В фнс решили, как быть с устаревающими моделями ккт — все о налогах

Фнс утвердила список разрешенных ккт нового поколения

Переход на «умные» кассы заставляет налоговиков обновлять нормативную базу. Они подготовили списки одобренных моделей онлайн-ККТ, фискальных накопителей и организаций, которые займутся обработкой налоговых данных. Эти данные понадобятся всем организациям и ИП, осуществляющим торговлю товарами или услугами.

Со следующего года кассовые аппараты начнут сообщать информацию о проведенных операциях непосредственно в ФНС. Какие модели ККТ нового поколения одобрили налоговики, с кем заключать договора на обработку данных, рассказали в ведомстве.

Изменились реестры ККТ, фискальных накопителей и операторов налоговых данных

Федеральная налоговая служба обновила реестры контрольно-кассовой техники, фискальных накопителей, а также список операторов, обрабатывающих фискальные данные налогоплательщиков. Все списки доступны заинтересованным лицам на официальной странице ведомства в подразделе «Реестры и проверка контрагентов» раздела «Иные функции ФНС», отмечают налоговики.

Что касается поправок, в реестр ККТ включено две модели — ШТРИХ-ON-LINE (производитель АО «ШТРИХ-М») и АТОЛ FPrint-22ПТК (производитель ООО «АТОЛ»).

Реестр фискальных накопителей дополнен сведениями о модели фискального накопителя «Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1».

А обрабатывать фискальные данные сейчас могут всего четыре организации:

АО «Энергетические системы и коммуникации» (www.1-ofd.ru);
ООО «Такском» (www.taxcom.ru);
ООО «Эвотор ОФД» (www.platformaofd.ru);
ООО «Ярус» (www.ofd-ya.ru).

Кому понадобятся сведения из новых реестров

Согласно последней редакции Федерального закона от 22.05.

2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», с 1 февраля 2017 года начинается переход на «умные» кассы, поэтому зарегистрировать ККТ предприниматели смогут только по новым правилам. Кроме того, с 1 июля 2018 года предприятия сферы услуг, владельцы торговых автоматов, а также лица, применяющие патентную систему налогообложения и/или ЕНВД, должны будут установить кассовые аппараты нового поколения. Таким образом, уже сегодня практически всем организациям и ИП, которые осуществляют торговлю товарами и/или услугами, необходимо знать, какие ККТ будут признаваться ФНС, какие фискальные накопители приобретать и с какими компаниями заключать договора на обработку и передачу данных.

Напомним, не так давно Минфин предложил новый перечень непродовольственных товаров, которые нельзя реализовывать без ККТ на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах. Юридические и физические лица, занятые в этой сфере, также должны будут следовать новым требованиям.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

e-mail рассылка

Подпишитесь на новости для бухгалтера!

Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

Источник: https://ppt.ru/news/137071

Основные изменения 54-ФЗ

В новом порядке применения ККТ появляется новый участник — оператор фискальных данных (ОФД), в задачи которого входит получение от ККТ пользователя каждого оформленного им чека в электронном виде, и передача его в ФНС России. Всем пользователям ККТ нужно будет обязательно заключить договор с ОФД. Передачу информации в ОФД будет осуществлять контрольно-кассовая техника, которая предварительно будет формировать для чека фискальный признак.

В каждой ККТ будет установлен фискальный накопитель — аналог текущей ЭКЛЗ. ОФД при получении чека будет отправлять в ККТ квитанцию о получении и фиксации данного чека в своей базе данных. По желанию пользователя ККТ канал передачи данных может быть зашифрован, но за это придется заплатить дополнительно.

ОТЛИЧИЯ	ТЕКУЩИЙ ПОРЯДОК	НОВЫЙ ПОРЯДОК
Регистрация ККТ	С посещением налоговой инспекции и предоставлением ККТ (около 5 дней)	Электронная регистрация без посещения налоговой инспекции (несколько часов)
реестр моделей ККТ	+	—Реестры экземпляров ККТ и ФН
Обязательное обслуживание в ЦТО	+	—
Онлайн передача чека в ФНС России	—	+
Ответственность за ККТ	Производитель, ЦТО, пользователь	Производитель, пользователь
Криптография ЭКЛЗ с заменой 1 раз в 13 месяцев	ФН с заменой 1 раз в 15 месяцев	ФН с заменой 1 раз в 36 месяцев УСН, Патент, ЕНВД (за исключением продажи безакцизных товаров)

Покупатель подходит с товаром на кассу, кассир пробивает товар и оформляет чек. ККТ передает информацию о расчете в установленный внутри ФН. ФН формирует электронный вариант чека с фискальным признаком и отдает его обратно ККТ. ККТ печатает бумажный чек с фискальным признаком.
ККТ передает электронную версию чека с фискальным признаком в ОФД. ОФД получает чек, проверяет его подлинность и отправляет в ККТ подтверждение о получении чека или отказ в случае, если подлинность чека не подтвердилась.
База электронных чеков накапливается в ОФД и с определенной периодичностью поступает в ФНС России.

В проекте закона обозначен новый перечень обязательных реквизитов кассового чека. Среди новых:

Номенклатура, количество, цена, стоимость, ставка налога (за исключением не являющихся плательщиками НДС)*.
Ставка и размер налога на чек. Адрес сайта уполномоченного органа в сети «Интернет», по которому может быть осуществлена проверка факта записи расчета и подлинности фискального признака и многие другие реквизиты.

Это означает, что используемое кассовое программное обеспечение должно быть доработано для формирования чека в новом формате.

Да, придется. Правда, в отличие от ЭКЛЗ, который необходимо менять один раз в 13 месяцев, срок действия ключа фискального накопителя планируется увеличить.

Компании, где применяется обычная система налогообложения, один ФН прослужит до 15 месяцев, а для малого бизнеса (пользователей УСН, патентной системы налогообложения, налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, налогоплательщиков ЕНВД) — до 36 месяцев (правда, это не коснется продавцов подакцизных товаров, для них до 15 месяцев). При сезонном/временном характере работы можно использовать фискальный накопитель, срок действия ключа фискального признака которого составляет не менее 13 месяцев.

«Что будет происходить в случае возникновения сбоя в Интернет-соединении» — один из главных вопросов, волнующих предпринимателей. Ведь расхождение реальных продаж с переданными в ФНС России данными — всё равно, что подача заведомо ложной налоговой декларации.

Такие ситуации могут произойти в любой точке страны — будь то мегаполис или глубинка. Поэтому на этот случай системой предусмотрена следующая процедура: касса хранит у себя все не переданные чеки и при возобновлении связи снова начинает их передавать.

Сама касса также будет информировать пользователя о том, что есть неотправленные чеки и предупреждать о необходимости решить вопрос с передачей данных.

Также в законе предусмотрена возможность применения ККТ без передачи данных для отдаленных от сетей связи местностей, но перечень таких мест должен быть утвержден органом государственной власти субъекта РФ.

Для бизнеса предусмотрено упрощение процедуры регистрации и перерегистрации ККТ.

Если сейчас для выполнения данной процедуры требуется посещение налоговой инспекции, то с принятием закона, все это можно будет сделать удаленно через электронную систему регистрации ККТ в личном кабинете на сайте nalog.ru.

Также законопроект предусматривает отказ от обязательного заключения договоров с Центрами технического обслуживания (в текущем порядке применения ККТ это обязательно).

Таким образом, предприятия получат возможность самостоятельно осуществлять постановку на учёт, снятие с учёта, перерегистрацию ККТ или замену фискального накопителя. Наличие информации в ОФД о каждом чеке для предприятий, не имеющих систем автоматизации, позволит владельцам бизнеса получать подробную информацию о своих доходах.

Многие считают, что закон приведет к удорожанию стоимости кассовых аппаратов, возникновению дополнительных затрат на связь (подключение ККТ к сетям связи будет обязательным), услуги оператора фискальных данных (на обработку этих данных) и так далее. Мы решили посчитать, действительно ли с вступлением в силу нововведений затраты предпринимателей на обслуживание ККТ вырастут?

Кроме того, 20 ноября 2015 года Владимир Путин на встрече с руководителем Федеральной налоговой службы Михаилом Мишустиным поручил ФНС России организовать специальный налоговый вычет для предпринимателей, которые переходят на новую кассовую технику.

«Чтобы бизнес не нёс дополнительные нагрузки, нужно принять решение о так называемом налоговом вычете для тех предприятий, которые будут переходить на эту форму работы», — отметил В. Путин.

Речь идёт о единоразовой выплате для представителей малого бизнеса, таких как плательщики

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и индивидуальные предприниматели, работающие по патентной системе налогообложения (ПСН) освобождены от необходимости применения контрольно-кассовой техники до 01.07.2018.

На примере автономной ККТ

Текущий порядок	Новый порядок
ЗАТРАТЫ В 1 ГОД	6 600	4 000
Услуга ЦТО при регистрации ККТ	1 200
Техническое обслуживание в ЦТО	5 400
Услуги ОФД		3 000
Услуги связи		1 000
ЗАТРАТЫ ВО 2 ГОД	13 400	8 800
Замена ЭКЛЗ (ФН)	5 500(срок службы 13 месяцев)	4 800 (срок службы 15 месяцев)
Услуга ЦТО по активизации ЭКЛЗ (ФН)	2 500
Техническое обслуживание в ЦТО	5 400
Услуги ОФД		3 000
Услуги связи		1 000
ЗАТРАТЫ В 3-6 ЛЕТ	53 600	35 200
Замена ЭКЛЗ (ФН)	22 000	19 200
Услуга ЦТО по активизации ЭКЛЗ (ФН)	10 000
Техническое обслуживание в ЦТО	21 600
Услуги ОФД		12 000
Услуги связи		4 000
ИТОГО ЗА 6 ЛЕТ	73 600	48 000

Чтобы подготовиться к переходу на новый порядок применения ККТ нужно выполнить несколько важных этапов. Так как современные модели ККТ соответствуют текущим требованиям законодательства, они не могут одновременно отвечать и новым требованиям.

ШАГ 1. Снятие старой ККТ с учёта в налоговой инспекции (по текущей схеме регистрации/снятия ККТ с учета).

ШАГ 2. Доработка ККТ до соответствия новым требованиям — новой модели ККТ.

Внимание! Мы рекомендуем заранее поинтересоваться у производителя вашей ККТ, будет ли для нее предусмотрен комплект модернизации, и в чем он будет заключаться.

В процессе модернизации ККТ потребуется заменить ЭКЛЗ на ФН, произвести замену внутреннего программного обеспечения устройства, заменить шильдик и сопроводительную документацию на технику.

В некоторых случаях — произвести установку или замену электронных блоков ККТ.

ШАГ 3. Установка обновленной версии кассового программного обеспечения, доработанного под модернизированную модель ККТ (не требуется при применении автономной ККТ), т.к. изменения в перечне реквизитов, содержащихся в кассовом чеке, вносят изменения и в кассовое программное обеспечение.

Внимание! Мы рекомендуем заранее поинтересоваться у разработчика вашего кассового программного обеспечения, будет ли выпущено обновление под определённую, модифицированную версию ККТ.

ШАГ 4. После выполнения всех вышеперечисленных процедур можно приступать к постановке ККТ на учет в налоговую инспекцию.

Внимание! Учитывая ограниченные сроки переходного периода (до 01 июля 2017 года), рекомендуем начать подготовку к предстоящей модификации ККТ как можно раньше.

Источник: https://fiscal.atol.ru/chto-izmenilos/

Онлайн-кассы: налоговая официальный сайт — информация, реестры, форум

Переход на онлайн-кассы в 2017 году осложнен массой вопросов, на которые предприниматели до сих пор ищут ответы. Но многие ответы по онлайн-кассам даны непосредственно на официальном сайте налоговой службы РФ! Нужно только знать, где их там искать.

Подберём, подключим и настроим онлайн-кассу со скидкой 30% на услуги!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на все вопросы!

Как и где происходит регистрация онлайн-кассы?

Новая редакция закона №54-ФЗ разрешает регистрацию онлайн-кассы через личный кабинет ККТ на официальном сайте налоговой службы РФ и без дублирования на бумаге поданного в электронной форме заявления.

Пошаговую инструкцию по регистрации онлайн-кассы на сайте налоговой службы nalog.ru в режиме передачи фискальных данных можно скачать по ССЫЛКЕ (файл PDF).

Личный кабинет ККТ располагается на сайте nalog.ru и он интегрирован в Личный кабинет юридического лица (индивидуального предпринимателя). Иными словами, вход в Личный кабинет ККТ осуществляется автоматически после авторизации пользователя на официальном сайте налоговой службы.

Для регистрации онлайн-кассы в Личном кабинете нужно выбрать раздел «Контрольно-кассовая техника» — «Зарегистрировать ККТ».

При этом на сайте налоговой предупреждают, что в таким образом могут быть зарегистрированы только новые модели онлайн-касс, осуществляющие передачу данных в ФНС России через операторов фискальных данных. При этом данные о старых кассах отображаться не будут.

После этого открывается доступ к форме заявления, которое нужно заполнить, подписать квалифицированной ЭЦП и отправить.

Видео — регистрация онлайн-кассы на сайте налоговой nalog.ru:

Далее, все последующие регистрационные действия можно выполнить также в режиме онлайн — через Личный кабинет ККТ:

налоговая инспекция после получения заявления на регистрацию онлайн-кассы присваивает ей регистрационный номер. Данный номер остается неизменным для ККТ в течение всего срока ее службы;

полученный регистрационный номер должен быть введен в ККТ. И после этого должен быть сформирован в кассовом аппарате специальный Отчет о регистрации;

из этого Отчета в Личный кабинет заносятся следующие данные – фискальный признак, дата и время. Как только эти сведения переданы — онлайн-касса прошла регистрацию в налоговой инспекции. И теперь ее можно эксплуатировать.

Видео ролик ФНС РФ для пользователей онлайн-касс:

Но перед тем как начать эксплуатировать и вообще регистрировать ККТ, необходимо выяснить ряд вопросов. Один из которых – можно ли модернизировать старую кассу?

Зачем подключать кассовый аппарат к Интернету?

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и проконсультируем!

Где можно проверить возможность модернизации старой кассы?

Перед тем как решить вопрос о покупке новой онлайн-кассы, следует узнать о возможности модернизации старого аппарата. Модернизация – это доведения ККТ до соответствия тем требованиям, которые заявлены в новой редакции закона №54-ФЗ в ст.4.

В частности, онлайн-кассы должны иметь фискальный накопитель (специальное шифровальное средство для защиты фискальных данных), передавать фискальные данные через оператора ОФД в налоговый орган, и т.д.

И, чтобы выяснить возможность доведения ККТ до этих требований, можно воспользоваться 3-мя способами:

Можно получить всю информацию о модернизации ККТ у ЦТО, с которым раньше был заключен договор на техобслуживание кассовых аппаратов.
Можно задать этот вопрос изготовителю кассовых аппаратов. Для этого достаточно зайти на его официальный сайт в соответствующий раздел. Либо просто написать ему письмо на его электронную почту.
А можно сделать еще проще – через сайт ФНС РФ.

На сайте налоговой службы на главной его странице размещен раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

В этом разделе есть закладка «Меню» — «Проверить ККТ»:

Чтобы воспользоваться этим ресурсом, достаточно знать модель кассового аппарата, который планируется модернизировать:

Кстати, стоит воспользоваться проверкой ККТ через сайт ФНС РФ и в том случае, когда приобретается новая онлайн-касса.

Еще не знаете, как подключить кассовый аппарат к Интернету?

Оставьте номер телефона, и мы перезвоним Вам!

Где можно посмотреть реестр онлайн-касс и фискальных накопителей?

Стоит отметить, что на основании новой редакции закона №54-ФЗ теперь действуют два отдельных реестра:

фискальных накопителей;
контрольно-кассовой техники.

С обоими этими реестрами можно познакомиться на сайте налоговой службы РФ. Для этого нужно зайти в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», в его закладку «Реестры»:

И там можно скачать все необходимые реестры, которые представлены в виде отдельных файлов формата EXCEL и WORD.

В этих файлах хранится информация по кассовым аппаратам и фискальным накопителям на конкретную дату.

Важно: данные этих реестров могут меняться, а значит, если в этом есть необходимость, придется их периодически обновлять для себя.

Источник: https://online-kassa.pro/o/fns/onlajn-kassy-nalogovaya-ofitsialnyj-sajt.html

Онлайн-касса в 2018 году: кто должен перейти на новую ККТ

Онлайн касса — это устройство, выдающее кассовый чек и передающее сведения о продаже в налоговую инспекцию через интернет. С середины прошлого года на такую технику перешло большинство розничных продавцов. В 2018 году в закон о применении ККТ внесены очередные изменения.

Подробнее: ККМ в 2018 году: изменения и свежие новости

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2021 года (последние новости)

Ккт и режимы налогообложения

Новый порядок применения ККТ онлайн в 2018 году для разных категорий налогоплательщиков, принимающих оплату наличными и картой, зависит от налогового режима продавца.

До 2017 года многие предприниматели и организации могли работать без касс. При расчётах за услуги населению вместо чека они выдавали БСО (бланк строгой отчётности). Кроме того, все торгующие на ЕНВД и ПСН были вправе принимать оплату за товары без каких-либо документов. Только в случае требования покупателя ему выписывался товарный чек.

Причина таких послаблений в том, что на ПСН и ЕНВД для налогообложения учитывается:

потенциально возможный годовой доход для ПСН;
доход, который вменяется (т.е. предполагается) для плательщиков единого налога на вменённый доход (ЕНВД).

А вот на упрощённой системе налогообложения, а также на ОСНО и ЕСХН, для расчёта налоговой базы применяются показатели реально получаемого дохода. От кассовых аппаратов старого образца большего и не требовалось, информация об объёмах продаж фиксировалась в ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая).

Применение кассовых аппаратов для ИП зависит от системы налогообложения. Обязанность использовать новые кассовые аппараты для ООО и ИП при УСН неожиданностью не стало. При УСН требование выдавать кассовый чек действовало всегда, поэтому те продавцы, которые уже работают с кассовым аппаратом, обязаны были его модернизировать или заменить на новую онлайн-кассу.

Применение ККТ для оформления наличных расчётов при ЕНВД в 2018 году, а также для ИП на патенте зависит от того, есть ли у них работники.

Если в сфере торговли или общепите работники есть, то новые кассы для этих режимов нужны с 1 июля 2018 года. Причём, реальные доходы на ЕНВД и ПСН по-прежнему не будут учитываться при расчёте налогов.

Новые кассы для этих спецрежимов внедряются с целью обеспечить права потребителей.

Хотя новые кассы сейчас применяют больше бизнесменов, по-прежнему есть ситуации, когда ККТ при наличных расчётах можно не использовать. Этот ограниченный перечень приводится в статье 2 закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники. Среди них:

продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в специализированных киосках;
продажа билетов в салоне общественного транспорта;
торговля из цистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
продажа вразвал сезонных овощей, фруктов, бахчевых;
разносная торговля некоторыми товарами;
продажа лекарств в сельских аптеках и др.

В отношении торговли на рынках требования ужесточены – как к торговым местам, так и категориям товаров.

Так, Правительство разработало перечень непродовольственных товаров, которые нельзя продавать на рынках без касс.

Независимо от типа торгового места придётся применять ККТ при торговле одеждой, изделий из кожи, мебелью, деревянными изделиями, коврами, резиновых и пластмассовых изделий и прочего (всего 17 групп товаров).

Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Важное новшество для Интернет-магазинов — с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. Покупатель при этом получает только электронный чек. Раньше такого требования не было.

Для онлайн-фискализации можно использовать решение Яндекс.Кассы с партнёрской ККТ или свой вариант, например, отправку чеков средствами CMS или CRM-системы. Яндекс.

Касса будет передавать информацию о заказах и оплатах на вашу ККТ и информировать магазин об успешной оплате и регистрации чека.

Если же вы оказываете дистанционные услуги/продаёте товары и до сих пор не подключили Яндекс.Кассу, советуем сделать это прямо сейчас. На сегодняшний день — это наиболее адаптированный к новому закону платёжный сервис. Оставив заявку по кнопке ниже, вы получите 3 месяца обслуживания на премиум-тарифе с минимальным процентом (само подключение бесплатное):

Подключить Я.Кассу на спец. условиях

Сроки перехода на онлайн кассы зависят от режима налогообложения и направления деятельности. Напомним, что те, кто торгует на УСН, ОСНО и ЕСХН, применяют онлайн-кассы уже с середины 2017 года.

Если на ЕНВД и ПСН вы занимаетесь торговлей или общепитом и при этом имеете работников, касса вам нужна с 1 июля 2018 года.

Если же работников на этих режимах нет, то есть, вы торгуете или оказываете услуги общепита самостоятельно, то срок перехода на кассы — 1 июля 2019 года.

В этот же срок — с 1 июля 2019 года — должны перейти на онлайн-кассы все, кто оказывает услуги населению на любом режиме налогообложения с выдачей типографского бланка строгой отчётности. Для наглядности приведём особенности применения ККТ в таблице.

Категория налогоплательщикаКрайний срок перехода

Магазины и точки общепита на ОСНО, УСН, ЕСХН	1 июля 2017 года
Магазины и точки общепита на ЕНВД и ПСН, если у них есть работники по этим видам деятельности	1 июля 2018 года
Оказывающие услуги населению на любом режиме с выдачей типографских бланков БСО, а также ИП, торгующие или оказывающие услуги общепита на ЕНВД и ПСН, если работников по этим видам деятельности нет	1 июля 2019 года

Требования к онлайн-кассе

Что такое онлайн-касса? Самое простое объяснение – это контрольно-кассовая машина, которая работает в онлайн-режиме, т.е. подключена к интернету. Информация о покупке передаётся оператору фискальных данных, который отправляет подтверждение, что сведения приняты, а чеку присваивается фискальный признак.

Новые кассовые аппараты должны соответствовать требованиям, приведённым в статье 4 закона № 54-ФЗ.

иметь корпус с заводским номером;
внутри корпуса должны находиться часы реального времени;
иметь устройство для печати фискальных документов (внутреннее или вне корпуса);
обеспечивать возможность установить фискальный накопитель внутри корпуса;
передавать данные в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;
обеспечивать формирование фискальных документов в электронной форме и их передачи оператору сразу после внесения данных в фискальный накопитель;
обеспечивать печать фискальных документов двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм);
принимать от оператора подтверждение получение данных или информацию об отсутствии такого подтверждения.

Кроме того, отдельные требования установлены к самому фискальному накопителю (статья 4.1 закона № 54-ФЗ), который должен:

иметь корпус с заводским номером и пломбой изготовителя и энергонезависимый таймер;
обеспечивать информационную безопасность фискальных данных и их шифрование;
формировать фискальный признак длиной не более 10 цифр для каждого фискального документа;
обеспечивать аутентификацию оператора фискальных данных и проверку достоверности его подтверждений;
формировать записи в памяти контрольно-кассовой техники;
исполнять протоколы информационного обмена, установленные статьёй 4.3 закона № 54;
иметь ключ документов и ключ сообщений длиной не менее 256 бит;
обеспечивать возможность считывания фискальных данных, записанных и хранящихся в памяти в течение пяти лет с момента окончания эксплуатации.

, которые соответствуют требованиям онлайн касс и разрешены для применения, опубликован на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Прежде чем самостоятельно решать, какие ККТ (кассовый аппарат) можно использовать, обязательно убедитесь, что выбранная модель есть в этом реестре.

Расходы на онлайн-кассы

Новая ККТ, так же как введение в действие изменений, принятых законом о кассовых аппаратах, потребует от продавцов определённых расходов. Причем, здесь надо учитывать не только то, сколько стоит онлайн касса, но и расходы на услуги оператора фискальных данных (ОФД).

ОФД – это посредник, который через интернет принимает данные из онлайн-кассы, а затем передаёт их в налоговую инспекцию.

Оператором может быть только специализированная коммерческая организация, выполняющая технические и информационные требования ФНС.

За нарушение процедуры передачи данных, их сохранности и защищённости ОФД может быть оштрафован за крупную сумму (от 500 тысяч до 1 млн рублей).

Естественно, что услуги оператора будут стоить денег. Чтобы привлечь клиентов, большинство операторов предлагает на первый год обслуживания невысокие тарифы – от 3000 рублей за один аппарат, т.е. стоимость услуг зависит от количества касс. В дальнейшем ожидается, что обслуживание вырастет до 12 000 рублей в месяц.

Обратите внимание: оператора фискальных данных надо выбирать только из , размещённого на сайте ФНС и имеющего разрешение на подобную деятельность.

Что касается расходов на сам аппарат, то если он у вас уже есть, возможно, что его получится модернизировать, а не покупать новый. Узнать, насколько ваше кассовое оборудование соответствует обязательным требованиям и возможности установить вместо ЭКЛЗ фискальный накопитель, можно у производителя или оператора.

В таблице мы привели примерную стоимость затрат на онлайн-касс и первый год их работы.

РасходыСтоимость

Модернизация старой ККМ	от 5 тысяч рублей
Приобретение новой кассы	от 25 тысяч рублей
Программное обеспечение ККМ	от 5 тысяч рублей
Услуги интернет-провайдера (из расчёта 500 р. в месяц)	от 6 тысяч рублей
Услуги ОФД в первый год	от 3 тысяч рублей

Таким образом, замена кассовых аппаратов происходит постепенно. Окончательный переход к онлайн-кассам предположительно завершится в середине 2019 года.

Для оплаты страховых взносов, налогов и безналичного расчета мы рекомендуем открыть расчетный счет. К тому же многие банки предоставляют льготные условия обслуживания. Так, для пользователей нашего сайта Альфа-Банк предоставляет 3 месяца полностью бесплатного обслуживания и бесплатное подключение онлайн-банка.

Открыть расчетный счет в Альфа-Банке

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlajn-kassa-s-2017-goda

С февраля 2017 года старые кассы с эклз налоговая не регистрирует

Процесс освобождения предпринимателей от старых кассовых аппаратов добровольно-принудительно начался в феврале этого года. Обратившись в налоговую с просьбой зарегистрировать ККТ с ЭКЛЗ старого образца, получите отказ. Тем не менее, постановка на учёт новой так называемой «онлайн-кассы» не так уж и сложна.

Федеральная налоговая инспекция в письме напомнила, что зарегистрировать старые кассы с ЭКЛЗ с 1 февраля не получится. Нарушителям грозит штраф. Нововведение – этап общероссийского перехода на онлайн-кассы. Напомним, в июне 2016 ФЗ «О ККТ» изменён: переход на кассы нового типа закончится в 2018.

Напомним, онлайн-кассы – модели ККТ, информирующие контрольные органы о всех пробитых чеках в реальном времени.

Регистрировать кассу нового вида с февраля обязаны:

фирмы, впервые устанавливающие эту технику,
компании, обратившиеся за перерегистрацией старой ККТ с ЭКЛЗ по любой из причин: смена адреса фирмы или нахождения кассы, оператора ФД и прочие,
все предприниматели, предоставляющие услуги и продающие товары (в т. ч. через интернет) и обязанные выдавать чеки.

Все остальные организации будут по желанию продолжать применять старую ККТ до 1 июля 2017. После этой даты, фирме, по закону должной применять ККТ, нужно успеть перерегистрироваться на кассу нового образца.

Постановка на учёт новой кассы

Процесс постановки на учёт новой техники максимально упрощён и удобен предпринимателю. Для оформления такой кассы надо:

Подписать договор с оператором фискальных данных – посредником между фирмой и налоговой. Именно ОФД в 20-дневный (не позже) срок должна переадресовывать в ФНС сведения о любой продаже своего клиента.
Приобрести технику не с лентой, как ранее, а с фискальным накопителем. Если предыдущая модель не устарела, то её можно обновить. Однако стоимость перепрошивки практически равна расценке на новую.
Снять с учёта в инспекции устаревшую ККТ с ЭКЛЗ, лично подав соответствующее заявление.
Подключить технику к интернету одним из требуемых способов и провести работы по налаживанию сетей.
Зарегистрировать новую интернет-кассу в ФНС. Самый простой способ – направить заявление электронно через собственный кабинет на портале налоговой; либо с аккаунта клиента на сайте ОФД. Вариант с личным приходом в инспекцию для учёта также остаётся – он предназначен для местностей без постоянной сети.

Распечатать

Скопировать урл:

Источник: https://assistentus.ru/aktualno/fns-bolshe-ne-registriruet-starye-kkt/

Покупки под колпаком: как российские ретейлеры передают данные в налоговую. Фото

12 июля 2016 года свет увидели поправки в закон ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Они коснутся всех ретейлеров, включая даже тех, кто раньше работал по упрощенной системе налогообложения. Мало кто знает, что самой инициативе уже не один год, а эксперимент по онлайн-передаче данных в налоговую проходил в конце 2014 — начале 2015 года.

В нем участвовали несколько ретейлеров в качестве тестировщиков системы и ряд интеграторов, оборудование и ПО которых передавали данные о продажах в онлайне. Впрочем, результаты эксперимента не были широко обнародованы (но по заявлениям ответственных лиц были признаны успешными).

В настоящее время сайт эксперимента недоступен, однако в кеше сохранилась история. К слову, во время проведения теста форум проекта тщательно охранялся от негативных отзывов — в частности, у нас сохранен скриншот как минимум одного отрицательного мнения, которое впоследствии было удалено.

Сегодня цель эксперимента становится вдвойне неясной, поскольку техническая организация передачи данных в налоговую в его рамках и той, что построена сейчас, различаются кардинально.

В 2016 году, после того как поправки в ФЗ-54 были официально утверждены, начался еще один тестовый период — желающие ретейлеры могли добровольно опробовать организацию работы по новым правилам.

Согласились немногие, большинство владельцев бизнеса решили подождать, когда появится техническая база к закону. Ведь, как это часто бывает, несмотря на то, что поправки были приняты, многие важные подробности передачи онлайн-данных в налоговую оставались не разъясненными.

Однако ажиотаж и нервозность на рынке начали нагнетать некоторые интеграторы. Это привело к тому, что фискальные накопители, без которых невозможно соответствие ФЗ-54, в регионах начали продаваться значительно дороже рекомендованной стоимости. А потом и вовсе их стало не хватать на всех желающих.

Нагнетание обстановки интеграторы поясняли тем, что поправки к закону официально начинали действовать с 1 февраля 2017 года.

Однако фактически нужно было понимать, что с 1 февраля просто под запретом оказывалась регистрация в налоговой кассовой техники старого образца. При этом магазины без каких-либо проблем могли пользоваться устройствами, зарегистрированными ранее.

А вот к 1 июля 2017 года действительно стоит готовиться — начиная с этого дня старой ККТ пользоваться будет уже нельзя, на смену ей в обязательном порядке должна прийти модернизированная техника.

Это требование не коснется индивидуальных предпринимателей, работавших ранее по упрощенной системе налогообложения.

Также не стоит беспокоиться владельцам обувных мастерских и мастерских по изготовлению ключей, продавцам собственноручно изготовленных изделий народных промыслов или художественных промыслов и арендодателям, сдающим собственное жилье.

Магазинов, проигнорировавших требования ФЗ-54, что неудивительно, ждут штрафы: минимальный составит 30 000 рублей, а особо злостные нарушители могут столкнуться даже с приостановлением деятельности на срок до 90 суток. Последний этап внедрения изменений состоится 1 января 2018 года — с этого времени станут обязательными электронные чеки, которые будут являться аналогом бумажных чеков и иметь ту же юридическую силу.

Как изменится работа магазинов

От общих слов о законе перейдем, так сказать, к матчасти и разберем, а что же изменится в кассовом оборудовании и работе магазинов?

В рамках поправок к ФЗ-54 закон вводит два незнакомых ранее ретейлерам понятия:

— электронная контрольная лента защищенная (ЭКЛЗ) меняется на фискальный накопитель (ФН);

— появляется оператор фискальных данных (ОФД) — звено, передающее информацию от ККТ в Федеральную налоговую службу РФ (ФНС).

То есть теперь магазинам придется пользоваться контрольно-кассовой техникой, в которой вместо ЭКЛЗ, фиксирующей информацию о продажах, будет стоять фискальный накопитель, передающий данные в ФНС.

А оператор фискальных данных, которым может стать российская организация, получившая соответствующее разрешение от государства, предоставляет такую услугу.

Конечно, при условии, что магазин оснащен выходом в интернет.

Последний пункт вызвал много обсуждений — действительно ли вся территория РФ охвачена стабильным интернетом, который позволит передавать онлайн данные в ФНС.

Однако практика показывает, что не все так уж плохо в нашей стране с доступом к всемирной паутине. К тому же власти предусмотрели возможность трехдневной задержки передачи данных.

Считается, что уж этого времени точно должно хватить, чтобы даже самый медленный интернет уведомил ФНС о совершенных в магазине покупках.

Итак, получается, что ретейлеру предстоит модернизировать установленную в магазине ККТ (это обойдется примерно от 7 до 15 тысяч рублей в зависимости от используемой модели ККТ, в расчет стоимости включены работы и ФН), научить кассовое ПО работать с новым оборудованием (минимально эта доработка потребует не менее двух недель), заключить контракт с ОФД (еще 3 тысячи рублей в год), подключить магазин к интернету (тут расценки зависят от конкретного региона). Итого получается, что соответствие требованиям ФЗ-54 обойдется в сумму от 10 тысяч рублей за одно рабочее место.

Как это работает

Теперь давайте рассмотрим работу магазина по новым правилам ФЗ-54 не со стороны нового или модернизированного оборудования, а с точки зрения кассового ПО. Чтобы не быть голословными, сделаем это на примере фронтального решения «Профи-Т», уже адаптированного под изменения в законе.

Фактически работа кассовой программы происходит следующим образом: продавец оформляет в ней покупку, сканируя товары, информацию о них — наименование, налоговую ставку, скидки/наценки, стоимость за единицу (потоварно) — софт передает на модернизированное ККТ для печати чека. А уже это устройство, в свою очередь, направляет все эти данные в налоговую.

При этом кассовый чек содержит уникальный фискальный признак документа, который формируется с использованием фискального накопителя.

В связи с изменениями закона разработчикам пришлось вносить ряд важных изменений в ПО, чтобы оно было способно выполнить все требования ФЗ-54.

Поскольку существует не один вариант контрольно-кассовой техники, софт пришлось научить поддерживать большинство оборудования, вошедшего в реестр налоговой. Соответственно, интегрировать его с каждым из них.

Это логичный шаг, поскольку ни один разработчик ПО не имеет права (да что уж там, это откровенно проигрышный вариант) навязывать клиенту какое-то определенное оборудование или услуги — ретейлер должен сам решить, что использовать для реализации бизнес-процессов.

Второй важный шаг — сделать так, чтобы кассовое ПО могло выводить на печать чеки нового вида. Изменения в ФЗ-54 привнесли в фискальный документ ряд параметров: например, в нем должна указываться ставка НДС, которая может быть разной для конкретных товаров: для одних — 0%, а для других — 18%. И софт должен внести ее в чек для передачи данные в режиме онлайн в ФНС.

В очередной раз с неудобствами могут столкнуться ретейлеры, использующие зарубежный софт. Как показывает практика, его разработчики не всегда успевают вовремя разобраться в тонкостях меняющегося российского законодательства и внести изменения в ПО.

Более того, некоторые считают перемены незначительными и могут отложить на время доработки.

Кроме того, часто на рынке возникают прецеденты, когда иностранные разработчики за внесение необходимых российским ретейлерам изменений в софт просят дополнительную оплату, которая, учитывая курс валют, может вылиться в существенную сумму.

Третий важный момент — разработчики кассового софта должны предусмотреть наличие различных email или SMS-шлюзов для доставки электронных копий чеков на телефоны покупателей и электронные адреса.

Добровольно не значит удачно

Несмотря на то, что поправки к ФЗ-54 начали действовать с 1 февраля 2017 года, ряд ретейлеров решили заранее попробовать работать по новым правилам. Так, пилотный эксперимент у себя провела одна из крупных торговых сетей. Поддавшись царившему на рынке ажиотажу, она установила в своих магазинах новые ККТ и попробовала работать на них.

В результате в рамках эксперимента ретейлеру несколько раз приходилось возвращать старые ККТ, информация не всегда отправлялась в сторону ОФД и не все данные отображались в чеке корректно (согласно требованиям закона).

При этом кассиры делали замечание в сторону замедления работы — это было связано с периодическими зависаниями как на стороне ККТ, так и на стороне ПО.

Большинство же российских ретейлеров предпочли дожидаться, когда техническая база к закону станет более прозрачной, а сроки обязательной регистрации ККТ по новым правилам — ближе.

Параллельно некоторые надеялись на то, что законодатели пересмотрят старт действия закона и продлят переходный период.

Подобное желание они объясняли не только явной нехваткой фискальных накопителей в стране, которые, к слову, производит одна-единственная компания, но и малым количеством официально одобренных государством исполнителей.

https://www.youtube.com/watch?v=l5Of7eX6gCQ

Дело в том, что заменой и модернизацией ККТ должны заниматься интеграторы, официально входящие в специальный реестр ФНС. Для этого их техника должна преодолеть две экспертизы:

— «Оценка влияния моделей ККТ на выполнение установленных требований к шифровальным (криптографическим) средствам защиты фискальных данных»;

— «Соответствие моделей контрольно-кассовой техники требованиям законодательства РФ о применении ККТ».

В конце 2016 года существовал небольшой тестовый период времени, когда в реестр могли войти все желающие интеграторы. Однако они лишь отсрочили свою участь: в ближайшем будущем им также придется преодолевать обе экспертизы.

Пока же практика показывает, что не протестированное должным образом оборудование отказывается выполнять все требования, поставленные государством перед ретейлерами — с ошибками передает данные в налоговую, печатает неправильные документы.

В чем выгода?

Пожалуй, главный вопрос, касающийся ФЗ-54, заключается в одном: какой смысл было внедрять эту сложную схему? Ответ на него можно получить, лишь рассмотрев три угла пирамиды.

1. Налоговая. Тут все понятно — ФНС старается вывести из тени «серых продавцов», беря по контроль цепочку продаж. При этом она уменьшает количество налоговых проверок, что полезно как самим сотрудником госслужбы, так и ретейлерам.

2. Ретейлеры, несмотря на множество неудобств, с которыми им придется столкнуться, также получают ряд преимуществ:

— они смогут самостоятельно регистрировать ККТ через личный кабинет на сайте ФНС, не тратя времени на поездку в налоговую;

— с владельцев ККТ не будут больше требовать наличия договора с центром технического обслуживания (ЦТО) — договор с ним можно будет заключить только при желании ретейлера;

— заменять фискальный накопитель можно будет самостоятельно (1 раз в 13 месяцев для всех ретейлеров, 1 раз в 36 месяцев — для тех ретейлеров, которые раньше работали без ККТ);

— индивидуальные предприниматели на ЕНВД и патентной системе налогообложения смогут получить налоговый вычет в части произведенных расходов на приобретение онлайн-кассы (при условии ее регистрации в 2018 году).

Третьим углом выступают покупатели. Надо сказать, что их переход на онлайн-кассы затронет минимально. Главным изменением для них является то, что теперь появляется понятие «электронный чек».

Он будет аналогом распечатанного фискальным регистратором бумажного чека и иметь ту же юридическую силу. Соответственно, будет проще оформить процесс возврата покупки.

Получить электронный чек можно будет двумя способами: либо на email-адрес, либо на мобильный телефон. Однако в ФЗ-54 есть уточнение, что сделать это можно при условии, что магазин имеет такую техническую возможность.

Если речь идет о небольшой торговой точке формата «у дома», где установлена одна-единственная касса, вряд ли у нее будет клавиатура с символом @, а значит, кассир физически не сможет набрать на ней адрес электронной почты.

Также покупатель сможет изучить электронный чек в личном кабинете ФНС — для этого нужно будет установить на смартфоне официальное мобильное приложение, с помощью которого отсканировать QR-код бумажного чека.

Однако далеко не факт, что эти услуги будут популярными. Первая несет дополнительную финансовую нагрузку на ретейлера: ведь ему придется оплачивать возможность отправки электронного чека на телефон покупателя. А вторая неудобна для клиентов магазина — далеко не факт, что они захотят устанавливать еще одно приложение, которым вряд ли будут ежедневно пользоваться.

ФЗ-54 в других странах

Не стоит думать, что Россия, утвердив закон об онлайн-кассах, стала таким уж новатором. Подобные внедрения функционируют с 2005 года в Южной Корее, с 2008 года — в Швеции, с 2010 года — в Канаде, с 2013 года — в Хорватии. А в 2015 году подобный опыт получил и Казахстан. Там аналогичная система была внедрена положениями главы 90 Налогового кодекса Республики Казахстан.

Сначала (с 1 июля 2015-го) нововведения затронули предпринимателей, осуществляющих на территории Казахстана оптовую и (или) розничную реализацию бензина (кроме авиационного), дизельного топлива, алкогольной продукции.

С 1 января 2016 года к ним присоединились индивидуальные предприниматели и юридические лица, реализующие, в частности, лесоматериалы, строительные материалы, сантехническое, водопроводное и отопительное оборудование, аудио- и видеотехнику, бытовые электроприборы, мебель.

Тогда же данные в налоговую в режиме онлайн начали передавать гостиницы, рестораны, салоны красоты, кинотеатры.

Главные отличия казахской от российской системы заключаются в том, что там работает только один ОФД, передача данных осуществляется посредством специального ПО через созданную под закон информационную сеть. А получить к ним доступ можно только в аккредитованном ЦТО.

В Казахстане не пришлось модернизировать технику — всю работу по передаче данных в ОФД выполняет ПО.

Если подробнее говорить о работе казахского кассового софта, то она организована следующим образом: кассир вводит в ККТ сумму полученной от покупателя наличности, эти данные отправляются на сервер ОФД, где чеку присваивается контрольный номер. Он отправляется обратно в магазин и указывается в чеке, который после этого отправляется на печать и выдается покупателю.

https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug

Поправки к российскому ФЗ-54 только начинают полноценно входить в жизнь российских ретейлеров. Как и любой новый закон, они поначалу несут в себе ряд неудобств. Однако, как показывает практика, все трудности можно если не избежать, то существенно сгладить, начав заблаговременно готовиться к нововведениям и учитывая специфику бизнеса, чужие ошибки и накопленный опыт.

Источник: https://www.forbes.ru/kompanii/340581-pokupki-pod-kolpakom-kak-rossiyskie-reteylery-peredayut-dannye-v-nalogovuyu

Как предпринимателю учесть расходы на ККТ при расчете ЕНВД, как модернизировать старый кассовый аппарат до онлайн-ККТ?

У меня несколько вопросов по налоговым вычетам за кассы он-лайн: У ИП несколько точек продаж по региону. Отчитывается в несколько МИФНС по ЕНВД.

Декларируемся по нескольким точек продаж, вычет предоставляется также по каждой кассе, в разрезе точек? Вычет производится по налоговым адресно? Какие документы необходимы для вычета? Сроки по вычетам, по кассам, приобретенным в 2017 году? Процесс вычета: например, ЕНВД, оплачиваемый 3000 руб. с учетом вычетов соц.

взносов, вычет по кассе в нашем случае — 1 500 руб., или возможен полный вычет 3000 руб.? Отдельный вопрос: каким критериям должны соответствовать модернизируемые кассы для получения вычета?

Отвечает Екатерина Белоусова, эксперт в области автоматизированного контроля учета выручки.

Если ИП занимается розничной торговлей и на дату регистрации ККТ имеет сотрудников, работающих по трудовым договорам, то вычет дадут, только если инспекция зарегистрировала ККТ в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

При розничной торговле вычет по ККТ действует только при расчете ЕНВД за 2018 год.

Размер вычета – не более 18 000 руб. на каждый экземпляр ККТ. Ограничение в 50% как по взносам не применяется. Вы можете учесть всю сумму в расходы.

Вычет предоставляется на основании декларации по ЕНВД. Чтобы заявить вычет, нужно заполнить отдельный раздел в декларации по ЕНВД — Раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающая сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период». Пока данные изменения в декларацию находятся в проекте.

Кроме этого, у предпринимателя должны быть первичные документы, подтверждающие расходы на приобретение ККТ (например, кассовые чеки, товарные накладные). Несмотря на то, что предприниматели на ЕНВД не обязаны вести бухучет, хранить документы они должны. Никаких исключений для ИП законом не предусмотрено.

Официальных разъяснений о том в разрезе торговых точек или нет заявлять вычет, нет. Из буквального толкования норм законодательства, если декларации сдаете в разные налоговые инспекции, то заявляете вычет в разрезе точек.

То есть если Вы установили ККТ в одной из точек, то по этой точке и заявляете вычет, в декларации по этой точке и указываете расходы на приобретение ККТ. Мы направили данный вопрос для разъяснения специалистам в ведомства.

В ближайшее время ситуация должна будет появиться в системе Главбух.

Модернизируемая ККТ должна быть оснащена фискальным накопителем, зарегистрирована в налоговой инспекции и должна соответствовать техническим характеристикам, указанным в статье 4 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ.

Фискальный накопитель тоже должен соответствовать техническим требованиям. Используйте его, если он есть в реестре, исправен и опломбирован изготовителем. Это следует из статей 1.1, 4.1, 4.3 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ.

Обоснование

Из рекомендации

Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга

Как рассчитать ЕНВД

Расходы на ККТ. Помимо вычета по страховым взносам и больничным пособиям, предприниматель вправе применить вычет в сумме расходов на приобретение ККТ. В состав этого вычета входят:*– затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискальных накопителей, программного обеспечения;– расходы на оплату услуг по настройке ККТ и сопутствующих работ и услуг;

– расходы на модернизацию ККТ и другие затраты, связанные с адаптацией техники к требованиям Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.1

Размер вычета – не более 18 000 руб. на каждый экземпляр ККТ. Вычет в этой сумме возможен, если выполнены такие условия:1. ККТ входит в реестр контрольно-кассовой техники.2. Предприниматель использует ККТ для расчетов в деятельности, облагаемой ЕНВД.

3. Налоговая инспекция зарегистрировала ККТ в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Исключение – ИП занимается розничной торговлей или услугами общепита и на дату регистрации ККТ имеет сотрудников, работающих по трудовым договорам. В этом случае вычет дадут, только если инспекция зарегистрировала ККТ в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

При розничной торговле и общепите вычет по ККТ действует только при расчете ЕНВД за 2018 год. ЕНВД по остальным видам деятельности можно уменьшать в расчетах за 2018–2019 годы. Но в любом случае не заявляйте этот вычет раньше, чем зарегистрируете ККТ в налоговой инспекции. Об этом – в пункте 2.2 статьи 346.32 НК и письме Минфина от 05.02.2018 № 03-01-15/6379.*

Пример, как предпринимателю учесть расходы на ККТ при расчете ЕНВД*

Предприниматель И.И. Иванова платит ЕНВД с бытовых услуг и имеет наемный персонал. Сумма ЕНВД за I квартал 2018 года – 22 500 руб.

В I квартале 2018 года взносы на свое обязательное страхование Иванова не перечисляла. В период с 1 января по 31 марта она уплатила только взносы на обязательное страхование за сотрудников – 9000 руб.

, в том числе:– за январь и февраль текущего года – в сумме 6000 руб.;

– за декабрь предыдущего года – в сумме 3000 руб.

Предельная величина налогового вычета по ЕНВД в части уплаченных страховых взносов в I квартале составляет 11 250 руб. (22 500 руб. × 50%). Поэтому по итогам I квартала Иванова вправе применить вычет на всю сумму уплаченных взносов (9000 руб. < 11 250 руб.). Сумма ЕНВД за I квартал за вычетом уплаченных взносов – 13 500 руб. (22 500 руб. – 9000 руб.).

В I квартале 2018 года Иванова приобрела кассовый аппарат и зарегистрировала его в налоговой инспекции. Модель аппарата входит в реестр ККТ, Иванова использует его в деятельности на ЕНВД. Расходы на приобретение ККТ, фискального накопителя и программного обеспечения – 12 000 руб. Расходов на оплату услуг по настройке ККТ и других сопутствующих услуг не было.

По итогам I квартала, помимо вычета на уплаченные взносы, Иванова вправе применить вычет на расходы по покупке ККТ. Фактические расходы на ККТ не превышают предельный размер вычета на один кассовый аппарат (12 000 руб. < 18 000 руб.). Поэтому размер вычета – 12 000 руб.

Общая сумма расходов, которые Иванова вправе предъявить к вычету за I квартал, – 21 000 руб. (12 000 руб. + 9000 руб.). Сумма ЕНВД к уплате в бюджет – 1500 руб. (22 500 руб. – 21 000 руб.).

Проект (орган, утвердивший документ или приложение к документу — ФНС России) от 29.11.2017 № б/н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме»

VI. Порядок заполнения раздела 3 «Расчет суммы единого
налога на вмененный доход за налоговый период» Декларации

5) по строке 040 – сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающая сумму налога на вмененный доход, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период. Значение данного показателя определяется как сумма всех значений показателей по строке 050 всех заполненных листов раздела 4 Декларации;

6) по строке 050 — общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.

VII. Порядок заполнения раздела 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающая сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период» Декларации*

1) по строке 010 – наименование модели контрольно-кассовой техники;

2) по строке 020 – заводской номер контрольно-кассовой техники;

4) по строке 030 – регистрационный номер контрольно-кассовой техники, присвоенный налоговым органом;

5) по строке 040 – дата регистрации контрольно-кассовой техники в налоговом органе;

6) по строке 050 – сумма произведенных расходов по приобретению контрольно-кассовой техники;

7) В случае недостаточности строк, имеющих код 010, 020, 030, 040, 050 следует заполнить необходимое количество листов раздела 4 Декларации.

Из ситуации

Александра Сорокина, начальника отдела методологии автоматизированного контроля учета выручки управления оперативного контроля ФНС России

Как модернизировать старый кассовый аппарат до онлайн-ККТ

Из некоторых моделей старой кассовой техники можно сделать онлайн-ККТ. Возможно модернизировать вашу кассу или нет, проверьте на сайте ФНС России.

Узнайте у производителя ККТ, можно ли установить в ней фискальный накопитель, который предусмотрен в новых аппаратах. И удастся ли инсталлировать современное программное обеспечение.

Если это возможно, сравните стоимость модернизации с ценой новой ККТ.

Если приняли решение о модернизации, действуйте так:*
– снимать с учета старую кассу не нужно. После 1 июля налоговая инспекция сделает это самостоятельно. Представьте в инспекцию акт по форме № КМ-2 с данными до модернизации.

Об этом – письмо ФНС России от 19 июня 2017 № ЕД-4-20/11625,
– замените в этом аппарате ЭКЛЗ на фискальный накопитель;– настройте модернизированную ККТ и адаптируйте кассовые программы;– заключите договор с оператором фискальных данных;

– зарегистрируйте ККТ в налоговой инспекции;

– зарегистрируйте ККТ у оператора и оплатите услугу по передаче данных;

– подключите ККТ к Интернету, введите настройки оператора.

Для модернизации вам потребуется фискальный накопитель, который внесен в реестр фискальных накопителей.* Этот накопитель можно купить отдельно и передать его вместе с ККТ на модернизацию. Но проще заказать услугу модернизации под ключ, куда войдет и стоимость фискального накопителя.

Из рекомендации

Какие кассовые аппараты использовать при расчетах

Какие кассовые аппараты использовать

ККТ используйте, если она:*

 есть в реестре;

 зарегистрирована в налоговой инспекции;

 соответствует техническим характеристикам, указанным в статье 4 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ.

Внимание: за использование ККТ, которая не отвечает хотя бы одному из необходимых требований, законодательством предусмотрена административная ответственность (ст. 14.5 КоАП РФ).

Из рекомендации

Александра Косолапова, начальника отдела налогообложения малого бизнеса и сельского хозяйства департамента налоговой и таможенной политики Минфина России, доктора экономических наук, заслуженного экономиста РФ

Как вести учет хозяйственных операций при ЕНВД

Хранение первичных документов

Источник: https://www.26-2.ru/qa/253416-kak-predprinimatelyu-uchest-rashody-na-kkt-pri-raschete-envd-kak-modernizirovat-staryy