозанятых: как вывести из тени 25 млн человек (часть 2)
Добрый день, коллеги. Первая часть была посвящена победам ФНС России над налогоплательщиками. Если вы не читали, обязательно почитайте и восхититес…(Пока оценок нет)
Загрузка…

Источник: https://turov.pro/nakazanie-dlya-dolzhnikov-minfin-nadumal-uvelichit-peni-v-2-raza-c/

Эксперты поддержали инициативу по повышению налоговых пени

Эксперты поддержали законопроект № 788729-6 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ», внесенный в Госдуму РФ.

Представленным законопроектом предлагается внесение изменений в статью 75 части первой НК РФ, регулирующую уплату пени за несвоевременную уплату налогов.

В целях повышения мер ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах предлагается взимать пени в зависимости не от ставки рефинансирования, а от ключевой ставки Банка России.

Иван Зеленин, руководитель практики «Сопровождение бизнес-процессов» юридической компании «Rights», комментируя законопроект для Клерк.Ру, отметил: «Предлагаемые поправки в НК РФ представляются разумными, так как просрочки в уплате налога по существу являются пользованием чужими (бюджетными) денежными средствами».

«В то же время было бы разумно ввести аналогичную практику в гражданско-правовой сфере, т.к. сейчас размер процентов за пользование чужими денежными средствами не соответствует реальной рыночной стоимости денег, и динамика идет к уменьшению процентной ставке, т.е. к еще большему отрыву от рыночных реалий», — также считает эксперт.

Алисен Алисенов, доцент кафедры экономики и финансов факультета экономических и социальных наук Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ в этой связи отметил:  «Использование ставки рефинансирования имеет двойной эффект как для налогоплательщиков, так и для фискальных органов. Когда ставка рефинансирования используется при расчете пеней, то для налогоплательщиков будет выгодным наименьшее значение этого показателя, а для фискальных органов – наибольшее. А когда ставка рефинансирования используется при налогообложении материальной выгоды, процентов по вкладам или в качестве индикатора для определения границ включения процентов по кредитам в расходы, то для налогоплательщиков будет выгодным наибольшее значение этого показателя, а для фискальных органов наименьшее».

По мнению эксперта, «будет справедливым, если предусмотреть использование ключевой ставки не только при расчете пеней, а также и во всех случаях, когда предусмотрено использование ставки рефинансирования».

 Вместе с тем, использование ключевой ставки только для расчета пеней «было бы несправедливым и необъективным по отношению к налогоплательщикам», — добавил эксперт.

Артем Зырянов, эксперт сервиса «Контур.Бухгалтерия» компании «СКБ Контур» в этой связи отметил: «Это не первая попытка государства победить растущие задержки платежей по налогам. Если законопроект утвердят, налогоплательщики это почувствуют.

Посчитаем: действующая редакция кодекса отправной точкой для расчета пени за каждый день просрочки устанавливает ставку рефинансирования — 8,25% на текущий момент. Законопроект предлагает отталкиваться от ключевой ставки, а это уже 12,5%.

Разница — в полтора раза».

«Кроме того, НК РФ считает смягчающие обстоятельства — тяжелое личное или семейное положение, материальную, служебную или иную зависимость, угрозы или принуждения — достаточным основанием для уменьшения штрафа в 2 раза и более.

Автор законопроекта предлагает установить двукратное уменьшение штрафа максимальным пределом. В итоге размер пеней будет сопоставим с процентами по банковскому кредиту.

И тем, кто предпочитает просрочить уплату налогов, но не брать кредит, придется отказаться от этой политики», — также отметил Артем Зырянов.

Источник: «Клерк.Ру»

Источник: https://www.ordis.ru/zakonoproekty/item/1521-eksperty-podderzhali-initsiativu-po-povysheniyu-nalogovykh-peni.html

Пени за неуплату налогов

Налоги – плата, взимаемая государством с граждан за им содержание и предоставление общественных благ. Каждый гражданин Российской Федерации платит несколько различных по виду и размеру налогов. Облагаются этими налогами самые различные сферы жизни: от личного имущества до коммунальных услуг.

Конечно же, в современной жизни, в бытовой её составляющей, из-за скорости происходящего вокруг, можно порой запутаться и ошибиться. Провести неправильный платеж, забыть о налоге или напутать что-либо в документах. Случаи бывают самые разные, но всё же близкие каждому.

Множество мелких недочетов и проблем могут привести к неуплате, недоплате, ошибке в уплате налогов, а Вы можете даже об этом не подозревать.

В следствии этого могут появится задолженности, что само по себе уже не хорошо, так еще и влечет за собой штраф – пени, начисляемые каждый день задолженности.

В этой статье мы рассмотрим несколько наиболее часто встречаемых ситуаций и видов налогов, по которым возникают задолженности.

Налог на имущество физических лиц

Для начала следует помнить, что многие радости, как собственная квартира, дом, дача или земля является имуществом и законно облагается налогом на имущество физических лиц.

Механизм действия налога до 2015 года регулировался Федеральным Законом от 19.12.1991 номер 2003-1, однако сейчас закон признан утратившим свою силу. Сегодня все нормы регламентируются гл.

32 Налогового Кодекса РФ (в том числе и штрафы, санкции за неуплату).

Законом установлено, что уплата данного налога является обязанностью всех физических лиц, имеющих в своей собственности любой из объектов налогообложения.
К объектам относятся:

• частные дома, жилищные помещения, земельные участки, используемые для ведения хозяйства;
• квартира или комната в ней;
• гараж или место парковки автомобиля;
• недостроенные помещения собственника;
• прочие здания и сооружения.

Но есть небольшая хитрость: если ваша квартира является частью многоквартирного дома, она не облагается налогом на имущество физических лиц. Размер, взимаемых сумм зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения и некоторых условий, в соответствии с законодательством.

Существует три вида ставок:

• ставка 0.1%
• ставка 0.5%
• ставка 2%

В большинстве случаев применяется самая низкая из них. А уплата проводится по налоговому уведомлению, что присылает ФНС.
Но, если вы по каким-либо причинам Вы не оплачиваете налоги вовремя, Вас ожидает целый ряд санкций – пени и штрафы. Далее подробно о них.

Штрафы

Прежде надо упомянуть, что переводить деньги на счет ФНС нужно в четко установленные сроки, указанные органом. Однако, если сроки оплаты наступают, а у Вас до сих пор нет на руках квитанции, необходимо обратиться в отделение ФНС по месту жительства и известить о проблеме.

Даже в таком случае отсутствие платежного документа не освободить Вас от обязательств уплачивать налог, соответственно даже при отсутствии квитанции Вам может быть начислена пени.

Но, в таком случае можно оспорить задолженность, если удастся доказать, что уведомление не было прислано по вине ФНС, однако победа в таких спорах очень редка.

В случаях, если вина за неоплату действительно лежит на налогоплательщике, могут быть применены суровые санкции, такие как:

• пени;
• штраф;
• взыскание задолженности через судебное разбирательство.

Разберем же штрафы поподробнее, узнав о их особенностях и отличиях.
Массово распространённое мнение, что пени – это тот же самый штраф в обыкновенном его значении. Но, нет, пени начисляется совсем по другому принципу. Она накладывает каждый день задолженности, прибавляя к сумме задолженности определенную установленную сумму.

Да, получается, что даже опоздав на один день с оплатой плательщик должен будет переплатить, так как пени уже наложена.

Если же разговор идет о долгосрочной неуплате, можно рассчитать долг довольно простым образом, так как пени – эта установленная сумма. Она равно 1/300 ставки рефинансирования на первый месяц задолженности и 1/150 на последующие. Ставка рефинансирования ЦБ в 2017 году равна 9,75%.

Хотя, обычно самостоятельно рассчитывать необходимо лишь сугубо для себя, поскольку Налоговая Служба и так предоставит Вам счет, выверенный до копейки. Спустя какое-то время Вам будет отправлено уведомление, содержащее следующие сведения:

1. Размер задолженности.
2. Суммарно начисленные пени.
3. Сроки, отведенные для исполнения предоставленных требований об уплате налога на имущество физических лиц.
4. Дальнейшие возможные санкции.

Если налогоплательщик продолжает осознанно игнорировать сообщения ФНС, ему будет начислен уже другой вид неустойки — штраф. Размер штрафа зависит от умысла недобросовестного налогоплательщика.
Размер санкции в виде штрафа сегодня такой:

• если ФНС объявляет просрочку неумышленной – штраф начисляется в размере 20% от общей суммы долга;
• если же действия по уклонению от оплаты налогов признают умышленными и намеренными, штраф составить уже 40% от суммы долга.

Последней санкцией ФНС применяемой по отношению к налогоплательщику является обращение в суд, но лишь в том случае, если должник продолжает игнорировать требования и уклонятся от уплаты штрафов и налога.

Суд, при обращении, скорее всего в данном деле встанет на сторону Федеральной Налоговой Службы, а должник сразу оказывается в проигрышной ситуации и рискует принудительной оплатой долга.

В случае, когда суд уже вынес соответствующее решение, дело должника передается в исполнительную служба, работники которой воспользуются любыми возможностями влияния, дабы заставить плательщика исполнить все требования суда и ФНС.

Такие действия могут дойти даже до задержания и ареста, взыскание необходимой суммы с банковского счета, оформленного на должника, реализация имущества, в том числе и сам объект налогообложения. Так что должник в таком случае рискует лишиться всех сбережений и даже имущества, в том числе и собственного жилья.

Оплата коммунальных услуг

Коммунальные платежи требуют своевременной оплаты и эти платежи тоже могут быть причислены к налогам. Плата вносится ежемесячно до 10го числа месяца, следующего за истекшим, или в иные сроки, установленные управлением многоквартирных домов или решением собрания членов товарищества собственников жилья.

Оплата ЖКХ происходит в компанию, представляющею данные услугу в Ваш дом, квартиру, или многоквартирный дом, где вы проживаете. Если Вы вдруг по какой-либо причине не оплачиваете или задерживаете оплату коммунальных платежей, к Вам будут применены различные санкции, стимулирующие к оплате налога.

Штрафы

Задолженность по ЖКХ ведет к воздействию на недобросовестного плательщика различными способами. Всего существует 4 стадии санкции по задолженностям данного типа.
Виды санкций:

1. Пени, накладываемая каждый день долга. Всё в схожих размерах: 1/300 ставки рефинансирования на первый месяц и 1/130 на дальнейшую просрочку. Оплачивается единовременно, при оплате просроченного налога.
2. Ограничение или приостановление предоставления коммунальных услуг. Применяется, если должник отказывается идти на контакт. Прежде, чем осуществить отключение, жильца предупреждают в письменной форме и вновь просят оплатить долг.
3. Взыскание задолженности в судебном порядке. Управляющая компания вправе обратиться в стороннюю организацию за помощью в взыскании долгов. Суд может выдвинуть дополнительные требования должнику или просто потребовать выплаты налогов и долгов.
4. Выселение в судебном порядке. Последним, что может сделать компания предоставляющая услуги ЖКХ – это обратится в суд с вопросом о выселении задолжавшего по коммунальным услугам.

Все эти санкции будут применятся по мере роста сроков и сумм задолженности в каждом конкретном случае, а значит конкретно предсказать, когда случится тот или иной этап невозможно, порой до последних может даже и не дойти, если компания снисходительна, а должник желает сотрудничать.

Задолженности по коммунальным платежам, санкции, способы оплаты и не только уже были рассмотрены в статье на нашем сайте и дабы узнать обо всем Вас интересующем подробнее перейдите по ссылке.

Налоги на доходы физических лиц

Налоги на доходы физического лица – это платежи, взимаемые в установленной ставке с дохода, за вычетом официально подтвержденных расходов, конкретного человека. Данная обязанность в уплате налога может лежать на самом физическом лице – налогоплательщике, на индивидуальном предпринимателе или на налоговом агенте, выплачивающем доходы физическим лицам, что облагаются НДФЛ.

Штрафы

Неуплата может быть произведена самим налогоплательщиком осознанно или по ошибке. В независимости от причины задержки платежа штрафы в любом случае налагаются.

Обычно долги влекут за собой наложения пени, что строго установлена.

Накладывается она каждый день долга и составляет 1/300 ставки рефинансирования первые 31 день задолженности, и 1/150 ставки рефинансирования в последующие месяцы.

Другим видом санкций являются штрафы. За неуплату или неполную уплату налога на доходы физических лиц на должника может быть наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога. Также штраф может быть увеличен до 40%, если задержка платежа была произведена умышленно и сознательно.

Подробнее об этих видах санкции Вы можете найти в нашей статье “Уплата пени по НДФЛ”

Однако, остался другой вариант неуплаты НДФЛ – случай, когда налог не уплачен налоговым агентом.

Если агент не удержит или не перечислит налог с дохода физического лица налогоплательщика, либо удержит и переведет его не в полном размере, то налоговый агент рискует получить штраф в размере 20% от суммы, которая должна была быть перечислена в бюджет. Правда лишь в случае, когда у агента была возможность удержать налог, а не при оплате налога плательщиком самостоятельно.

Также в некоторых случаях агенту могут предъявить еще и недоимку в виде наложенной пени, но это случается крайне редко и конкретных условий для этого действия нет, а значит это сугубо ситуативная санкция, предпринимаемая ФНС на свое усмотрение.

Заключение

Налоговая служба очень внимательно относится к уплате налогов разных видов, поэтому уклонятся от уплаты всех обязательных платежей долгое время вряд ли получится. Следует также держать в уме, что даже при оплате налога, на Вас может остаться наложенные штрафы или пени, и соответственно их уплата тоже является обязательной.

Неуплата же лишь санкций может привести к правонарушениям по Административному Кодексу. Соответственно неоплата всех штрафов в полном размере может спровоцировать ФНС обратиться в суд и либо увеличить сумму штрафов, либо взыскать их насильно сразу же.

Всегда стоит помнить, что долги должны быть уплачены и лишь тогда Вы сможете быть уверены в своей финансовой независимости и свободе.

Источник: https://saitoseoteka.ru/uncategorized/peni-za-neuplatu-nalogov.html