Онлайн кассы при продаже алкоголя на енвд и псн — все о налогах

Онлайн-кассы в общепите: сроки перехода (алкоголь, на ЕНВД, УСН), программы и как выбрать ККТ

Многие предприятия общепита, несмотря на прописанные в законодательстве преференции, уже сейчас начинают активно применять онлайн-кассы. В чем заключается специфика их использования в данном сегменте бизнеса?

Ведёте предпринимательскую деятельность в общепите? Узнайте, как использовать ККТ для кафе и ресторанов.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Нужны ли онлайн-кассы для общепита (ресторанов и кафе)?

Обязанность по применению онлайн-касс для предприятий общепита:

• включающих в меню алкогольную продукцию — существовала с 1 до 31 июля 2017 года;
• всех — установлена Законом № 54-ФЗ с 1 июля 2018 года (кроме тех, для которых актуальной редакцией Закона № 54-ФЗ не определено исключений).

Временное возложение обязанности применять ККТ на кафе и рестораны, продающие алкогольную продукцию, было связано с тем, что:

1. С 31 марта 2017 года для кафе и ресторанов, продающих алкогольную продукцию, Законом «О внесении изменений в Закон о государственном регулировании оборота алкогольной продукции» № 261-ФЗ от 03.07.2016 года была установлена обязанность применять ККТ.

С 1 июля 2017 года предприятия общепита, продающие алкогольную продукцию, должны были выполнять данную обязанность.

1. С 31 июля 2017 года п. 10 ст. 16 Закона № 261-ФЗ действует в новой редакции, в которой указано, что предприятия общепита, продающие алкогольную продукцию, работают в юрисдикции законодательства о применении контрольно-кассовой техники. То есть — в юрисдикции Закона № 54 ФЗ.

В свою очередь, освобождение общепита от применения ККТ до 1 июля 2018 года связано с тем, что общепит — это сфера услуг, а все фирмы, оказывающие услуги, до 1 июля 2018 года вправе работать в соответствии с нормами Закона № 54-ФЗ, который действует в редакции от 08.03.2015 года. В соответствии с пунктом 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ данного нормативного акта, ИП и юрлица, оказывающие услуги, могут до июля 2018 года не применять ККТ.

Система налогообложения при этом значения не имеет. Фирма может работать по ОСН, УСН, или, к примеру, ЕНВД. Предприниматель также может выбрать любую из указанных систем или же купить патент на ПСН.

Действительно, многие предприятия общепита работают по ЕНВД, а ИП — на ПСН. И для всех бизнесов на ЕНВД и ПСН п. 2.1. ст. 2 Закона № 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015 года также установлена возможность неиспользования ККТ до 1 июля 2018 года.

Означает ли это, что предприятия общепита вправе не задействовать ККТ сразу по двум основаниям? Это не совсем так: в первую очередь учреждениям общепита следует применять первое основание (то есть, исходя из того, что они оказывают услуги) — в законе прямо сказано об этом.

Стоит иметь в виду, что предприятия на ЕНВД, пользующиеся правом на неприменение ККТ, должны вместо кассовых чеков выдавать покупателям товарные чеки (формируемые вручную или с помощью автоматических средств).

В свою очередь, кафе и рестораны, не применяющие пока онлайн-кассы, обязаны вне зависимости от системы налогообложения выдавать клиентам бланки строгой отчетности, поскольку, как мы отметили выше, они задействуют другое основание для освобождения от ККТ.

С этой точки зрения при выборе основания для неприменения онлайн-касс владельцу учреждения общепита важно не ошибиться в выдаче документов, которые требуются по законодательству. Клиентам ресторана выдаются БСО — изготовленные в типографии или распечатанные на специальном устройстве, а не товарные чеки.

Что касается исключений, действующих после 1 июля 2018 года, то к таковым в контексте общепита, в принципе, можно отнести закрепленную в п. 3 ст.

2 Закона № 54-ФЗ норму, разрешающую не применять ККТ фирмам, которые занимаются обеспечением питанием учащихся и сотрудников общеобразовательных организаций, то есть, прежде всего, школ, в период занятий.

Но такими видами деятельности, как правило, занимаются не рядовые кафе и рестораны, а специализированные фирмы.

Отметим, что хозяйствующие субъекты, попадающие под исключения в п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, могут в принципе не выдавать покупателям каких-либо документов при расчетах на кассе. Но по своему желанию, в целях повышения лояльности клиентов, они вправе задействовать те же онлайн-кассы, оформлять БСО, выдавать товарные чеки, поскольку это не запрещено законом.

Рассмотрим то, какие конкретно кассовые решения могут быть оптимальны для кафе и ресторанов, обязанных осуществлять расчеты с покупателями с использованием онлайн-касс.

Начнем с программного обеспечения.

Сомневаетесь, нужна ли онлайн-касса в кафе и ресторанах?

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Обзор ПО для общепита

Определенного внимания со стороны владельцев ресторанов и кафе заслуживают кассовые решения, подобные тем, что предлагают:

BAK

Данный разработчик предлагает программное решение на базе Android, которое включает в себя инструменты для:

• приема заказов от посетителей (которые задействуют специальное клиентское приложение);
• осуществления контроля над бизнес-процессами на предприятии;
• проведения расчетов с покупателями по требованиям Закона № 54-ФЗ.

Подробнее о предложениях от компании BAK для бизнеса в сфере HORECA читайте ЗДЕСЬ.

Решение от BAK позволяет сформировать платежную инфраструктуру, которая характеризуется:

• минимальными препятствиями в коммуникациях между заказчиком и поставщиком услуг;
• прозрачностью бизнес-процессов;
• высокой скоростью обработки информации, используемой в целях бизнеса (в том числе платежными данными).

Компания BAK предлагает владельцам ресторанов задействовать приложения от бренда в рамках специализированной конфигурации, которая позволяет:

• обеспечить автоматизацию работы учреждения общепита;
• задействовать широкий спектр инструментов для продвижения ресторана или кафе как бренда, для проведения маркетинговых акций, реализации различных программ лояльности;
• внедрить на предприятии общепита функционал бронирования столиков, осуществления предзаказа и предоплаты клиентами;
• проводить аналитическую работу в контексте различных финансовых показателей;
• вести базу данных посетителей;
• формировать персонифицированные предложения для клиентов с учетом их покупательских предпочтений.

Таким образом, функционал, доступный пользователю решений от компании BAK, очевидно, не ограничивается обеспечением поддержки приема платежей в соответствии с Законом № 54-ФЗ. В распоряжение владельца кафе или ресторана попадает мощный инструмент управления бизнесом.

Poster POS

Данное решение позволяет осуществлять комплексный учет продаж, финансовых показателей, товарных позиций на складе предприятия общепита, формировать статистические отчеты о результатах хозяйственной деятельности кафе или ресторана. Программа универсальна: ее можно запускать на платформах iOS, Android, на ОС для ПК.

Видео — программа учета для ресторанного бизнеса на планшете Poster POS:

Основные программные модули Poster POS:

Данный модуль используется официантом и представляет собой, фактически, рабочее место сотрудника заведения общепита.

Данный модуль позволяет ответственным сотрудникам и руководству ресторана получать сведения о результатах деятельности предприятия, вести налоговый учет, управлять франшизами.

[su_quote]

С помощью рассматриваемого решения, как видно из его названия, сотрудники ресторана могут формировать меню либо иные каталоги товарных позиций, используемые в бизнесе. Соответствующий модуль поддерживает применение технологических карт — важнейшего инструмента при организации работы ресторана.

Данный инструмент предназначен для учета поставок, мониторинга движения и запасов товаров, нормирования запасов (и, соответственно, контроля над их достаточностью), проведения инвентаризации на складе ресторана.

Данный модуль, собственно, отвечает за прием платежей от покупателей в соответствии с требованиями Закона № 54-ФЗ. Инструмент обеспечивает передачу платежных данных на фискальный регистратор или в модуль фискальной регистрации автономной кассы. Данные устройства формируют кассовый чек и отправляют сведения о платежах Оператору фискальных данных.

Рассматриваемый инструмент позволяет реализовывать различные программы лояльности, внедрять скидки, бонусы в схемы взаимодействия предприятия общепита и его клиентов, формировать базы данных по посетителям ресторана.

Соответствующий модуль позволяет интегрировать приложения Poster POS с товароучетными системами, задействовать мультиязычные интерфейсы, расширять функционал кассового оборудования за счет подключения дополнительных устройств.

Порекомендуем качественное ПО для Вашего бизнеса.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

R-keeper

Программу R-keeper можно отнести к числу самых узкоспециализированных решений для сегмента общепита. Она рассчитана на применение кафе и ресторанами практически любого масштаба, как одиночными, так и сетевыми брендами.

Функционал R-keeper позволяет владельцу предприятия общепита:

• управлять бизнес-процессами, складом;
• обеспечивать эффективную работу сотрудников ресторана;
• внедрять программы лояльности;
• задействовать различные востребованные способы коммуникации с потребителем (резервирование столов, доставку) в автоматическом режиме.

Работа программы R-keeper осуществляется на 2 уровнях:

На данном уровне обеспечивается непосредственно процесс продаж, предоставления услуг клиентам, формирование базы данных по хозяйственным операциям.

Здесь осуществляются различные настройки модулей управления бизнес-процессами, формируются отчеты, распределяются права на получение доступа тех или иных лиц к инструментам управления рестораном.

Программные модули, работающие на менеджерском уровне, позволяют интегрировать решение с популярными товароучетными платформами — например, теми, что поставляются под брендом 1С.

Доступ сотрудников ресторана к программным модулям решения организуется с учетом разделения их обязанностей. Работник предприятия получает доступ к инструментарию, который оптимально подходит для решения задач, типичных для его трудовой функции. Соответствующие инструменты сгруппированы в 4 типа «станций», оптимизированных для:

• кассиров;
• официантов;
• барменов;
• менеджеров.

Так или иначе, на российском рынке доступны десятки различных технологичных платформ для организации работы ресторана с учетом требований Закона № 54-ФЗ. При выборе той, что оптимально подходит для конкретного предприятия общепита, имеет смысл обращать внимание на наличие у программы ряда исключительно важных групп функций. А именно, тех, что позволяют владельцу кафе или ресторана:

• принимать платежи от клиентов в соответствии с требованиями законодательства, отражать их в бухгалтерском учете;
• вести финансовый, управленческий учет;
• формировать отчетность;
• вести бюджет по различным статьям;
• вести аналитику по различным финансовым показателям;
• вести учет продаж;
• осуществлять резервирование столиков (персонифицированное, групповое);
• оформлять предоплату, предзаказы от клиентов;
• формировать меню, состав блюд;
• управлять доставкой;
• вести мониторинг обработки заказов;
• вести учет товаров на складе, на барной стойке, проводить инвентаризацию;
• контролировать цены от поставщиков;
• формировать данные для заявок на новые поставки;
• рассчитывать зарплату сотрудников, формировать отчетность по выплатам;
• внедрять программы лояльности, оценивать их эффективность на основе статистических показателей;
• перемещать данные о бизнес-процессах и финансовых результатах в сторонние программные решения (кассовые, товароучетные).

Если выбранная кассовая или товароучетная программа будут соответствовать данному функционалу — у ресторана будет все шансы показать высокую конкурентоспособность.

Но не менее важным будет аспект оснащенности предприятия общепита различными аппаратными решениями, позволяющими эффективно задействовать программные модули. Изучим то, на какие типы онлайн-касс ресторан или кафе может ориентироваться при выстраивании платежной инфраструктуры.

Какую ККТ выбрать?

В зависимости от конкретного участка бизнес-процесса в ресторане, оптимальным может быть применение разных типов устройств.

В частности, для приема платежей от покупателей непосредственно в зале (например, если клиент не хочет, чтобы официант, взяв карту, удалился с ней для проведения расчетов вне помещения) заведению нужно будет обзаводиться автономными онлайн-кассами — устройствами, которые:

• могут функционировать на аккумуляторе;
• поддерживают связь с интернетом через Wi-Fi или мобильный интернет;
• в достаточной мере компактны, чтобы официант без труда мог носить их с собой для приема оплаты на разных столиках (при необходимости — вместе с эквайринговым терминалом).

К таким девайсам можно отнести следующие модели ККТ:

• Меркурий-115Ф;
• АТОЛ 90Ф;
• ЯРУС М2100Ф.

Преимущество устройства от бренда «Ярус» — в возможности принимать платежи по карте без подключения эквайрингового терминала (он встроен в данную ККТ).

Если такие девайсы не вполне устроят работников ресторана с точки зрения компактности (действительно, это, возможно, не самая их сильная сторона), то альтернативой применению автономных касс может быть использование модульных устройств, состоящих из:

1. Мобильного гаджета (с подключенным кард-ридером для приема оплаты по картам), через который официант, не отходя от клиента, формирует счет и проводит оплату.

1. Фискального регистратора, на котором проводится платеж и формируется кассовый чек в соответствии с требованиями Закона № 54-ФЗ.

Связь между мобильным устройством и регистратором может осуществляться через Wi-Fi или 3G.

Для мобильного ресторанного бизнеса — например, в формате кейтеринга, очевидно, опять же, самыми оптимальными будут автономные кассы либо модульные решения, представленные связкой мобильного гаджета и регистратора (причем, как мы уже знаем, скорее всего, беспроводной).

Для приема платежей на стационарной кассе (например, расположенной за барной стойкой) подойдет, в принципе, любая ККТ — и мобильная, и стационарная.

При большом потоке клиентов, вместе с тем, может потребоваться установить более производительную специализированную POS-систему либо высокопроизводительную модульную кассу на базе ПК и мощного фискального регистратора — из числа таких моделей как ШТРИХ-М-01Ф, АТОЛ-25Ф, Пирит 2Ф.

Порекомендуем, подключим онлайн-кассу со скидкой 30% на комплекс услуг.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Видео — как работает онлайн-касса в ресторане:

Источник: https://online-kassa.pro/ispolzovanie/onlajn-kassy-v-obshhepite.html

Онлайн кассы для розничной торговли алкоголем в 2018 году

С 1 июля 2018 года организации и индивидуальные предприниматели начали применять онлайн-кассы для розничной торговли ювелирными украшениями. На них обязаны поэтапно перейти не только юридические лица, но и представители всех организационно-правовых форм. Введен ряд правил пользования и система штрафов за некорректное пользование онлайн-кассами.

Согласно закону 54-ФЗ, которым предписан порядок применения кассовых аппаратов при розничной продаже товаров и оказании услуг, с 31 марта 2017 года ИП и юридические лица в случае реализации алкоголя обязаны использовать онлайн-кассы. Требование законодательства распространяется на всех продавцов, реализующих алкоголь, независимо от применяемой системы налогообложения, будь то общий порядок, УСН, ЕНВД или ПСН.

Особый порядок применения онлайн-ККТ

Законодательством предусмотрен специальный порядок применения онлайн-касс торговыми объектами, которыми ведется продажа алкогольной продукции в населенных пунктах без доступа к сети Интернет. Их перечень утверждается на региональном уровне.

Для указанных розничных магазинов также обязательно применение новой ККТ, однако электронные чеки не направляются в ФНС и на почту покупателя. Вместо этого касса при помощи печатающего устройства выдает клиенту обычный бумажный документ.

В налоговую предоставляется извлеченный из фискального накопителя архив со сведениями о том, какой именно алкоголь и в каких количествах был продан за отчетный период.

Некоторые розничные продавцы получили отсрочку на внедрение онлайновых касс и в соответствии с предписанным порядком должны установить и применять новые ККМ по следующему графику:

• до июля 2018 года — ИП со штатом наемных работников, применяющие систему ПСН или ЕНВД, а также юридические лица, уплачивающие ЕНВД;
• до июля 2019 года — ИП на системах налогообложения ЕНВД и ПСН, которыми ведется торговля самостоятельно без найма сотрудников.

Особенности онлайн-кассы для розничной торговли алкоголем

Не каждая касса с возможностью отправки в ФНС и на почту клиента электронных чеков в онлайновом режиме может использоваться для розничной торговли алкоголем. Допускается применение только тех касс, которые оснащены универсальным транспортным модулем (УТМ) либо имеют порт для подключения этого устройства. В дополнение к кассе понадобятся:

Требования к фискальному накопителю

Онлайновая касса при продаже алкоголя должна быть оборудована фискальным накопителем, срок действия которого составляет не менее 13 либо 15 месяцев.

Поставщиками таких накопителей для оснащения касс при розничной торговле алкоголем являются только несколько отечественных производителей.

Рекомендуется изучить перечень сертифицированных и разрешенных к использованию фискальных накопителей и касс перед тем, как они будут приобретены.

Штрафные санкции за нарушение закона об использовании онлайн-касс

Если на 1 апреля 2017 года розничный магазин при приеме наличности и банковских карт в счет оплаты алкоголя не будет использовать онлайновую кассу, ИП, юридическое лицо, руководство точки продажи и рядовые сотрудники будут привлечены к административной ответственности в виде крупного штрафа.

Исключение составляют субъекты, реализующих алкоголь с правом отсрочки на обязательную установку касс.

За нарушение порядка и сроков введения новой кассы установлены следующие размеры штрафов:

• от 75 до 100 % выручки, но не менее 30 тысяч рублей — для юридических лиц;
• от 25 до 50 % от выручки, но не менее 10 тысяч рублей — для ИП.

При повторном нарушении порядка использования касс ИП и организации, продающие алкоголь, могут быть лишены возможности осуществлять торговлю на срок до 3 месяцев с применением штрафных санкций. Кроме этого, при выявлении выручки, которую не зафиксировала касса, в размере свыше 1 млн рублей руководство попадает в списки дисквалифицированных на 2 года.

Купить онлайн-кассу для торговли алкоголем

Интернет-магазин компании «Калуга-Астрал» обеспечивает розничный бизнес наиболее современным кассовым оборудованием отечественных и зарубежных производителей. Любая касса, представленная в каталоге, сертифицирована и внесена в реестр разрешенных к использованию.

В наличии ККТ для магазинов различных масштабов: небольших торговых точек, супермаркетов и гипермаркетов, крупных сетей.

Осуществляется сервисное обслуживание и ремонт ККМ, установка и настройка техники, внедрение программных продуктов, позволяющих максимально автоматизировать процессы продажи и товарного учета.

Источник: https://kkt.astral.ru/blog/onlayn-kassy-na-praktike/poryadok-primeneniya-onlayn-kass-pri-prodazhe-alkogolya/

Нужна ли онлайн касса на ЕНВД в 2018 году? — ТАНДЕМ Центр поддержки и развития бизнеса

Согласно 54 ФЗ организации и ИП на ЕНВД до 2018 года могут продолжать торговлю без кассовых аппаратов. Единственная обязанность — по требованию покупателя выдавать бланк строгой отчетности или товарный чек.

Ранее планировалось, что ставить кассы в 2017 году придется всем «вмененщикам», продающим алкоголь, и пиво в том числе. Однако после внесения поправок в закон эта категория предпринимателей получила отсрочку.

 

Подробнее о правилах установки касс для отдельных категорий «вмененщиков»:

 Онлайн-кассы для торговли крепким алкоголем на ЕНВД

Кассу обязательно использовать с 1 июля 2018 года, но чеки с QR-кодом, подтверждающие фиксацию продаж в ЕГАИС, нужно выдавать уже сейчас. Для этих целей можно использовать принтер чеков или фискальный регистратор без накопителя. К июлю 2018 года доработайте принтер чеков /купите фискальный регистратор и зарегистрируйте его в налоговой.

Необходимость выдавать чеки, подтверждающие фиксацию продажи в ЕГАИС, подтверждает в своем сообщении и Росалкогольурегулирование.

Торговля алкоголем на ЕНВД при оказании услуг общественного питания

Если вы продаете алкоголь в кафе, то не обязаны отражать в ЕГАИС факт продажи каждой порции коктейля или другого «крепкого» напитка. В связи с этим требования выдавать чеки с QR-кодом нет.

Для соблюдения требований законодательства достаточно установить УТМ, подтверждать приход по каждой счет-фактуре и в конце дня списывать вскрытый алкоголь.

Поэтому кафе на «вмененке», как и все остальные ЕНВД-шники, приобретает кассу к 1 июля 2018 года.

Торговля пивом на ЕНВД

До 30 июля 2017 года ЮЛ и ИП на ЕНВД, торгующие пивом, подпадали под действие 171 ФЗ. Согласно этому закону любая организация, торгующая пивом, должна была использовать кассовый аппарат. Эта обязанность не зависела от типа налогообложения и организационно-правовой формы предприятия.

Однако после принятия дополнительных поправок срок установки кассы при продаже пива был отодвинут до 1 июля 2018 года.

Онлайн-кассы при торговле подакцизными товарами

К подакцизным товарам согласно ст. 181 НК относятся*:

1) алкогольная продукция, в том числе пиво;

2) табачная продукция;

3) легковые автомобили, мотоциклы с мощностью выше 150 лошадиных сил;

4) автомобильный бензин;

5) дизельное топливо;

6) моторные масла для карбюраторных (инжекторных) и/или дизельных двигателей.

7) электронные системы доставки никотина («вейпы») и жидкости для них;

8) табак, употребляемый путем нагревания.

*см. полный перечень на сайте Консультант Плюс

В законе нет четких сроков установки новых ККТ для предпринимателей, которые реализуют эти товары. Понятие «торговля подакцизными товарами» употребляется в тексте 54 ФЗ только 3 раза, и определяет следующие правила:

1. На вас не распространяется действие п. 2, 3 и 5 ст. 2 ФЗ 54

Что это значит?

В пункте 2 указан список тех, кто может не применять ККТ при определенных условиях, например, при торговле на рынках. Если продаете подакцизный товар, то под такое освобождение не подпадаете.

В пункте 3 указано, что можно не использовать кассы  при работе в труднодоступных местностях (не путайте с удаленными от сетей связи, где просто нет интернета). Если продаете подакцизные товары в селах из этого списка, кассу ставить все равно придется.

В пункте 5 указано: «Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах … в которых отсутствуют аптечные организации, могут не применять контрольно-кассовую технику.» Это освобождение на продавцов «подакцизки» также не распространяется. 

2. Вы должны использовать фискальный накопитель со сроком действия 13 месяцев 

В п. 6 ст. 4.1 описывается, какие организации могут применять накопители со сроком действия 36 месяцев.

В последней строке указано: «Положения настоящего абзаца не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами.

» Поэтому в вашем случае законным считается использование ККТ с только с тем накопителем, который нужно менять каждые 13 месяцев. 

3. После установки ККТ придется указывать на чеке наименование товара (работы, услуги) и их количества

В абзаце девятом пункта 1 статьи 4.7 указано, что наименование товара и его количество становятся обязательными реквизитами кассового чека и бланка строгой отчетности.

ИП на ПСН, УСН, ЕСХН и ЕНВД должны будут указывать эти реквизиты с 1 февраля 2021 года.

Если по системе налогообложения вы подходите под эту отсрочку, но продаете один из подакцизных товаров, придется печатать расширенную версию чека со всеми требуемыми данными с момента установки кассы.

ИТОГ: при продаже подакцизных товаров* на ЕНВД кассу нужно устанавливать тогда же, когда и остальным «вмененщикам», с 1 июля 2018 года. Более ранних сроков в законе не прописано. Если лишь особенности применения, указанные выше. 

*за исключением реализации крепкого алкоголя в магазине

Торговля непродовольственными товарами при ЕНВД

В апреле 2017 года правительство утвердило список непродовольственных товаров, которыми нельзя торговать без касс. Запрет распространяется на все территории для торговли.

Применять ККТ при продаже таких товаров придется не только в магазинах, но и на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах.

Вид налогообложения и форма организации никаких поблажек не предусматривают, поэтому к ЕНВД этот запрет тоже относится.

[su_quote]

Когда нужно начинать использовать кассу при продаже товаров из перечня? Согласно письму ФНС от 28 апреля 2017 г. N ЕД-4-20/8279@, «вмененщикам» нужно выполнять это постановление с 1 июля 2018 года. 

Перечень

1. Ковры и ковровые изделия

2. Одежда, кроме:белье нательное платки носовые из текстильных материалов,кроме трикотажных или вязаныхизделия чулочно-носочные трикотажныеили вязаные

3. Кожа и изделия из кожи, кроме:детали обуви из кожи;вкладные стельки,подпяточники и аналогичные изделия;гетры, гамаши и аналогичные изделия и их детали.

4. Древесина и изделия из дерева и пробки, кроме мебели;изделия из соломки и материалов для плетения, кроме:принадлежности столовые и кухонные деревянные;изделия корзиночные и плетеные

5. Вещества химические и продукты химические

6. Средства лекарственные и материалы,применяемые в медицинских целях

7. Изделия резиновые и пластмассовые

8. Продукты минеральные неметаллические прочие

9. Оборудование компьютерное, электронноеи оптическое

10. Оборудование электрическое

11. Машины и оборудование, не включенные вдругие группировки

12. Средства автотранспортные, прицепы иполуприцепы

13. Средства транспортные и оборудование, прочие

14. Мебель

15. Инструменты музыкальные

16. Товары спортивные, кроме: предметы снаряжения рыболовных снастей иудилищ;приманки искусственные и предметы ихоснащения.

17. Приспособления ортопедические

Применение онлайн-касс на ЕНВД при оказании услуг

ККТ для «вмененщиков», оказывающих услуги, не нужна до 1 июля 2019 года. Принимайте наличные от физлиц по БСО, а средства от организаций по квитанции. 

С 1 июля 2019 года придется формировать БСО при помощи новых устройств — автоматизированных систем. Это разновидность онлайн-кассы, которая также должна будет иметь фискальную память.

Важно: с 1 февраля 2021 года появится обязанность при выдаче товарного чека или БСО указывать количество и наименование товаров или услуг.

Онлайн-кассы при совмещении ЕНВД и УСН

При совмещении этих режимов нужно применять ККТ с 1 июля 2017 года, но только по тому виду деятельности, который ведется на «упрощенке». Например: если у вас ресторан на УСН и кафе на ЕНВД, то в ресторане устанавливаем кассу с 1 июля 2017 года, а в кафе — через год.

Источник: https://ecp-tandem.ru/stati/54-online-kassy-envd-2017

Кассовый аппарат для ИП с 2018 года: последние новости

Новые кассовые аппараты, работающие в онлайн-режиме, большинство розничных продавцов применяют уже с июля 2017 года.

Что касается плательщиков специальных режимов ЕНВД и ПСН, то для них крайний срок установки онлайн-касс был перенесён на 1 июля 2018 года.

Но и эту отсрочку, по просьбе малого бизнеса, законодатели обещали продлить ещё дольше, вплоть до 2021 года (подробнее: Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года)

Правда, последние новости по этому вопросу энтузиазма не вызывают. Начало обязательного применения касс на ЕНВД и ПСН действительно перенесли, но с серьёзными ограничениями.

Зачем нужна касса для плательщиков ПСН и ЕНВД

Для тех, кто знаком с методикой расчёта налога на этих специальных режимах, ясно, что кассовый аппарат для этого не требуется. Налог рассчитывается не на основании реально полученной выручки, а на базе дохода, предполагаемого государством.

За основу расчёта налога для розничной торговли на ЕНВД и ПСН берётся физический показатель – квадратный метр торговой площади или одно торговое место (с площадью до 5 кв. м). Соответственно, чем больше торговая площадь, тем выше будет налог к уплате.

Среднюю сумму налога на 1 кв. м торговой площади для магазина на ПСН вывести довольно трудно, из-за множества нюансов регионального законодательства. Но если говорить о расчёте налога на 1 кв. м для продавцов на ЕНВД, то это можно сделать с помощью формулы: БД * ФП * К1 * К2 * 15%.

С 2018 года на ЕНВД действует новый коэффициент К1, равный 1,868. Максимально возможный региональный коэффициент К2 равен 1. Показатели БД и ФП для розницы есть в статье 346.29 НК РФ.

Считаем (1800 * 1 * 1,868 * 1) * 15%, получаем, что максимально возможный налог с 1 кв. м торговой площади плательщика вменёнки составит 504,36 рубля в месяц. Много это или мало? Если взять за расчет небольшой магазин с торговой площадью 20 кв.

м, то это уже 10087,2 рубля в месяц или 30 261,6 рублей в квартал.

Вполне приличная для малого бизнеса налоговая нагрузка, даже если учесть, что рассчитанный квартальный налог может быть уменьшен за счёт взносов, уплаченных за работников или ИП за себя.

Тем не менее, государство считает, что поступления от плательщиков ЕНВД на фоне других режимов мизерны, и это главная причина, по которой вменёнку планировали отменить с 2018 года. Но пока не отменили и продлили её действие до 2021 года.

Зачем же тогда нужен кассовый аппарат для ИП и организаций на ЕВНД и ПСН, если для расчёта налога Z отчеты не нужны? Законодатели объясняют это защитой интересов потребителей, которым требуется подтверждение факта продажи. Видимо, товарный чек, который на этих режимах выписывается продавцом по запросу покупателя, таким подтверждением не является.

В результате, новый закон о кассовых аппаратах обязал магазины и объекты общепита, работающих на вменёнке и патенте, использовать ККТ при расчётах с потребителями. И вряд ли когда-то прежний порядок работы без касс будет возвращён.

Кто получил отсрочку в применении касс

Как мы уже сказали, некоторые депутаты выступили с предложением перенести дату применения касс для ЕНВД и ПСН на 2021 год. Однако этот законопроект пока что не прошёл дальше инициативы, зато другое предложение – от Минфина – очень быстро воплотилось в закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ.

Согласно этому закону срок обязательного перехода на ККТ перенесён ещё на один год – до 1 июля 2019 года, однако, это коснётся не всех плательщиков спецрежимов. До этого срока новые кассовые аппараты не потребуются:

• организациям и предпринимателям на ЕНВД, которые осуществляют виды деятельности, предусмотренные подпунктами 1 – 5 и 10 — 14 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ;
• ИП, не имеющим работников, принятых по трудовым договорам, и ведущим деятельность, указанную в подпунктах 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ;
• индивидуальным предпринимателям на патентной системе налогообложения, в отношении видов деятельности, прописанных в подпунктах 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ;
• индивидуальным предпринимателям на ПСН, занятых видами деятельности, указанных в подпунктах 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, и не имеющим работников по трудовым договорам.

Казалось бы, отсрочка предусмотрена для всех работающих на патенте и ЕНВД, однако, если разобраться, то новый закон о кассовых аппаратах освободил от ККТ тех, кто и так имел на это право. Большая часть видов деятельности, указанных в статьях 346.26 и 346.43 НК РФ – это услуги, при оказании которых выдается не кассовый чек, а БСО типографского изготовления.

Если же говорить о розничной торговле и услугах общепита, то для этих направлений бизнеса срок перехода на кассы продлён только для предпринимателей, не имеющих работников. А как только работники по этим видам деятельности будут приняты, установить кассовые аппараты для ИП надо в течение 30 дней после заключения трудового договора.

Налоговый вычет на приобретение касс

Ещё на этапе внедрения новых инновационных касс чиновники пообещали малому бизнесу компенсировать расходы на приобретение ККТ. Соответствующий законопроект № 18416-7 в третьем чтении был принят Госдумой 15.11.2017.

Но и здесь предусмотрены свои ограничения:

• получить вычет могут только предприниматели на ЕНВД и ПСН;
• сумма вычета на каждую единицу контрольно-кассовой техники для ЕНВД не может превышать 18 тысяч рублей; 
• чтобы рассчитывать на вычет, ИП, занимающийся розничной торговлей или общепитом и имеющий работников, должен зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года;
• предприниматели, осуществляющие другие виды деятельности, вправе претендовать на вычет, если зарегистрируют кассовый аппарат до 1 июля 2019 года.

Нужна ли касса при продаже пива

В вопросе применения кассовых аппаратов есть одна спорная ситуация, которую чиновники пока расценивают в пользу розничных продавцов. Речь идет о продаже пива.

Дело в том, что с 31 марта 2017 года вступила в силу новая редакция статьи 16 закона № 171-ФЗ, которая регулирует оборот алкогольной продукции. Согласно этим изменениям розничная продажа алкоголя, в том числе и пива, осуществляется с применением контрольно-кассовой техники.

При этом статья 7 другого федерального закона — № 290-ФЗ от 03.07.16 предусматривает, что плательщики ЕНВД и ПСН обязаны использовать кассы только с 1 июля 2018 года, причём, исключения для продажи алкоголя не предусмотрено.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/kassovye-apparaty-dlya-ip-na-envd-i-psn-v-2018-godu

Онлайн-касса для кафе

Время действия: отдаленное будущее, 2254 год. Место действия — Российская Федерация. Введение онлайн-касс опять переносится на год. Не все предприниматели успели приобрести и установить онлайн-ККТ, поэтому в 54-ФЗ вносятся очередные изменения.

Шутки шутками, а переход на онлайн-кассы действительно затянулся. Многие предприниматели уже успели запутаться в сроках перехода, моделях касс и прочей дребедени. ОФД, СБИС, ЕГАИС — за голову хватаются даже воротилы опта, розницы и общепита, что уж говорить о простых ИП.

Для вас мы свели к простым вещам сложные понятия и требования закона, чтобы во всем этом мог разобраться каждый. На этот раз — онлайн-кассы для кафе: что такое, для чего нужны и когда надо переходить. Поехали.

Кафе равно общепит?

Для разминки разберемся, к какой категории предпринимательства относятся кафе, рестораны и бары. Есть две большие категории таких заведений — с оформлением общепита и без такового. Те, кто в теме, сразу поняли, о чем речь, а вот для новичков расскажем поподробнее — от этого момента зависят сроки перехода на онлайн-кассы.

Например, вы открываете пивной бар. Продавать будете, соответственно, пиво, безалкогольные напитки и простенькую закуску — снеки. Работать собираетесь до 22-00, кухни не будет — словом, все как в магазине с той лишь разницей, что у вас будут стоять столики и стулья, где можно посидеть и употребить напитки на месте.

Так вот, оформлять общепит в этом случае не обязательно. В Роспотребнадзор пишется уведомление о начале предпринимательской деятельности (приложение № 2 правил предоставления уведомлений) с дополнительным кодом по ОКВЭД 56.30 — подача напитков и все.

По факту ваше заведение — бар, а оформлено все как магазин, причем совершенно законно.

Другой пример. У вас полноценный ресторан — с кухней, поваром, официантами и барменом. Блюда готовятся для употребления на месте, работаете вы и после 10 вечера. Как магазин оформить это не получится при всем желании — простой розничной торговлей тут и не пахнет. Зато пахнет жареным мясом, приправами и специями, которые готовят на кухне.

В этом случае нужно писать в Роспотребнадзор уже другое уведомление — о начале оказания услуг общественного питания. С этого момента вы представитель общепита, со всеми вытекающими.

СЭС будет ходить чаще и проверять дотошнее, зато можно продавать алкоголь круглосуточно. А самое главное, сроки перехода на онлайн-кассы в обоих случаях разнятся.

Первые переходят в сроки, определенные для розничной торговли, вторые — для общепита.

Сроки перехода на онлайн-кассы для кафе

Помимо того, как оформлено заведение — с общепитом или без, на срок перехода влияет форма налогообложения и то, как все оформлено — на ИП или юридическое лицо.

Как говорилось выше, заведения, не оформленные как общепит, переходят на онлайн-кассы как розничные продавцы. Мы писали об этом подробно в нашей статье.

Вкратце напомним, когда розница переходит на онлайн-ККТ:

• ИП на УСН — с 1.07.2018;

Источник: https://onlinekassa.pro/online-kassa-dlya-kafe/

Пять самых популярных вопросов продавцов пива при переходе на онлайн-кассы | IT-компания Простые решения

31 марта 2017 года

С 31 марта 2017 года торговцы алкоголем обязаны пробивать все товары на кассе. Изменения затрагивают торговцев слабоалкогольными напитками, в том числе, и предпринимателей на УСН и ЕНВД.

Это регламентирует п. 10 ст. 1 федерального закона 261-ФЗ от 03.07.2016 г.

Можно ли использовать онлайн-кассу только для торговли алкоголем, а остальные товары продавать по-старому, без ККТ?

Можно, но все не так просто. Для товаров без акциза по просьбе покупателя вы должны выдать документ, подтверждающий покупку — товарный чек, квитанцию и т.п.

Если на ваших прилавках есть алкоголь и прочие акцизные товары, вы обязаны использовать кассу и пробивать на них чеки. Даже если платите налоги по ЕНВД, УСН или ПСН и до сих пор не использовали ККТ.

Согласно пункту 7 статьи 7 290-ФЗ предприниматели и организации на ЕНВД и ПСН могут не применять кассовый аппарат при продаже безакцизных товаров до 1 июля 2018 года.

При этом по требованию покупателя продавец обязан выдать квитанцию, товарный чек или другой документ, подтверждающий факт покупки. Они должны быть напечатаны автоматической системой или в типографии.

Кроме того, если у них нет отрывной части, нужно обязательно выписать дубликат.

С другой стороны, если вы хотите пробивать чеки даже на товары без акцизов, закон этого не запрещает. Пользуйтесь кассовым аппаратом, если так удобнее.

Касса — не просто требование закона, это еще и полезный инструмент. Она помогает анализировать продажи, вести учёт товаров и управлять магазином удаленно с мобильного устройства.

Можно пробивать чеки с точными названиями алкоголя, а остальные товары отражать общей суммой?

Логика такая: согласно актуальной версии 54-ФЗ, каждый продавец указывает в чеке наименование каждого проданного товара.

Закон 290-ФЗ в п. 17 ст. 7 уточняет, что предприниматели и организации на особых режимах налогообложения (ЕНВД, УСН, ПСН) могут не указывать эти данные в чеке до 1 февраля 2021 года, но только если они не торгуют подакцизными товарами.

Если вы продаете крепкий алкоголь или другую продукцию с акцизом, указывать наименования всех товаров, в том числе безакцизных, обязательно с 31 марта 2017 года.

Обязательно ли передавать данные в ОФД с 31 марта 2017, если я продаю пиво на ЕНВД и УСН?

Здесь всё зависит от того, когда вы зарегистрировали кассовый аппарат. С 1 февраля 2017 года запрещена постановка на учёт кассовой техники с ЭКЛЗ.

Если зарегистрировали кассу с ЭКЛЗ до этой даты — работайте с ЭКЛЗ до конца июня 2017 года. Вы начнете отправлять данные в ОФД 1 июля 2017 года.

[su_quote]

С этого дня вы должны начать работать по новым правилам, используя кассу с фискальным накопителем (ФН).

Если вы регистрируете ККТ сейчас и собираетесь продавать алкоголь, необходимо сразу работать по новым правилам: заключить договор с ОФД и начать передачу чеков через интернет.

Обязательно ли в чеке подробно писать название товара? Можно указывать сокращенное обозначение («пиво», «молоко», «пельмени»)?

Формат указания наименования большинства товаров в чеке не регламентирован. Правила описаны только для лекарственных средств и алкогольной продукции (с акцизными марками).

Продавцы крепкого алкоголя обязаны указывать точное название уже сейчас. Если торгуете безакцизными алкогольными напитками, то, по требованию 290-ФЗ, начинайте их указывать с 31 марта 2017 года.

Для лекарств существует собственный реестр лекарственных средств. Он определяет точные названия препаратов и субстанций. Все наименования товаров в чеке должны быть указаны согласно этому реестру.

Кроме того, есть целый перечень товаров, при продаже которых вы обязаны указать отдельные сведения в кассовом чеке, либо дополнительно выписать товарный чек с недостающей информацией.

Какие именно данные нужно писать в чеках, описано в постановлении Правительства РФ «Об утверждении Правил продажи отдельных видов товаров».

Обратите внимание на этот закон, если торгуете чем-то из этого перечня:

• стройматериалы,
• обувь,
• текстиль, трикотаж, мех и изделия из них,
• бытовая техника,
• авто- и мототехника,
• ювелирные изделия,
• растения и животные.

Пока неизвестно, будет ли в ближайшее время разработан закон или реестр, который утвердит особый формат наименования всех товаров в чеке. Впрочем, мы знаем мнение налоговой на этот счет.

В одном из интервью начальник управления оперативного контроля ФНС России Андрей Бударин говорил, что покупатель должен однозначно понимать по информации из чека, что именно он купил. Андрей признал, что сейчас эта область еще не стандартизирована, но порекомендовал отражать наименование товара как можно корректнее.

Какие онлайн-кассы подходят для продажи пива?

Кассы для работы с ЕГАИС должны уметь продавать и принимать алкоголь по требованиям ЕГАИС и вести журнал учета алкогольной продукции.

Если вы торгуете пивом или другими слабоалкогольными (безакцизными) напитками, то отправлять данные о розничных продажах в ЕГАИС не нужно. От вас требуется зафиксировать в ЕГАИС поступление товара от поставщика и вести алкогольный журнал.

Розничные продажи вы отражаете в алкогольном журнале. Данные оттуда никуда не отправляются, но Росалкогольрегулирование проверяет эти данные, когда приходит с инспекцией.

Если вы являетесь предприятием общепита или продаете безакцизный алкоголь в розлив, то делайте запись в журнале по факту вскрытия тары — когда откупорили бутылку или распечатали новую кегу.

Внести данные необходимо не позднее, чем на следующий день.

Все фискальные регистраторы Дримкас Вики Принт подходят для работы в ЕГАИС. Алкогольный журнал формируется автоматически в товароучетном сервисе «Контур.Маркет».

Подключите Jacarta, и кассовый аппарат будет сам подтверждать накладные приемки и продажи алкоголя по требованиям ЕГАИС. Наши онлайн-кассы не просто позволяют выполнить все требования законодательства — это еще и инструмент роста.

В связке с товароучетным сервисом «Контур.Маркет» вы можете загружать товары на кассу, анализировать продажи или управлять магазином удаленно.

Источник: https://pro126.ru/news/detail/index.php?ID=193

Онлайн-касса и продажа алкоголя 54-ФЗ 2018

 

Все кто торгует алкоголем обязаны применять ККТ с 31 марта 2017 согласно ФЗ-171 Согласно абзацу третьему пункта 6 статьи 16 ФЗ-171 от 22.11.

1995 «О Государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении употребления (распития) алкогольной продукции» установлено, что организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи должны иметь для таких целей контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом. В соответствии с пунктом 1.2 статьи 1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов использовании электронных средств платежа» (далее закон 54-ФЗ) ККТ применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных данным федеральным законом. При этом, Федеральным законом от 03.07.2016 № 261-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении употребления (распития) алкогольной продукции“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации» внесены изменения, в том числе в статью 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, а именно что розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания, должны использовать контрольно-кассовую технику с 31 марта 2017 года.

Также необходимо учитывать, что согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса РФ алкогольная продукция, в том числе пиво, является подакцизным товаром. Ниже представлен наш видеообзор по этому вопросу.

 

У организации есть действующая ккт с эклз. торгуем крепким алкоголем, пивом и продуктами. надо ли нам менять наши кассу на онлайн до 31.03.2017 года или у нас есть время до 01.07.2017 года

 

Все кто торгует алкоголем обязаны применять ККТ с 31 марта 2017 согласно ФЗ-171.

 

Ооо торговое предприятие в сельской местности, 15 небольших магазинов, изних 10 смешанной группы, в том числе алкоголь. данные передаем в егаис как положено, остальной товар продаем без ккт, стройхозтовары без ккт. когда и где необходимо установить онлайн-кассы? торговля через прилавок, интернет плохой специалистов нет, можно ли выдавать чек без наименования товара???

 

Все кто торгует алкоголем обязаны применять ККТ с 31 марта 2017 согласно ФЗ-171. По остальному все зависит от системы налогообложения: если ЕНВД или Патент, то с 1 июля 2018 года, если УСН или ОСНО, то с 1 июля 2017 года с печатью номенклатурной группы обязательно. Согласно ст.7 п.

17 17 для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абзац девятый пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции настоящего Федерального закона) в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года, для остальных с 1 июля 2017.

Если говорить еще проще, то с 1 февраля 2021 печать номенклатуры только для ИП на УСН, ПСН, ЕНВД т. д.

 

Ип торгует пивом. в случае применения после 1 июля 2017 года кассы старого образца, которая по всей вероятности будет снята с учета налоговым органом в одностороннем порядке, какой штраф будет за работу на такой кассе и по какой статье коап?

 

Все кто торгует алкоголем обязаны применять ККТ с 31 марта 2017 согласно ФЗ-171. С 1 апреля считайта что Вы работаете без кассы. Штраф за неприменение ККТ зависит от объема сокрытой выручки, но не менее 30 000 рублей.

Возникает закономерный вопрос: штрафовать будут каждый случай или как? Тут важно понимать, что скорее зависит от того, смогут ли доказать каждый случай отдельно (доказательная база есть под каждый случай отдельно).

Есть определенная судебная практика, которая в 90% случаев такие вещи объединяет в одно нарушение, но в отдельных случаях каждый «левый» чек может трактоваться как отдельное нарушение.

Источник: https://primenenie-kkt.ru/online-kassa-i-prodazha-alkogolya-54-fz.html