Каков период предоставления «детского» вычета по ндфл? — все о налогах

Детские вычеты по НДФЛ в 2018 году: размеры

Отдельные работники в организации или у ИП вправе претендовать на некоторые послабления в части налоговой нагрузки– стандартные детские вычеты по НДФЛ.

В 2018 году их обязательно учитывают при расчете подоходного налога.

Какие размеры вычетов на детей положены в 2018 году? Какая предельная величина этих вычетов? Как их рассчитывать? Какие документы запросить от работника, имеющего детей?

Вычеты на детей: основы

По налоговому законодательству вычеты по НДФЛ положены всем работающим людям, имеющим одного или нескольких несовершеннолетних детей. При достижении 18 – 24 лет их продолжают предоставлять, если ребенок – студент учебного заведения или проходит практику (например, имеет статус интерна, ординатора и т. п.). Получать их вправе:

Получатель вычета	Комментарий
Родители	Родные или приемные
Супруг(а) родителя	Отчим, мачеха (нужен документ о вступлении в брак)
Опекуны ПопечителиУсыновители	Нужен документ, подтверждающий право (договор об усыновлении и т. д.)
Родители в разводе либо без брака	При условии, что финансово обеспечивают своих детей

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2018 году полагаются только налоговым резидентам Российской Федерации. Более того, вычет можно применять только к доходам, облагаемым по ставке 13%.

Если говорить про сроки, то вычет можно получать каждый месяц до момента достижения определенной суммы денежных средств (за 2018 год год). При определении данной величины нужно учитывать 2 нюанса:

1. Дивиденды не берут во внимание.
2. Доходы новых работников соотносят с данными из справки по форме 2-НДФЛ.

Что касается вычета на ребенка-студента, то его предоставляют на протяжении всего периода обучения. В том числе учитывают документально оформленный академический отпуск.

Каждый пример расчета рассматриваемых стандартных вычетов начинается с определения, а на всех ли детей положены вычеты.

ПРИМЕР

Пугачева А.Б. – уборщица ООО «Гала-Рекордс» – воспитывает:

• младшую дочь (9 лет);
• сына (20 лет), который учится на дневном отделении в институте;
• 18-летнюю дочь, поступившую на вечернее отделение колледжа

На каких детей положен вычет?

Решение

Бухгалтер ООО «Гала-Рекордс» уменьшит базу при исчислении налога А.Б. Пугачевой за младшую дочь и сына. Поскольку старшая дочь учится на вечернем факультете, вычет на нее не положен.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году: таблица

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 года зависит от того, каким по счету родился ребенком. Приведем суммы и пояснения величин в таблице.

РазмерПолучателиУсловия

1400 руб.	Родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги	На первого и второго ребенка	Считают всех детей независимо от возраста. Стандартные вычеты положены родителям на детей до 18 лет. Однако если здоровый ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет. Пребывание учащегося в академическом отпуске не лишает получателя (например, родителя) права на вычет.)
3000 руб.	На третьего и каждого последующего ребенка
6000 руб.	Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги	На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося по очной форме инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Пребывание учащегося в академическом отпуске не лишает получателя (например, родителя) права на вычет. При этом академический отпуск должен быть подтвержден справкой из учебного учреждения и копией приказа о предоставлении отпуска (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3877).Размер вычета на ребенка-инвалида не зависит от того, каким по счету в семье он является
12 000 руб.	Родители и их супруги, усыновители

Когда на детей полагается двойной налоговый вычета: правила 2018 года

Претендовать на получение удвоенного детского вычета в 2018 году могут сотрудники, которые:

Кто имеет право	Условия
Имеют статус единственного родителя	Законодательство не регламентирует, кому конкретно он присваивается. Но на практике к этой категории относят людей, у которых по решению суда супруг признан умершим или пропавшим без вести.Когда сотрудник с таким статусом вступает в брак, он лишается возможности получать детские вычеты в двойном размере. При разводе такое право восстанавливается. При условии, что бывший супруг не согласился на усыновление.
Имеют статус единственного усыновителя/опекуна/попечителя	–
Не являются единственным родителем, но супруг отказался от вычета в пользу другого	Учтите, что от двойного вычета недопустимо давать отказ, когда: ·          муж/жена не работает; ·          находится в декрете;·          стоит на учете в службе занятости.

Родитель, давший отказ от налогового вычета, должен оформить соответствующее заявление работодателю другого родителя (см. письмо ФНС № ЕД-3-3/3636).

Пример:

А.С. Николаева получала на предприятии ООО «Трали-Вали» двойной вычет на 7-летнюю дочь в размере 2800 рублей. В марте 2018 года сотрудница вышла замуж, но супруг отказался от вычета за падчерицу в пользу жены. Какой вычет необходимо дать матери за март?

Решение

Поскольку новый муж отказался от положенного вычета в пользу жены, право на уменьшение налоговой базы в двойном размере вычета у А.С. Николаевой сохранено. Следовательно, ООО «Трали-Вали» предоставит вычет в размере:

1400 × 2 = 2800 рублей.

ВНИМАНИЕ

Если доход второго родителя, который отказался от вычета в пользу супруги(а), достиг лимита в 350 000 р./год, предприятие первого не должно предоставлять ему удвоенный вычет до конца отчетного периода.

Двойной вычет одинокому родителю в 2018 году: особенности

В некоторых случаях родитель не может иметь статус «единственного». Например, когда второго супруга лишают родительских прав, это не является основанием для освобождения от ответственности перед ребенком.

Аналогичная ситуация происходит, если один из супругов находится в местах лишения свободы и/или не платит алименты.

Основанием для предоставления вычетов в двойном размере не может стать и развод. Но на практике бывают исключения.

ПРИМЕР

Может ли получать вычет мать-одиночка Н.В. Гаврилова за 2-х несовершеннолетних детей, если по решению суда их отец лишен родительских прав?

Решение

На основании письма Минфина № 03-04-05/8-1215 Н.В. Гаврилова не имеет права на вычет в двойном размере, поскольку отсутствие родительских прав не освобождает отца от обязанности обеспечивать ребенка.

Сроки предоставления вычетов на детей в 2018 году

По общему правилу вычеты на детей в 2018 году предоставляются ежемесячно на протяжении всего налогового периода (2018 года) до тех пор, пока общая зарплата не составит 350 000 рублей. Такую периодичность и лимит устанавливает налоговое законодательство (ст. 218 НК РФ). Ограничения действуют до начала нового (2019) года.

В первый раз подать на детский вычет по НДФЛ в 2018 При бракосочетании Минфин считает, что после свадьбы ребенок больше не находится на обеспечении родителей. В таких случаях вычет не положен.

В первый раз подать на детский вычет по НДФЛ в 2018 году можно с месяца, когда произошло соответствующее событие:

1. Рождение ребенка.
2. Усыновление.
3. Установление опеки или попечительства.
4. Вступил в силу договор о передаче ребенка на воспитание в семью.

Срок предоставления вычета истекает при:

• достижении 18 лет (условие – не поступил в учебное заведение на очное);
• наступлении учащемуся 24-х лет;
• истечении срока действия договора, который предоставлял семье право воспитывать ребенка;
• вступлении в брак одинокого родителя (в данной ситуации речь идет о получении двойного вычета; половина его суммы будет учтена при расчете НДФЛ второго супруга).

Также право на получение вычета утрачено, если ребенок умер.

Пример:

В 2018 году сотруднице предоставляли детский вычет на 23-летнюю дочь, которая являлась студенткой учебного заведения очного отделения. Позже выяснилось, что с декабря 2017 года она замужем. Вправе ли была организация предоставлять матери вычеты и что нужно делать?

Решение

Согласно письму Минфина № 03-04-05/14853, родители перестают содержать дочь после её замужества и вычет не положен.

Однако налоговое законодательство не содержит прямого запрета на предоставление в этом случае вычетов. Если компания опасается претензий со стороны ИФНС, сотрудница должна подать письменное заявление с просьбой сделать перерасчет. На основании этого документа, подают уточняющую 2-НДФЛ за 2018 год.

Какие документы нужны для вычетов на детей в 2018 году?

Сотрудник организации, который имеет право на получение вычета, должен подать соответствующее заявление. Для этого в бухгалтерии необходимо взять пустой бланк и оформить прошение. Соблюдение всех формальностей защитит компанию от штрафных санкций со стороны налоговиков.

В этом документе необходимо указать:

• количество детей;
• их возраст;
• категорию (студент и/или инвалид).

Скачать заявление за детские вычеты по НДФЛ в 2018 году: образец.

Когда человек подписывает трудовой договор сразу с несколькими работодателями, получить вычет можно от одного из них (на усмотрение сотрудника).

Если человек недавно устроился в организацию, с предыдущего места работы он предоставляет справка по форме 2-НДФЛ. На основании этого документа суммируют доход за прошедший период с начала года и определяют, превышен ли за 2018 год лимит в 350 000 рублей.

Кроме того, в справке 2-НДФЛ отмечают коды, которые дают полную информацию о родителях и детях, которым положен вычет. Цифра зависит от индивидуальной ситуации.

Источник: https://blogkadrovika.ru/detskie-vychety-po-ndfl-v-2018-godu-razmery/

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2018 году, как оформить

НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

Кому можно предоставлять вычет на детей

Данная льгота должна быть установлена каждому сотруднику, у какого имеются дети еще не достигшие возраста 18 лет. Если они обучаются в высшем заведении и имеют статус курсантов, аспирантов, студентов, ординаторов, то период оформления на них льготы продлевается до 24 лет.

Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.

По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют.

Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2017 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

бухпроффи

Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.

Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.

Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.

Однако оформить отказ невозможно в случаях:

• Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
• Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
• Стоит на учете в центре занятости.

бухпроффи

Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.

Размер детского вычета в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.

Льготы на детей установлены в следующих размерах:

• 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
• 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
• 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
• 12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).

бухпроффи

Внимание!

Источник: https://buhproffi.ru/kadry/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej.html

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода. В 2017 году этот размер составил:

• 1400 рублей при первом пополнении в семействе;
• 1400 рублей при втором пополнении в семействе;
• 3000 рублей за третьего и последующих детей (до наступления у них совершеннолетия).

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители.

Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме.

Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия (группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Удвоенный налоговый вычет

О вычете на детей слышали миллионы россиян, однако мало кто знает, что определенные лица могут получить удвоенные льготы. Среди них:

• один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
• другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

• он (она) не трудоустроен;
• поставлен на учет в центр занятости;
• находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения.

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс.

рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

В какой период предоставляется льгота?

Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс.

рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится.

На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Для вычета общайтесь в бухгалтерию по месту трудоустройства, предоставив следующие бумаги:

• свидетельство о рождении (копию);
• заявление установленного образца;
• справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
• документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).

Право на субсидию утрачивается в случае смерти ребенка, наступления совершеннолетия (иногда льгота продляется до 24 лет), вступления ребенка в брак.

Стоит ли ждать изменений налогового вычета?

В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2018 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей.

При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия.

Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.

Как осуществляется вычет?

Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц.

В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год.

В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:

32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей)

Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом. 21 600 х 13% = 2808 рублей будет снято с зарплаты в качестве налогов.

Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас. Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

Подробнее о налоговом вычете на ребенка в 2018 году смотрите в следующем видео:

Источник: https://2018god.net/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2018-godu/

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в 2017 году: сумма вычета многодетным родителям

Российским налоговым законодательством предусмотрены специальные государственные налоговые льготы для граждан Российской Федерации, которые содержат несовершеннолетних детей (до 18 лет) и детей, обучающихся в Вузах (до 24 лет).

Закрепленные законом налоговые льготы позволяют адресную экономию семейного дохода благодаря тому, что фискальные государственные службы не могут удерживать с целого ряда категорий родителей налоги (либо за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет).

К детским налоговым вычетам, предусмотренным действующим законодательством принадлежат следующие три их вида:

1. Стандартный налоговый вычет, применяемый на каждого ребенка.
2. Социальный налоговый вычет на лечение детей.
3. Социальный налоговый вычет на обучение детей.

Стандартный налоговый вычет

Работающие родители, имеющие несовершеннолетних детей, имеют право на снижение размера вычитаемого из их ежемесячного дохода (зарплаты) суммы подоходного налога. Речь идет о стандартном налоговом вычете на ребенка.

Что такое стандартный налоговый вычет?

Стандартный налоговый вычет — это сумма заработка, с которой не будет удерживаться подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.

Данная налоговая льгота позволяет уменьшить налоговую базу и соответственно увеличить чистую зарплату.

Кому полагается стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка?

Обращаем ваше внимание, что родители, которые работают неофициально и те, которые относятся к категории неработающих граждан, не платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), поэтому им такой налоговый вычет не положен.

На стандартный налоговый вычет могут рассчитывать все официально трудоустроенные родители, причем на каждого ребенка в отдельности.

Дети, на которых предоставляется стандартный налоговый вычет могут быть в семье как родными, так и приемными или опекаемыми.

В 2017 году к категориям граждан, кому полагается налоговый вычет по НДФЛ на детей относятся:

1. Родители (в том числе приемные) и их супруги (отчим, мачеха).
2. Родители, расторгнувшие брак.
3. Родители, не состоявшие в браке между собой, если они материально обеспечивают ребенка.
4. Усыновители, опекуны, попечители.

Предоставление стандартного налогового вычета на детей никак не связано и не ограничивается ни доходом родителей, ни составом семьи, ни фактом получения других налоговых вычетов.

Условия предоставления стандартного налогового вычета на детей

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка нужно, чтобы семья (родитель) имели одного и более детей, являлись работающими налоговыми резидентами, уплачивающими подоходный налог.

На каких детей оформляется стандартный налоговый вычет?

Стандартный налоговый вычет оформляется на детей с момента их рождения, до исполнения ими 18 лет. На совершеннолетних детей (до 24 лет) это правило распространяется, если они обучаются в Вузе и являются учащимися, студентами, курсантами, аспирантами, интернами, ординаторами, обучающимися по дневной форме в учебном заведении.

Стандартный вычет на ребенка полагается каждому родителю по месту его работы.

Каков размер стандартного налогового вычета на детей?

В соответствии статьей 218 Налогового кодекса РФ существуют следующие размеры стандартного налогового вычета.

Величина стандартного налогового вычета подвержена ежегодной коррекции. Для 2017 года актуальны следующие суммы налогового вычета на детей:

1 400 рублей — на 1-го, 2-го ребенка родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, а также их супругам.

3 000 рублей — на 3-го и каждого следующего ребенка родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, а также их супругам.

12 000 рублей — на ребенка-инвалида до 18 лет; на учащегося с инвалидностью I, II группы в возрасте до 24 лет, если он является студентом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме, родителям или усыновителям, их супругам.

6 000 рублей – тем же категориям, но в случае, если ребенок приемный, находится под опекой или попечительством.

Возможно суммирование стандартного детского налогового вычета с иными предусмотренными законом налоговыми вычетами.

Кому полагается двойной налоговый вычет на детей?

Право на двойной налоговый вычет определено в статье 218 Налогового кодекса.

Такое право имеет единственный родитель, либо, когда второй родитель не может или не хочет пользоваться данной льготой. Двойной налоговый вычет может оформить мать-одиночка, родившая ребенка без мужа, если в свидетельстве о рождении ребенка отец не указан или он указан со слов матери, при отсутствии заявления в Загсе от отца ребенка.

Двойной налоговый вычет положен единоличному усыновителю (мужчине или женщине), усыновившим ребенка, не имеющим брака.

Также на него могут претендовать: вдовы, вдовцы после смерти второго супруга; родители, находящиеся или не находящиеся в брачных отношениях, в случаях, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет на ребенка со своей зарплаты.

А вот разведенные родители не могут считаться «одинокими родителями» и они могут рассчитывать лишь на получение одинарного стандартного налогового вычета (каждый отдельно).

Если единственный родитель вновь вступил в законный брак, ему удвоенный вычет прекращают предоставлять, а начисляют одинарный вычет. Если единственный родитель вновь разводится, то действие права на двойной вычет опять возобновляется, при условии, что ребенок не был усыновлен в новом браке.

Правила оформления налогового вычета на детей и перечень необходимых документов

Стандартный налоговый вычет на детей оформляется по месту работы заявителя.

Документы подаются один раз в год, обычно в начале каждого года. Если документы подаются впервые, то в месяц рождения ребенка или сразу после приема на работу.

Некоторые работодатели разрешают подавать документы один раз в несколько лет, если статус заявителя, размер льготы или основания на ее получение не меняются. Они самостоятельно проводят оформление налоговой льготы каждый год, пока не поступят документы об изменении статуса заявителя.

Автоматически вычет на ребенка не предоставляется, поэтому необходимо заявление и пакет документов к нему.

Для оформления налогового вычета требуются по месту работы представить следующие документы:

1. Свидетельство о рождении каждого ребенка.
2. Решение суда об усыновлении или органа опеки о передаче ребенка опекунам, акт об установлении отцовства (в случаях, предусмотренных законом).
3. Справка из ВУЗа о том, что ребенок учится по очной форме (для учащихся старше 18 и младше 24 лет);
4. Медицинское заключение об инвалидности (в случаях, предусмотренных законом).
5. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если работник трудится в организации не с начала года).
6. Заявление-отказ от получения вычета вторым родителем (в случае, если первый претендует на удвоенный размер льготы).
7. Справка из Загса по форме № 25 о том, что данные об отце вносились в свидетельство о рождении ребенка со слов матери (для мам-одиночек), или по форме №24, если в графе «отец» поставлен прочерк.
8. Свидетельство о браке, справка из ЖЭКа о совместном проживании, документ об уплате алиментов (если вычет оформляют новая жена или муж родителя).
9. Соглашение об алиментах, справка о совместном проживании из ЖЭКа (если родители ребенка не расписаны, но отец обозначен таковым в свидетельстве о рождении).

Если пакет документов представляется напрямую в налоговый орган, то дополнительно требуется представить формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Предоставленные документы проходят проверку, и только после ее окончания заявителю на карту или расчетный счет будет переведена сумма превышения по НДФЛ (в течение 3-х месяцев).

Само заявление о предоставлении стандартного налогового вычета приведено ниже.

Заново заявление оформляется, когда изменились основания для получения вычета.

К таким основаниям относятся следующие: рождение нового ребенка, получение инвалидности ребенком, исполнение ему совершеннолетия (но он обучается по очной форме в Вузе).

Сроки и особенности предоставления стандартного налогового вычета на ребенка

Источник: https://babytoday.ru/articles/standartnyy-nalogovyy-vychet-na-rebenka/

До какого времени действует вычет на ребенка — Кредитный юрист

Следовательно, ее совокупный доход за период с января по октябрь 2013 года равен 18 000 руб. (10 000 руб. + 8000 руб.). Общая сумма вычета за этот период — 14 000 руб. (1400 руб. × 10 мес.). Совокупная сумма НДФЛ за период с января по октябрь — 520 руб. [(18 000 руб. – 14 000 руб.

) × 13%].НДФЛ за октябрь рассчитывается как разница между суммой НДФЛ, удержанной ранее, и суммой НДФЛ за период с января по октябрь 2013 года. Это следует из пункта 3 статьи 226 НК РФ.В феврале (за период с января по февраль) удержанная сумма НДФЛ составила 1300 руб.

А в октябре (за период с января по октябрь) НДФЛ в связи с применением вычета — 520 руб. То есть по налогу образовалась переплата в размере 780 руб. (1300 руб. – 520 руб.).

Обратите внимание: если выплата дохода полностью прекращена и не возобновляется до окончания года, вычет за указанные месяцы не может быть предоставлен.

Следовательно, бухгалтеру следует вновь рассчитать НДФЛ за каждый месяц текущего года (п. 3 ст. 226 НК РФ).

При перерасчете нужно иметь в виду, что НДФЛ по ставке 13% определяют нарастающим итогом с начала года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога (п.
3 ст. 226 НК РФ).

Таблица 1 Сумма вычета на ребенка Сумма вычета Ребенок 1400 руб. Первый 1400 руб. Второй 3000 руб. Третий и каждый последующий 3000 руб.

Ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы Работник трудится в компании несколько лет На числовом примере рассмотрим, как пересчитать НДФЛ, если заявление на вычет принес с опозданием работник, который трудится в организации несколько лет. Пример 1. Маляр В.С. Петров работает в ЗАО «Все краски мира» с 2008 года.

До какого возраста предоставляются вычеты на детей

НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.

• При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
• Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

• десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
• при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2018 году может колебаться от 1400 до 15 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г.

С какого момента может применяется вычет на ребенка

Внимание

Бухгалтеры ведут учет доходов, выплаченных работникам, предоставленных им налоговых вычетов, а также сумм удержанного НДФЛ в самостоятельно разработанных регистрах налогового учета. Такое правило установлено в пункте 1 статьи 230 НК РФ.Операции по начислению и удержанию налога в этом регистре отражаются в таблицах, соответствующих применяемой ставке НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=-v0oSa3_QTs

Там же нужно отразить и отменяющие записи. На практике их называют «налоговое сторно». Если документов так и нет Может случиться, что работник до конца года так и не донес в бухгалтерию заявление на предоставление вычета или не представил полный пакет документов, необходимых для его получения.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Стандартные вычеты на ребенка,которому исполнилось 18 лет

Поскольку в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта родитель имеет право на получение налогового вычета до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, следовательно, налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Вычет по ндфл на ребенка в конце года

Одним из самых часто предоставляемых налоговых вычетов является стандартный вычет на детей: многие его получают или, как минимум, где-то слышали о нем. Данным видом вычета могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находится ребенок (дети).

в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%.

Когда прекращается предоставление стандартного вычета на ребенка

То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше. Размер вычета на детей С 2016 года действуют следующие размеры вычета: — за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб.

в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше); — за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше). Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей.

Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб. в месяц. А это значит, что с суммы 5800 руб. у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%.

Важно

Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%). Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 руб.

в месяц.

Стандартный налоговый вычет на детей

Федеральный закон: Номер Описание Он издан 27 декабря 1991 года под номером 2118-1 «Об основах налоговой системы в РФ». В нем заложены общие нормативы системы налогообложения в РФ. Даны определения налога, сборов и обязательных платежей, государственной пошлины.

В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2018 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

• свидетельство о рождении на каждого ребенка;
• справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
• заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
• на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
• справку об инвалидности (при необходимости).

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя. В 2018 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель.

До какого времени действует вычет на ребенка

Нужно ли заявление работника на зачет переплаты?НДФЛ по ставке 13% определяют нарастающим итогом с начала года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога (п. 3 ст. 226 НК РФ). Стало быть, заявление работника на зачет НДФЛ не требуется.

Возврат. Излишне удержанную сумму НДФЛ можно вернуть. Порядок возврата НДФЛ установлен в статье 231 Налогового кодекса.

Даже если заявление работник задержал и принес в конце года, в справке нужно указать положенные ему вычеты. Налоговая карточка.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет). Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю.

Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают. Важно напомнить о следующих нюансах.

• Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
• Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс.

Источник: https://helpcredits.ru/do-kakogo-vremeni-dejstvuet-vychet-na-rebenka/

Если ребенок учится до какого месяца предоставляется льгота по ндфл

В первом случае пособие будет начисляться на зарплату автоматически, так как расчет будет производиться в бухгалтерии организации. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.

Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю. Поэтому в таком случае подавать документы нужно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

• личным визитом;
• отправить документы почтой;
• через официальный сайт ФНС;
• через портал Госуслуги.

Необходимые документы Для получения права на налоговый вычет родитель должен написать заявление и предоставить перечень документов. Образец заявления на вычет на детей скачать здесь.

Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ Заполнять декларацию рекомендуется с помощью специальной программы на сайте налоговой службы. На специальной вкладке «Вычеты» достаточно просто галочкой отметить нужные вычеты и указать количество детей.

Отвечаем на вопросы Здравствуйте! Нужно ли каждый год писать новое заявление на налоговый вычет на детей? Елена Елена, если у налогоплательщика не закончилось право на получение налогового вычета по каким-то причинам, то повторного представления заявления работодателю от вас не требуется.
Скажите, пожалуйста, изменились ли в 2017 году стандартные налоговые вычеты на детей? Оксана Оксана, размер детских вычетов в 2017 году не изменился. Их размеры вы можете посмотреть в статье выше. Кто получит налоговый детский вычет, если родители в разводе? Спасибо.

Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф в 2018 году

ВажноПри наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка). С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб. Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника.

Каков период предоставления «детского» вычета по ндфл?

На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет 117 12 000 или 6000 На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I–II группы 118 2800 На первого ребенка единственному родителю 119 2800 На второго ребенка единственному родителю 120 6000 На третьего и каждого последующего ребенка единственному родителю 121 24 000 или 12 000 Двойной вычет на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I–II группы 122 2800 Одному из родителей (в т. ч.

Кому положены льготы по ндфл в 2018 году

Источник: https://yuridicheskaya-praktika.ru/esli-rebenok-uchitsya-do-kakogo-mesyatsa-predostavlyaetsya-lgota-po-ndfl/

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году: кто и как может оформить — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360
 

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ направлены на снижение налоговой нагрузки для физических лиц. Выплата налога на доход осуществляется гражданами ежемесячно с официальной заработной платы. Ставка составляет 13%.

Физические лица вправе вернуть часть из уплаченных в государственную казну средств в виде снижения налогооблагаемой части заработной платы или средств, выплаченных на банковский счет в конце отчетного периода.

Как оформить стандартный налоговый вычет, на какие суммы выплат вправе претендовать работающие граждане, предлагаем рассмотреть в нашей статье.

Предоставление каких стандартных вычетов предусмотрено в текущем году

Условия и особенности предоставления стандартных вычетов в 2018 году регламентируются Налоговым кодексом. Их регулирование происходит на федеральном уровне. Это говорит о том, что нормы и максимальные размеры выплат едины для всех граждан страны.

Стандартные вычеты распространяются на отдельно выделенные категории граждан, перечень которых приведен в ст. 218 НК РФ. Рассчитывать на их предоставление смогут лишь трудоустроенные лица, из заработной платы которых осуществляется выплата подоходного налога. Налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемый доход.

Он предоставляется в строго фиксированной сумме, прописанной в Налоговом кодексе. Ее превышение или уменьшение исключено.

Оформить стандартные вычеты граждане могут на себя и на детей. Условия их предоставления, а также итоговые суммы заработной платы, рассчитываются по общепринятым рамкам. Каждый из данных разновидностей льгот стоит рассмотреть отдельно.

Стандартный вычет на работника

Официально трудоустроенные лица вправе оформить вычет на себя в размере трех тысяч рублей, при условии наличия статуса:

1. Ликвидатора аварии на Чернобыльской АЭС.
2. Инвалида ВОВ.
3. Жителя территории, расположенной вблизи радиоактивной зоны.
4. Участника военного конфликта.

Оформить вычет на 500 рублей смогут следующие категории граждан:

1. Участники ВОВ.
2. Инвалиды первой и второй группы.
3. Блокадники.
4. Узники концлагерей.
5. Участники боевых действий в Афганистане.
6. Супруги или родители военнослужащих, скончавшихся при выполнении должностных обязанностей.
7. Эвакуированные из зоны радиоактивного заражения.
8. Герои СССР и РФ.

Представленные выше категории граждан могут обратится к работодателю с целью подачи запроса на предоставление вычета в полагающемся для них размере.

Данные средства не предоставляются на руки, они являются лишь способом уменьшения официального дохода, с которого осуществляется расчет подоходного налога. Сама ставка не уменьшается.

Однако, если гражданин не успел воспользоваться своим правом на вычет, он может попробовать получить его в виде денежных средств, перечисленных на расчетный счет в конце года. С этой целью необходимо посетить территориальное отделение налоговой службы.

Пример 1. Гражданин Сидоров является участников военных действий в Афганистане. Его ежемесячная заработная плата составляет 20 тыс. рублей. Стандартно, он выплачивает 2600 рублей в виде подоходного налога.

Гражданин вправе подать документы на вычет в сумме 500 рублей. В случае применения льготы расчет налога будет выглядеть следующим образом: (20 000 – 500) * 13 / 100 = 2535 рублей.

Таким образом, сумма вычета по факту составит 65 рублей.

Пример 2. Гражданин Егоров участвовал в ликвидации ЧАЭС. Он имеет право оформить вычет на 3 тыс. рублей. Официальная заработная плата гражданина составляет 25 тыс. рублей.

Стандартный размер налога – 3250 рублей. В случае применения вычета расчет будет осуществляться следующим образом: (25 000 – 3000) * 13 / 100 = 2860 рублей.

Использование льготы позволит гражданину сэкономить 390 рублей.

Стандартный вычет не предоставляется в автоматическом порядке. Он должен быть оформлен гражданином лично. Перечень документов стоит порекомендовать уточнить у работодателя или в налоговой службе заблаговременно до их подготовки.

В том случае, если работник уже воспользовался своим правом на предоставление вычета в отчетном периоде, его повторное предоставление исключено.

Вычет подразумевает снижение налогооблагаемого дохода ежемесячно с момента подачи запроса.

Оформление вычета в середине налогового периода с целью снижения уровня налогооблагаемого дохода, осуществляется на фактическом месте работы. Гражданину необходимо обратится в бухгалтерию, написав соответствующее заявление. Также необходимо предоставление личных документов. Их четкий перечень не определен на законодательном уровне.

Как правило, необходимо принести оригинал и копии паспорта, а также документ, подтверждающий право использования льготы.

В том случае, если гражданин решит обратится за выплатой напрямую в налоговую службу после окончания расчетного периода, помимо вышеуказанных документов, ему также потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах 2-НДФЛ, реквизиты банковского счета для последующего перечисления денежных средств.

Кто и как может оформить стандартный вычет на детей

Оформить стандартный вычет на детей сможет любой законный представитель несовершеннолетних. Не важно является ли он биологическим родителем, усыновителем или опекуном.
Вычет на детей имеет свои нюансы предоставления. Его начисление происходит с начала отчетного период до превышения налогооблагаемого дохода отметки в 350 тыс. рублей. Расчет происходит с января месяца по нарастающей.

Пример. Гражданка Крюкова в месяц зарабатывает по 40 тыс. рублей. Налоговый вычет будет положен ей до сентября месяца. Именно в этот период общий доход превысит положенную норму.

Стандартный вычет на детей может быть оформлен обоими родителями. Здесь не важно работают ли они в одной организации или нет. Подобные правила предоставления льгот предусмотрены действующим Налоговым кодексом.

Если родитель воспитывает ребенка один (мать-одиночка), он вправе оформить выплату в двойном размере. В том случае, если один родитель отказывается от положенных ему льгот, второй также сможет воспользоваться правом на двойной вычет.

Если у супруга есть дети от предыдущих браков, официально зарегистрированные на его имя, они также учитываются при расчете выплат. Стоит отметить, что право на вычет не реализуется в двойном размере в случае наличия у ребенка второго родителя, записанного в свидетельстве о рождении.

В данном случае подразумевается развод. Каждый из официальных представителей несовершеннолетнего сможет оформить причитающиеся льготы, вне зависимости от согласия второй стороны.

Сумма стандартного вычета напрямую зависит от количества несовершеннолетних, проживающих в семье:

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

 

• На одного и двух детей – 1400 рублей.
• На третьего и последующих – 3000 рублей.
• На ребенка-инвалида – 12 тыс. рублей родителям, опекунам – 6 тыс. рублей.

Право на получение вычета может быть продлено после наступления совершеннолетия ребенка, если он будет числиться на дневном отделении любого учебного заведения. В таком случае, родителям придется предоставить справку, подтверждающую данный факт.

Пример расчета налогового вычета на детей

У гражданки Денисовой имеется трое несовершеннолетних детей. Ее заработная плата составляет 50 тыс. рублей. Денисова замужем, ее муж уже воспользовался своим правом на оформление вычета, т.е. расчет будет осуществляться без двойной ставки.

Предусмотренный законом минимум, гражданка превысит в июле месяце. В этот период предоставление льготы будет приостановлено. Сумма вычета на первых двух детей составит по 1400 рублей на каждого, третьего – 3000 рублей. Общая – 5800 рублей.

Ежемесячно до наступления июля, расчет налога будет осуществляться по следующей схеме: (50 000 – 5800) * 13% = 5746 рублей. На руки гражданка получит 44 254 рублей. Если Денисова не воспользуется своим правом на вычет, расчет будет происходить по стандартным правилам: 50 000 * 13% = 6500 рублей.

В таком случае, гражданка получит на руки 43 500 рублей. Налоговый вычет позволит сэкономить ей 754 рублей ежемесячно.

Предлагаем рассмотреть немного иную ситуацию, на примере все той же гражданки Денисовой. Допустим, что она является матерью-одиночкой, т.е. в свидетельствах о рождении ее детей нет отметки о данных отца. В подобном случае, она вправе рассчитывать на двойной вычет. Налогооблагаемый доход должен быть уменьшен на 11 600 рублей. На руки гражданка получит 45 008 рублей.

Оформление вычета на детей

Получить вычет на детей можно обратившись в бухгалтерию на официальном месте работы. С собой необходимо принести:

1. Свидетельства о рождении ребенка (детей).
2. Документ, подтверждающий факт опекунства или усыновления.
3. Справку об инвалидности.
4. Справку из учебного заведения (актуально для родителей, чьи дети учатся на дневной форме).
5. Паспорт родителя.

В присутствии бухгалтера, родитель заполняет заявление. В нем он просит предоставить вычет на ребенка (детей), гарантирует участие в жизни ребенка.

В том случае, если родители разведены, отцу также необходимо будет предоставить справку, подтверждающую своевременную оплату алиментов.
Если гражданин одновременно трудоустроен на нескольких работах, он сможет оформить вычет только на одном месте.

Выбор зависит исключительно от его личных предпочтений. Это дает возможность выбрать работу с наибольшим размером заработной платы.

В том случае, если гражданин работает в организации с середины отчетного периода, ему понадобится предоставить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы. В противном случае в оформлении льготы будет отказано.

Случаются ситуации, когда граждане не знают о положенных им льготах или узнают о них уже поздно. В подобных случаях стоит дождаться окончания года и обратится за вычетом в налоговую службу.

Помимо вышеперечисленных документов, понадобится предоставление декларации 3-НДФЛ и справки о доходах 2-НДФЛ. В заявлении о возврате средств, прописываются реквизиты банковского счет.

Узнать их можно запросив соответствующую выписку из банка.

Когда можно получить отказ в оформлении вычета

Отказы в оформлении налогового вычета встречаются довольно редко. В основном они связаны с обращением безработных граждан в налоговую службу для оформления выплат.

Здесь необходимо вспомнить, что обязательным условием предоставления вычета является наличие официальной заработной платы и отчисление подоходного налога в казну.

Безработные граждане, даже в случае невозможности выхода на работу вследствие ухода за ребенком-инвалидом, не смогут оформить вычет. В подобных ситуациях им предоставляется целый ряд дополнительных государственных льгот в виде пособий и пенсий.

Прочтите также: Стандартный налоговый вычет на ребенка: заявление, сумма, размер

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/standartnye-nalogovye-vychety-po-ndfl