Порядок перехода на онлайн-кассы с 2016 года — все о налогах

Переход на онлайн кассу — пошаговая инструкция

Новый 54-ФЗ предусматривает полное изменение порядка взаимодействия между налоговой и предпринимателями и организациями в плане обмена фискальными данными. Теперь кассы должны содержать в себе устройства, способные формировать данные о покупках в виде электронных чеков, и отсылать их напрямую в Федеральную налоговую службу.

Содержание:

1. Определения
3. Кто должен перейти на онлайн-кассы
4. Покупка онлайн-кассы или модернизация старой ККТ
5. Как подготовить кассу к постановке на учет в ФНС
6. Штрафы за нарушение 54-ФЗ в 2017 году
7. Кому положены налоговые вычеты

Предлагаем вашему вниманию статью, с пошаговой инструкцией перехода на работу с онлайн-кассой.
Переход на онлайн-кассы начался еще в 2016 году. На сегодня более половины организаций и ИП перешли на расчеты по новому оборудованию. До даты полного внедрения осталось совсем немного и успеют ли все установить необходимые онлайн-кассы — большой вопрос.

Определения

Понятие «онлайн-касса» появилось 3 июля 2016 года, когда был принят Федеральный закон 290-ФЗ о работе онлайн-касс. Он внес огромные изменения в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» и жизнь ритейлеров.

Первоочередным является то, что с середины года, а именно 1 июля 2017 года, вся кассовая техника будет высылать налоговикам сведения о покупках в торговых точках в формате электронного чека через всемирную сеть. Сферу торговли и услуг ждут серьезнейшие перемены.

Далее рассмотрим основные понятия, введенные ФЗ-54.

Онлайн-касса — это модернизированный аппарат для расчетов нового типа. В обязательном порядке должен быть подключен к интернету, чтобы передавать электронные чеки прямиком в налоговую через специального оператора фискальных данных. Эта информация формируется автоматически в кассе и отсылается в ФНС, практически в момент совершения покупки.

Реестр онлайн-касс — список разработанных видов онлайн-касс, которые подходят по своим параметрами соответствуют закону 54-ФЗ. По состоянию на июнь 2017 года перечень ККТ содержит 80 моделей онлайн-касс. Реестр постоянно обновляется. С одобренным государством онлайн-кассами, можно ознакомиться на ресурсе государственного ведомства.

Оператор Фискальных Данных (ОФД) — это организация, принимающая чеки в электронном виде и передающая эту информацию налоговикам. Согласно 54-ФЗ, сведения хранятся в течение 5 лет. Список аккредитованных Операторов Фискальных Данных размещен на официальном ресурсе Федеральной налоговой службы

Договор с ОФД — необходим для прохождения процедуры регистрации онлайн-кассы в налоговой.  Это первоочередной для подписания документ, его обязательно необходимо заключить с оператором. Об этом прямо говорится в Федеральном законе 54-ФЗ.

Фискальные данные — это данные о расчетах, производящихся на каждой конкретной кассе. Автоматически формируются после расчетов покупателя с продавцом и моментально, в режиме онлайн, отправляются к ОФД.

Фискальный накопитель — замена ЭКЛЗ, обеспечивающая хранение сведений о покупках, шифрование и передачу их к ОФД. На сегодня существует только один производитель этого устройства и одна модель. Все экземпляры вносятся в реестр налоговой службы.

Срок работы фискального накопителя разнится и зависит от выбранной, предпринимателем или организацией, системы налогообложения. При ОСНО и на «упрощенке» срок действия ФН не превышает 13 месяцев, на патенте или ЕНВД – 36 месяцев. За начало отсчета можно принять дату и время активации техники.

КЭП – это усиленная квалифицированная электронная подпись, программа-помощь в оформлении регистрации ККТ и онлайн-касс. Нужна, среди прочего, для подписания договора с ОФД.

Кто должен перейти на онлайн-кассы

Для начала необходимо понять, нужно ли вам применять в своей работе онлайн-кассу. И если да, то в какой срок осуществить переход?

Кто освобожден от использования онлайн-касс

Некоторые предприниматели и организации имеют право работать без применения ККТ. Они перечислены в новой редакции Федерального закона No54-ФЗ, а именно в п2. статьи 2.

Без ККТ можно оказывать бытовые услуги (изготовление ключей, ремонт обуви), продажа овощей и фруктов в развал, мороженого и безалкогольных напитков в розлив в киосках, распил дров, участие в ярмарочной торговле и т.д.

Не применять онлайн-кассы могут ООО и ИП, пребывающие в отдаленных регионах страны и труднодоступной местности, где отсутствует техническая возможность доступа во всемирную паутину в постоянном режиме.

Это право прописано в статье 2, п.3. закона 54-ФЗ.

Тогда вместо бланка строгой отчетности или простого чека, предприниматели или организации, находящиеся, к примеру, в горной местности,  должны выдавать любой другой документ, который подтвердит факт расчета.

Пункт 5 статьи 2 закона о применении онлайн-касс ФЗ-54, разрешает не использовать эту технику аптекам, фельдшерским пунктам и медицинским организациям в труднодоступной местности, отдаленных селах.

Не применять новый вид ККТ можно церквям, религиозным организациям, учреждениям религиозного культа при продаже своей атрибутики. Информация содержится в статье2 п.6 закона 54-ФЗ.

Все так же статья 2 п.9 закона «О применении контрольно-кассовой техники» позволяет не применять онлайн-кассу при расчетах с помощью электронных средств платежа.

Кто должен использовать онлайн-кассу

54-ФЗ четко регламентирует действия предпринимателей(ИП) и организаций, которые должны применять в своей работе онлайн-кассы и, соответственно, осуществить переход в срок, установленный законом. Федеральное законодательство предусматривает следующий порядок осуществления перехода к использованию онлайн-касс с 2017 года.

Все торговые точки, которые ранее использовали ККТ старого образца, в обязательном порядке обязаны осуществить переход в этом году или 2018 году. Те, кто ранее мог не пользоваться кассами, факт расчета подтверждал иным документом, должен начать применять ККТ нового образца.

Среди них: ·Индивидуальные предприниматели, использующие патент · Организации, со специальным налоговым режимом ЕНДВ

· ООО и ИП, оказывающие дистанционные продажи или предоставляющие услуги

Дата	Кто должен внедрить онлайн-кассы
31 марта 2017г	все юридические лица и ИП, продающие алкоголь, включая пиво, медовуху и сидр(согласно 171-ФЗ)
1 июля 2017г	Все организации и ИП, использующие в работе ККТ
1 июля 2018г.	Организации и предприниматели, которые ранее не были обязаны использовать ККТ.Предприниматели и организации со специальным налоговым режимом(ЕНВД и ПСН).
1 февраля 2021г.	Печать на чеках и БСО номенклатуру

Покупка онлайн-кассы или модернизация старой ККТ

После того, как вы убедились, что применять онлайн-кассы — это необходимость, нужно снять старую ККТ с учета. В ином случае она «слетит» 1 июля 2017 года. Вы можете сделать это подав лично заявление в налоговую. Через 5 дней касса будет снята.

Новая ККТ, в соответствии с нововведениями закона 54-ФЗ, должна иметь возможность выхода в интернет и распечатки на чеке QR-кода, должна быть «начинена» фискальным накопителем и отправлять с его помощью информацию к Оператору фискальных данных. Если имеющаяся техника не может проводить подобные операции, то ее нужно модернизировать или приобретать новую(что обойдется дешевле). В любом случае, если ККТ старше 7 лет, то необходимо приобретать новую.

Федеральный закон 54-ФЗ говорит о том, что в новых онлайн-кассах лента ЭКЛЗ и фискальная память преобразованы в фискальный накопитель. Именно с помощью ФН обеспечивается хранение и передача информации о покупках клиентов.

Как подготовить кассу к постановке на учет в ФНС

После того, как вы, в лице организации или предпринимателя (ИП), приобрели новую онлайн-кассу или модернизировали старую ККТ, необходимо убедиться, что все параметры соответствуют закону 54-ФЗ и подходят для начала работы. Проверьте, выполнены ли следующие пункты:

Для новой ККТ	Для модернизированной ККТ
Установка самого аппарата	Снятие кассы с учета
Установка обновлений ПО	Установка комплекта модернизации
Обеспечение доступа кассы к сети интернет	Замена ЭКЛЗ на фискальный накопитель
Установка обновлений ПО
Обеспечение доступа кассы к сети интернет

Купить электронную подпись

Для перехода к осуществлению расчетов с покупателями через онлайн-кассы, ИП, организации и все индивидуальные предприниматели должны купить и усиленную квалифицированную электронную подпись (КЭП).

В работе она нужна для процедуры регистрации техники в налоговом ведомстве.

Без нее не обойтись при подписании договора между организацией либо ИП и Оператором фискальных данных, и в процессе электронного документооборота.

Заключить договор с Оператором фискальных данных

Следующий обязательный этап в порядке перехода организации или предпринимателя на онлайн-кассы в 2017 году – это, непосредственно, выбор Оператора фискальный данных и заключение с ним контракта. Это поставщик услуг по обработке, хранению и отправке в налоговую инспекцию чеков всех кассовых операций. ОФД должен обеспечивать безопасность, сохранность и конфиденциальность этой информации.

При выборе ОФД ИП или организация должны ориентироваться на соотношение функционала оператора и стоимости обслуживания. По состоянию на май 2017 года в стране действуют 12 официальных ОФД, можете выбрать любого и подписать с ним договор.

Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой

• Лично привезти в отделение налоговой службы вашу ККТ и оформить заявление в бумажном виде.
• Открыть личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой и оформить все в электронном виде. Если касса была модернизирована, то не забудьте сначала снять ее с учета. Иначе 1 июля 2017 года по новому закону, ККТ автоматически снимется с учета в ФНС.

Напомним, перед постановкой на учет выберите оператора ФД и оформите с ним договорные отношения, а также приобретите квалифицированную электронную подпись, которая призвана упростить жизнь предпринимателю.

Подробнее о том, как ИП и юрлица могут пройти процедуру регистрации онлайн-кассы в кратчайшие сроки, с помощью сайта nalog.ru в личном кабинете налогоплательщика Федеральной налоговой службы, смотрите в видео:

Штрафы за нарушение 54-ФЗ в 2017 году

Статьи Федерального закона 54-ФЗ квалифицируют несколько видов нарушений и наказаний.

Отсутствие онлайн-кассы

Когда ИП либо ООО проводят расчеты без онлайн-кассы, то организация или предприниматель, будут оштрафованы на 30 000 рублей.

Электронный чек не был отправлен покупателю

В случае, когда клиент запросил у продавца прислать чек покупки на электронный адрес либо смартфон, и тот его не выслал, то организацию или ИП ожидает штраф 10 000 рублей.

Использование старой ККТ или неверная установка новой

Если онлайн-касса не советует статьям закона 54-ФЗ, то на нарушителей будет наложен штраф в размере 10 000 рублей.
Для должностных лиц также существуют штрафные санкции от 1500 до 3000 рублей. Закон может быть мягок к предпринимателям или организациям: в этом случае они могут отделаться лишь предупреждением.

Кому положены налоговые вычеты

После покупки или модернизации расчетной техники, ИП и организации имеют право на налоговые вычеты. Компенсацию могут получить предприниматели, работающие на ЕНВД или патенте.

При покупке контрольно-кассовой техники, сумму затрат «вернут» в налоговой, но не более чем 18000 рублей за каждую кассу.

 Деньги зачтутся в пользу будущих налоговых взносов организациям и ИП, зарегистрировавшим свои онлайн-кассы в 2018 году, уже после завершения отчетного периода и проверки документов в 2019 году.

Подключить онлайн-кассу >>

Источник: https://online.business.ru/perehod-na-onlajn-kassu-poshagovaya-instruktsiya/

Онлайн-кассы: будущее уже наступило?

Законом, вступившим в силу 15 июля 2016 года, всех предпринимателей, как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, обязали с будущего года перейти на применение онлайн-касс. Изменения затронули всех: «упрощенцев», «вмененщиков», предпринимателей на общем режиме и патенте. Различие состоит лишь в сроках перехода для каждой из групп предпринимателей.

Летом 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 290-ФЗ, кардинально изменяющий порядок расчета при осуществлении операции за наличные средства и с применением банковских карт.

Если ранее многие из предпринимателей могли не применять ККТ, при соблюдении определенных условий, то теперь практически все ИП и юрлица, осуществляющие расчеты на территории РФ, должны применять онлайн-кассы с 2017 года.

Кто должен перейти на новую онлайн-технику

• Организации и ИП, применяющие общий режим налогообложения;
• «Упрощенцы», «Вмененщики», ИП на патенте.

Примечание: исключение не сделано даже для тех предпринимателей, кто ранее выдавал БСО вместо кассового чека. Они также должны перейти на онлайн-расчет, но немного позже, чем общая масса предпринимателей.

Суть данного изменения

Отличие нового порядка расчетов от старого состоит в том, что новые «электронные» кассы будут передавать всю информацию о проведенных расчетах в режиме реального времени в ФНС.  Также по просьбе покупателя продавец должен будет направить копию электронного чека на телефон или электронную почту покупателя.

Данное нововведение, по мнению фискальных органов, позволит сократить расходы на обслуживание и перерегистрацию ККТ, уменьшить количество и необходимость проведения выездных налоговых проверок, позволит в большей мере соблюсти интересы потребителей.

Сроки перехода на онлайн-кассы с 2017 года

Примечание: Спецрежимники (ИП и организации на УСНО, ЕНВД И ПСН), кроме тех что торгуют подакцизными товарами, могут до 01.02.2012 года выписывать чеки по упрощенному образцу (не содержащим данные о наименовании и количестве товара).

Единственное исключение, позволяющее не переходить на онлайн-кассу, сделано для тех организаций и ИП, которые осуществляют расчеты в отделенных и труднодоступных районах, а также в местностях, отдаленных от сетей связи.

Способы перехода на расчет с применение электронной кассы

Закон об онлайн-кассах с 2017 года предусматривает 2 способа перехода на новый порядок расчета:

• Модернизация старого оборудования;
• Приобретение новых ККТ.

Рассмотрим вкратце каждый из вариантов.

Модернизация используемой модели контрольно-кассовой техники

Данный способ представляется наиболее дешевым, так как не предполагает покупку нового оборудования. Прежде, чем им воспользоваться, необходимо уточнить у производителя ККТ поддерживает ли данная модель возможность модернизации.

Алгоритм действий при выборе данного варианта:

1. Консультирование с производителем относительно возможности модернизации текущей модели ККТ;
2. Приобретение комплекта модернизации ККТ и программного обеспечения для кассы;
3. Снятие с учета текущей модели ККТ;
4. Модернизация кассы;
5. Замена ЭКЛЗ на фискальный накопитель;
6. Обновление программного обеспечения;
7. Выбор оператора фискальных данных (далее по тексту ОФД)*;
8. Заключение договора на обслуживание с ОФД;
9. Постановка на учет новой техники**

*Примечание: Перечень ОФД, с которыми можно будет заключить договор на обслуживание, на данный момент включает в себя 5 операторов

Источник: Сайт ФНС РФ – www. nalog.ru

** Примечание: зарегистрировать новую ККМ можно будет без обязательного посещения налоговой инспекции, воспользовавшись Личным кабинетом налогоплательщика. Также указанную услугу будут оказывать ОФД, но за отдельную плату (в среднем около 1-2 тыс. руб.)

В среднем расходы на апгрейд текущей техники обойдутся в сумму от 10 000 до 20 000 руб.

Покупка новой ККТ

Если модернизация ККТ невозможна единственным вариантом остается приобретение нового аппарата.

Алгоритм действий при выборе данного варианта:

1. Приобретение нового аппарата*;
2. Приобретение нового кассового программного обеспечения;
3. Выбор ОФД;
4. Заключение договора на обслуживание с ОФД;
5. Постановка на учет новой техники

* Примечание: Реестр новых онлайн-ККТ, которые разрешены к применению в соответствии с новым порядком на 28.10.2016г. включает в себя 40 моделей. Не исключено, что данный список будет со временем пополняться.

В среднем расходы на покупку нового оборудования обойдутся в сумму от 25 000 до 45 000 руб.

Необходимо отметить, что часть затрат на покупку нового оборудования можно будет учет при расчете налога. Так, «вмененщики» и ИП на ПСН смогут воспользоваться вычетом в сумме не более 18 тыс. руб. на одну приобретенную ККМ. Что касается расходов на приобретение онлайн кассы при усн с 2017 года, в частности на объекте доходы, права на вычет для таких плательщиков пока не предусмотрено.

Штраф за ведение расчетов по старому порядку

Для тех, кто ранее не обязан был применять кассу штраф составит:

• Для должностных лиц — от ¼ до ½ суммы расчета, произведенного без кассовой техники, но не меньше 10 тыс. руб.;
• Для ИП и юрлиц – от ¾ до 1 размера суммы расчета, проведенного без ККТ, но не менее 40 тыс. руб.

Для тех, кто продолжит работу на старой ККМ или нарушит срок постановки новой техники на учет штраф составит:

• Для должностных лиц – от 1,5-3 тыс. руб.;
• Для ИП и организаций – 5-10 тыс.руб.

Штраф по решению налогового органа может быть заменен на предупреждение.

Если после привлечения к ответственности предприниматель продолжит ведение деятельности без электронной ККМ, то это грозит для должностных лиц дисквалификацией на срок до 2-х лет, а для компаний – приостановлением деятельности на срок до 3-х месяцев.

Подводя итоги вышесказанному обозначим ключевые моменты грядущего изменения в порядке расчетов:

• До 1 июля 2017 года все ИП и организации должны перейти на новый порядок расчета;
• Вмененщики, ИП на патенте могут перейти на новые кассы с 1 января 2018 года;
• Расходы на приобретение новой техники можно будет учесть при расчете налога (на ЕНВД и ПСН), но в сумме не более 18 тыс. руб.;
• Вариантов перехода на новый порядок расчета – два: модернизация старого оборудования или покупка нового.

Источник: https://MoneyMakerFactory.ru/articles/onlayn-kassyi/

Онлайн-кассы с 2016 года: какие изменения ждут бизнес?

Онлайн-кассы с 1 сентября 2016 года смогут применять все предприниматели и компании, независимо от системы налогообложения. Новые кассовые аппараты будут передавать данные о продажах в налоговые органы через интернет.

Соответствующий закон подписан Президентом 3 июля 2016 года. Какие поправки внесены в Федеральный закон № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники”? Что в связи с этим ждет малый бизнес? Об этом мы подробно расскажем в нашей статье.

Главные изменения

Согласно закону, каждая касса должна не только печатать обычные чеки и хранить данные, но и отправлять электронную копию чеков в налоговую службу через интернет. По запросу покупателя чек или квитанция также будет высылаться на его e-mail. 

На официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) опубликованы реестры с моделями новых кассовых аппаратов и фискальных накопителей.

Среди них: ШТРИХ-ON-LINE, ШТРИХ-ФР-01ф, ШТРИХ-ЛАЙТ-01ф, ШТРИХ-МИНИ-01ф, РР-01ф, АТОЛ FPrint-22ПТК, АТОЛ 11ф, АТОЛ 30ф, АТОЛ 77ф, ЭВОТОР СТ2ф, ПИРИТ 2ф, ВИКИ МИНИ Ф и другие. Данные для этих списков предоставляются производителями ККТ.

 Регистрация и перерегистрация касс, сведения о которых отсутствуют в реестрах, не допускается.

Информация о чеках будет передаваться в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД) — юридическое лицо, получившее лицензию в ФСБ. Оператор фискальных данных уполномочен накапливать, хранить и передавать данные о продажах в налоговую службу. Первыми организациями, аккредитованными в качестве ОФД, стали: «Такском», «Ярус», Эвотор ОФД» и «Энергетические системы и коммуникации».

Новая схема взаимодействия между покупателем, продавцом и контролирующими органами выглядит так:

При получении оплаты от покупателя продавец вводит данные в ККТ. Прежде чем напечатать чек, касса в онлайн-режиме передает информацию о продаже оператору фискальных данных. В свою очередь, ОФД присваивает чеку уникальный номер (фискальный признак) и отправляет его обратно продавцу. Чек с фискальным признаком распечатывается и отдается покупателю.

Фискальные данные, полученные от предпринимателя, оператор посылает в налоговую инспекцию. На сайте ОФД (также указывается на чеке) покупатели смогут получить доступ к сервису хранения чеков. Это позволит им, к примеру, контролировать собственные расходы.

 Сведения о расчетах за услуги, содержащиеся в бланках сторогой отчетности, также нужно будет направлять в налоговую через оператора фискальных данных.

Договор с ОФД

Обратите внимание, договор между предпринимателем и ОФД заключается при покупке кассы.

Сразу после заключения договора необходимо внести предоплату за определенный срок обслуживания (по предварительным подсчетам — 2 000 — 5 000 рублей в год).

Если по какой-либо причине предприниматель не оплачивает обслуживание за следующий период, в налоговую инспекцию сообщается о нарушении, а кассовый аппарат исключается из реестра. В этом случае вам придется покупать новую кассу. 

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на “вмененке” и патенте?

Предприниматели и компании на ЕНВД и патенте, которые сейчас освобождены от применения контрольно-кассовой техники, будут обязаны использовать ККТ с 1 июля 2018 года. Также с 1 июля 2018 года онлайн-кассы должны быть в составе торговых автоматов.

Какими будут кассы?

Скорее всего, отличия будут только в “содержимом” ККТ. Вместо электронной контрольной ленты (ЭКЛЗ) в новых кассовых аппаратах используется фискальный накопитель — устройство, которое хранит зашифрованную информацию. Организациям и ИП на УСН, патенте и “вмененке” предстоит менять фискальный накопитель раз в три года, всем остальным — ежегодно.

Чтобы обеспечить бесперебойную передачу данных, в новых кассах предусмотрено два канала выхода в интернет — порт для проводного соединения и встроенный Wi-Fi-адаптер или GPRS/3G-модем для беспроводного подключения к сети.

 Кратковременное отсутствие связи — не проблема, главное, чтобы отправка информации о продажах в ФНС не задерживалась надолго. Если касса осталась без связи, то выданный чек будет содержать код, сформированный самой ККТ, с пометкой автономный. Когда связь восстановится, информация о произведенных расчетах отправится ОФД.

Учтите, что данные с ККТ должны поступить в налоговую в течение 30 дней, иначе вам грозит штраф.

Некоторые модели кассовых аппаратов, которые используются сейчас, можно модернизировать. Уточнить, можно ли усовершенствовать вашу кассу, лучше в сервисном центре. Процедура модернизации состоит из нескольких этапов. Сначала необходимо снять ККТ с учета в налоговой.

Затем в сервисном центре вместо ЭКЛЗ установить фискальный накопитель, там же купить и обновить программное обеспечение. После чего можно будет вновь поставить кассу на учет в ФНС. Аппарат должен иметь новое название, номер и паспорт.

По предварительным подсчетам, такое усовершенствование обойдется в 10 000 рублей.

Как зарегистрировать новую кассу?

У грядущего нововведения есть и свои плюсы. Например, предприниматели, имеющие электронную подпись, теперь могут зарегистрировать кассу онлайн.

Достаточно создать личный кабинет на официальном сайте ОФД, оставить заявку и подтвердить ее своей электронной подписью. О том, как получить электронную подпись, вы можете узнать на официальном сайте Минкомсвязи России.

Оператор фискальных данных передаст заявку в налоговую, а налоговики пришлют вам регистрационный номер, который нужно будет ввести в настройки кассового аппарата.

Кого не коснутся изменения?

Предприниматели, работающие в труднодоступной местности, смогут продолжать работать по прежней схеме. Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Список видов деятельности, при которых можно не применять новую ККТ:

• некоторые виды мелкорозничной (сельские аптеки, продажа газет, билетов, мороженого и т.д.) и разносной торговли;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, за исключением магазинов, павильонов, то есть мест, обеспечивающих сохранность товаров;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• ремонт и окраска обуви;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• присмотр и уход за детьми, больными, пристарелыми и инвалидами;
• вспашка огородов, распиловка дров;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.

Размеры штрафов

За неприменение контрольно-кассовой техники законопроектом предусмотрен штраф, который составит:

• для физических лиц — от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 рублей;
• для юридических лиц — от 75 до 100 процентов платежей покупателей, но не менее 30 000 рублей.

Неприменением ККТ считается как отсутствие информации о расчете в памяти фискального накопителя, так и не отправленные в налоговую данные о произведенных расчетах. Также будут штрафовать за использование касс, не соответствующих требованиям, — от 1 500 до 10 000 рублей.

За отказ отослать покупателю чек на e-mail предприниматель может лишиться от 2 000 до 10 000 рублей.

 Штраф за повторное неприменение ККТ в случае, если сумма расчетов составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, — приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Исчезнут ли бумажные чеки?

Новая касса должна создавать и привычные бумажные чеки, и их электронные аналоги для отправки в налоговую. Для того чтобы защитить права потребителей, чек будет высылаться на e-mail. То есть, если покупатель потерял бумажный чек, то он сможет подтвердить факт покупки с помощью электронного чека. Хотя в течение 14 дней обменять или вернуть товар без чека можно и сейчас. 

Образец нового кассового чека

Добавятся новые обязательные реквизиты кассовых чеков. Теперь чек будет выглядеть так:

​​

Обратите внимание, что наименование и количество товаров в обязательном порядке на чеках должны указываться только с 1 февраля 2021 года (ст.7, п.17 Федерального закона № 290-ФЗ).

Тестирование нового подхода

Новая схема работы уже опробована в нескольких регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. В тестировании участвовали крупные ритейлинговые сети — “Дикси”, “Перекресток”, “М.Видео” и другие. Переход на онлайн-кассы, по словам налоговиков, позволил бы предпринимателям сэкономить на ежегодной замене ЭКЛЗ и техобслуживании ККТ.

В ходе эксперимента компании должны были оценить, насколько выгодны для бизнеса предстоящие изменения, а налоговая служба — проверить, как предложенный подход реализуется на практике. 

В своем итоговом докладе ФНС заявила, что эксперимент прошел успешно. Участники тестирования, к примеру, представители компании “Дикси”, считают, что следует говорить не столько об экономическом эффекте грядущих изменений, сколько об упрощении процесса передачи данных в налоговую службу.

Налоговый вычет за переход на онлайн-кассы

Владимир Путин поручил ФНС ввести специальный налоговый вычет для тех предпринимателей, которые перейдут на онлайн-кассы. Прежде всего это касается плательщиков ЕНВД и патента, которые сейчас освобождены от применения кассовых аппаратов.

 По мнению президента, этот вычет необходим, чтобы бизнес не терял средства при переходе на новую кассовую технику. По предварительным подсчетам, налоговый вычет составит 18 000 рублей (около 3 МРОТ), то есть, возможно, покроет минимальную стоимость нового касового аппарата.

 На законодательном уровне вопрос о налоговом вычете пока не закреплен.

В режиме ожидания

Конечно, такой подход к применению кассовой техники поможет налоговой службе существенно упростить процедуру контроля. Однако остается ряд неотвеченных вопросов. Какими будут последствия для малого бизнеса, который и так находится на грани выживания? По силам ли предпринимателям предстоящие затраты на закупку новых кассовых аппаратов, оплату интернета и услуг ОФД? 

С 1 сентября 2016 года предприниматели могут начать использовать онлайн-кассы по желанию. С 1 февраля 2017 года зарегистрировать можно будет только онлайн-кассу. Обязательный переход на онлайн-кассы для тех, кто сейчас применяет контрольно-кассовую технику, откладывается до 1 июля 2017 года. Плательщики ЕНВД и патента будут обязаны использовать онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. 

Мы будем следить за продвижением этого важного проекта и держать вас в курсе событий. Если после прочтения у вас возникли вопросы, задавайте их в комментариях.

Источник: https://bigbird.ru/blog/2015/11/onlayn-kassy-s-2016-goda-kakie-izmeneniya-zhdut-biznes

Перенос срока перехода на онлайн-кассы для ЕНВД и Патента на июль 2019 года

Слухи о том, что перенесут срок перехода на онлайн-кассы на июль 2019 года для плательщиков ЕНВД и Патента начинают законодательно подтверждаться.

В сентябре 2017 года Президент РФ В.В. Путин дал Поручение Правительству РФ ввести ряд изменения в качестве поддержки малому предпринимательству, среди них были следующие просьбы:

1. Определить размер страховых взносов в ПФР и ОМС без учета величины минимального оплаты труда;
2. Продлить до 01 июля 2019 право работать без применения контрольно-кассовой техники организациям и ИП, у которых согласно законодательству, право применять ККТ наступает с 1 июля 2018 года, за исключением организаций, осуществляющие торговую деятельность, а так же ИП осуществляющие торговую деятельность с привлечением наемных сотрудников.

Таким образом получается, если рассматривать текущую редакцию 54-ФЗ, обязанность применения ККТ для организаций и ИП на ЕНВД начинается с 01 июля 2018.

Так же в Государственной Думе находится законопроект №186057-7 о внесении изменений в 54-ФЗ, касающиеся изменения сроков перехода на онлайн-кассы для ЕНВД и Патента

В пояснительной записке к законопроекту названы несколько причин переноса сроков, среди них следующие:

1. Дефицит фискальных накопителей;
2. Неготовность Предпринимателей нести дополнительную финансовую нагрузку за покупку или модернизацию контрольно-кассовой техники;
3. Неготовность своевременно обучить персонал для торговли по новым правилам, на это нужно больше времени.

Новости по теме:

• В начале ноября 2017 года появилась обновленная версия законопроекта, скорее всего в таком виде он будет принят Государственной Думой на ноябрьской сессии.Рекомендации Президента РФ будут выполнены, вышеуказанные сроки перехода на онлайн-кассы должны вступить в законную силу.
• 15 ноября 2017 года в третьем чтении Госдума приняла законопроект №186057-7 о внесении изменения в 54-ФЗ «О применении ККТ».Текст законопроекта можно прочитать здесь.После подписания Президентом РФ и официального публикования законопроект вступит в законную силу. Отсрочка будет предоставлена. Ниже обновлена информация о том кто и когда переходит на новые онлайн-кассы.
• 15 ноября 2017 года Государственной Думой принят еще один законопроект №18416-7 о налоговом вычете за приобретение онлайн-кассы.Индивидуальные предприниматели могут рассчитывать получить компенсацию до 18000 рублей по своим затратам за покупку новых касс.
• 27 ноября 2017 года опубликован подписанный Президентом РФ В.В. Путиным Федеральный закон №337-ФЗ, который вносит поправки в 54-ФЗ «О применении ККТ», теперь ниже перечисленные сроки вступают в законную силу.

Новые сроки перехода на онлайн-кассы для плательщиков ЕНВД и Патента:

Источник: https://kassaofd.ru/perenos-sroka-perehoda-onlajn-kass-2019/

Переход на онлайн-кассу пошаговая инструкция 2018

Как известно, порядок работы ККТ изменится уже с 1 февраля 2017. Но уже сейчас многие предприниматели переходят на новые правила в добровольном порядке. Переход работы ККТ по новой системе осуществляется на основе ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники». Закон располагается на всех, кто работает с ККТ, ЕНВД и ПНС.

Многие пользователи контрольно-кассовых аппаратов задаются вопросом о том, с чего стоит начать правильный перевод ККТ на новый принцип работы, который бы соответствовал российскому законодательству? Перейти на новый порядок ведения кассы не составит труда, если придерживаться пошаговой инструкции предложенной нами.

Пошаговый алгоритм перехода на онлайн-кассы

Снятие старой ККТ с учета Первым шагом станет снятие с учета старой кассы. Сделать это можно в налоговой инспекции, путем подачи заявления. Сроки снятия установлены законодательством — 5 дней.

Снятие старых касс с учета происходит по старому механизму, постановка же на учет новых онлайн-касс производится через личный кабинет на сайте налоговой службы без посещения и физического предоставления ККТ.

Модернизация или покупка С учетом требования ФЗ новый ККТ должен иметь такие встроенные функции, как выход в интернет, работа с фискальным накопителем, распечатка QR кода, и передача данных в ОФД. Купить новую кассу намного выгодней, чем ее модернизировать. Однозначной замене полежат кассы срок эксплуатации, которых свыше 7 лет.

Советуем сделать переход на новый ККТ заранее, ведь с февраля начнут действовать штрафные санкции свыше 10 тысяч рублей за пользование устаревшим аппаратом. Регистрация кассы в налоговых органах Для регистрации ККТ в налоговых органах изначально следует выбрать оператора фискальных данных, который аккредитован в ФНС.

С перечнем операторов можно ознакомиться на официальном сайте ФНС и в нашем рейтинге ОФД. Регистрация происходит двумя способами. Можно лично подать заявление в инспекцию либо через сайт ФНС, но для этого потребуется электронная подпись, выданная на руководителя организации. Выбор и подключение ОФД должен предшествовать регистрации в ФНС, т. к.

при регистрации ККТ в ФНС необходимо указывать какой ОФД выбран и номер договора с ним (ОФД также подает эти данные в ФНС). Способы замены ЭКЛЗ
Можно воспользоваться стандартным способом замены ЭКЛЗ, которая проводится через 13 месяцев. Он является не очень выгодным, в связи с тем, что до вступления ФЗ осталось менее 6 месяцев.

Таким образом, теряется половина срока службы и потеря составляет около 3000 тысяч рублей. Можно сэкономить на электронной контрольной ленте ЭКЛЗ, если модернизировать свою ККМ или купить новую онлайн-кассу. Начало работы на ККТ Для того, что можно было начать работу с кассой необходимо провести интернет на торговую точку или место, где ее планируют использовать.

Чтобы в дальнейшем не возникало проблем с качеством связи, следует выбрать надежного Интернет-провайдера. Когда интернет проведен и установлен ККТ, необходимо установить нужное программное обеспечение для полноценной работы. Аппарат следует проверить на передачу данных в ОФД, после установки ПО. На этом этапе можно инициировать получение налогового вычета.

ЦТО: продление договора> Согласно ФЗ-54, сотрудничество с ЦТО теперь является не обязательны условием, а добровольным. Таким образом, вы вправе сами решать, продлевать договор на следующий период или его разорвать. Если договор с ЦТО не заключен, то в случае проблем с кассой потребуется помощь технической поддержки. Такую помощь придется искать в сторонних организациях, а для этого придется временно останавливать торговлю. Произведенные работы сторонними организациями могут длиться не один день, и будут стоить дороже обычного договора с ЦТО, заключенного на постоянное сотрудничество. ЦТО помогает оперативно решить возникшие проблемы с ККТ.

Регистрационный учет онлайн-кассы по новому закону 54-ФЗ

Регистрационное действие Регистрация, перерегистрация и снятие онлайн-касс с учета можно осуществить через ФНС, личный кабинет или оператора фискальных данных Документы от пользователя Заявление о регистрации, перерегистрации или снятия с учета ККТ можно подать на бумажном носителе или в электронном виде в кабинете ККТ Формы представления

Не зависимо от того, как было подано заявление, на бумажном носителе или электронно, от ФНС будет получена карточка о регистации/снятии ККТ с учета, эта же информация будет доступна в личном кабинете

Регистрация онлайн-кассы на nalog.ru

Заявление о регистрации (перерегистрации) или снятии ККТ с регистрационного учета подается организацией или индивидуальным предпринимателем в любой территориальный налоговый орган через кабинет ККТ. Датой подачи заявления в электронной форме считается дата его размещения в кабинете.

Источник: https://primenenie-kkt.ru/perehod-na-onlain-kassu-poshagovo.html

Онлайн-кассы: порядок перехода и применения

24.01.2017
Российский налоговый портал

Автор: Татьяна Суфиянова, консультант по налогам и сборам

Как объяснили налоговики, новый порядок обеспечивает передачу информации в режиме онлайн о каждом расчете на сервер налоговой службы. Такая новая технология позволит контролировать исчисление и своевременность уплаты налогов и сборов, поможет автоматически выявлять нарушения, что сделает незаконные манипуляции с выручкой бессмысленными. Вот в чем суть онлайн-касс.

С какого года и месяца новые кассы станут обязательными к применению?

Давайте сначала разберемся, кто вправе “потянуть время” с переходом на новые кассы. На основании Федерального закона от 03.07.2016 г. № 290-ФЗ до 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты без применения контрольно-кассовой техники следующие организации и индивидуальные предприниматели:

1) Применяющие патентную систему налогообложения;

2) Являющиеся налогоплательщиками ЕНВД;

3) Выполняющие работы, оказывающие услуги населению;

4) Осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

В случае, если компания или ИП в соответствии с указанным Федеральным законом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) вправе не применять ККТ, то такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

Можно выделить несколько сроков:

Первый — до 1 февраля 2017 года. До этого времени идет добровольный переход на онлайн-кассы. На учет можно поставить старую кассу.

Второй срок — с 1 февраля 2017 года на учет можно будет поставить только новую кассу. Старые кассы на учет поставить уже нельзя.

Третий срок — до 1 июля 2017 года все старые кассы надо будет заменить.

Четвертый срок — с 1 июля 2018 года все компании и ИП, которые применяют патент или ЕНВД, будут обязаны применять онлайн-кассы.

Кто вправе и в каком порядке зарегистрировать новую кассу? Прибегать к услугам ЦТО (центрам технического обслуживания касс) больше не надо. Такие центры действуют сейчас и действовали ранее. А вот при использовании онлайн-касс они не нужны.

Для того, чтобы зарегистрировать предпринимателю онлайн-кассу надо иметь доступ в личный кабинет налогоплательщика. Далее следует получить квалифицированную электронную подпись (КЭП). На официальном сайте Федеральной налоговой службы надо будет оставить заявку и подписать эту заявку надо КЭП.

Какие основные положения нового закона?

Как сообщает Федеральная налоговая служба на своем официальном сайте, основные положения предлагаемой системы – это:

1) Передача информации о расчетах в электронном виде в адрес налоговых органов через оператора фискальных данных.

2) Электронная регистрация ККТ без посещения налогового органа и без физического предоставления ККТ.

3) Построение системы гарантированного выявления нарушений на основе автоматизированного анализа информации о расчетах, выявления зон риска совершения правонарушений и проведения точечных результативных проверок.

4) Вовлечение покупателей в гражданский контроль.

С введением онлайн-касс все чеки будут поступать в ФНС через оператора фискальных данных; регистрация ККТ будет идти в ФНС через интернет; электронные чеки будут доступны покупателям для контроля и проверки.

Кто несет ответственность за сбой связи?

Если у предпринимателя не будет работать онлайн-касса по причине отсутствия сети интернет, энергоснабжения, то ответственность за “непробитие” чека ляжет на плечи только предпринимателя.

Как работать компаниям и ИП в отдаленных и труднодоступных местностях? Список отдаленных и труднодоступных местностей будет сформирован органом местного самоуправления обязательно. Предприниматели, которые работают в этих районах будут иметь возможность обходиться без онлайн-касс. 

Российский налоговый портал 31 января 2017 года проведет бесплатный вебинар на тему применения онлайн-касс. На вебинаре будут рассмотрены все практические вопросы по установке нового оборудования, порядку применения касс, штрафов, ответственности. Приглашаем вас пройти несложную процедуру регистрации на наш вебинар. Вопросы к вебинару вы сможете задавать уже сейчас.

Источник: https://taxpravo.ru/analitika/statya-387074-onlayn_kassyi_poryadok_perehoda_i_primeneniya

Как будет проходить переход ИП на онлайн кассы в 2018 году

В данной статье будут рассмотрены вопросы, кто обязан перейти в обязательном порядке на онлайн-кассу. Необходимость перехода, и какие граничные сроки для выполнения замены кассовых аппаратов устанавливает государство. Компенсация затрат при покупке онлайн-кассы

Государством установлено, что кассовый аппарат с функцией передачи информации (онлайн-касса) — это модернизированный кассовый аппарат усовершенствованной конструкции, способный формировать дополнительно к бумажному еще и чек-дубликат без вывода его на печать (в электронном виде).

В режиме реального времени информация, которая содержится в таком дубликате, отправляется через интернет и с помощью оператора фискальных данных (ОФД) попадает к налоговикам. А покупателя предприниматель может осчастливить, отправив ему электронный дубликат на «электронку» или смартфон.

С этим нововведением страна живет с 15 июля 2016 года, с даты принятия профильного Федерального закона № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Именно данный законодательный акт обязывает к передаче информации о расчетах в ФНС России.

С плеча не стали рубить, установили этапы перехода с конкретными сроками:

• С 01 февраля 2017 года. Уже нельзя зарегистрировать кассовый аппарат без функционала работы через интернет и передачи информации.
• С 01 июля 2017 года.

  Все плательщики налогов обязаны обновить кассовые аппараты, обеспечить подключение интернета и передавать данные, кроме плательщиков единого налога (ЕНВД), патентной системы (ПСН), или таких которые работают через бланки строгой отчетности (БСО).

  Разграничение по виду налогообложения не распространяется, если производится продажа подакцизных товаров, такие товары однозначно обязывают использовать кассу с передачей данных через интернет. Обязательным применение таких кассовых аппаратов стало для бизнеса, который занимается интернет-торговлей.

• С 31 марта 2017 года независимо от вида налогообложения продавцы пива обязаны производить расчеты с помощью онлайн-касс.
• С 01 июля 2018 года работать через онлайн-кассы в обязательном порядке должны все, кто принимает расчет любым видом оплаты (наличные, безналичные, банковские карты).

  В том числе данные о каждой торговой операции должны передаваться в налоговую службу от специальных автоматизированных автоматов, через которые осуществляется торговля (вендинговая деятельность).

  Виды деятельности индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН), для которых не обязательным является использование кассового аппарата до 01 июля 2018 года: 1 — Предоставление услуг (выполнение работ) для населения; 2 — Если вместо чека выдается бланк строгой отчетности.

Бланки строгой отчетности предусмотрены 2 видов: ведомственные типовые или разработанные самостоятельно. Такие бланки не требуют дополнительного утверждения со стороны какого-либо государственного органа. Но должны содержать обязательные реквизиты:

• название документа, серия и номер из шести знаков;
• организационно-правовая форма и название для предприятия, ФИО для предпринимателя;
• место расположения исполнительного постоянно действующего органа юридического лица;
• ИНН;
• услуга какого вида оказывается;
• цена услуги при оплате наличными или банковской картой;
• дата оплаты и составления бланка;
• должность, ФИО лица, которое провело операцию, подпись, печать;
• другие реквизиты, характеризующие специфику услуги, дополнить которые имеет право предприятие или предприниматель.

Указанные требования закреплены п. 3 «Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники», утвержденном Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 N 359.

Этим же законодательным актом предусмотрено, что бланки могут быть изготовлены в типографии либо быть сформированы с помощью автоматизированных систем. Причем автоматизированной системой можно считать компьютер с возможностью вывода на печать документа.

Но система должна быть оснащена защитой от доступа неуполномоченных лиц, иметь возможность зафиксировать и сохранить полную информацию обо всех выпусках и уникальных реквизитах бланков строгой отчетности за период пять лет, эти данные могут быть запрошены налоговой инспекцией.

Онлайн-кассы оснащены такой возможностью.

Работа с юридическими лицами осложнена тем, что индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения, при оплате наличными обязан выдать чек. Размер такого платежа не может превышать 100 000 рублей.

Иначе Предприниматель должен оплатить штраф. А так как кассового аппарата нет, необходимо приходовать деньги от юридических лиц по безналичному расчету через текущий счет.

В этом случае производится оформление Акта выполненных работ, а не бланка строгой отчетности.

Онлайн кассовый аппарат является обязательным с 01 июля 2018 года для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения при принятии оплаты от клиента (покупателя).

Переход на онлайн-кассы в 2018 году не коснется тех, кто имеет право вообще не применять в работе кассовый аппарат. Такие виды бизнеса обусловлены спецификой работы или особенностями места расположения.

Например: реализация периодических изданий, газет и журналов, рыночная торговля, продажи в рамках ярмарок и выставок.

Так же это не коснется продаж на отдельных территориях, которые выделены для торговли (которые не находятся в помещении магазинов, киосков, павильонов, автофургонов, палаток).

Не будет относиться к лоточной торговле: мороженым, разливными напитками без содержания алкоголя и др. Не коснется в 2018 году необходимость работать через онлайн-кассы предпринимателей, бизнес которых расположен в труднодоступных местах или удаленной местности. Перечень таких мест утверждается на государственном уровне.

На рыночную торговлю распространяются исключения.

При реализации товаров непродовольственного назначения, которые выделены отдельным перечнем (17 видов), применение кассового аппарата является обязательным, кроме тех, кто находится на едином налоге и патентной системе. Это такие виды, как мебель, ковровые изделия, напольные покрытия, эклектическое оборудование, отдельные предметы одежды и другие товары.

Переход с 01 июля 2018 года на онлайн-кассы будет обязателен для тех, кого пока спасает УСН, ЕНВД и ПСН, ну разве что уехать для ведения деятельности в труднодоступную удаленную местность или сменить вид деятельности на лоточную или рыночную торговлю с ее вариациями.

На какой-то период времени будет сделано исключение по обязательной установке онлайн-касс для местности, которая удалена от интернет-сетей. В такой местности можно не передавать данные в налоговую через интернет, но обязательного использования кассового аппарата это не отменяет.

Переход на работу через онлайн-кассу — ответственный момент. Чтобы правильно и без отрицательных последствий осуществить переход, необходимо пройти заранее определенные этапы подготовки:

1. Необходимо приобрести или взять в аренду кассовый аппарат, передающий данные онлайн.
2. Получить ключ электронной подписи.
3. Заключить договор с Оператором фискальных данных, который является посредником при передаче информации в налоговую инспекцию. И зарегистрировать онлайн кассовый аппарат в налоговой службе. Ввести данные о регистрации, чтобы настроить кассу для работы.

Министерство финансов установило что индивидуальные предприниматели с объектом налогообложения «доходы минус расходы» имеют право подать в затратах расходы на покупку нового кассового аппарата, а так же затраты на оплату обслуживания оператора фискальных данных.

Цену кассового аппарата с функционалом передачи информации через интернет возможно отразить в расходах, как затраты материального характера. А стоимость услуг, которые предоставляются операторами фискальных данных, отразить в качестве расходов на связь и обязательное обслуживание кассового аппарата.

На упрощённой системе все перечисленные затраты можно включать после их фактической оплаты. Если предприниматель имеет базу налогообложения «доходы», то компенсация не предусмотрена.

Бланки строгой отчетности с 01.07.2018 года, независимо от вида деятельности, необходимо будет распечатывать с помощью кассового аппарата, как и чеки нового образца, оба этих документа должны содержать реквизиты, предусмотренные п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Источник: https://kkt.astral.ru/blog/soblyudaem-54-fz/perekhod-individualnykh-predprinimateley-na-onlayn-kassy-v-2018-godu/