Какие банки скоро закроются
Сколько только слухов не проявится в ближайшее время: и что банк Уралсиб закрывается в 2018 году, и банк Хоум Кредит скоро закроют, и Русский Стандарт Банк уже закрылся, и Восточный Экспресс банк закрывается в 2018. Такие разговоры — скорее следствие неприятного опыта клиента в банке, чем правдоподобные высказывания.
Судя по отзывам и комментариям пользователей, виноваты банки, даже если сам клиент просрочил платеж или подписал невыгодный договор с завышенным процентом по кредиту. Да, банки пользуются финансовой безграмотностью и самонадеянностью клиентов, но будем честны: мы сами виноваты в своих бедах.
Как понять, что банк закроется
Часто определить, какая из кредитных финансовых организаций закроется, помогают утечки из ЦБ России, а именно:
- новости грядущего отзыва лицензии финансовых организаций,
- слухи о введении временной администрации,
- снижение рейтинга оценочных агентств, которые напрямую подчиняются ЦБ России,
- проблемы с получением налички в банкоматах и кассах финансовых организаций и т.д.
Центробанк как мегарегулятор имеет гораздо больше рычагов влияния и инструментов прогнозирования, чем мы привыкли думать. На примере организаций, составляющих рейтинговые оценки уже можно догадаться о проблемах банка или об отношения ЦБ РФ к нему.
Просто так лицензии не лишают, этому предшествуют четкие события: плохая отчетность кредитных организаций, «дыры» в балансе, бегство директоров с капиталами зарубеж, трудности в получении налички и т.д.
Поэтому при оценке возможного банкротства банка, оцените вероятность отзыва лицензии по указанным выше пунктам.
Список надежных банков на 2018 год
Ниже мы даем прогноз, какие банки не закроются в 2018 году в России. Список составляли на основе вкладов каждого банка, сети филиалов, объему активов и выданным кредитам. Рейтинг окажется полезным, в первую очередь, вкладчикам в банковские депозиты.
Рейтинг банков по активам:
- Сбербанк России
- ВТБ
- ГазПромБанк
- ВТБ24
- ФК Открытие
- РосСельХозБанк
- Альфа-Банк
- Банк Москвы
- Национальный Клиринговый Центр
- ЮниКредит Банк
Маловероятно, что перечисленные банки закроют в ближайшее время. Возможны слияния, но лицензию у этих банков наверняка не отзовут. Примечательно, что по рейтингу прибыли список банков остается прежний, за исключением Национального Клирингового Центра, вымещенного РосБанком.
Из этого списка сильным коммерческим банком выделяется Альфа-Банк, закрываться в 2018 году у руководства банка нет планов, к тому же этот банк входит в тройку по обороту денежных средств в банкоматах — сразу после Сбербанка и ВТБ.
Рейтинг банков по потребительским кредитам:
- Сбербанк России
- ВТБ24
- ГазПромБанк
- РосСельХозБанк
- Банк Москвы
- Альфа-Банк
- РайфФайзенБанк
- РосБанк
- ХКФ Банк
- Восточный Экспресс Банк
В этом списке мы видим кредиты, выданные рядовым пользователям на потребление. Особняком смотрится среди гигантов рынка Восточный Экспресс. Банк закрывается или нет в 2018 году — поживем-увидим, мы же должны внимательно читать кредитные и депозитные договоры, наблюдать за финансовой статистикой банков, в том числе за соотношением кредитов и привлеченных вкладов.
Полный список банков
Нелегко предсказать закрытие банков в России в 2018 году, список ненадежных банков меняется каждые 2-4 недели. Мы поделимся статистикой, на основе которой Вы сами решите, обанкротится банк в ближайшее время или нет.
Рейтинг надежности банков по активам на январь 2018
| Место | Банк | Капитал, млн.руб. |
| 1 | СБЕРБАНК РОССИИ | 1945905833 |
| 2 | ВТБ | 948588518 |
| 3 | ВНЕШЭКОНОМБАНК | 368584340 |
| 4 | ГАЗПРОМБАНК | 333854635 |
| 5 | РОССЕЛЬХОЗБАНК | 217650802 |
| 6 | ВТБ 24 | 178226766 |
| 7 | АЛЬФА-БАНК | 175492362 |
| 8 | БАНК МОСКВЫ | 161241774 |
| 9 | ЮНИКРЕДИТ БАНК | 129894505 |
| 10 | ФК ОТКРЫТИЕ | 120347672 |
| 11 | РОСБАНК | 115723340 |
| 12 | РАЙФФАЙЗЕНБАНК | 103022027 |
| 13 | ПРОМСВЯЗЬБАНК | 59255680 |
| 14 | СИТИБАНК | 56344583 |
| 15 | МДМ БАНК | 55073976 |
| 16 | ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК ОТКРЫТИЕ | 46766584 |
| 17 | БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГ | 46358807 |
| 18 | МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК | 43847588 |
| 19 | УРАЛСИБ | 43442887 |
| 20 | ХКФ БАНК | 42799327 |
| 21 | РОССИЯ | 40552281 |
| 22 | АК БАРС | 38961154 |
| 23 | РУССКИЙ СТАНДАРТ | 38919484 |
| 24 | НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР | 37861245 |
| 25 | НОРДЕА БАНК | 32884937 |
| 26 | ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) | 31803253 |
| 27 | СВЯЗЬ-БАНК | 30072189 |
| 28 | ОТП БАНК | 27875411 |
| 29 | ЗЕНИТ | 26041511 |
| 30 | АБСОЛЮТ БАНК | 25940565 |
| 31 | ВОЗРОЖДЕНИЕ | 24366352 |
| 32 | МСП БАНК | 24203509 |
| 33 | ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС | 23975208 |
| 34 | БИНБАНК | 23604038 |
| 35 | МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК | 23347403 |
| 36 | МТС-БАНК | 23034031 |
| 37 | ЦЕНТРОКРЕДИТ | 22365230 |
| 38 | РУСФИНАНС БАНК | 21468541 |
| 39 | РОСЕВРОБАНК | 21174183 |
| 40 | СОВКОМБАНК | 19974792 |
| 41 | ГЛОБЭКС-БАНК | 19491904 |
| 42 | ПЕТРОКОММЕРЦ | 19486998 |
| 43 | ТКС БАНК | 18544242 |
| 44 | ТРАНСКАПИТАЛБАНК | 17511470 |
| 45 | АВЕРС | 17056782 |
| 46 | СЕВЕРНЫЙ МОРСКОЙ ПУТЬ | 16918862 |
| 47 | КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК | 16729973 |
| 48 | ДОЙЧЕ БАНК | 16633272 |
| 49 | ВНЕШПРОМБАНК | 16225135 |
| 50 | АВАНГАРД | 15332684 |
| 51 | ТАТФОНДБАНК | 15015233 |
| 52 | РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ | 14832971 |
| 53 | ДЕЛЬТАКРЕДИТ | 14815839 |
| 54 | ЮГРА | 14721565 |
| 55 | РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ | 14195154 |
| 56 | БАНК ОФ ТОКИО-МИЦУБИСИ ЮФДЖЕЙ (ЕВРАЗИЯ) | 13705000 |
| 57 | БАНК КРЕДИТ СВИСС (МОСКВА) | 13547018 |
| 58 | УБРИР | 13014328 |
| 59 | МИДЗУХО КОРПОРЭЙТ БАНК (МОСКВА) | 12687309 |
| 60 | ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК | 12515944 |
| 61 | РОСГОССТРАХ БАНК | 12468960 |
| 62 | АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК | 12375681 |
| 63 | РЕНЕССАНС КРЕДИТ | 11973535 |
| 64 | ИНТЕЗА | 11951626 |
| 65 | ДЖ.П. МОРГАН БАНК ИНТЕРНЕШНЛ | 11854580 |
| 66 | ЭЙЧ-ЭС-БИ-СИ БАНК (РР) | 11698156 |
| 67 | КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ) | 11679538 |
| 68 | ЗАПСИБКОМБАНК | 11309207 |
| 69 | СКБ-БАНК | 11219725 |
| 70 | НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ДЕПОЗИТАРИЙ (НКО) | 11187390 |
| 71 | ПЕРЕСВЕТ | 11173648 |
| 72 | СУМИТОМО МИЦУИ РУС БАНК | 10824762 |
| 73 | НОВИКОМБАНК | 10406528 |
| 74 | НОТА-БАНК | 10305648 |
| 75 | СЕТЕЛЕМ БАНК | 10193181 |
| 76 | ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК | 10161096 |
| 77 | ЛОКО-БАНК | 10157816 |
| 78 | БАНК БФА | 9263375 |
| 79 | ПРОБИЗНЕС-БАНК | 9117174 |
| 80 | ЦЕНТР-ИНВЕСТ | 8974752 |
| 81 | ТОЙОТА БАНК | 8862692 |
| 82 | ФОЛЬКСВАГЕН БАНК РУС | 8774530 |
| 83 | РН БАНК | 8698937 |
| 84 | ФОНДСЕРВИСБАНК | 8651110 |
| 85 | НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК | 8557474 |
| 86 | СОЮЗ | 8320551 |
| 87 | СУРГУТНЕФТЕГАЗБАНК | 7934867 |
| 88 | СВЯЗНОЙ БАНК | 7541645 |
| 89 | ЛЕТО БАНК | 7517221 |
| 90 | МОСКОВСКОЕ ИПОТЕЧНОЕ АГЕНТСТВО | 7446504 |
| 91 | МЕТКОМБАНК | 7280143 |
| 92 | КУБАНЬ КРЕДИТ | 7216444 |
| 93 | ЭКСПОБАНК | 7072251 |
| 94 | МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК | 6945672 |
| 95 | БНП ПАРИБА | 6927725 |
| 96 | ЧЕЛИНДБАНК | 6852935 |
| 97 | ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК | 6846837 |
| 98 | ЮНИАСТРУМ БАНК | 6825478 |
| 99 | СОВЕТСКИЙ | 6588398 |
| 100 | МЕРСЕДЕС-БЕНЦ БАНК РУС | 6432118 |
Источник: https://Status643.ru/kakie-banki-skoro-zakroyutsya
Важно всем: новые причины, по которым банк заблокирует ваш счет и сообщит в налоговую
Центробанк поручил кредитным организациям активнее искать обналичку и сообщать о сомнительных компаниях налоговикам. Банки будут смотреть и на размер налогов по конкретному параметру, и сравнивать зарплату с НДФЛ и взносами. И еще много чего. Рассказываем, по каким критериям банк посчитает ваш бизнес сомнительным и донесет в налоговую.
Свежая методичка (от 21.07.2017 № 18-МР) вышла у Центробанка по выявлению налоговых схем.
ЦБ хочет, чтобы банки отслеживали у своих клиентов:
- размер налогов и других платежей в бюджет.
Если компания или ИП платит налогов меньше 0,9% от дебетового оборота, то счет, в большой вероятностью, заблокируют.
Конечно, Центробанк делает приписку: уплата налогов ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций.
Но, в общем, понятно, что теперь это новый повод заблокировать счет.
https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug
Кроме критерия по уровню уплаты налогов ЦБ в методичке № 18-МР предложил банкам следующие:
- со счета не платят зарплату работникам клиента;
- НДФЛ и взносы либо сам размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников;
- фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
- перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
- нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций;
- платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности;
- нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания;
- произошло резкое увеличение оборотов по счету;
- нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.;
- средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Банк посмотрит на других своих клиентов, которые занимаются аналогичным бизнесом. И сравнит, что у них происходят с НДС в аналогичных ситуациях.
Но и вышеперечисленных критериев ЦБ недостаточно. Он напоминает об обязанности банков отслеживать:
- IP-адрес,
- МАС-адрес,
- номер SIM-карты,
- номер телефона и т.д.
Более того, банкам предписывается выяснять, не совпадают ли эти данные с данными других фирм, счета которых были закрыты в рамках «противолегализационных» мероприятий.
Т.е. под пристальное внимание могут попасть фирмы, обслуживаемые одной и той же бухгалтерской фирмой, если какой-то из клиентов оказался неблагонадежным.
Банки активно сотрудничают с налоговиками. Чуть что, сразу сообщают в налоговую. И не только. Узнайте, когда о вашей компании банк сообщит в Росфинмониторинг. Под подозрением даже вклады ИП.
Проблемы с корпоративными картами
Вторая методичка ЦБ (от 21.07.2017 № 19-МР) касается компаний и ИП, которые получают наличку с использованием корпоративных карт. Центробанк считает, что возможными целями таких операций является легализация доходов и помощь террористам.
ЦБ обвиняет банки в игнорировании рекомендованной для юрлиц и ИП максимальной суммы налички, которая может быть получена с использованием корпоративных карт в течение одного операционного дня (не более 100 тыс. рублей).
Признаки из методички № 19-МР, по которым компанию или ИП признают недобросовестным:
- отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30 % и больше;
- с даты создания юрлица прошло менее двух лет;
- деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна;
- деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции;
- поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов;
- деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими 600 тыс руб.;
- снятие налички регулярно: как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех — пяти дней со дня поступления;
- наличности снимают, как правило, не больше 600 тыс руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день;
- наличные снимаются в конце операционного дня с последующим снятием налички в начале следующего операционного дня;
- у клиента нескольких корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличности.
А вы знали, что теперь налоговики вообще стали отказывать в принятии деклараций компаниями или ИП, которых они считают недобросовестными? Причем, без всяких оснований.
В методичке № 19-МР даны рекомендации банкам, которые сделают его лучше в глаза ЦБ. Банкам надо:
- периодически анализировать суммы наличности, которая может выдаваться в течение одного операционного дня с использованием всех корпоративных карт клиента;
- проводить не реже одного раза в неделю мониторинг операций клиентов, руководствуясь новой методичкой;
- направлять в Росфинмониторинг сведения о подозрительных клиентах.
Новые рекомедации ЦБ особо опасны для ИП, которые используют корпоративные карты для снятия собственных денег с расчетных счетов. Если банки начнут работать по методичке, это может привести к невозможности использования карт для таких операций. Ведь доказать, куда пошли снятые деньги, ИП не сможет.
И еще: комиссию за снятие наличности будут увеличивать
Недавно отличился Альфа-банк. Уже непонятно, на основании каких конкретно инструкций Центробанка, но с 14 августа он планирует брать 25% процентов комиссии за снятие наличных в определенных ситуациях.
Клиентам сообщили, что возьмут 10% от суммы за перечисление остатка средств и 25% за выдачу налички в отношении компаний и ИП, к которым применены меры, предусмотренные законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».
Как понять, кто попадает в черный список, банкиры не уточнили.
Источник: https://bishelp.ru/business/vazhno-vsem-novye-prichiny-po-kotorym-bank-zablokiruet-vash-schet-i-soobshchit-v-nalogovuyu
Налогоплательщиков избавили от проблемы отзыва лицензий :: Финансы :: РБК
У компаний — неплательщиков налогов появилась дополнительная возможность исправиться. Отзыв лицензии у банка, счета компании в котором были заблокированы налоговиками за неуплату, больше для этого не препятствие
Фото: Антон Вергун/ТАСС
Поправки в Налоговый кодекс, на днях подписанные президентом, урегулировали в том числе давнюю проблему невозможности уплаты налогов компаниями-неплательщиками, имеющими счета в банках, лишенных лицензий.
Ее разрешение было актуально для тех компаний, руководство или собственники которых по тем или иным причинам все же решили исполнить обязанность по уплате налогов, но не могли этого сделать по действовавшему ранее законодательству.
Теперь в статье 45 кодекса появился абзац, прямо говорящий: «Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом», например руководителем или собственником. Поправка вступила в силу с момента официального опубликования — 30 ноября.
Замкнутый круг
Проблема состояла в том, что банкам запрещено открывать новые счета компаниям, счета которых в других кредитных организациях были заблокированы по предписанию налоговиков за неуплату.
Если бы банк, в котором находился заблокированный счет, продолжал свою работу, то расплатиться с государством можно было бы через него.
Но после отзыва лицензии вариантов выплатить задолженность по налогам даже при желании попросту не было: новый счет открыть невозможно, а с личного счета руководителя или собственника компании (либо иного третьего лица) уплатить за нее налоги запрещала все та же 45-я статья Налогового кодекса.
Согласно действовавшей до 30 ноября редакции этой статьи, «налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах».
А исключений из этого правила кодекс не предусматривал. Таким образом, компании-неплательщики в случае отзыва лицензии у обслуживающего банка попросту лишались возможности исправиться и продолжить свою деятельность.
Теперь эта коллизия устранена.
Нерешаемая проблема
О существовании проблемы было известно давно, и в разное время предпринимались разные попытки ее урегулировать. Сначала речь шла о том, чтобы отменить запрет на открытие новых счетов компаниям, которым налоговики заблокировали счет в банке, впоследствии лишившемся лицензии. Но правительство такую инициативу не поддержало.
Впоследствии ФНС в своих комментариях указывала на возможность оплатить налоговые долги руководству или собственникам банка, но эта идея, не оформленная в виде официальных указаний налоговикам на местах, не получила реализации. На практике уплаченные таким образом налоги не засчитывались компании в счет расплаты с бюджетом. Более того, эту позицию поддерживали и суды.
Особую актуальность проблема приобрела в связи с усилением действий Банка России по расчистке банковского рынка от сомнительных и неустойчивых игроков.
Если раньше, по словам участников рынка, описанные случаи были единичными, то в процессе массового отзыва лицензий у банков их число увеличилось. «Таких случаев, конечно, не вал, но они не были единичными, — говорит глава юридического управления СДМ-банка Александр Голубев.
— Я исхожу из того, насколько часто я, работая в среднего размера банке, сталкивался с такой ситуацией: точно неоднократно».
Вопрос исчерпан
Теперь проблема решена, указывают юристы. «Согласно специальной поправке в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса, третьи лица, будь то гендиректор или владелец, могут прийти в банк и заплатить налог за свою компанию. Даже необязательно за свою, а вообще за любую компанию, если у них есть такое желание», — говорит юрист BGP Litigation Денис Савин.
Подтвердили разрешение спорной ситуации и в ФНС. При этом замглавы ведомства Сергей Аракелов объяснил, что поправки были приняты для удобства добросовестных налогоплательщиков.
«Поправки устранили проблемы, когда люди, в том числе и родственники, не могли заплатить налоги друг за друга, — пояснил он РБК.
— Государство предоставило гражданам дополнительную возможность быстро и своевременно уплатить налоги, если сам должник по каким-либо причинам не может это сделать напрямую».
Александр Голубев из СДМ-банка приветствует поправку, позволяющую налогоплательщикам беспрепятственно гасить налоги за счет третьих лиц. «Ограничительные меры наносили бизнесу очень серьезный вред, — указывает он.
— Я знаю, что бизнесы разорялись, поскольку при наличии ареста какого-либо счета компания не могла открыть счет в другом банке.
И в данном случае даже 10, 20, 100 бизнесов, которые будут спасены этой поправкой, — это уже очень хорошо, это гораздо лучше, чем утрата ста бизнесов в нашей и так тяжелой ситуации».
Действовавшее ограничение, конечно, можно было обойти, добавляет он. «В принципе компании, наверное, протоптали дорожку в налоговые органы.
Я знаю, что они каким-то образом договаривались, и налоговики иногда шли навстречу, — рассуждает банкир. — Но мне как юристу не очень нравятся такие договоренности».
Законный механизм однозначно лучше: он никому не наносит ущерба и помогает всем избежать щекотливой ситуации, резюмировал он.
Источник: https://www.rbc.ru/finances/05/12/2016/58419bfc9a794757e9dd648f
Банк лопнул, а вопросы остались | Журнал «Главная книга» | № 5 за 2014 г
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 21 февраля 2014 г.
Содержание журнала № 5 за 2014 г.
На самые интересные из них, которые не были освещены в статье, опубликованной в, 2014, № 1, мы ответим.
Остаток на расчетном счете придется выводить самостоятельно
У банка, обслуживающего нашу организацию, 13 декабря была отозвана лицензия. Нам нужно вывести сальдо расчетов с контрагентами, бюджетом.
Также для целей бухучета нужно вывести остаток денег на счете в этом банке.
Выписки банка, подтверждающие проведенные платежи и остаток на счете, получить нереально — работает лишь центральное отделение и только на прием заявлений от кредиторов. Как быть?
: В вашем случае надо определять нужные вам суммы расчетным путем. Так, для того чтобы выйти на остаток зависших в банке денег, нужно:
- взять последнюю банковскую выписку, определить остаток денег на конец дня — это и будет отправной точкой ваших расчетов;
- определить сумму всех платежей, проведенных банком после этой даты, которые дошли до получателей. Для этого свяжитесь с контрагентами, налоговой, фондами и всеми, кому вы перечисляли деньги. Сумму проведенных платежей вычитаете из остатка денег, указанного в вашей последней имеющейся банковской выписке.
Кстати, если деньги по вашей платежке были списаны с расчетного счета, однако не дошли до получателя и зависли на корсчете банка, вы имеете право требовать их с банка — ведь он не исполнил ваше поручение;
- запросить у контрагентов, от которых было возможно получение денег в период между последней банковской выпиской и отзывом лицензии у банка, копии платежек, проведенных банком контрагента (разумеется, если деньги по этим платежкам не вернулись). Эту сумму надо прибавить к той, которая у вас получилась ранее.
В итоге вы получите сумму, которую можете требовать с банка, а заодно и восстановите пробелы в учете дебиторской и кредиторской задолженности.
Как получить отсрочку по уплате налогов
У нас был единственный расчетный счет. Но у банка отозвали лицензию. Нет денег ни на выплату зарплаты, ни на уплату налогов и страховых взносов. Если даже продадим имеющееся имущество и заплатим налоги, организация будет на грани банкротства. Можем ли мы получить в налоговой инспекции отсрочку по уплате налогов?
В декабре впервые за весь прошлый год доля тех, кто готов хранить деньги в банке, упала ниже 40%
: Это возможно, но отсрочка уплаты налога (или нескольких налогов) предоставляется только в части, не превышающей величину чистых активов компаниипп. 2.1, 4 ст. 64 НК РФ.
Считая свои чистые активы, учтите, что деньги, зависшие в банке с отозванной лицензией, не должны считаться активами. Ведь требуется создать резерв по сомнительным долгам, который автоматически обнулит остаток безналичных денежных средствп. 3 ПБУ 21/2008; п. 70 Положения, утв. Приказом Минфина от 29.07.98 № 34н.
Если чистые активы организации больше, чем сумма налогов, по которой вы просите отсрочку, можете подать в налоговую службу заявление и пакет документов, но ждать решения придется до 30 рабочих днейподп. 3—5 п. 2, пп. 5, 5.1, 6 ст.
64 НК РФ. Однако учтите, что отсрочка по уплате налогов не бесплатна. За нее придется платить проценты, рассчитываемые исходя из 1/2 ставки ЦБ (сейчас она — 8,25%), и получить ее можно не более чем на годпп. 2.1, 4 ст. 64 НК РФ.
Кстати, в пакете документов, который требуется приложить к заявлению, фигурируют справки банка об оборотах на расчетных счетах, а также справки о денежных остатках на нихп. 5 ст. 64 НК РФ. Если вы не сможете их получить из банка, то налоговики могут отказать вам и по формальным основаниям.
Некоторые организации надеются на получение бесплатной отсрочки по уплате налогов, которая предоставляется в случае причинения организации ущерба в результате обстоятельств непреодолимой силыподп. 1 п. 2, п. 4 ст. 64 НК РФ. Но отзыв лицензии у банка и, как следствие этого, отсутствие денег у организации нельзя назвать такими обстоятельствами.
При получении денег от АСВ вклад вернут с процентами
Сергей Петрович, Московская обл.
Я предприниматель, у меня в банке открыт депозит (по условиям договора выплата процентов — в конце его срока). По новым правилам я имею право на страховое возмещение, если у банка отзовут лицензию. Вопрос, на что я могу рассчитывать: Агентство по страхованию вкладов (АСВ) вернет номинальную сумму на депозите или еще и с процентами? Смущает следующее:
- вкладом для целей страхования называются деньги, размещенные в банке, включая капитализированные (причисленные) процентып. 2 ст. 2 Закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ (далее — Закон № 177-ФЗ). А по условиям моего договора капитализация процентов вообще не предусмотрена;
- размер возмещения рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу в банке на конец дня наступления страхового случаяп. 5 ст. 11 Закона № 177-ФЗ.
: Сумма процентов, которые компенсирует АСВ, не зависит от того, когда по условиям этого договора банк должен был начислять проценты: в конце срока, ежемесячно или ежеквартально.
Пример расчета компенсируемых АСВ процентов можно увидеть: сайт Агентства по страхованию вкладов → Вопросы и ответы → Вопрос № 9
Ведь с момента отзыва у банка лицензии считается, что наступил срок исполнения обязательств банка перед вкладчикамист. 20 Закона от 02.12.90 № 395-1 (далее — Закон № 395-1).
Поэтому проценты по депозиту будут начислены по ставкам, зафиксированным в вашем договоре с банком, за период, истекший со дня размещения депозита до дня отзыва лицензии у банка (не включая сам день отзыва лицензии)п. 1 ч. 9 с. 20 Закона № 395-1.
И все причитающиеся проценты по вкладу (начисленные по день, предшествующий дню отзыва лицензии) причисляются к основной сумме вклада и включаются в расчет страхового возмещения.
Но не забудьте, что максимальная сумма, покрываемая страховкой (включая проценты), составляет 700 тыс. руб.
Металлические счета и неименные сберегательные сертификаты не страхуются ни у кого
Евгений, предприниматель, г. Москва
Страхуются ли АСВ сберегательные сертификаты, а также металлические счета, если они открыты предпринимателем?
: Вклад, удостоверенный сберегательным сертификатом, страхуется, только если этот сертификат именной (он является разновидностью банковского вкладаст. 836 ГК РФ).
Металлические счета тоже не застрахованы, ведь страхуется денежная сумма, а на таких счетах учитывается определенное количество драгоценных металлов.
Также не застрахованы государствомст. 5 Закона № 177-ФЗ:
- любые вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательной книжкой на предъявителя;
- деньги, переданные банку в доверительное управление;
- вклады в зарубежных филиалах российских банков.
Вклады имеет смысл дробить и класть в разные банки
Ходят страшилки, что «дробильщики», которые открыли вклады в разных банках на сумму, не превышающую 700 тыс. руб., не получат полностью страховое возмещение, если лицензии отзовут у двух из таких банков. Да еще уголовное дело могут завести о мошенничестве. Правильно ли я понимаю, что предпринимателю также не имеет смысла раскладывать деньги по разным банкам?
: «Дробильщики», к которым полиция предъявляет претензии, — это вовсе не те, кто свои деньги распределил по вкладам, открытым в разных банках. Это те, кто, узнав о предстоящем отзыве лицензии у банка, перевел часть денег (превышающую страхуемую сумму 700 тыс.
руб.) со своего вклада на счета других физических лиц. Будь то родственники или друзья. Такие лжевкладчики возмещения не получат: АСВ не учтет их при составлении реестра страховых выплат и может расценить это как попытку воровства средств фонда страхования вкладов.
О точке зрения АСВ относительно действий «дробильщиков» вы можете прочитать: сайт Агентства по страхованию вкладов → Вопросы и ответы → Вопрос № 43
Кстати, организации в период нестабильности в банках (когда они уже не проводят сторонние платежи) нередко пытаются «раскидать» деньги со своего расчетного счета на счета физлиц, открытые в том же банке. Иногда сотрудники банка идут на это, что тоже может рассматриваться как мошенничествост. 159 УК РФ. Однажды генерального директора компании — клиента банка приговорили к 2,5 годам лишения свободы условно за подобные действия.
О судебных тяжбах АСВ с недобросовестными клиентами ЗАО «Мега-Банк» вы можете прочитать: сайт Агентства по страхованию вкладов → Ликвидация банков → Новости → «Мега Банк» ЗАО → Сообщение от 21.05.2013
А вот если физическое лицо, даже если оно зарегистрировано как предприниматель, откроет вклады в разных банках, это никакое не мошенничество.
Поэтому АСВ должно выплатить страховку по каждому банку в сумме, не превышающей 700 тыс. руб. (но не более суммы остатка денег на вкладах)п. 4 ст. 11 Закона № 177-ФЗ. То есть если деньги были размещены в двух лопнувших банках, к примеру, в каждом по 800 тыс. руб., то сумма страховки составила бы 1 млн 400 тыс. руб. А если 1 млн 600 тыс. руб.
хранились в одном банке, сумма страховки была бы 700 тыс. руб.
Нет банка — нет кредита? Вовсе не так
Валентина Викторовна, г. Тюмень
Наша организация взяла в банке кредит. Недавно у него отозвали лицензию. Директор даже обрадовался: не придется кредит выплачивать. Но я что-то сомневаюсь, так ли это.
: Ваши сомнения обоснованны. Ведь при отзыве лицензии долги не испаряются.
В период после дня отзыва лицензии и до дня банкротства или ликвидации банк имеет право взыскивать и получать задолженность, в том числе по ранее выданным кредитамст. 20 Закона № 395-1.
Источник: https://GlavKniga.ru/elver/2014/5/1384-bank_lopnul_voprosi_ostalisi.html
Очередные банки остались без лицензий — «Фининвест», «Евросиб» и «ИКФ»
Сегодня, 7 июля, Банк России отозвал лицензии у одного московского банка «ИстКом-Финанс» (ИКФ) и двух банков из Санкт-Петербурга — «Фининвест» и «Евросиб». Информация об этом решении регулятора утром появилась на его официальном сайте.
Решение об аннулировании лицензий у трех кредитных организаций, согласно данным Центробанка, было принято после того, как регулятор выявил в каждой из них грубые нарушения действующего законодательства, регулирующего банковскую деятельность, и размещение денежных средств в высокорискованных активах. При этом топ-менеджмент и владельцы банков не предприняли каких-либо мер, направленных на нормализацию ситуации и восстановление платежеспособности финансовых учреждений.
По данным регулятора, из-за потери ликвидности в банке «ИКФ» неоднократно наблюдались случаи несвоевременного выполнения обязательств перед клиентами.
Помимо этого, кредитная организация игнорировала требования предписаний регулятора по введенным ограничениям на проведение отдельных банковских операций, предусмотренные Федеральным законодательством.
Также банк был замечен в проведении сомнительных операций, объем которых за прошлый год и первые три месяца текущего составил около 14 млрд руб.
Коммерческие банки «Евросиб» и «Фининвест» были замечены в неоднократном нарушении требований российского законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов, а также в финансировании терроризма в части своевременного предоставления сведений по банковским операциям, которые подлежат обязательному контролю со стороны уполномоченных органов. Также, говорится в сообщении регулятора, менеджмент кредитных организаций предоставлял недостоверную отчетность и игнорировали требования надзорного органа.
Во все три банка введена временная администрация, срок действия которой ограничивается назначением ликвидационной комиссии либо конкурсного управляющего. С сегодняшнего дня полномочия исполнительных органов управления кредитных организаций приостановлены.
Одновременно на сайте Агентства по страхованию вкладов появились сообщения о наступлении страховых случаев по отношению к банкам «ИКФ», «Евросиб» и «Фининвест».
В связи с тем, что указанные кредитные организации являются постоянными участниками системы страхования вкладов, каждый вкладчик, включая индивидуальных предпринимателей, получает право на получение страховых выплат.
Страховое возмещение рассчитывается как 100% от суммы всех вкладов и счетов, открытых в перечисленных банках, но не более 700 тыс. руб.
Ожидается, что выплаты должны начаться не позднее 21 июля текущего года. До этой даты Агентство должно будет опубликовать в СМИ официальные объявления о времени, месте и порядке подачи заявлений на страховые выплаты.
Для организации оперативного приема заявлений и выплат Агентство намерено использовать банки-агенты, отобрать которые планируется на конкурсной основе до 11 июля этого года.
Заявления на получение страховых выплат могут подаваться в течение всего ликвидационного периода, который в среднем составляет около двух лет.
С учетом сегодняшних трех банков с начала 2014 года регулятор отозвал лицензии у 40 кредитных и 3 некоммерческих организаций. Одним из самых скандальных лишений лицензии оказалось решение регулятора в отношении банка «Огни Москвы». Более подробно об этом читайте в нашем материале — «Огни Москвы. Лицензия».
При использовании материалов сайта активная ссылка на kredit-otziv.ru обязательна.Поделиться в соц сетях и в Интернете
Источник: https://kredit-otziv.ru/banki-ostalis-bez-licenzij-438/
Новости экономики и финансов СПб, России и мира
В пятницу, 2 сентября, Банк России отозвал лицензию у еще одной петербургской кредитной организации — небольшого банка «Тетраполис». Он был участником системы страхования вкладов, возмещения вкладчикам начнутся не позднее 16 сентября, банки-агенты для выдачи возмещений выберут до 8 сентября.
«Тетраполис» занимал 533-е место среди российских банков по размерам активов (по данным на 1 августа они составляли 1,28 млрд рублей). Капитал банка составлял 427,9 млн рублей.
Банк лишился лицензии по одной из самых распространенных причин: несоблюдение требований «антиотмывочного» законодательства.
По данным ЦБ, банк несвоевременно отчитывался о подозрительных операциях, которые подлежат обязательному контролю, а также начал вывод высоколиквидных активов.
Согласно отчетности, «Тетраполис» в июле столкнулся с мощным оттоком частных вкладов: они сократились на четверть и на 1 августа составили 620 млн рублей. Вместе с тем средства физлиц были основным источником фондирования банка, их доля превышала 50% (средства предприятий и организаций составляли 130 млн рублей). Активы банка за месяц снизились на 11%.
«Тетраполис» был одним из старейших петербургских банков: он был основан в 1991 году.
Долгое время основными акционерами банка были супруги Елена Чепельникова (15,6% через ООО «Петробилд» и 8,2% напрямую) и Валерий Ковалев (24,9% через ООО «РВД-Сервис» и 50,9% напрямую).
По данным ЦБ, в декабре 2014 года Валерий Ковалев скончался, был назначен доверительный управляющий наследственным имуществом Юрий Тапченко. После этого в сентябре 2015 года состав акционеров и руководство банка изменились.
Согласно последней информации на сайте ЦБ, банк «Тетраполис» принадлежит группе физлиц: Нораиру Алиханяну (9,5%), Александру Беляеву, который возглавлял совет директоров (8,25%), Любови Адамлюк (6,15%), Алексею Пеньковскому, который возглавлял правление банка (8,33%), Олегу Скиба (8,33%), Алексею Анциферову (8,33%), Ивану Артамонову (8,48%), Анне Телегиной (8,83%), Дмитрию Генералову (8,48%), Андрею Гаранину (8,6%), Олегу Лексину (8,6%), Екатерине Ямщиковой (7,9%).
По данным ЦБ, глава правления банка Алексей Пеньковский и глава совета директоров Александр Беляев — петербуржцы, остальные акционеры — из других российских городов и регионов (Москва, Челябинск, Московская область, Ставропольский край, Курская область).
Если верить данным сайта Linkedin, а также данным сайта банка «Еврокредит», Алексей Пеньковский пришел работать в «Тетраполис» после 4 лет работы в петербургском филиале этого московского банка.
«Еврокредит» лишился лицензии декабре 2015 года из-за полной утраты капитала после досоздания резервов и проведения сомнительных транзитных операций.
Помимо головного офиса в Петербурге по адресу Крестьянский переулок, 5, у банка был один филиал и допофис в Москве, три своих банкомата. Партнером банка, который на льготных условиях предоставлял обслуживание клиентам «Тетраполиса» в своей сети банкоматов, был «Промсвязьбанк».
В четверг, 1 сентября, «Банки.ру» со ссылкой на источник на рынке сообщили, что банк «Тетраполис», а также другой более крупный региональный банк «Выборг-банк», зарегистрированный в одноименном городе Ленобласти и имеющий активы около 4,2 млрд рублей, отключены от системы банковских электронных срочных платежей ЦБ (БЭСП).
В Выборг-банке в ответе на запрос dp.ru отключение от БЭСП опровергли. «Официальная информация в отношении отключения Выборг-банка от БЭСП на момент формирования ответа 02.09.2016 в банк не поступала.
Информация, отраженная в статье в сети Интернет, является дискредитирующей, подрывающей авторитет и имидж банка. Все расчетные операции осуществляются в стандартном режиме, согласно утвержденным внутренним регламентам Выборг-банка.
Каких-либо проблем или вопросов со стороны клиентов в банк не поступало».
Ранее в этом году лицензий лишились петербургские Констанс-Банк, «Банкирский Дом» и Турбобанк. В целом по России Центробанк не сбавляет темпы чистки банковского сектора: в 2015 году было отозвано 95 банковских лицензий (рекордная цифра), с начала 2016 года ЦБ отозвали лицензии уже у 66 кредитных организаций.
Источник: https://www.dp.ru/a/2016/09/02/Tetrapolis/
Банк остался без лицензии – что с вашими налогами?
Отправить на почту
Если у банка, через который вы платите налоги, отозвали лицензию, то в нем могут зависнуть ваши налоговые платежи. Что же делать в этом случае? Рассмотрим в нашей статье.
Лицензия отозвана: что делать?
В последнее время отзывы лицензий у банков происходят достаточно часто.
Об отзываемых лицензиях мы рассказываем вам в рубрике «Банк».
Поэтому актуальным вновь стал вопрос «зависших» налоговых платежей — тех, которые банк списал с вашего счета, но не перечислил в бюджет, например, из-за недостатка денег на его корреспондентском счете.
Не получив заявленную в декларации или расчете сумму, инспекция начинает ее истребование и взыскание. Ведь ей неизвестно, что налог вы уплатили. Поэтому при отзыве лицензии у банка вам первым делом стоит выяснить, дошли ли до бюджета отправленные через него обязательные платежи.
И если нет, известить налоговую о том, что свою обязанность по уплате налогов вы исполнили.
Однако заметим, что даже располагая такой информацией, налоговики могут попытаться взыскать с вас налоги повторно. В таких случаях они, как правило, указывают на недобросовестность налогоплательщика и умышленную уплату им налога через проблемный банк.
О том, что целесообразно предпринять, если у банка, через который вы платили налоги, отозвана лицензия, читайте в материале «Что делать, если вы представили в банк платежное поручение на уплату налога, но банк деньги в бюджет не перевел?».
Подтверждаем добросовестность
В ответ на обвинения контролеров в недобросовестности можно привести следующие аргументы:
- налог считается уплаченным с момента предъявления в банк соответствующего платежного поручения при условии, что суммы на счете достаточно для платежа (подп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ);
- перечень случаев, когда обязанность по уплате налога не признается исполненной, приведен в п. 4 ст. 45 НК РФ, и отзыв лицензии у банка в нем не поименован;
- НК РФ не связывает факт признания обязанности по уплате налогов и взносов исполненной с фактическим перечислением банком денег в бюджет. Значение имеет лишь факт добросовестного совершения плательщиком направленных на уплату налога действий (письмо ФНС России от 22.05.2014 № СА-4-7/9954);
- сам по себе факт недостаточности средств на корреспондентском счете банка на момент предъявления платежки и списания сумм со счета не свидетельствует о недобросовестности налогоплательщика;
- закон не предусматривает обязанности клиентов проверять наличие денег на коррсчетах банков, в том числе при открытии счетов и направлении в банк платежных поручений.
Дополнительным аргументом может быть факт неизвещения вас банком о невозможности провести платеж. Такая обязанность для банков предусмотрена п. 3.1 ст. 60 НК РФ.
Как правило, этих доводов бывает достаточно для судей, и они принимают решение в пользу налогоплательщика (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 28.01.2015 № Ф06-19216/2013 по делу № А55-7327/2014).
Если совесть нечиста
Источник: https://nanalog.ru/bank-ostalsya-bez-litsenzii-chto-s-vashimi-nalogami/
Что делать бизнесмену, если у его банка отозвали лицензию
Центробанк с завидной регулярностью лишает банки лицензий. О том, что банку, в котором открыт расчетный счет, угрожает опасность, можно догадаться заранее. Но, нередко, это все равно становится для организации неприятным сюрпризом. Что же делать руководителю и бухгалтерии, если банк, в котором был открыт расчетный счет, лишился лицензии?
2 декабря в России отмечается день банковского работника. Петербургский правовой портал и его генеральный партнер — компания «КАДИС» — поздравляют всех сотрудников кредитных учреждений с профессиональным праздником, и желают им хороших клиентов, грамотных проверяющих и достаточного количества денег на счетах!
В современной деловой жизни первую скрипку традиционно играют банки. Они хранят, переводят, кредитуют, гарантируют, а также контролируют и обеспечивают денежным средствам безопасность.
У каждой организации, по закону, обязательно должен быть минимум один расчетный счет в банке.
Поэтому, если банк оказывается лишен возможности обеспечивать операции по такому счету, организация оказывается лишена возможности вести нормальную хозяйственную деятельность — переводить денежные средства своим партнерам, инкассировать выручку, платить налоги.
Гром среди ясного неба
Ситуация с отзывом лицензии, как правило, не развивается внезапно. Однако, если о том, что ее банк больше не работает, организация узнала внезапно, нужно срочно предпринять ряд важных шагов, которые если не избавят от потерь совсем, то хотя бы позволят их минимизировать.
Сложнее всего бороться с закрытием банка тем организациям, которые имеют всего один расчетный счет в одном банке.
В силу статьи 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», банк не имеет право совершать банковские операции без лицензии. За это предусмотрена ответственность.
Однако, закрытие банковского счета, по сути, не является банковской операцией. Это следует из перечня, содержащегося в том же законе.
Клиент, исходя из норм пункта 4 статьи 859 Гражданского кодекса РФ, имеет право расторгнуть договор банковского обслуживания по своему желанию, подав в банк соответствующее письменное заявление. При этом, расторжение является основанием для закрытия счета.
Таким образом, можно попытаться спасти остаток на своем расчетном счету. Ведь, закрывая счет клиента, независимо от факта отзыва лицензии, банк имеет право осуществить вывод средств клиента с закрытого счета на другой расчетный счет.
Однако, этот способ может сработать только в первый день отзыва лицензии и при условии, что у банка есть деньги.
Если этот метод не сработал, то необходимо как можно быстрее позаботиться о том, чтобы подать заявление о возврате средств временной администрации.
Такую администрацию Банк России назначает в день отзыва лицензии, и именно она решает все вопросы с кредиторами.
Ведь физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, как правило, получают страховое возмещение от Агентства страхования вкладов, а вот юридическим лицам приходится отстаивать свои права и деньги самостоятельно.
По закону кредиторы могут предъявлять требования к кредитной организации в любое время, пока действует временная администрация.
Но, в силу статьи 855 Гражданского кодекса РФ, списывать денежные средства по требованиям кредиторов одной очереди, положено в порядке календарной очередности поступления заявлений. Таким образом, чем раньше поданы документы, тем больше шанс получить свои деньги обратно.
Аналогично, необходимо будет поспешить с подачей заявления о включении в реестр кредиторов в арбитражном суде, если в отношении банка будет открыта процедура банкротства.
Как следует из статьи 22.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», при заявлении своих требований кредитор-юридическое лицо обязан указать свое наименование, юридический адрес и место фактического нахождения, а также банковские реквизиты (при их наличии).
К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие правомочность требований. Примерная форма письменного требования и список всех необходимых документов опубликованы на официальном сайте АСВ в сети интернет. Если все документы проверены, временная администрация включит организацию в реестр требований.
После чего необходимо следить за информацией от временной администрации на сайте ЦБ РФ. А также ожидать обращения Банка России в арбитражный суд с требованием о признании кредитной организации несостоятельной или ее ликвидации. Такое обращение, в силу статьи 23.
1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», должно быть сделано в течение 15 дней, со дня отзыва лицензии.
Кроме спасения средств, которые на момент отзыва лицензии уже находились в банке, необходимо предпринять шаги по спасению всех возможных платежей на нерабочий расчетный счет. Для этого необходимо сразу же известить всех своих партнеров и контрагентов о сложившейся с банком ситуацией.
Чем раньше клиенты организации будут предупреждены о сложившейся ситуации, тем меньше вероятность возникновения споров между ними и организацией. Ведь если деньги будут отправлены на проблемный расчетный счет, то они могут попросту до него не дойти.
Тогда отправителю придется выяснять, где именно «повисли» деньги и вернутся ли они вообще обратно.
Кроме того, о возможных задержках и проблемах с зарплатными картами должны быть предупреждены все сотрудники организации. Это лучше сделать письменно, под роспись всех работников. Ведь таким образом получится избежать санкций за задержку выплаты заработной платы.
Однако от компенсации, предусмотренной Трудовым кодексом РФ за каждый день просрочки в пользу сотрудников, такая мера все равно не избавит. Если на зарплатных картах сотрудников в момент отзыва у банка лицензии были средства, то они должны обратиться в АСВ за их возмещением.
В этом случае действует обычный порядок страховых выплат по вкладам физических лиц, с максимальным размером выплаты до 1,4 млн рублей.
Между небом и землей
Одним из самых неприятных для организации моментов при отзыве лицензии у банка, является необходимость доказывать факт совершенных платежей.
Так как если было подано платежное поручение банку об оплате налогов, сборов, других платежей по договорам, то деньги со счета скорее всего списались, а вот до контрагента не дошли.
Пока временная администрация будет решать их судьбу, организации необходимо позаботиться о том, чтобы не попасть на штрафы и неустойку. Для этого, всех потенциальных получателей денег необходимо поставить в известность об их отправке, желательно с приложением подтверждающих документов.
Надо отметить, что если организация оплатила товар или услуги со своего расчетного счета в проблемном банке, и платеж не успел пройти через корреспондентский счет до момента отзыва лицензии, важное значение имеет пункт договора, в котором определен момент оплаты.
Это может быть как момент списания денег с расчетного счета покупателя в его банке, так и момент зачисления средств на расчетный счет в банке продавца. Это важно, если дело дойдет до судебных разбирательств по вопросу неустойки.
К сожалению, чаще всего в стандартном договоре предусмотрено, что оплата является осуществленной в момент поступления денежных средств на расчетный счет получателя платежа.
Если в момент отзыва лицензии завис платеж в Пенсионный фонд или налоговую, можно переживать, но не слишком.
Налог, в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ, считается уплаченным с момента направления плательщиком в банк платежного поручения, при условии, что на расчетном счете организации достаточно средств для его оплаты и счет не заблокирован.
Поэтому, в такой ситуации придется посетить инспектора ФНС и представить ему все подтверждающие документы. Это — выписка по расчетному счету, платежное поручение с отметкой банка и письменное разъяснение, со ссылкой на отзыв лицензии у банка.
Не факт, что ФНС удовлетворится такими объяснениями, поэтому вполне возможно, что свою правоту придется доказывать в судебном порядке.
В этом случае, судьи оценят как доводы налогоплательщика, так и доводы ФНС о том, насколько добросовестно вела себя организация, совершая платеж по налогам через проблемный банк.
В этой ситуации арбитраж учтет не только наличие достаточных для уплаты налога средств на расчетном счете в проблемном банке, но также наличие или отсутствие у налогоплательщика открытых расчетных счетов в других банках на момент совершения спорного платежа.
Также может сыграть роль возможная осведомленность налогоплательщика о том, что его банк являлся неплатежеспособным и мог не провести налоговый платеж через корреспондентский счет. Шансы в суде есть всегда — но все же лучше обойтись в этом случае без него.
Кроме того, налогоплательщики должны помнить, что при расчете налога на УСН нельзя самостоятельно списывать в расходы зависшие платежи и потерянные средства. Вплоть до решения суда о банкротстве банка или его ликвидации.
Еще одна неприятность может ожидать тех налогоплательщиков, счета которых оказались заблокированы ФНС на момент отзыва лицензии у банка.
У них возникают реальные проблемы с открытием счета в другом банке, ведь в силу требований статьи 76 НК РФ и статьи 101 НК РФ до разблокировки счета установлен запрет на открытие других счетов.
Возникает ситуация, когда организация просто не имеет возможности исполнить свои обязательства для открытия операций по счету и ее деятельность просто полностью блокируется после отзыва у банка лицензии.
Правда, ФНС опубликовала письмо от 19.10.
2015 N ГД-4-8/[email protected] , в котором разъяснила порядок исполнения решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков, а также перевода электронных денежных средств в банках, в случаях, когда банк лишился лицензии.
В письме налоговики пообещали, что до момента разрешения этой правовой коллизии будут идти на встречу организациям-должникам. Правда, пока только тем, которые сами находятся в стадии банкротства.
Стелем соломку
Борьба с любой проблемой намного эффективнее, если используются профилактические меры. В равной степени это относится к ситуации, сложившейся с массовым отзывом лицензий у банков. Юридические лица поставлены в условия, когда спасение утопающих является делом рук самих утопающих.
У них нет защитной страховки вкладов, поэтому при отзыве лицензии у банка, они могут потерять буквально все. Чтобы этого не произошло необходимо соблюдать ряд мер предосторожности.
В том числе, даже тогда, когда кажется, что выбранный для хранения денег банк работает стабильно и «ничто не предвещает».
Первым делом, необходимо взять за правило регулярно отслеживать информацию, которая публикуется официальными источниками и СМИ. Это могут быть рейтинги, оценки экспертов и другая информация.
При первых тревожных звоночках банк желательно сменить или, хотя бы завести резервный счет в другом банке, на который направить основную массу операций. Хранить деньги на расчетном счета, также, не желательно.
Лучше пусть они будут в обороте, чем окажутся в капкане при отзыве лицензии.
Как видно из текущей ситуации, величина активов банка, его широкая сеть филиалов и даже рейтинг, к сожалению, не дают стопроцентной гарантии его надежности. Конечно, существует так называемый топ-10банков, в отношении которых действует иммунитет Банка России.
Но работать только с этими банками не всегда выгодно и удобно. Поэтому, при выборе банка не лишним будет самостоятельно изучить информацию о его владельцах, открытых сделках и даже о компании-аудиторе.
Как правило, финансовый регулятор, перед тем как отозвать лицензию предупреждает банк о возможных крайних мерах и дает время на исправление. В этот момент, лучше всего прекратить сотрудничество с банком и вывести оттуда все свои средства.
Потому что, в большинстве случаев, такое предупреждение оборачивается банкротством или ликвидацией.
Если Центробанк уже ограничил операции в проблемном банке, но еще не отозвал лицензию, можно попытаться спасти деньги, направив их на уплату налогов и сборов.
Даже если такой платеж «зависнет» на корреспондентском счете банка, временная администрация исполнит его раньше других, поскольку налоговые и зарплатные платежи относятся к требованиям первой очереди.
Ведь, как уже было сказано выше, у временной администрации есть очередность для погашения реестра требований, а требования юридических лиц по счетам и вкладам занимают в ней третью очередь.
Исходя из ситуации, которая складывается со счетами юридических лиц в проблемных банках, очевидно, что защита бизнеса в этом направлении в число приоритетов государства пока не входит.
Редкие заявления о необходимости установить страховку по вкладам юридических лиц пока не находят поддержки во властных кругах. А пользоваться услугами банков бизнесу приходится ежедневно. Поэтому, остается четко понимать как действовать, в случае возникновения проблемы.
И если деньги удается получить обратно, пусть даже спустя год — это уже можно считать достижением.
Источник: https://ppt.ru/news/134848
Загрузка...
