До 16 июля сдайте отчет по численности и зарплате — все о налогах

Отчетность за работников в 2018 году

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);
Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Более подробно про среднесписочную численность.

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляются по каждому работнику, и сдается в ИФНС по итогам года в срок до 1 апреля. В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Более подробно про справку 2-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – это новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Более подробно про расчет по страховым взносам.

Отчетность в ПФР

Отчет по форме СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

Более подробно про отчет СЗВ-СТАЖ.

Отчет по форме СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать, начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

Более подробно про отчет СЗВ-М.

Отчетность в ФСС

По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС. На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2018 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа.

Более подробно про отчетность в ФСС.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-za-rabotnikov/

Календарь бухгалтера на июль 2018

Сдать декларацию по НДПИ

Отчитаться в статистику о задолженности по зарплате

ИП, нотариусы, адвокаты – уплатить страховые взносы с сумм свыше 300 000 рублей

Автопроизводителям – отчитаться в Минпромторг о розничной цене автомобилей

Отчитаться в статистику по форме 3-фермер

Заявить о проведении налогового мониторинга

Отчитаться в статистику по форме 11-НА

Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным

Подать заявление об отказе от освобождения от НДС или о его приостановлении

Отчитаться в статистику об уровне цен на рынке жилья

Отчитаться в статистику по форме № П (услуги)

Отчитаться в статистику по форме ПМ-ТОРГ (оптовая торговля)

Отчитаться в статистику о продаже продукции по форме № 1-вывоз

Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме 1-ИП (мес)

Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме ПМ-пром

Отчитаться в статистику о производстве и отгрузке товаров и услуг по форме П-1

Отчитаться в статистику о неполной занятости работников

Отчитаться в статистику об оплате труда работников культуры, здравоохранения, образования, науки и соцобслуживания

Отчитаться в статистику о перемещении товаров

Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм

Отчитаться в статистику по форме 8-ВЭС (транспортные услуги)

Сдать отчет по форме СЗВ-М

Отчитаться в статистику о розничной торговле малого предприятия

ИП, нотариусам, адвокатам – уплатить аванс по НДФЛ

Отчитаться в статистику по форма 3-связь и 4-связь

Уплатить аванс по акцизу

Уплатить НДФЛ

Уплатить недоимку по НДФЛ

Отчитаться в статистику по форме № П (услуги)

Отчитаться в статистику по форме 1-Т (миграция)

Отчитаться в статистику по форме П-4 (численность и зарплата)

Сообщить об утрате права на применение УСН и переходе на другой режим налогообложения

Отчитаться в статистику о соцподдержке по форме 26-ЖКХ

Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

Отчитаться в статистику по форме 2-цены приобретения

Подать уведомление на продление освобождения от НДС

Уплатить авансовые платежи по НВОС

Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним

Уплатить водный налог и сдать декларацию по нему

Сдать декларацию по ЕНВД

Отчитаться в статистику о финансовых обязательствах по форме П-6

Отчитаться в статистику по форме 1-М-ГОЗ (гособоронзаказ)

Отчитаться в статистику об инвестициях в нефинансовые активы по форме П-2

Сдать декларации об объеме производства и оборота алкоголя

Сдать корректирующие декларации об объеме оборота алкоголя

Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

Сообщить об утрате права на применение ЕСХН

Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в бумажном виде

Сдать отчет по форме ДСВ-3

Физлицам, самостоятельно уплачивающим доп. взносы на накопительную пенсию – предоставить эти сведения в ПФР

Сдать журнал полученных и выставленных счетов-фактур

Отчитаться в статистику по форме 1-СХ-цены (цены на сельхозпродукцию)

Подать уведомление на освобождение от НДС

Сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию

Отчитаться в статистику по форме 1-ТАРИФ (авто) (тарифы на перевозку грузов)

Отчитаться в статистику по форме 1-цены производителей (промтовары)

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Отчитаться в статистику по форме 9-КС (цены на стройматериалы)

Уплатить авансовый платеж по УСН

Сдать декларацию по НДС

Уплатить НДС (треть или полную сумму)

Иностранным организациям – уплатить НДС и сдать декларацию по нему

Отчитаться в статистику о числе торговых мест на рынках

Уплатить ЕНВД

Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с утратой права применять УСН

Уплатить аванс по ЕСХН

Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в электронном виде

Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

Уплатить НДПИ

Уплатить торговый сбор в Москве

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль

Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль

Отчитаться в статистику о финансовом состоянии по форме П-3

Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки

Сдать расчет по авансовым платежам по налогу на имущество

Сдать расчет по страховым взносам

Отчитаться о движении средств по счетам в банках за пределами территории РФ

Малым предприятиям – отчитаться в статистику о деятельности

Отчитаться в статистику о затратах на производство о продажу продукции

Представить расчет по налогу на прибыль

Отчитаться в статистику по форме П-5 (м)

Уведомить о признании скважины непродуктивной

Организациям финансового рынка – отчитаться в ФНС по счетам, открытым до 2018 года

Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

Представить расчет по налогу на прибыль

Сдать декларацию по НДПИ

Сдать отчет по форме 6-НДФЛ

Сдать расчет за пользование недрами

Заявить о применении заявительного порядка возмещения НДС

Подать заявление о возмещении акциза

Подать заявление об обеспечении предупредительных мер по травматизму

Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным

Источник: https://ppt.ru/ipb/calendar/july

Сведения о среднесписочной численности работников вновь созданного ООО (организации)

Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР) — это один из первых отчётов только что созданного ООО. Бланк отчётности выглядит простым, тем не менее, сдача СЧР вызывает массу вопросов, на которые мы дадим ответы в этой статье.

Кто должен сдавать сведения о количестве работающих

Если судить по названию, сдавать сведения о среднесписочной численности работников должны только работодатели.

Но Министерство финансов считает, что отчитываться должны все компании, в том числе недавно организованные, в штате которых ещё нет сотрудников. Из письма Минфина РФ от 4 февраля 2014 г.

№ 03-02-07/1/4390: «…не предусмотрено освобождение организаций, не имеющих работников, от представления в налоговые органы в установленный срок сведений о среднесписочной численности работников».

Перечислим, кто обязан сдавать отчёт о среднесписочной численности:

только что зарегистрированные юридические лица, независимо от наличия персонала;
индивидуальные предприниматели-работодатели;
организации, заключившие трудовые договоры;
организации, которые не имеют сотрудников в штате.

Таким образом, не сдавать эти сведения вправе только ИП без работников, все остальные бизнесмены обязаны отчитаться.

Кого включать в численность для отчёта

Расчёт среднесписочной численности в 2018 году производится согласно Указаниям, утвержденным приказом Росстата от 22.11.2017 № 772. В Указаниях перечислены категории работающих, которых включают в численность для отчёта, и тех, которые в расчёте не учитываются.

Много споров возникает по поводу внесения в СЧР информации об единственном учредителе, который работает без трудового договора и не получает зарплату. Надо ли учитывать его в количестве работающих, ведь он выполняет административные функции по руководству ООО? Нет, не надо, по этому вопросу есть четкий ответ в пункте 78 (ж) Указаний.

Среднесписочная численность рассчитывается только в отношении персонала, принятого по трудовому договору.

В этом главное отличие этого показателя от отчётов в фонды, где учитывают ещё и работников, оформленных по договору гражданско-правового характера.

При этом срок работы по трудовому договору значения не имеет, в сведения СЧР вносят всех, кто выполняет постоянную, временную или сезонную работу. Отдельно учитывают тех, кто оформлен на полную ставку и тех, кто отрабатывает неполный рабочий день.

Подробнее: Как рассчитать среднесписочную численность работников

В общем случае среднесписочная численность определяется путем сложения количества работников списочного состава за каждый месяц отчётного года и деления полученной суммы на 12. Итоговый результат указывают в целых единицах, т.к. он означает количество работающих человек в штате.

Срок сдачи СЧР в 2018 году

Срок сдачи сведений о среднесписочной численности установлен статьей 80 НК РФ. Согласно ей сдать эту форму надо не позднее 20 января текущего года за предыдущий календарный год.

Но срок сдачи отчёта о среднесписочной численности новых организаций (юридических лиц, которые только что созданы или реорганизованы) — не позже 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором организация была зарегистрирована или реорганизована.

Например, создание ООО произошло 10 января 2018 года, следовательно, сдать сведения о среднесписочной численности вновь созданной организации надо не позднее 20 февраля 2018 года. Далее компания отчитывается в общем порядке, т.е. за 2018 год отчёт о количестве работающих сдать нужно до 20 января 2019 года включительно.

Если срок сдачи нарушен, ООО будет оштрафовано по статье 126 НК РФ на сумму 200 рублей. Кроме того, возможно административное наказание должностного лица (главбуха или директора) на сумму от 300 до 500 рублей по статье 15.6 КоАП РФ.

Важно: сведения о среднесписочной численности работников новой организации хоть и сдаются в ИФНС, но не являются налоговой декларацией, поэтому налоговики не вправе заблокировать расчётный счет ООО из-за опоздания со сроками сдачи.

Бланк отчёта

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/svedeniya-o-srednespisochnoj-chislennosti-rabotnikov

Отчет о численности и заработной плате работников организации

Порядок заполнения специализированных форм годовой бухгалтерской отчетности предприятий АПК

Эта формаотражает информацию о численности персонала организации и их заработную плату. Она содержит 3 графы. которые следуют заполнить:

3 графа — среднегодовая численность, чел. Для ее заполнения необходимо руководствоваться Инструкцией по заполнению организациями сведений о численности работников и использовании рабочего времени.(Утв. Пост. Госкомстата России от 07.12.98г.)

4 графа — Начислено за год заплаты.

Здесь показывают ФОТ, в который включают все суммы з/платы в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, все премии и единовременные поощрительные выплаты, выплаты на питание, жилье. Суммы показывают без вычета налогов, независимо от срока фактической выплаты
зарплаты.

5 графа — Выплаты социального характера. К ним относится льготы, предоставленные предприятием своим работникам на лечение, отдых, проезд, трудоустройство. Сюда не включаются выплаты работникам за счет средств фонда социального страхования.

Для заполнения 4 и 5 граф следует руководствоваться Инструкцией о составе фонда з/платы и выплат социального характера, (утв. Пост. Гомкомстата России от 24.10.00 №116).

А теперь рассмотрим заполнение строк ф №5 — АПК:

010 По организации всего, где отражают на пересечении 3, 4, 5 граф численность всех работников предприятия, начисленную им заработную плату и выплаты социального характера за год.

В т.ч. 020 Работники, занятые в с/х производстве, которые рассчитываются как стр 030-040+-050-060

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:+7 (499) 455 09 86 (Москва)Это быстро и бесплатно!

в т.ч. 030 Рабочие постоянные из них:

031 трактористы-машинисты (трактористы, комбайнеры, занятые на всех видах работ)

032 операторы машин доения, дояры

033 скотники КРС (скотники, пастухи, телятницы)…

040Рабочие сезонные и временные

Ксезонным относят рабочих, поступивших на период сезонных работ (сроком не более 6 мес.)

К временным относят работников, принятых на работу на срок до 2-х мес, а при замещении временном отсутствии работников — до 4 мес. Все эти работники должны заключить с предприятием трудовой договор.

050 Служащие из них:

051 руководители (директор, гл. бухгалтер, гл. инженер, гл. механик, гл.агроном. гл.зоотехник, гл.экономист
и другие гл. специалисты и их заместители)

052 специалисты (агрономы, зоотехники, бухгалтеры, инженеры, диспетчеры, механики, экономисты и др.)

Данные строки 050 могут быть больше чем сумма строки 051-052, т.к. к служащим еще относятся кассир, делопроизводитель, стенографистка).

060 Работники списочного состава других предприятии, учреждении и организации, привлеченные на с/х работы

Здесь показывают сумму начисленной з/платы студентов, школьников, военнослужащих, привлеченных на с/х работы, трактористов, комбайнеров, шоферов, механиков и др. рабочих, прибывших в организацию из других хозяйств для уборки урожая. Численность этих работников не показывают в строке 060, а ее включают в строку 040 «Рабочие сезонные и временные». Их среднегодовая численность
определяется: чел-дни: число рабочих дней месяца.<\p>

Источник: https://pravostoriya.ru/otchet-o-chislennosti-i-zarabotnoj-plate-rabotnikov-organizatsii/

Сроки уплаты налогов по зарплате в 2018 — Советы юристов

на бумаге — до 20 апреля 2018;
в электронном виде — до 25 апреля 2018;
за 1-е полугодие 2018:
- на бумаге — до 20 июля 2018;
- в электронном виде до 25 июля 2018;
за 9 месяцев 2018:
- на бумаге — до 20 октября 2018;
- в электронном виде — до 25 октября 2018.
- за 2017 — до 30 января 2018;
- за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.
Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ. По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию. За 2017 год декларацию нужно сдать до 30.03.2018.

Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства.

Сроки предоставления расчетов по налогу на имущество в 2018 году:
за 1 квартал 2018 — до 03 мая 2018;
за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018;

Декларация предоставляется только в электронном виде, если численность работников организации превышает 100 человек.

Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.

Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.

Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

за 2017 год — до 2 апреля 2018;
за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
за 1-е полугодие 2018 — до 31 июля 2018;
за 9 месяцев 2018 — до 31 октября 2018.

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.

Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.

Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.

Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
за март 2018 — до 16 апреля 2018;
за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
за май 2018 — до 15 июня 2018;
за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
за июль 2018 — до 15 августа 2018;
за август 2018 — до 17 сентября 2018;
за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.

Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

www.b-kontur.ru

Сроки перечисления НДФЛ в 2018 году: таблица

srok_ndfl.jpg

Уплата НДФЛ налоговыми агентами

Организации, ИП, а также частнопрактикующие нотариусы и адвокаты, выплачивающие доходы физлицам, являются налоговыми агентами. Из суммы облагаемых видов дохода они исчисляют, удерживают НДФЛ, а затем уплачивают его в бюджет (п. 1 ст. 24 НК РФ).

По правилу п. 4 и п. 6 ст. 226 НК РФ, НДФЛ удерживается в день фактической выплаты дохода (это дата, определяемая положениями ст. 223 НК РФ), а в бюджет отправляется не позже следующего дня после выплаты дохода физлицу.

Это касается зарплат, премий, выплат по ГПХ-договорам, дивидендов, и т.п.

Исключение – отпускные и больничные (включая «уходовый» больничный по болезни ребенка): удержанный с них «подоходный» можно перечислить последним днем месяца выплаты их работнику.

Источник: https://uruh-sovet.ru/sroki-uplaty-nalogov-po-zarplate-v-2018/

Правила составления отчета о среднесписочной численности работников

Среднесписочная численность работников (СЧР) – это, определяющееся специалистами, количество персонала, работающего в организации на определенный период. Точное количество сотрудников необходимо крупным организациям с целью точного определения суммы налоговых отчислений.

Отчет о среднесписочной численности работников находится в перечне первых сдающихся документов.

Также он является очень важным из-за того, что содержит данные, влияющие как на все остальные отчетные документы, так и на размер уплачиваемых налогов.

По этим причинам нужно обязательно знать все нюансы составления таких отчетов. Сдавать подобные отчетности должны все юридические лица, а также ИП, имеющие сотрудников.

Также существует множество программ, способных рассчитать среднесписочное количество сотрудников автоматически. Такие программы значительно облегают работу сотрудникам кадровых служб. Как правило, сдается такая отчетность раз в год, но в некоторых ситуациях может появиться необходимость ее предоставления второй раз за год.

Многие руководители не хотят самостоятельно заниматься составлением отчетов. Они могут обратиться к специалистам, занимающимся ведением бухгалтерской документации или же найти специальную программу в интернете.

Общие требования в заполнении

Отчет о СЧР сдается в виде бланка. Этот бланк должен содержать всю информацию о предприятии и итоги подсчета среднего числа сотрудников за исследуемый период. Эти расчеты должны проводиться в соответствии с условиями, которые устанавливаются Налоговым Кодексом и Росстатом.

Отчеты о среднем количестве сотрудников подаются в налоговую в электронном виде при условии, что численность сотрудников более 100 человек. Если же количество сотрудников меньше 100 человек, то ИП и другие организации вправе сдавать отчетность на бумажном носителе.

Бланк отчетности имеет такие разделы, которые нужно обязательно заполнить:

идентификационный код организации;
количество страниц;
полное название организации, подающей отчетность;
дату отправки бланка;
СЧР;
полное имя составителя бланка;
печать организации.

Заполняется бланк обязательно только черной ручкой, поэтому при заполнении такой отчетности другим цветом, ее буду считать недействительной. При заполнении бланка нужно писать четко, без ошибок и поправок, и обязательно печатными буквами.

При расчете численности сотрудников в выходные дни и праздники берется численность персонала, который работал в рабочий день до праздника.

Инструкция по расчету среднесписочной численности работников

Стандартные положения

Зачем, когда и как сдавать

При сдаче отчетности не имеет значения режим налогообложения, на котором работает организация.

Такую отчетность о СЧР должны сдавать:

все ООО, включая тех, у которых основатель является единственным сотрудников, и тех, которые не совершают хозяйственную деятельность;
ИП, не имеющие наемного персонала, до 2018 года ИП необходимо было предоставлять данные даже в случаях, если единственным сотрудником являлся учредитель, но в 2018 эта необходимость была отменена.

Отчеты о СЧР нужно сдавать в налоговые органы, прикрепленные к месту регистрации ИП.

Существует несколько способов их сдачи:

в электронном виде отправляются через интернет;
в бумажном виде отправляются почтой, а днем сдачи будет считаться квитанция об оплате письма;
на бумажном носителе отправляется напрямую в налоговый орган.

В случае сдачи отчетности на бумажном носителе сотрудники налоговой службы могут попросить дополнительно представить такую же отчетность в электронном виде.

Уточнения по закону

Условия о сроках сдачи отчетности о среднесписочной численности персонала устанавливаются ст. 80 Налогового Кодекса. Форма ее заполнения была установлена ФНС РФ в 2007 году.

В законодательство указаны документы, которые являются необходимыми при расчете средней численности персонала:

формы Т-12 и Т-13, характеризующие посещаемость каждого сотрудника;
документы о принятии на работу;
приказы о предоставлении персоналу отпусков;
постановления о перемещении сотрудников;
приказы о расторжении трудового соглашения.

В СЧР входят те, кто был отправлен в командировку, болеет или отсутствует по другой уважительной причине.

Бланк сведений о среднесписочной численности работников

Также НК РФ регламентирует категории сотрудников, входящих в СЧР организации, а также объясняет, как нужно производить учет сотрудников в зависимости от того, сколько времени было ими отработано:

вычисляется количество отработанных каждым сотрудником человеко-дней;
после устанавливается количество персонала, который занят не полный рабочий день.

Всю информацию, которая может быть необходимой при составлении отчета о СЧР можно найти в Налоговом Кодексе и Указаниях по заполнению формы.

Правила подачи декларации

Как было сказано, в 2018 году было отменена необходимость подачи информации индивидуальными предпринимателями, если у них отсутствуют наемные сотрудники.

Нужно учитывать, что такие отчеты за исследуемый год подаются не позднее 20 января следующего года. В случаях, если 20 число является выходным, то день сдачи может быть перенесен.

При условии закрытия ИП информация представляется до его ликвидации.

При нарушении указанных сроков отправления отчетности ИП или юридические лица могут быть оштрафованы. Штраф для ИП составляет довольно не большую сумму в размере 200 рублей. Для других организаций к вышеуказанному штрафу может быть добавлено до 500 рублей. В случаях указания недостоверной информации, законодательством не предусмотрено привлечение составителя отчета к ответственности.

Также важной особенностью является то, что при подаче отчета на бумажных носителях нужно оформлять два экземпляра, один из которых оставляется отчетной организации. Это делается с целью подтверждения того, что все сведения были предоставлены вовремя.

Если организация состоит из нескольких филиалов, то, в соответствии с законодательством, нужно заполнять форму отдельно по каждому филиалу, а отчет предоставляться по целому предприятию.

Особенности и исключения

Существуют некоторые правила, согласно которым сотрудники организации могут быть включены или исключены из списочного и среднего списочного количества. Эти правила предусматриваются законодательством, и не могут быть нарушены.

В среднесписочную численность не входят такие категории сотрудников:

частные предприниматели, которые не получают зарплату;
женщины, которые находятся в декретном отпуске;
военные;
сотрудники, которые отсутствуют на работе из-за обучения в ВУЗе;
сотрудники, работающие по внешнему совмещению;
работники, которые уволились без отработки.

Несмотря на это, существуют некоторые группы сотрудников, которые не могут быть включены в списочную численность, но вносятся в среднесписочную.

Примером этим групп являются:

военные;
лица, которые находятся в местах лишения свободы;
работники, оказывающие свои услуги на основании специальных соглашений.

Кроме этого, некоторые сотрудники, входящие в списочную численность не могут быть внесены в среднесписочную численность.

Как рассчитать по формуле сотрудников

Большинство специалистов при составлении отчетов пользуются программой 1С.

Для расчета среднесписочной численности сотрудников (СЧС) за месяц нужно суммировать среднюю численность сотрудников, которые работают полный и неполный рабочий день:

Для вычисления СЧС полн. д. используется такая формула:

Для вычисления СЧС неполн. д. сначала производится расчет человеко-дней, отработанных этими сотрудниками.

После этого применяется формула:

Узнать количество человеко-дней, которые были отработаны сотрудниками (ЧЧД) можно с помощью такой формулы:

Для вычисления нормированной длительности рабочего дня используется такая таблица:

Число отработанных часов в неделю	Длительность рабочего дня при пятидневной неделе	Длительность рабочего дня при шестидневной неделе
40	8	6,67
36	7,2	6
35	7	5,83
24	4,8	4

Расчет среднесписочной численности сотрудников за квартал производится с помощью суммирования средней численности сотрудников за месяц и деления полученного показателя на 3.

Для такого способа применяется формула:

Расчет годовой среднесписочной численности имеет сходства с квартальным расчетом и производится по формуле:

Бывают случаи, когда компания работала не целый год. Несмотря на это, при расчете годовой численности сотрудников, сумма ежемесячной численности все равно будет делить на 12 месяцев.

Образец заполнения сведений о среднесписочной численности

Условия оформления отчета о среднесписочной численности работников

Многие специалисты считают идеальным вариантом заполнение такого отчета на компьютере. В таком случае он заполняться будет стандартным шрифтом 18 размера. Правильное заполнение документов может гарантировать отсутствие вероятности возникновения проблем. Количество сотрудников должно указываться целым числом.

Следующей важной особенностью является то, что дата составления отчетности указывается 1 января года, идущего после исследуемого, вне зависимости от даты его составления в реальности.

Правильное оформление отчета состоит из таких этапов:

Первый шаг	Расчет среднесписочной численности сотрудников, которые заняты целый рабочий день.
Второй шаг	Рассматривается месячная среднесписочная численность сотрудников, которые заняты не полный рабочий день. Их учет происходит в прямой зависимости от отработанного времени.
Заключительный шаг	Рассчитывается годовая среднесписочная численность сотрудников путем суммирования полученных значений и их деления на длительность отчетного периода.

Составленная форма должна подписываться руководителем компании, на ней указывается дата составления и ставится печать. Инициалы руководства должны быть указаны полностью. Для наглядного примера при составлении отчета о СЧР можно найти в интернете уже заполненный образец, и по нему вписывать в бланк свои данные.

Часто задаваемые вопросы

Многие руководители организаций или владельцы ИП задаются такими вопросами:

Нужно ли сообщать о численности сотрудников, если она не изменяется?	Каждый год нужно подавать отчет, содержащий обновленную информацию о СЧР.
Что делать, если после сдачи информации была обнаружена ошибка?	В таких ситуациях нужно подавать отчет заново с уже исправленной информацией.
Где узнать перечень персонала, которого необходимо учитывать при вычислении среднесписочного количества?	Перечень таких сотрудников находится в Указаниях №428, который были утверждены Росстатом в 2013 году.
Куда сдавать информацию о сотрудниках, которые работают в изолированном подразделении организации?	Данные о таких сотрудниках подаются в туже инспекцию, в которой стоит сама компания.

Ответы на любой интересующие вопросы, и информацию о том, как правильно составить отчет о среднесписочной численности работников, владельцы ИП и других организаций могут найти в интернете, в свободном доступе, что значительно облегчает проблемы составления подобных отчетностей.

Источник: https://buhuchetpro.ru/otchet-o-srednespisochnoj-chislennosti-rabotnikov/

Сдаем отчет/сведения о среднесписочной численности работников в 2018 году (Форма КНД 111018): бланк, правила и образец заполнения, примеры расчета

Отчёт о среднесписочной численности работников — это один из самых первых отчётов только что зарегистрированной организации. И один из первых отчётов по истечении отчётного года. Давайте рассмотрим, кто должен его сдавать и в какие сроки.

Кто сдает отчёт по среднесписочной численности работников?

Сведения о среднесписочной численности сдают все организации, независимо от наличия сотрудников и формы собственности. Это:

организации, заключившие трудовые договоры;
индивидуальные предприниматели, имеющие сотрудников;
организации, не имеющие сотрудников;
только что зарегистрированные организации.

Отсутствие сотрудников не освобождает организацию от сдачи отчета, это закреплено в одном из писем Минфина от 04.02.2014 года.

Срок сдачи отчета по среднесписочной численности работников

Сведения о среднесписочной численности в ИФНС сдаются один раз в год, до 20 января. В этом году срок сдвигается на 22 число, поскольку 20 выпадает на субботу. Для вновь созданных организаций отчёт необходимо будет сдать впервые не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

Если ООО прошло регистрацию в ноябре, то отчёт не обходимо подать до 20 декабря. Наличие или отсутствие сотрудников также не имеет значения, отчёт нужно сдать. Далее отчёт сдается в общем порядке уже по истечении отчётного года. То есть до 22 января 2018 года за 2017.

Как заполнить отчёт о среднесписочной численности работников?

Форма отчёта остаётся пока той же КНД 111018. Она состоит из одной странички.

Алгоритм заполнения достаточно прост. Верхние поля предназначены для ИНН и КПП организации.

Ниже указывается полное наименование налогового органа, куда подаётся форма, включая код. Далее нужно прописать полное наименование организации, например — Общество с ограниченной ответственностью «Организация».

Если отчёт за 2017 год, то в поле даты указываем, что отчёт сдается на 1 января 2018 года.

Для вновь созданных организаций — на 1 число месяца, следующего после месяца регистрации.

Ниже самый главный и единственный показатель отчёта — сама среднесписочная численность.

Образец отчёта о среднесписочной численности работников

Как рассчитать среднесписочную численность работников?

По общему правилу, складывается количество сотрудников за каждый месяц года и полученная сумма делится на 12. Если год не полный, то сумма делится также на 12.

Подробнее о заполнении формы можно узнать в Указаниях N498.

Если форму подписывает сам руководитель, то подпись ставится в отведённом для его подписи поле.

Если подпись ставит представитель, то для его подписи поле находится ниже. Также нужно будет указать номер и дату доверенности или другого документа, на основании которого представитель может исполнять функции руководителя.

Кого включать при расчете среднесписочной численности?

Включают всех сотрудников, с которыми заключены трудовые договора. Если человек находится на больничном, в командировке, отпуске или по другой причине отсутствует на рабочем месте, но при этом место за ним сохраняется — обязательно включается в расчет.

Не включаются — индивидуальные предприниматели и физические лица, с которыми заключены договора гражданско-правового характера, собственники бизнеса, которые не получают заработную плату, сотрудники, принятые по ученическим договорам и т.д.

Список этот не полный, подробную информацию можно посмотреть в таблице ниже, а также Указаниях N498.

Включаются в списочный состав:	Не включаются в списочный состав:
фактически явившиеся, в том числе и в дни простоя	внешние совместители
находившиеся в командировках, если сохраняется зарплата	принятые по договорам гражданско-правового характера
не явившиеся по болезни (на весь период листка нетрудоспособности или до выбытия по инвалидности)	подавшие заявление об увольнении и прекратившие деятельность до истечения срока предупреждения или без предупреждения администрации
находившиеся в отпусках по беременности и родам, а также по уходу за ребёнком	переведённые в другую организацию, если заработная плата на основном месте не сохраняется
находившиеся в отпусках (оплачиваемых и за свой счет)	направленные за границу
получившие день отдыха за выход в выходные или праздничные (нерабочие) дни	собственники организаций, не получающие зарплату
имевшие выходной день по графику или за переработку рабочего времени	индивидуальные предприниматели, т.к. они не могут заключить с собой трудовой договор
принятые временно для замещения отсутствующих сотрудников	члены кооператива, не заключившие трудовых договоров со своей организацией
не явившиеся по причине выполнения государственных или общественных обязанностей	направленные на обучение с отрывом от производства, получающие стипендию за счет работодателя
принятые на неполный рабочий день/неделю или на полставки	принятые по ученическому договору на профессиональное обучение с выплатой стипендии
надомники	адвокаты
принятые с испытательным сроком	военнослужащие при исполнении обязанностей военной службы
сотрудники, имеющие специальные звания	привлечённые по договорам с госорганизациями на предоставление рабочей силы (военнослужащие и лица, отбывающие наказание в виде лишения свободы)
повышающие квалификацию или приобретающие новую профессию с отрывом от производства, если сохраняется зарплата
направленные временно из других организаций, если на основном рабочем месте не сохраняется зарплата
студенты на практике, если они зачислены на рабочие места
находящиеся в учебном отпуске, если зарплата сохраняется частично или полностью
обучающиеся в образовательных учреждениях и аспирантурах с полным или частичным сохранением заработка
студенты, ушедшие в дополнительный отпуск, или поступающие для сдачи экзаменов, без сохранения заработной платы
находившиеся в простоях по независящим от них причинам
принимавшие участие в забастовках
работавшие вахтовым методом
иностранцы, находящиеся на территории России
совершившие прогулы
находившиеся под следствием до решения суда

Как сдать отчёт по среднесписочной численности?

1. Прийти в налоговую инспекцию лично и сдать в бумажном виде. В этом случае нужно будет два экземпляра, один остаётся у инспектора, другой — с отметкой налоговой — остаётся у организации.

2. Сдать через представителя. Тогда нужно будет иметь при себе ещё и доверенность.

3. Отправить отчёт почтой с описью вложения. Хотя это и не налоговый отчёт, но все же, ИФНС требует сдавать его в электронном виде, если численность сотрудников превышает 100 человек. Таким образом, получаем четвёртый способ:

4. Сдача в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Кстати, за несвоевременное предоставление отчёта ИФНС не в праве заморозить счета, поскольку отчёт не является налоговой декларацией. В таком случае организации грозит штраф 200 рублей, а должностным лицам от 300 до 500 рублей.

Пример расчета среднесписочной численности за месяц:

У ИП всего работает 4 сотрудника. Двое отработали весь месяц январь, третий отработал 20 дней, четвертый всего 11 дней. Тогда расчет будет следующий:

(2 × 31) + 20 + 11 = 93

93 ÷ 31 = 3

Среднесписочная численность за январь составила 3 человека.

Пример расчета среднесписочной численности при неполном месяце:

Например, организация зарегистрировалась 15 ноября и приняла 20 сотрудников, тогда расчет будет такой:

С 15 по 30 ноября получается 16 дней.

16 × 20 = 320

И, несмотря на то, что месяц неполный, делим на полное количество дней месяца:

320 ÷ 30 = 10,66, округляем до 11.

Среднесписочная численность за ноябрь составила 11 человек.

Пример расчета среднесписочной численности за год:

ССЧ за январь 10 человек;
ССЧ за февраль 9 человек;
ССЧ за март 10 человек;
ССЧ за апрель 11 человек;
ССЧ за май 11 человек;
ССЧ за июнь 11 человек;
ССЧ за июль 12 человек;
ССЧ за август 11 человек;
ССЧ за сентябрь 10 человек;
ССЧ за октябрь 11 человек;
ССЧ за ноябрь 12 человек;
ССЧ за декабрь 12 человек.

Складываем среднесписочную численность за каждый месяц:

10 + 9 + 10 + 11 + 11 + 11 + 12 + 11 + 10 + 11 + 12 + 12 = 130

130 ÷ 12 = 10,83, округляем до 11.

Среднесписочная численность за год составила 11 человек.

Источник: https://delovoymir.biz/sdaem-otchetsvedeniya-o-srednespisochnoy-chislennosti-rabotnikov-blank-pravila-i-obrazec-zapolneniya.html

Среднесписочная численность за 2016 год: срок сдачи

16.09.2016

Подробнее об отчете по среднесписочной численности в 2017г.

Данный отчет представляет собой сведения относительно среднего количества сотрудников, которые работают в фирме/организации. Они должны подаваться каждый год в налоговую инспекцию.

Благодаря данным сведениям налоговики имеют возможность проконтролировать правомерность статуса фирмы/организации (к примеру, показатель среднесписочной численности малой фирмы/организации должен быть ниже 15 человек).

К тому же отчет относительно среднесписочной численности дает возможность установление способа представления отчетности во внебюджетные фонды РФ и налоговые органы (к примеру, при среднесписочной численности сотрудников более 25 человек отчет по форме 6-НДФЛ сдавать в бумажном варианте нельзя).

Сроки сдачи данных о среднесписочной численности за 2016г.

Здесь следует знать, что сдача отчета по среднесписочной численности за 2016г. должна быть осуществлена в налоговую инспекцию до 20.01.2017г. включительно. Если же фирма/организация/ИП было зарегистрировано в течение года, то отчет сдается до 20 числа того месяца, который следует за месяцем регистрации.

Кто сдает отчет в 2017г.?

В 2017г. отчет должны сдавать все фирмы/организации/ИП, которые имеют наемных работников.

Кто не сдает отчет в 2017г.?

В 2017г. согласно статье №80 НК РФ, отчет не должны сдавать фирмы/организации/ИП, которые не имею наемных работников.

В какой орган следует сдавать отчет в 2017г.?

Данный отчет необходимо сдавать в налоговую инспекцию согласно месту регистрации фирмы/организации/ИП. При наличии филиалов, отчет относительно среднесписочной численности необходимо сдавать в целом по фирме/организации согласно месту регистрации головного отдела.

Какие сотрудники не входят в отчет по среднесписочной численности в 2017г.?

В данный отчет необходимо включить сотрудников, которые оформлены на основании трудового договора. Исключение здесь составляют следующих работников:

Находящихся в отпуске по причине беременности/родам.
Находящихся в отпуске по причине ухода за ребенком.
Находящихся в отпуске по причине усыновления новорожденного.
Являющихся внешними совместителями.
Оформленных на основании договора ГПХ.
Находящихся в дополнительном учетном отпуске, при этом заработная плата не сохраняется.
Ведущих трудовую деятельность за границей.
переведенных в другую фирму/организацию.
Являющихся стажерами, оформленными на основании ученического договора и получающими стипендию.
Являющихся учредителями, если они не входят в состав работников фирмы/организации.
Написавших соответствующее заявление на увольнение, при этом они не посещают больше место работы.

Как правильно определить среднесписочную численность работников?

Обычно данные, необходимые для расчета среднесписочной численности работников, берут из соответствующего табеля учета рабочего времени.

Для расчета величины среднесписочной численности за один год следует выполнить следующие манипуляции:

Произвести суммирование количества работников за каждый календарный день на протяжении одного месяца.
Данный показатель разделить на число календарных дней в месяце (формула: среднесписочная численность за месяц = сумма человеко-дней за 1 месяц / число дней в соответствующем месяце).
Полученную сумму показателей среднесписочной численности каждого месяца следует разделить на 12.
Полученный результат следует округлить согласно математическим правилам округления.

Пример: расчет среднесписочной численности в 2017г.

Источник: https://taxpravo.ru/analitika/statya-382266-srednespisochnaya_chislennost_za_2016_god_srok_sdachi