Новые налоги в 2018 году для физических лиц
Реформирование налоговой системы – это одно из концептуальных направлений деятельности правительства в 2018 году. Предполагается, что после ужесточения законодательства удастся существенно повысить отчисления в бюджет и сократить «теневой» сегмент, выявив компании и предприятия, которые не платят налоги.
Но к изменениям стоит готовиться и населению, учитывая, что для них тоже были введены новые правила, сроки и порядок внесения целого ряда обязательных платежей.
И чтобы не столкнуться со штрафными санкциями, граждане должны знать, какие были введены новые налоги в 2018 году, и какие изменения для физических лиц вступили в силу с 1 января.
Гражданам не стоит рассчитывать на отмену транспортного сбора, так как ежегодно он приносит в бюджет около 146 млрд руб. В 2018 году его оплата будет обязательной для владельцев автотранспорта, в то время как следить за регулярностью взносов по-прежнему будут региональные власти.
Положительный момент – это сохранение ставки на том же уровне, что и годом ранее.
Но в порядок внесения транспортного налога были внесены определенные изменения: физическим лицам увеличен срок, в течение которого можно оплатить такой платеж без штрафных санкций (теперь это можно будет сделать до 1 декабря), и у них будет достаточно времени, чтобы накопить необходимую сумму средств.
Коэффициент сбора для каждого отдельного населенного пункта, как и раньше, будет индивидуальным (в зависимости от региона). Неизменным останется и порядок расчета фиксированной ставки налогового сбора.
Налог на имущество
Реформой предусматривается изменение порядка налогообложения недвижимости физлиц. Это приведет к увеличению суммы отчислений, так как вместо инвентаризационной оценки помещения при расчете обязательных платежей будет учитываться кадастровая оценка, что приблизит объект недвижимости к его рыночной стоимости.
Как следствие, вместо 500 рублей, которые ранее в казну платил покупатель 2-х комнатной квартиры в Москве, за такую же жилплощадь придется заплатить не менее 5 тыс. руб. в год и более.
В перспективе это может привести к существенному увеличению суммы платежей, но появится немало желающих обойти эту законодательную норму, чтобы не платить в казну.
В соответствии с поправками к Налоговому кодексу, размер отчислений составит 0,1-2% от кадастровой цены и его будут обязаны платить владельцы:
- комнат, квартир и других жилых помещений;
- парковочных мест и гаражей;
- недостроенных объектов, предназначенных для постоянного проживания;
- построек площадью до 50 кв. метров, которые размещены на участках, предназначенных для дачных и садовых работ;
- комплексов из одного жилого помещения и более.
Налог при продаже недвижимости
Источник: https://2018god.net/novye-nalogi-v-2018-godu-dlya-fizicheskix-lic/
Изменения в трудовом законодательстве с 1 июля 2018 года
С 1 июля 2018 года в трудовом законодательстве произошли важные изменения, касающиеся большинства организаций и ИП, у которых есть наемные сотрудники. По-новому надо заключать трудовые договоры, оплачивать сверхурочную работу, работу в выходные и праздничные дни. Обо всех изменения в ТК РФ с 1 июля 2018 года — в этой статье.
Очередные новшества в Трудовой кодекс внесены Федеральным законом от 18.06.2017 № 125-ФЗ. Закон вступает в силу с 29 июня, а это значит, что все изменения, которые он вносит, надо учитывать именно с этой даты.
Изменились, в частности, нормы, касающиеся порядка установления ненормированного рабочего времени, перерывов в работе, оплаты сверхурочной работы, в выходные и праздничные дни. В той или иной степени поправки затрагивают всех работодателей и их нужно учитывать в работе.
Расскажем подробнее обо всех изменениях по порядку.
Изменения в ТК РФ с 1 июля 2018 года: комментарии
Оплата сверхурочной работы по ТК РФ с 1 июля 2018 года (новая редакция ст. 152 ТК РФ)
Теперь, согласно новой редакции статьи 152, регулирующей оплату труда в сверхурочное время, надо по-новому считать сверхурочные.
Напомним, сверхурочной считается работа за пределами общей ее продолжительности. Общая продолжительность составляет не более 40 часов в неделю (ст. 91 ТК РФ). Эти часы могут распределяться как угодно по соглашению сторон, но общая продолжительность не должна быть выше. Все, что сверх, оплачивается иначе.
Согласно поправкам в Трудовой кодекс, теперь если сотрудник работает в праздничный или выходной день больше нормы, то эти дни надо оплачивать только один раз в двойном размере. Прежний порядок, когда надо было оплачивать те же часы еще раз, как сверхурочные (в полуторном размере — первые два часа, в двойном — оставшиеся часы) теперь не применяется.
Поправки изменили порядок оплаты сверхурочного труда. Правило о полуторном размере оплаты первых двух часов сверхурочной работы теперь будет действовать исключительно в будние дни. Выходные сверхурочные по новым правилам должны оплачиваться в двойном размере.
Изменения в ТК были внесены в связи с возникающими на практике спорными ситуациями. В суде компаниям приходилось доказывать, что работа в праздники и выходные должна оплачиваться в повышенном размере только один раз (апелляционное определение Суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 09.09.2013 № 33-1925/2013). Теперь споров быть не должно.
Оплата работы в выходные и праздничные дни по ТК РФ с 1 июля (новая редакция: ст. 153 ТК РФ)
Теперь, если работник выходил на работу в выходной на полдня, организация должна оплатить в двойном размере только часы, которые фактически отработаны.
Ранее работодатель рассчитывал стоимость одного часа в праздник и оплачивал его. Если сотрудник выходил работать в обычные выходные, а не праздники, то четких правил для оплаты не было. Одни компании оплачивали выходной как полный день, другие — за отработанное время.
Неполное рабочее время и разделение дня: изменения с 1 июля 2018 года (новая редакция: ст. 93 ТК РФ)
Неполное рабочее время. Поправки, определяющие порядок установления неполного времени (недели, дня), были внесены в статью 93 ТК РФ. Данная статья гласит, что работодатель может устанавливать для отдельных категорий работников либо неполную неделю (менее 40 ч.), либо неполный день (менее 8 ч. в сутки). То есть допускается право выбора одного из этих вариантов.
Заявление сотрудника об установлении режима неполного рабочего времени
С 1 июля статья 93 ТК РФ применяется в новой редакции. По новым правилам, работодатель вправе установить сразу оба варианта неполного времени. Например, 4-дневную неделю с 7-часовым рабочим днем по понедельникам и пятницам.
Неполное время работодатели вводят по желанию самих сотрудников. Это их право, но не обязанность. Одновременно с этим для некоторых сотрудников предусмотрено исключение.
В частности, для беременных женщин, работников с детьми до 14 лет, а также работников, ухаживающих за больным членом семьи. Они вправе требовать от работодателя неполного рабочего времени, а работодатель не вправе отказать.
С 1 июля режим неполной трудовой деятельности будет формироваться по их пожеланию.
Изменения в статью 93 были внесены в связи с ее противоречием другим статьям кодекса — в частности, статьям 74 и 104 кодекса, которые разрешали сократить одному и тому же работнику и день, и неделю. А сама статья 93 ТК РФ разрешала устанавливать или неполный день, или неполную неделю.
Разделение рабочего дня. Теперь работодатель может разбить день на части тем сотрудникам, которые работают неполный день или неделю. При этом общая длительность рабочего дня не должна превышать количество часов, которые должен отработать сотрудник.
Трудовой кодекс не устанавливает количество частей, на которое разбивается день, а также время перерыва. Поэтому работодатель самостоятельно может определить такие часы. Например, разбить день на две части с перерывом более двух часов.
Дополнительное соглашение к трудовому договору об установлении режима неполной рабочей недели
Только следует закрепить порядок и условия разделения рабочего дня на части в правилах внутреннего распорядка. Укажите в них:
- работников, у которых делится день;
- количество и продолжительность частей дня;
- количество и продолжительность перерывов в течение дня;
- дату, с которой день делится на части;
- период, в течение которого действует новый режим — при необходимости.
- размер доплат за разделение.
Обеденный перерыв по ТК РФ с 1 июля 2018 года (новая редакция: ст. 108 ТК РФ)
Ранее право на обеденный перерыв было гарантировано всем работникам независимо от продолжительности их дня. Такое право установлено статьей 108 ТК РФ. Согласно этой норме, работники могли сделать перерыв для обеда, который не должен превышать 2 часов. Минимальный перерыв — 30 минут.
В новой редакции статьи 108 прописано, что сотрудникам, которые работают в день четыре часа и меньше, можно не предоставлять обеденный перерыв. Однако данное ограничение следует закрепить либо в трудовом, либо коллективном договоре.
Трудовой договор по новым правилам (фрагмент)
3. Условия труда и режим рабочего времени.
3.1. Работнику устанавливается неполный рабочий день и неполная рабочая неделя.
3.2. Общая продолжительность рабочей недели составляет 28 часов, с тремя выходными днями (суббота, воскресенье и понедельник).
3.3. Общая продолжительность рабочего дня составляет 7 часов. Рабочее время — с 9.00 до 16.00 без перерыва.
Ненормированный рабочий день с 1 июля 2018 года (новая редакция: ст. 101 ТК РФ)
Еще одно изменение касается порядка установления ненормированного рабочего дня. Поправки в статью 101 ограничивают право работодателя на установление ненормированного трудового режима.
Положение о ненормированном дне
С 1 июля работодатель не вправе устанавливать ненормированный день при неполной неделе и неполном рабочем дне. Например, когда сотрудник трудится 4 дня в неделю с 6-часовым рабочим днем.
Ненормированный режим при неполной неделе теперь можно вводить только тогда, когда сотрудник работает полный день. Таким образом, неделя может быть неполной, но сам день должен быть полным. Иначе ненормированный режим работодатель вводить не вправе.
Подводя итог, отметим, что до вступления в силу поправок работодателям следует внести в соответствующие изменения в трудовые соглашения.
Другие изменения в трудовом законодательстве с 1 июля 2018 года
В качестве другого важного изменения в трудовом законодательстве, которое вступает в силу с 1 июля, можно отметить повышение минимального размера оплаты труда. МРОТ с 1 июля составляет 7800 рублей. В связи с этим работодатели, применяющие при расчете с работниками минимальные значения, надо должны поднять зарплату своим работникам.
Причем МРОТ меняется не только на федеральном, но и на региональном уровне. Например, в Москве с 1 июля минимальные зарплаты должны быть не менее 17 624 рублей в месяц (постановление Правительства Москвы от 13.06.2017 № 355-ПП). От применения регионального минимума можно отказаться, направив соответствующее уведомление. Образец можно скачать по ссылке ниже.
Отказ от присоединения к региональному соглашению о минимальной зарплате
Если при проверке организации будет выявлено, что зарплата ниже МРОТ, штраф составит от 30 до 50 тыс. рублей, а для ИП — от 1 до 5 тыс. рублей (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ). Штраф для директора при этом составит 10-20 тыс. рублей.
Советы по изменениям в ТК РФ с 1 июля 2018 года
Установите неполное время с учетом интересов организации. Компания и сотрудник могут договориться о неполном рабочем времени. График может быть любой.
Договаривайтесь с сотрудником на тех условиях, которые будут удобны всем. Но если о неполном рабочем времени попросили беременная, сотрудник с ребенком до 14 лет и пр.
, нужно установить такой график, который будет удобнее им, но временно.
Неполный день разделите на части, чтобы избежать претензий ФСС. Сотрудница в отпуске по уходу за ребенком вправе трудиться неполное рабочее время и получать пособие.
Но фонд снимет пособие, если решит, что она долго занята на работе и не может ухаживать за ребенком (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 02.05.2017 № А33-17616/2015). Теперь можно делить на части и неполный день.
Если сотрудница будет работать утром и вечером, а днем проводить время с ребенком, это снизит риск споров с фондом.
Оплачивайте только рабочие часы за выходной в служебной поездке. В ТК РФ теперь сказано, что за работу в выходные необходима двойная оплата только за фактически отработанные часы. Это касается и командировок.
Заранее издайте приказ о графике работы в служебной поездке, чтобы не платить сотруднику лишнее.
Если он работал в выходные добровольно и не предъявил доказательства, что трудился по заданию компании, доплачивать не нужно (апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 06.12.2016 № 33–24032/2016).
За работу в выходной безопаснее дать целый день отдыха. За работу в выходной сотрудник вправе получить двойную оплату или отдых в другое время. Оплатить нужно только часы работы. А вот день отдыха по кодексу положен полный (ст. 153 ТК РФ).
Нет исключений на случай, если сотрудник работал не весь выходной. Поэтому предоставьте полный день отдыха, даже если работник трудился в выходной или праздник всего пару часов. Так чиновники требовали поступать раньше (письмо Роструда от 17.03.
2010 № 731-6-1).
Источник: https://calypsocompany.ru/nalogi-i-vyplaty/izmeneniya-v-trudovom-zakonodatelstve-s-1-iyulya-2018-goda-2
Все изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году (таблица)
В НК РФ внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2018 года. Некоторые законопроекты все еще на рассмотрении, но, вероятнее всего, они будут приняты в ближайшее время. Все поправки мы собрали в одной таблице.
При прочтении статьи учитывайте, что бухучет для малого бизнеса изменился. Подробности читайте в журнале «Упрощенка». Вести бухучет онлайн можно в нашей программе «Упрощенка 24/7». Акция: доступ в программу на год для бухгалтеров — бесплатно!
Вести бухучет онлайн
Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году
| НДФЛ | |||
Стало больше кодов доходов и вычетов, которые работодатели указывают в справках 2-НДФЛ.Например:
Как было. Для всех этих выплат нет отдельного кода |
С даты, как приказ вступит в силу | Приказ ФНС России от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ | Приказ пока не вступил в силу. Поэтому если сейчас компенсируете отпуска уволенным работникам и выдаете справки 2-НДФЛ, то ставьте в них старый код — 4800 |
| НДФЛ для иностранцев вырос. Аванс по НДФЛ, который платят иностранцы за патент, корректируется на коэффициент-дефлятор. Коэффициент будет выше, поэтому платеж в месяц составит минимум 2023,2 руб. (1200 руб. × 1,686). Сумма будет больше, если власти субъекта введут региональный коэффициент.Как было. Минимальный платеж в месяц — 1947,6 руб. (1200 руб. × 1,623) | С 1 января 2018 года | Приказ Минэкономразвития от 30.10.2017 № 579 | На сумму аванса вы уменьшаете НДФЛ. Проверьте, правильные ли суммы заплатили мигранты. Налог уменьшайте только после того, как получите из ИФНС уведомление |
| Компании будут реже считать НДФЛ с экономии на процентах. Налог с выгоды фирма посчитает, если дала взаймы работнику или другому взаимозависимому «физику». Выгода возникнет, если заемщик получил деньги под процент меньше, чем под 2/3 ставки ЦБ РФ. Как было. Сейчас налог надо рассчитать, если фирма выдала заем под низкий процент любому «физику», а не только взаимозависимому (п. 1 ст. 212 НК РФ) | С 1 января 2018 года | Федеральный закон от 27.11.2017 № 333-ФЗ | Прежде чем дать заем в будущем году, определите, является ли заемщик зависимым. Например, зависимым является фирма и учредитель, который владеет долей более 25% в уставном капитале (п. 5 ст. 105.1 НК РФ) |
| Зарплата и пособия | |||
| Федеральный МРОТ вырос до 9489 руб. Каждый год минималку будут повышать вместе с прожиточным минимумом. Эти два показателя с 2019 года уравняют. В связи с ростом минималки увеличатся пособия, которые вы считаете из МРОТ. Например, минимум по уходу за первым ребенком составит 3795,6 руб. (9489 руб. × 40%).Как было. Минималка составляет 7800 руб. | С 1 января 2018 года | Федеральный закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ | Увеличьте оклады работникам и обновите программу, чтобы без ошибок посчитать пособия |
| Изменился период для расчета пособий. Считайте пособия исходя из выплат за 2016 и 2017 годы. За 2016 год в расчет берите доходы в пределах 718 000 руб., за 2017 год — в пределах 755 000 руб.Как было. В 2017 году расчетный период для пособий — 2015 и 2016 годы | С 1 января 2018 года | п. 3.2 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ | Средний заработок всегда сравнивайте с максимумом — 2017,81 руб. Если получилось больше, в расчет берите максимальную величину |
| Увеличился максимальный средний заработок для расчета пособий, так как выросли предельные базы по взносам за два последних года. Максимум равен 2017,81 руб. [(718 000 руб. + 755 000 руб.) : 730].Как было. Максимальный дневной заработок составлял 1901,37 руб. [(670 000 руб. + 718 000 руб.) : 730] | С 1 января 2018 года | Пункт 3.2 статьи 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ | Обновите зарплатную программу, чтобы она сравнивала пособия с новыми лимитами |
Вырасли максимальные пособия на детей, так как увеличится средний заработок. Новые максимумы:
Как было. Работницы в декрете получают не выше 266 191,80 руб. (1901,37 руб. × 140 дн.). Максимум пособия по уходу — 23 120,66 руб. (1901,37 руб. × 30,4 дн. × 40%) |
С 1 января 2018 года | Пункты 3.2 и 3.3 статьи 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ | |
| Еще в 13 регионах фирмы не будут платить пособия. К пилотному проекту ФСС присоединятся Республика Саха (Якутия), Забайкальский край, Владимирская, Волгоградская, Воронежская, Ивановская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курская, Рязанская, Смоленская и Тверская области. Организация только соберет документы на пособия. Деньги работникам перечислит ФСС.Как было. В пилотном проекте 33 региона, в том числе 13 регионов подключились с 1 июля 2017 года | С 1 июля 2018 года | Постановление Правительства РФ от 22.12.2016 № 1427 | Разработайте образцы заявлений на пособия, которые будут заполнять работники. Тогда сотрудники сами составят документ, а вы передадите заявления в фонд |
Выростут детские пособия, размеры которых зависят от коэффициента инфляции. Новые пособия с учетом коэффициента 1,025:
Как было. Пособие при рождении ребенка — 16 350,33 руб., за постановку на учет — 613,14 руб., по уходу — 6131,37 руб. |
С 1 февраля 2018 года | Проект «Об утверждении размера индексации…» | Повысьте пособия по уходу за вторым ребенком сотрудницам, которые вы платили из минималки |
| Страховые взносы | |||
С 2018 года выросла предельные базы по взносам:
Пенсионные взносы платите по ставке 22% с доходов в пределах лимита, 10% — сверх лимита. Социальные взносы — по 2,9% в пределах базы, с доходов выше лимита — не начисляйте. Если у вас льготный тариф, то с доходов сверх лимита не платите оба вида взносов.Как было. Лимиты в 2017 году: 876 000 руб. — для пенсионных взносов, 755 000 руб. — для социальных взносов |
С 1 января 2018 года | Постановление Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378 | Вы заплатите больше взносов в 2018 году, поскольку увеличится предельная база |
Продлят до 2020 года тарифы по взносам в ИФНС. Взносы на травматизм также не изменятся.Как было. Общий тариф — 30%, из них:
В ФСС действуют 32 тарифа — от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска |
С 1 января 2018 года | Федеральный закон от 27.11.2017 № 361-ФЗ, законопроект «О тарифах на травматизм…» | Взносы не вырастут, поэтому после Нового года проверьте, чтобы в бухгалтерской программе остались старые тарифы |
| Право на пониженные тарифы вернули всем упрощенцам, которые имели такую льготу до 2017 года — то есть по старому закону о взносах. Наименование видов деятельности привели в соответствие с новым классификатором ОКВЭД2.Как было. В 2017 году ФНС лишила льгот турагентства, фитнес-клубы, так как по новому классификатору их вид бизнеса не попал в льготные | С 1 января 2018 года, но распростра-няется на 2017 год | Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ | Проверьте, подходит ли ваш вид деятельности под льготный тариф. Подробнее смотрите материал «Как подобрать подходящие ОКВЭД, чтобы не остаться без льготного тарифа» |
| Личные взносы предпринимателей отвязали от минималки. Пенсионные взносы составили 26 545 руб., медицинские — 5840 руб. в год.Как было. ИП платят взносы за себя из МРОТ. Пенсионные — 23 400 руб. (7500 руб. × 26% × 12 мес.), медицинские — 4590 руб. (7500 руб. × 5,1% × 12 мес.) | С 1 января 2018 года | Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ | Заплатите новые взносы только в следующем году. В этом году посчитайте взносы из МРОТ |
| ФСС установил надбавки к тарифу на травматизм, если в организации были несчастные случаи. Тариф повысят, если в 2017 году в фирме был групповой несчастный случай, при котором погибли два человека и более.Как было. Фонд устанавливает надбавки, если показатели травматизма фирмы больше отраслевых | С 22 декабря 2016 года. Но правило действует только с 2018 года | Постановление Правительства РФ от 10.12.16 № 1341 | Проверьте в будущем году, законно ли фонд установил надбавку. Повысить тариф могут максимум на 40% (абз. 2 п. 1 ст. 22 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ) |
| Фонд не возместит деньги на спецодежду и иные средства защиты, если их сшили из импортных тканей.Как было. Фонд возмещает расходы на спецодежду, которую произвели в России, но ее могли изготовить из импортных тканей | С 1 августа 2017 года. Но правило действует только с 2018 года | Приказ Минтруда России от 29.04.2016 № 201н | Если планируете возместить расходы в будущем году, обратитесь за финансированием до 1 августа 2018 года |
| ИП продлили сроки оплату пенсионных взносов. Дополнительный взнос по тарифу 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей предприниматели вправе заплатить не позднее 1 июля. Поправки распространяются на платежи за 2017 год.Как было. В 2017 году предприниматели платили взнос 1% не позднее 1 апреля | С 1 января 2018 года | Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ | Заплатите взносы раньше, если хотите уменьшить на них налог за 2017 год |
| Налог на имущество | |||
| За 2017 год компании сдают новую декларацию по имуществу. В бланке теперь не обязательны печать и код ОКВЭД на титульнике. А в раздел 3 добавили три новые строки — 001 «Код вида имущества», 030 «Доля в праве общей собственности», 035 «Доля кадастровой стоимости.Как было. В старом бланке реквизиты «М.П.» и «Код по ОКВЭД» были обязательными | С 13 июня 2017 года. Но применяется с отчетности за 2017 год | Приказ ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271@ | Проверьте, есть ли имущество фирмы в кадастровом перечне. Подсказки по новой форме смотрите в журнале «Упрощенка», 2017, № 7, статья «Расчет по налогу на имущество: как заполнить новую форму» |
| Земельный налог потребуется платить с новой кадастровой стоимости, даже если она изменилась в середине года. С 2018 года изменение кадастровой цены учитывают с даты, когда внесли запись в ЕГРН, но только если сменили вид разрешенного использования или категорию земли.Как было. Новую кадастровую стоимость учитывают только со следующего года (письмо ФНС России от 19.04.2017 № БС-4-21/7402@) | С 1 января 2018 года | Федеральный закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ | Налог считайте с учетом коэффициента пользования. Если запись о новой стоимости внесли до 15-го числа месяца, в расчет берите новую стоимость. Если после 15-го числа — учитывайте старую цену |
| ИП, который пользуется льготой по имущественным налогам, вправе подать только заявление в ИФНС. Документы о льготе инспекторы сами запросят в ведомствах.Как было. ИП должны подтвердить льготу. Вместе с заявлением они подают документы. Например, пенсионеры прикладывают копию пенсионного удостоверения | С 1 января 2018 года | Федеральный закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ |
Источник: https://www.26-2.ru/art/351760-izmeneniya-v-buhgalterskom-i-nalogovom-uchete
Самые важные изменения в налоговом законодательстве в 2018 году
Новый год всегда несет с собой множество перемен, и 2018 год исключением не стал. Законодатели приготовили для бизнеса немало сюрпризов, как приятных, так и не очень. Только в Налоговый кодекс было внесено более двухсот поправок, многие из которых начинают действовать прямо с 1 января. Мы расскажем о самых важных изменениях в налоговом законодательстве в 2018 году.
Изменения в налоговом законодательстве
С 1 января 2018 года вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве России, влияющие на работу бизнеса.
Мы рассмотрим в этой статье самые массовые из них, чтобы бухгалтеры и руководители организаций, а также ИП не испытывали сложностей в работе.
В этом же материале пойдет речь о небольших изменениях в страховых взносах, ведь их также регулирует Налоговый кодекс. А также о курортном сборе, хоть он и не является налогом.
Ндс в 2018 году
Первым делом напомним о том, что законодатели ввели с 2018 года обязательный раздельный учет НДС. Это нужно делать даже при условии соблюдения в налоговом периоде «правила 5%».
Речь идет о норме статьи 170 НК РФ, в которой сказано: если у налогоплательщика получилось, что его расходы на необлагаемые НДС операции не превысили 5%, то он может заявить к вычету НДС сразу по облагаемым и необлагаемым операциям. Ранее в этом случае раздельный учет был необязателен, но с нового года без него не обойтись.
Ведь входной НДС в составе приобретений налогоплательщика, предназначенных только для необлагаемых операций, теперь принимать к вычету нельзя, независимо от доли расходов на операции.
Кроме того, от возможности получить дополнительный вычет по НДС избавили налогоплательщиков, которые покупают имущество или основные средства за счет бюджетных субсидий или инвестиций.
Аналогичный запрет теперь действует для входящего НДС, полученного от поставщиков при модернизации или строительстве с привлечением бюджетных средств.
Вывод чиновников прост: не истратил свох денег? Значит, и вычет не положен.
Зато теперь можно включать НДС, полученный от поставщиков с привлечением бюджетных средств, в расходы. Это можно делать, если стоимость покупки учтена в расходах. Правда, для этого придется вести раздельный учет НДС по всем:
- товарам, приобретенным за счет бюджетных субсидий;
- работам, осуществленным за счет бюджетных инвестиций;
- услугам, полученным за счет бюджетных средств;
- основным средствам, купленным с помощью инвестиций из бюджета;
- нематериальным активам и имущественным правам, приобретенным за счет субсидий.
В статье 170 НК РФ сказано, что отсутствие раздельного учета препятствует включению суммы налога в расходы.
Льгот по НДС также стало меньше. Теперь от НДС больше не освобождены компании, реализующие металлолом и отходы цветных и черных металлов. При этом платить за них НДС, в качестве эксперимента, будут покупатели. Их признают налоговыми агентами и обяжут отчитываться по входящему налогу и платить его в бюджет.
Кроме покупателей металлолома такую обязанность приобретают заготовщики шкур. При этом статус плательщика НДС у самой организации-покупателя ни на что не влияет. При оформлении счета-фактуры на такую операцию на нем нужно будет делать отметку «НДС исчислен налоговым агентом».
Это дает возможность принимать входящий НДС к вычету.
Реэкспортные операции теперь будут облагаться НДС по ставке 0%. Также нулевую ставку дали всем налогоплательщикам, осуществляющим услуги по предоставлению железнодорожных вагонов и контейнеров для перевозки грузов.
До сих порт этим правом потльзовались только владельцы или арендаторы подвижного железнодорожного состава. А вот экспортеры теперь могут отказаться от применения нулевой ставки НДС. Для этого им нужно будет направить в орган ФНС уведомление об этом.
При этом отказ будет полным, выбор определенных сделок эта процедура не предусматривает.
Налог на прибыль в 2018 году
Для некоторых налогоплательщиков будут действовать новые ставки налога на прибыль. В частности, это затронет резидентов особых экономических зон. Для них законодатели предусмотрели пониженную ставку:
- не более 13,5% в региональный бюджет;
- 2% в федеральный бюджет
Всего ставка налога будет составлять максимально 15,5%.
Изменяется принцип формирования резерва по сомнительным долгам. По новым правилам, установленным статьей 266 НК РФ, налогоплательщики должны уменьшать дебиторскую задолженность, возникшую ранее, на встречную кредиторскую задолженность.
При этом налогоплательщикам разрешили включать в расходы в целях налогообложения прибыли:
- Стоимость обучения сотрудников по договорам о сетевой форме реализации образовательных программ.
Такая форма обучения предполагает совместную программу от самой организации и учебного заведения и осуществляется только за счет средств работодателей. Обучаться работники могут непосредственно на рабочих местах.
- Задолженность граждан, признанных банкротами в судебном порядке. Такие долги в силу статьи 266 НК РФ будут считаться погашенными и смогут уменьшить прибыль организации.
Появился новый инвестиционный ивычет, которым могут воспользоваться организации, которые модернизировали свои основные средства 3–7 амортизационных групп. Как сказано в новой статье 286.
1 НК РФ, уменьшить налог на прибыль можно непосредственно при покупке новых основных средств или их модернизации. Однако для применения новой льготы необходимо, чтобы соответствующий закон был принят субъектом РФ.
При этом региональные власти имеют право изменять условия предоставления вычета.
Финансовые или имущественные вклады в организацию от учредителей с любой долей в уставном капитале теперь будут облагаться налогом на прибыль.
Ранее они были освобождены от налогообложения также в случае, если целью такого вклада является пополнение чистых активов компании. В новой редакции пункта 1 статьи 251 НК РФ оговорка о чистых активах исключена.
Поэтому теперь освободить от налога на прибыль можно только вклады, внесенные по нормам Гражданского кодекса РФ, без увеличения уставного капитала.
А вот активы организации, выявленные при инвентаризации, теперь не будут облагаться налогом на прибыль, в том случае если они касаются прав на результаты интеллектуальной деятельности. На 2018–2019 годы стоимость таких излишков можно не учитывать в доходах. Все неучтенные патенты можно ставить только по бухучету, на налоговый они влиять не будут.
Усн в 2018 году
В упрощенной системе налогообложения появилась новая форма книги учета доходов и расходов. Она утверждена приказом Минфина России от 07.12.2016 № 227н. Кроме того, новшества затронули классификатор видов деятельности ОКВЭД.
Льготные виды деятельности из НК не совпали с новыми кодами, но Федеральный закон от 27.11. 2018 № 335-ФЗ исправил это, и теперь никто из налогоплательщиков на УСН не потеряет право на льготный тариф 20% по страховым взносам в ПФР.
Правительство РФ утвердило для УСН новый коэффициент-дефлятор для УСН — 1,481. При этом предельный размер доходов, ограничивающий право перехода на УСН, в 2018 году по-прежнему не индексируется. Это связано с тем, что до 1 января 2020 года приостановлено применение положений п. 2 статьи 346.
12 НК РФ и пункта 4 статьи 346.13 НК РФ. Для перехода на УСН с 2018 года сумма доходов от реализации и внереализационных доходов за 9 месяцев 2018 года не может превышать 112,5 млн рублей для налогоплательщиков-юрлиц (п 2 ст 346.12 НК РФ).
Для индивидуальных предпринимателей такое ограничение доходов с 1 января 2018 года не предусмотрено.
Страховые взносы в 2018 году
Федеральная налоговая служба России изменила с 1 января 2018 года форму расчета по страховым взносам и порядок его заполнения. Кроме того, уточнен электронный формат расчета. Срок сдачи единого расчета за 2018 год — до 30 января 2018 года, и нужно применять новую форму.
Также на 2018 год изменена предельная величина выплат в пользу застрахованных физлиц. Теперь они составляют:
- для взносов на пенсионное страхование — 1 021 000 рублей (свыше этой суммы применяется тариф 10%);
- для взносов в соцстрах — 815 000 рублей (свыше этой суммы взносы не начисляются).
Предельной базы для взносов на обязательное медицинское страхование не предусмотрено. Тарифы по страховым взносам «заморожены» до 2020 года включительно. Суммарный тариф составляет 30%, а раздельно в силу статьи 426 НК РФ ставки следующие:
- На пенсионное страхование — 22%.
- На медицинское страхование — 5,1%.
- На социальное страхование — 2,9%.
Для организаций, работающих в сфере информационных технологий (IT), в частности, тех работодателей, которые продают, разрабатывают или сопровождают компьютерные программы, сохранены льготные тарифы страховых взносов. В частности, они должны платить всего 14% от выплат в пользу застрахованных лиц:
- На пенсионное страхование — 8%.
- На социальное — 2%.
- На медицинское — 4%.
У ИП страховые взносы в фиксированном размере больше не привязаны к МРОТ. Они в 2018 году составят:
- пенсионные — 26 545 рублей;
- медицинские — 5840 рублей.
Кроме того, ИП, у которых нет деятельности, появилась возможность не платить страховые взносы в силу статьи 430 НК РФ. Для этого предприниматель должен подать заявление в территориальную налоговую инспекцию в свободной форме.
Ндфл в 2018 году
1 января 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 24.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected], которым утверждена новая форма расчета 6-НДФЛ. На титульном листе формы теперь в случае реорганизации нужно указывать ИНН и КПП реорганизованной компании, а также код формы реорганизации.
По новой форме необходимо отчитываться уже по итогам 2018 года. Аналогичные поправки налоговики внесли в форму справок 2-НДФЛ. Теперь после реорганизации организации — налогового агента компания-правопреемник обязана сдавать за него 2-НДФЛ. Кроме того, в справках 2-НДФЛ утверждены новые коды доходов и вычетов.
Их нужно использовать для отчетности за 2018 год.
С 1 января 2018 года налоговые агенты обязаны удерживать НДФЛ с материальной выгоды, если налогоплательщик получил заём под процент ниже 2/3 ставки ЦБ. Об этом сказано в статье 212 НК РФ. Это относится к налогоплательщикам, которые зависимы от организации или работают в ней по трудовому договору.
Также от НДФЛ теперь не освобождена выгода в виде материальной помощи. Организаторы лотерей с 1 января 2018 года обязаны исчислять и удерживать НДФЛ со всех сумм выигрышей, сумма которых составляет 15 тыс. рублей и выше. Они стали налоговыми агентами. При сумме выигрыша от 4 тыс. до 15 тыс.
рублей НДФЛ должен уплатить сам налогоплательщик.
А вот участники программы реновации в Москве НДФЛ платить не будут, если получат компенсацию или будут переселены в квартиру с большей стоимостью. Аналогичную льготу в силу статьи 217 НК РФ получили обманутые дольщики, которым выплачивают компенсации из специального фонда в случае банкротства застройщика.
Для иностранных работников в 2018 году действует новый коэффициент-дефлятор — 1,686. Теперь авансовый платеж по патенту на работу будет составлять 2023,20 рубля, без учета регионального коэффициента, который, как и раньше, устанавливают местные власти.
Транспортный налог в 2018 году
В 2018 году транспортный налог, который платят владельцы дорогих автомобилей, станет меньше. Федеральный закон от 27.11. 2018 № 335-ФЗ внес соответствующие поправки в Налоговый кодекс, и теперь для всех автомобилей стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей установлен единый повышающий коэффициент 1,1. Он действует, если возраст машины не превышает трех лет.
Кроме того, вступил в силу приказ ФНС от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668, который изменил форму декларации по транспортному налогу, ее нужно применять уже с отчетности за 2018 год.
Земельный налог в 2018 году
Источник: https://ppt.ru/news/141174
Новые налоги в 2018 году. Свежая информация
Вы здесь: Главная » Законы 2018 » Налоги в 2018 году
Возрождение налога на модернизацию, отказ от транспортного и изменения формулы расчетов для имущественных сборов – о том, какие налоги в 2018 году будут повышены и изменены, стало известно на днях. В правительстве приняли ряд решений, которые отразятся на жизни рядовых россиян и представителей малого бизнеса.
СОДЕРЖАНИЕ
Последние новости про налоги на авто
Уже в следующем году в стране возродят налог на модернизацию, отмененный пять лет назад. Законопроект о налоге на движимое имущество получил одобрение в комитете Госдумы по бюджету и, как передают последние данные, уже в 2018 году ставка составит 1,1%.
В конце 2012 года была введена федеральная льгота на этот вид налога. Она касалась только тех транспортных средств, которые были поставлены на баланс после 2013 года.
Данная преференция должна была стимулировать покупку нового авто и оборудования, однако уже в следующем году регионы будут сами решать, использовать ее или нет. В случае, если субъект откажется от данной льготы, то им придется уплачивать налог на движимое имущество в размере 1,1%.
Максимальный размер может составить 2,2%. Некоторые регионы решили сохранить преференцию и в их числе Московская и Липецкая области.
Тем временем в правительстве рассматривают еще одну инициативу, связанную с транспортом. На этот раз речь идет о налоге на электрокары. Согласно задумке авторов, налог может быть отменен на пять лет, начиная с 2018 года. Однако есть и противники инициативы.
Так, глава комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров считает, что этот законопроект позволит владельцам автомобилей Tesla не платить сопутствующий налог на роскошь. В данный момент Госдума рассматривает документ и окончательное решение еще не принято.
Напомним, что ранее в правительстве уже рассматривали вопрос отмены этого вида налога и данный пункт включен в программу развития электротранспорта на период до 2025 года.
ИП, ООО, физические лица – что изменилось для них
Еще одно налоговое изменение станет важным для ИП, представителей малого бизнеса, а также для ООО, оплачивающих единый налог на вмененный доход. С будущего года предприниматели, работающие по системе ЕНВД (например, розничная торговля), будут платить больше. Ожидается, что ставка повысится на 3,9%. При этом в Минэкономики отмечают, что ЕНВД не менялся в течение последних двух лет.
Те предприниматели, у которых упрощенка без работников, но есть сотрудники с гражданско-правовым договором, обязаны уплачивать взносы в Пенфонд и ФФОМС. Взносы в фонд соцстрахования предусмотрены если у ИП есть договор с работником. Также индивидуальный предприниматель оплачивает все взносы за себя. Что касается физических лиц, то им тоже придется больше.
Традиционно уведомления об оплате налогов на имущество, на землю и недвижимость, налоговая служба рассылает до наступления осени, чтобы граждане успели их оплатить.
С прошлого года налоговики получили право не рассылать бумажные уведомления, которые зачастую приходят с опозданием, а делать уведомления в личные кабинеты на сайте ФНС.
Юристы отмечают, что в случае не получения такого уведомления гражданин имеет право не платить налог, поскольку суммы рассчитываются по специальной формуле, которая зависит от многих факторов, в том числе и региона.
Если земельный и транспортный налоги не сильно изменились, то налог на имущество, в частности, жилые и другие строения, существенно вырос. Это связано с тем, что регионы начинают переводить расчеты на основании рыночной кадастровой стоимости, а не инвентаризационной, как это было прежде.
Таблица нового расчета налога на имущество физических лиц
| Период | Понижающий коэффициент |
| Первый год | 0,2 |
| Второй год | 0,4 |
| Третий год | 0,6 |
| Четвертый год | 0,8 |
В перечень объектов налогообложения входят:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- гараж;
- единый комплекс – земельный участок с жилым домом и хозпостройками;
- иные строения и помещения;
- машиноместа на парковках;
- объекты незавершенного жилищного строительства.
Например, один из вышеуказанных объектов, расположенный в Москве, и чья кадастровая стоимость не превышает 10 млн рублей, будет облагаться налогом по ставке 0,1%. Соответственно, чем дороже стоимость, тем выше применяемая ставка налога.
При несвоевременной оплате налогов, ФНС имеет право выставить санкции для физических лиц: пени за каждый день просрочки и штраф за нарушение сроков оплаты.
Имущественный налог в регионе:
ЕНВД в регионе:
Источник: https://god2018.su/nalogi-v-2018-godu/
Изменения налогового законодательства с 1 января 2018 года
Уважаемы коллеги! Мы уже писали о самом главном изменении — прямой уплате НДС в бюджет для покупателей лома цветных и чёрных металлов и сырых шкур. С 1 января 2018 года они становятся налоговыми агентами и несут обязательства по уплате НДС в бюджет.
Но есть и другие законы, которые вносят поправки в статьи Налогового кодекса.
Конечно, одним только 335-ФЗ дело не ограничится. В общей сложности, порядка 500 законов было принято ГосДумой и подписано президентом в 2017 году. Разберёмся с ними по очереди.
В начале вспомним о страховых взносах индивидуальных предпринимателей, которые рассчитываются по-новому.
Страховые взносы ИП больше не привязаны к размеру МРОТ. Фиксированные суммы выплат определены такие: 26 545 рублей в ПФР и 5 840 рублей в ФОМС. Если сумма доходов ИП превышает 300 000, то 1% от них ему придётся отдать государству.
Понятие налоговой тайны перестало существовать
Приказ ФНС России от 27.07.2017г. №ММВ-7-14/582@ обнародует следующую информацию о налогоплательщиках:
- Среднесписочная численность сотрудников;
- Суммы доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за год, предшествующий году размещения таких сведений на сайте ФНС России;
- Сведения об участии в консолидированной группе налогоплательщиков;
- Наличие налоговых правонарушений и мерах ответственности за них с указанием общего размера штрафа;
- Сумма недоимки, суммы задолженности по пеням и штрафам;
- Наименование специального налогового режима.
Льгот по движимому имуществу больше нет
Вернёмся на год в прошлое. №401-ФЗ от 30.11.2016 года внёс поправки в пп.2 п.2 ст.45 НК РФ, заменив «организация» на «лицо» в обозначенной статье. Сразу развернулась горячая дискуссия о том, что теперь налоговики начнут собирать налоговые долги с физических лиц. Но не стоит забывать, что этот резонансный закон повлиял и на другие статьи Кодекса, в частности, с 1 января 2018 года отменил льготу по движимому имуществу. При этом, 401-ФЗ сохраняет право региональных властей оставить это налоговое послабление в силе. Напомним, что льгота давала возможность не уплачивать налог за движимое имущество, поставленное на учёт в качестве основного средства не раньше 2013 года.
Ставка страховых взносов не изменится до 2020 года
На время поставлена точка в эпопеи с манёвром Силуанова. Это сделал № 361-ФЗ от 27.11 2017.
Правительство приняло решение не повышать ставку страховых взносов, сохранив её на прежнем уровне, она всё ещё составляет 30%. Другие не налоговые платежи также останутся неизменными до 2020 года, а именно: 22% – взносы в ПФР, 5,1% – взносы в ФОМС, 2,9% – взносы в ФСС.
Покупка онлайн-кассы — это расходы, которые учитываются при выплате налогов.
1 января 2018 года вступил в силу № 349-ФЗ, разрешающий уменьшать налог на сумму расходов, потраченных, чтобы приобрести онлайн-ККТ. Но сделать это можно при соблюдении 2 условий:
- применении патентной системы или ЕНВД;
Источник: https://legalsib.ru/blogs/blog/chto-god-gryadushchiy-nam-gotovit-izmeneniya-nalogovogo-zakonodatelstv/
Малый бизнес: регистрация, налоги, субсидии
Некоммерческий сайт поддержки малого бизнеса. Создание бизнеса самостоятельно. Налоговая помощь.
ipipip.ru написан кратким и доступным языком:
- Документы для регистрации ИП или ООО (и инструкции).
- Бесплатные калькуляторы налогов УСН и ЕНВД.
- Ответы на вопросы (по возможности) внизу в комментариях ВКонтакте.
- Много других интересных страниц для отчетов, о налогах и пр. (см. меню вверху).
Видео о моём опыте предпринимательства:
Что такое ИП? ИП (устар. ПБОЮЛ, ЧП) – индивидуальный предприниматель – физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель без образования юридического лица, но фактически обладающие многими правами юридических лиц. Свободно использует выручку.
Предпринимателю не нужно иметь устав и уставной капитал, но отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в нашей стране запрещено (в США, например, — можно). Подробнее об Индивидуальном Предпринимателе.
Что такое ООО? ООО (фирма, компания, предприятие) — общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, где участники несут ответственность в рамках уставного капитала. Уставной капитал делится на доли, если учредителей более одного. У ООО обязательно должен быть устав, уставной капитал в размере не менее 10000 рублей и название. Подробнее о Юридическом Лице.
Расчет подоходного налога и отчислений с зарплаты.
Калькулятор отчислений с зп Расчет больничного, отпускных, налога НДФЛ, а также отчислений в ПФР, ФОМС, ФСС для льготников и обычных.
Для вновь созданных ИП сейчас первый год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
Полный расчет всех показателей декларации УСН и выгрузка в файл Excel.
Программа налога УСН. Вам нужно ввести несколько значений и выбрать ставку доходы либо доходы-расходы. Сайт посчитает и выведет бесплатно декларацию по налогу УСН.
Полный расчет всех показателей декларации ЕНВД и выгрузка в файл Excel.
Программа налога ЕНВД. Вам нужно ввести базовую доходность и коэффициенты. Там же написано, где их взять. Сайт посчитает и выведет бесплатно декларацию по налогу ЕНВД.
Нужно до регистрации бизнеса:
Статья кратко о всех отличиях ИП от ООО в виде сравнительной таблицы.
Что лучше: ИП или ООО? В целом ИП — это бизнес построенный на одном человеке. ООО — это организация, в которой можно распределить роли и прибыль, установить более тонкие юридические отношения.
Классификация видов деятельности. Некоторыми видами деятельности можно заниматься только после получения лицензии
Нужна ли лицензия? Виды деятельности — лицензируемые, недоступные, требующие разрешения, обычные… К лицензируемым видам деятельности относятся: туроператорская, фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров…
Субсидия 58800 т.р. за предоставление бизнес плана. Консультации центра занятости, компенсация расходов на создание ИП, ООО
58800 р. от Центра Занятости и другая помощь Для получения любой помощи вам необходимо состоять на учёте в центре занятости… Компенсация расходов на оформление фирмы… 58800 рублей на развитие бизнеса… Бесплатные консультации…
Для вновь созданных ИП сейчас первый год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
Регистрация бизнеса:
Как зарегистрировать ИП самостоятельно? Процедура регистрации ИП, бесплатно по шагам 2018-2019. Образцы документов для регистрации ИП. Выбор кодов ОКВЭД для ИП 2018-2019. Образец заявления регистрации ИП
Регистрация ИП самостоятельно Шаг 1 Выбор кода деятельности … Шаг 2 Заявление на регистрацию … Шаг 3 Оплатить госпошлину регистрации … Всего 7 шагов.
Как зарегистрировать ООО самостоятельно? Процедура регистрации ООО, бесплатно по шагам 2018-2019. Образцы документов для регистрации ООО. Выбор кодов ОКВЭД для ООО 2018-2019. Образец заявления регистрации ООО
Регистрация ООО (организации) Шаг 1 Выбор кода деятельности… Шаг 2 Необходим юридический адрес… Шаг 3 Выбор названия ООО… Шаг 4 Заявление на регистрацию … Всего 13 шагов.
Постановка на учет ИП и ООО в пенсионный, статистику, ФОМС, ФСС. А также открытие р/с, изготовление печати, регистрация ККМ
Постановка на учет в пенсионный, статистику, ФОМС. А также: Печать, ККМ, р/с В обязательном порядке вам нужно зарегистрировать ООО и ИП в трех органах Пенсионный фонд, ФОМС, статистика… Кассовый аппарат, печать и р/с в банке не обязательны для ИП, но реально необходимы для осуществления деятельности…
Налоги ИП и организаций
Календарь всех основных налогов организаций и индивидуальных предпринимателей.
Календарь налогов 2018-2019 Календарь налогов: УСН, ЕНВД, ОСН, Платеж ИП, За работников ПФР, ОПС, ФОМС, ФСС, организаций
Кратко и доступно про налоги ИП и платежи в пенсионный 2018-2019. Сравнение налоговых систем упрощенки (УСН), вмененки (ЕНВД) и общей (ОСНО).
Налоги ИП: сравнение УСН, ЕНВД и ОСНО Фиксированный взнос платят все ИП одинаковый в 2011 году — 12003 рубля, даже если нулевой доход…Существует два вида упрощенки – доходы (6%) и доходы, уменьшенные на величину расходов (13-15% зависит от региона)…
ИП можно один год онлайн-бухгалтерией пользоваться бесплатно и отправлять всю отчетность через интернет.
Кратко и доступно про налоги ООО и платежи в пенсионный 2018-2019. Сравнение налоговых систем упрощенки (УСН), вмененки (ЕНВД) и общей (ОСН).
Налоги организаций УСНО (уплачивается ежеквартально до 25-го числа… На ЕНВД переходят не по заявлениям, а по постановке на учет в налоговую, как плательщик ЕНВД…
Полезное..
Образцы документов для работы с заказчиками и партнерами. Договор, акт выполненных работ, счет к договору и многое другое
Договора. Акты. Счета и другие документы для работы с заказчиком. Образец договора составляется в 2 копиях: одна заказчику, вторая Исполнителю… Счет не обязателен. Выставляется для оплаты по договору, так вы еще раз напоминаете об оплате…
Сравнительная таблица платных и бесплатных программ для офиса — Microsoft Office, OpenOffice, Photoshop, 1С Бухгалтерия, Бизнес ПАК и другие
Платные и бесплатные офисные программы. В бизнесе можно использовать только лицензионные платные программы или программы со бесплатной лицензией(freeware). Приведена таблица с платными программами и бесплатными программами аналогами…
Образцы документов для работы с кадрами. Трудовой договор, заявления, должностные инструкции и многое другое
Приём работников: пошаговая инструкция В трудовом договоре может быть множество условий и обязательств, но они не должны противоречить трудовому кодексу… Образец заявления на увольнение по собственному желанию…
Показать/скрыть самые частые вопросы по регистрации ИП и организаций
Для чего нужна регистрация?
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность от 5 до 20 МРОТ. Регистрация откроет перед вами множество возможностей. Таких как: заключение договоров, аренда офиса, наем работников и др.
Можно ли регистрировать фирму, при этом официально работать?
Регистрация ИП или регистрация ООО никак не влияет на право работать на кого-то. Вы можете регистрировать фирму (ИП, ООО) параллельно с основной работой.
Но, если вы стоите на учете в центре занятости, то вам могут компенсировать расходы, связанные с оформлением ИП (в том числе и изготовление печати).
Также в 2011 году за создание ИП или создание ООО можно получить 58,8 т.р. от центра занятости, если предоставить бизнес план.
Для вновь созданных ИП сейчас первый год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
Чем отличается регистрация предприятия, фирмы, компании, организации от регистрации ИП, ООО?
Регистрация предприятия, фирмы, компании, организации — синонимы и неофициальные названия регистрации правовых форм ИП, ООО, ЗАО, ОАО
Где производится регистрация?
Государственная регистрация ИП и ООО возложена на налоговую службу. Регистрация в качестве ИП и налоги (кроме ЕНВД) и пенсионные сборы подаются в районе по адресу, который указан в паспорте. Вести деятельность предприниматель может где угодно на территории России.
Место регистрации всех ИП и ООО в Москве в налоговой № 46 (МИФНС № 46 адрес: г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1). В других городах — в районах налоговых по месту жительства. Регистрация юридического лица производится по юридическому адресу главного офиса.
Нужно ли обращаться за помощью в юридические компании за платной регистрацией?
Самостоятельная регистрация ИП, ООО бесплатна, если вы обратитесь в Центр Занятости; отнимет у вас около недели времени, но вы не только сэкономите деньги, но также будете лучше ориентироваться в инстанциях и законах.
На рынке много предложений платной помощи с регистрацией в Москве, Петербурге и других городах — стоимость от 1500 до 20000 рублей. Зависит от сложности. Вы можете попросить у таких компаний расписать по пунктам и ценам, что они предлагают.
Возможно вы будете оформлять фирму самостоятельно, а фирмы вам в чем-то помогут.
Что нужно для открытия ИП?
Две недели времени. Около 2000-3000 рублей расходов. Подробнее… Создание ИП по шагам
Сколько времени занимает оформление ИП и ООО?
Заявление о регистрации рассматривается налоговой по закону в срок не более 5 рабочих дней. Реальный срок может быть дольше.
Может ли за меня произвести регистрацию компании другой человек?
Вы можете также поручить кому-нибудь отнести/забрать документы для регистрации по доверенности заверенной нотариально — Доверенность на предоставление интересов ИП и ООО в Налоговой.doc. Только отнести документы для регистрации ООО в Москве вы должны лично (забрать могут по доверенности)
Каковы пенсионные взносы ИП?
В 2019 году Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря) в ПФР — 29 354 р. вся сумма уплачивается на страховую часть независимо от возраста ИП, ФФОМС — 6 884 р.
Общая сумма: 36 238 р..
При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР).
В 2018 году Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря) в ПФР — 26 545 р. вся сумма уплачивается на страховую часть независимо от возраста ИП, ФФОМС — 5 840 р.
Общая сумма: 32 385 р..
При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР).
Можно ли вносить ИП наличные на расчетный счет?
Да, предприниматель вправе вносить собственные средства на расчетный счет. Никаких ограничений по суммам законодательством не установлено. В объявлении на взнос наличными в графе «Источник средств» можно указать «собственные денежные средства».
Какую систему налогообложения выбрать?
Одновременно с открытием фирмы необходимо определится с системами налогообложения, они привязаны к основному коду деятельности указываемому в заявлении на регистрацию ИП или ООО.
Код может подпадать под ЕНВД (вмененку). Если код не подпадает под ЕНВД, то на выбор УСН (упрощенка) или ОСНО. Также фирма может совмещать две системы ЕНВД и УСН или ЕНВД и ОСНО.
Читайте раздел: Какой налог выбрать?
Как приостановить деятельность ИП?
Приостановить деятельность вы можете будучи только на ЕНВД, подав заявление в налоговую по форме ЕНВД-4. На УСН и ОСНО либо выходит налог меньше, либо подаете нулевые отчеты. В пенсионный вы должны платить в любом случае.
См. также: разъяснения Письма Минфина
См. также: Ответы ФНС
Как открыть выгодный, прибыльный бизнес? Не стоит начинать бизнес с нуля. Необходимо иметь материальную базу, а также очень желательно поработать в той сфере, в которой хотите открыть бизнес. Можно для начала создать своё дело как дополнительный заработок.
Чем больше вы будете думать о том как можно лучше оказать услуги клиентам/партнерам тем больше к вам будут тянуться и будет расти ваша прибыль.
СОВЕТЫ
- Внимательно ознакомьтесь с материалами сайта.
Вы, как будущий предприниматель, должны ориентироваться в документах и знать, что подписываете
- Сделайте копию всех документов
- Внимательно заполняйте бланк регистрации, в случае ошибки госпошлину вам не вернут
- Прочтите все шаги в разделах регистрация ИП или регистрация ООО, возможно что-то вы будете делать параллельно
- Берите с собой паспорт. В госорганизациях вы обязаны его предъявлять
- Сохраняйте все чеки и документы ИП, ООО и печать
- Никогда никому не оставляйте оригиналы документов и печать. Их не имеют права забирать
- Особое внимание уделите работе с налоговой, все сообщения и уведомления в налоговую у вас должны быть подтверждены документально. Почту в налоговую отсылайте ценным письмом с описью вложения
- Не переводите на расчетный счет никаких «левых» не по договору или личных средств. Этот счет контролируется налоговой, у вас потом могут спросить, откуда средства и естественно потребовать налог.
- Пользуйтесь калькуляторами налогов, это поможет вам выявить ошибки. ИП можно пользоваться онлайн-бухгалтерией бесплатно в течение года и отправлять всю отчетность через интернет.
ТОП 7 мифов организации бизнеса
- Отчетность можно не сдавать Отчетность нужно сдавать всегда и в полном объеме, ведется деятельность или нет. При этом не важно какие льготы (каникулы) и ставки вы применяете. Необходимо сдавать (даже нулевые) отчеты. И лучше сразу при регистрации перейти на УСН (упрощенку) — там нулевые отчеты намного проще.
- ОКВЭД это наше всё…
Многие ошибочно предают чрезмерное значение кодам статистики ОКВЭД. Полагают, что «основной оборот должен быть по основному коду» и «по всем кодам нужно отчитываться». В реальности: вы можете вписать в учредительные документы 20-40-100 кодов ОКВЭД, а отчитываться по одному-двум видам деятельности. За лишние коды отчитываться не надо и штрафов по ним нет.
А вот если кода в учредительных документах нет, то нужно добавить новые коды в течение 3-х рабочих дней (штраф 5000 р.).
- НДС на ОСНО обязателен, на УСН невозможен. ИП и организации на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей, имеют право не платить НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую. (ст. 145 НК РФ).
На УСН и ЕНВД возможно добровольное выставление счет-фактур с НДС и уплатой его в бюджет.
- ЕНВД (вмененка) и Патент есть по всей России. ЕНВД и Патент вводится местными властями на отдельные виды деятельности. Например, в Москве ЕНВД введен только для наружной рекламы.
- Я могу вести бизнес только в родном регионе.
В Конституции РФ закреплено право находится, работать и вести бизнес где угодно на территории России.
- ЕНВД лучше УСН или Патента или наоборот. С 2013 года вы можете выбирать между ЕНВД, Патентом и УСН. Нужно считать, что выгоднее и что есть в вашем регионе. При ЕНВД и Патенте ККМ не нужен. При УСН приеме наличных нужен ККМ, либо БСО.
- Пенсионный налог. В пенсионный фонд платится не налог, а фиксированный страховой сбор на пенсию. Отличие от налога в том, что налог безвозмездно переходит государству, а сбор этот вам на пенсионный счет. В отличии от налога пенсионный сбор ИП платится независимо от того ведется деятельность или нет.
Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок(бесплатно).
Источник: https://ipipip.ru/%D0%A3%D0%B2%D0%B5%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2_%D0%B2_2018_%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D1%83/
Загрузка...
