Безопасная доля вычетов по НДС за 2 квартал 2017: проверьте свой регион
Время прочтения:<\p>
По данным Федеральной налоговой службы, в среднем по России безопасная доля вычетов за 2 квартал 2017 года составляет 87,8%. Цифра снизилась по сравнению с 1 кварталом 2017: в том периоде среднероссийская доля безопасных вычетов была 88,5%.
Данные в среднем по России на практике инспекторы не используют. Ориентироваться надо на региональные показатели. Именно на них будут ориентироваться, «камераля» вашу декларацию за 2 квартал 2017 года.
Посмотрите безопасную долю вычетов по НДС за 1 квартал 2017 года.
Мы приводим безопасную долю вычетов по регионам России. Расчет проводился на основании формы 1-НДС с сайта Федеральной налоговой службы.
Если данные у компании выше данных по региону, налоговики заинтересуются организацией. Возможны требования пояснений, комиссии и даже назначение выездных проверок. Раньше налоговики открыто об этом заявляли в письме ФНС России от 17 июля 2013 г.
№ АС-4-2/12722. Но недавно оно было отменено (письмо Минфина России от 21 марта 2017 г. № ЕД-4-15/5183). Что налоговики будут делать с таким указанием Минфина, покажет практика.
Но сверять свои данные по вычетом с безопасными по региону все равно стоит.
Скачайте образец пояснений о доле вычетов НДС.
Безопасная доля вычетов по НДС в регионах России (в %, по 2 кварталу 2017 года)
| Алтайский край | 89,7 | Приморский край | 92,7 |
| Амурская область | 103,2 | Псковская область | 94 |
| Архангельская область | 70 | Республика Адыгея | 89,8 |
| Астраханская область | 72,5 | Республика Алтай | 90,7 |
| Белгородская область | 91,3 | Республика Башкортостан | 87,9 |
| Брянская область | 91,1 | Республика Бурятия | 87,5 |
| Владимирская область | 86,4 | Республика Дагестан | 86,1 |
| Волгоградская область | 86,9 | Республика Ингушетия | 95,8 |
| Вологодская область | 89 | Республика Калмыкия | 71,1 |
| Воронежская область | 95,3 | Республика Карелия | 83,9 |
| Город Москва | 89,8 | Республика Коми | 74,5 |
| Город Санкт-Петербург | 90,6 | Республика Крым | 86,4 |
| Город Севастополь | 87 | Республика Марий Эл | 86,2 |
| Еврейская автономная область | 109 | Республика Мордовия | 88,2 |
| Забайкальский край | 93,8 | Республика Северная Осетия – Алания | 88 |
| Ивановская область | 93,3 | Республика Татарстан | 89 |
| Иркутская область | 82,9 | Республика Тыва | 74,3 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 93,3 | Республика Хакасия | 88,5 |
| Калининградская область | 67,9 | Республика Саха (Якутия) | 81,9 |
| Калужская область | 90 | Ростовская область | 94,6 |
| Камчатский край | 80,2 | Рязанская область | 85,7 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 92,9 | Самарская область | 85,7 |
| Кемеровская область | 81,9 | Саратовская область | 87,2 |
| Кировская область | 86,2 | Сахалинская область | 95,7 |
| Костромская область | 88,8 | Свердловская область | 87,7 |
| Краснодарский край | 88,8 | Смоленская область | 93,2 |
| Красноярский край | 76,4 | Ставропольский край | 89 |
| Курганская область | 84,2 | Тамбовская область | 95,2 |
| Курская область | 88,9 | Тверская область | 88,9 |
| Ленинградская область | 80,3 | Томская область | 83,5 |
| Липецкая область | 90,9 | Тульская область | 91 |
| Магаданская область | 88,1 | Тюменская область | 86,4 |
| Московская область | 90,4 | Удмуртская Республика | 81,3 |
| Мурманская область | 79,4 | Ульяновская область | 89,3 |
| Ненецкий автономный округ | 108,2 | Хабаровский край | 87,2 |
| Нижегородская область | 87,8 | Ханты-Мансийский автономный округ – Югра | 66,1 |
| Новгородская область | 86,9 | Челябинская область | 87,8 |
| Новосибирская область | 90,4 | Чеченская Республика | 105,7 |
| Омская область | 82,9 | Чувашская Республика | 84,5 |
| Оренбургская область | 73,3 | Чукотский автономный округ | 86,9 |
| Орловская область | 90,6 | Ямало-Ненецкий автономный округ | 68,7 |
| Пензенская область | 89,6 | Ярославская область | 86,1 |
| Пермский край | 81,3 |
Источник: https://mag-m.com/biznes/bezopasnaya-dolya-vyichetov-po-nds-za-2-kvartal-2017-proverte-svoj-region.html
Какую долю вычетов по НДС безопасно заявлять в декларации за третий квартал
Отчетность за третий квартал лучше сверить со средней безопасной долей вычетов по НДС. Обновленные данные по состоянию на 1 августа ФНС опубликовала на своем сайте. «УНП» подсчитала долю вычетов в начисленном налоге по внутренним операциям по каждому региону.
Налоговая служба уже второй раз публикует статистические данные о вычетах НДС как раз накануне отчетной кампании. Как сообщили нам в опрошенных налоговых управлениях и инспекциях, на эти цифры безопаснее всего ориентироваться при составлении деклараций за третий квартал.
По сравнению с маем этого года доля вычетов по России осталась прежней — 88,9%. Но в некоторых регионах произошли заметные изменения, например, в Архангельской области вычеты выросли с 73 до 77,8%, а в Оренбургской области уменьшились с 82,5 до 80,5%.
Всего доля вычетов увеличилась в 50 регионах, в 30 субъектах показатели снизились, а еще в трех остались на прежнем уровне.
В трех российских регионах вычеты превысили начисленный налог:
- в Чеченской Республике (102,1%);
- в Магаданской области (113,3%);
- в Еврейской автономной области (107,8%).
Компаниям из этих субъектов проще всего добиться возмещения НДС.
Карта средней безопасной доли вычетов НДС >>
Налоговые комиссии. В минувшем году ФНС России официально поручила инспекторам вызывать на комиссии налогоплательщиков, которые заявляют вычеты выше 89% либо выше средней доли по региону (письмо от 17.07.13 № АС-4-2/12722).
Как рассказали опрошенные сотрудники налоговых управлений, второй показатель важнее, поскольку доля зависит от преобладающей отрасли в регионе и сильно различается. Например, в Магаданской области она вдвое выше, чем в Калининградской (соответственно 113,3 и 64,5%).
Поэтому компаниям стоит придерживаться доли вычетов именно по своему региону.
Налоговики рассказали, что вычеты в декларации автоматически сравнивают со средним показателем с помощью АСК НДС (автоматизированной системы контроля рисков по НДС).
Отклонение в большую сторону — один из признаков, по которым программа заносит декларацию налогоплательщика в тревожную «желтую» или самую опасную «красную» рисковую зону.
В этом случае налоговики могут пригласить представителей организации на комиссию, а также учтут отклонение, когда будут планировать выездные проверки.
На практике компании объясняют высокие вычеты, например, тем, что продают товары, облагаемые НДС по 10%, а покупают со ставкой 18%. Резкое увеличение вычетов может быть связано с капитальными вложениями. Причиной значительных вычетов НДС может быть снижение компанией цен на свои товары в связи с ситуацией на рынке.
Варианты объяснений для налоговиков и готовые ответы вы найдете в статье Каверзные вопросы инспекторов, которые они задают на комиссиях.
Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/3133-red-kakuyu-dolyu-vychetov-po-nds-bezopasno-zayavlyat-v-deklaratsii-za-tretiy-kvartal
Безопасная доля вычета по НДС в 2017 году
Компании важно знать, какая безопасная доля вычета по НДС в 2017 году установлена в ее регионе, чтобы не превысить долю и избежать лишнего внимания со стороны контролеров или проверки. В таблице вы найдете безопасную долю вычетов в Москве и регионах.
Статья написана для бухгалтеров. Читать профессиональный контент на сайте могут только зарегистрированные пользователи. Зарегистрируйтесь, и читайте без ограничений!
Что будет, если нарушить безопасный лимит вычетов
Если вы превысите лимит, инспекторы затребуют у вас пояснения или вызовут в инспекцию на комиссию по высокой доле вычетов. Это подтвердил нашей редакции Сергей Тараканов, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса. Поэтому безопаснее для компании заранее посмотреть лимит и уложиться в него в декларации по НДС за 2 квартал. Таблицу для всех регионов скачайте ниже.
Безопасная доля вычетов по НДС для декларации за 2 квартал — таблица для всех регионов
Чиновники разместили отчет на официальном сайте ФНС. Мы рассчитали безопасный лимит вычетов для каждого региона и выяснили, что делать компании, которая не уложилась в лимит. Скачайте таблицу и посмотрите рекомендации чиновников в статье «Какая доля вычетов НДС безопасна в декларации за II квартал».
Таблица. Безопасная доля вычетов в декларации за 2 квартал 2017 года (таблица полностью )
Безопасная доля вычета по НДС в 2017 году: как рассчитать
Чтобы сравнить, насколько соответствует величина вычета по НДС безопасной доле вычета по НДС в 2017 году в том или ином регионе, нужно сначала рассчитать долю вычета в вашей компании. Как это сделать — идем по шагам.
Сначала необходимо сложить сумму начисленного НДС (по всем разделам декларации) за четыре последних оконченных квартала.
После этого нужно сложить суммы вычетов (также по всем разделам декларации) за тот же период.
[su_quote]
Далее делим общую сумму вычетов на сумму исчисленного налога и умножаем на 100%. Полученный результат и будет являться искомой долей вычета компании за определенный период.
Как налоговики будут проверять декларации по НДС в 2017 году? ФНС придумала новые требования к вычетам НДС и изменила способы проверки отчетности. Теперь под подозрением у контролеров каждая компания. Что, как и у кого будут искать налоговики, расскажут эксперты журнала «Российский налоговый курьер». Оформите подписку, пока действует акция>>>
Каждый бухгалтер должен это знать!
Что будет, если вы превысили безопасную долю вычетов НДС в 2017 году
Несмотря на то, что доля вычетов по вашему региону может превышать безопасный вычет по НДС, установленный критериями оценки риска, формально налоговики могут в 2017 году сравнить показатели по вашей компании за 2016 год именно с этим показателем.
Напоминаем, что он установлен на уровне 89%, и контролеры могут попросить компанию объяснить причину превышения данного показателя. Даже если в вашем регионе, безопасная доля вычета по НДС выше, не спешите готовить дежурную отписку.
Если имеются реальные причины для столь высокого вычета, целесообразно направить в ИФНС пояснения, которые помогут избежать включения компании в план выездных проверок. А чтобы не дожидаться «письма счастья» от налоговиков, советуем компании самостоятельно рассчитывать свою долю вычета по НДС по окончании каждого квартала (за 4 предыдущих квартала).
Где взять данные о безопасной доле вычетов НДС по своему региону в 2017 году
Приказом ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/[email protected] утверждены критерии оценки рисков, где безопасная доля вычетов по НДС установлена на уровне 89% (п. 3 Общедоступных критериев). Данных в 2017 году по регионам еще нет.
Источник: https://bp-konsalt.ru/banks/bezopasnaya-dolya-vycheta-po-nds-v-2017-godu/
Налоговые вычеты по ндс в 2017 году — Безопасная доля вычета по НДС в 2017 году, доля вычетов по ндс по регионам
Но эти данные могут разниться в зависимости от региона страны. И налоговые инспекторы, проверяя данные декларации по НДС за I квартал году, будут ориентироваться именно на региональные показатели.
Мы приводим безопасную долю вычетов по регионам России. Расчет проводился на основании формы 1-НК с сайта Федеральной налоговой службы.
Если данные у компании выше данных по региону, налоговики заинтересуются организацией.
Возможны комиссии и даже назначение выездных проверок. Раньше налоговики открыто об этом заявляли в письме ФНС России от 17 июля г. Но недавно оно было отменено письмо Минфина России от 21 марта г.
Что налоговики будут делать с таким указанием Минфина, покажет практика. Но сверять свои данные по вычетом с безопасными по региону все равно стоит.
Как рассчитать долю вычетов за I квартал года в компании Данные по региону надо сравнить с показателем доли вычетов организации.
Почему так категорично — пугалки? Ранее налоговые очень даже забрасывали требованиями о том, почему же доля вычетов высокая и превышает процент в конкретном субъекте. Выше автор написала, что хотя и вышло письмо Минфина, отменяющее письмо ИФНС о безопасной доли вычетов и т.
Мы получили сегодня, Требования разных мастей со сроком исполнения 5 дней идут одно за другим, отпуск бухгалтера, даже недельный, стал невозможным.
Предлагаю ввести в действие Налоговый кодекс на китайском языке без права перевода, налоговый эффект в масштабе страны будет — уххх!
Все семинары по теме НДС Налог на добавленную стоимость. У Вас не активирована подписка на рассылку! Проверьте Ваш e-mail и активируйте подписку. Люди которым это нравится. Безопасная доля вычетов по НДС за I квартал: Инна Коснова эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению.
НДС вычет по НДС. НДС Налог на добавленную стоимость. Написать свое мнение 13 мнений. К вычету можно поставить сколько хочешь, если есть счет-фактура, связано с реальной деятельностью и оприходован товар, материал. АнонимВы писали: Налоговая может высылать сколько угодно требований.
Если в наличии есть документы, которые реально отражают факты деятельности, чего же бояться. Просто нужно на требования отвечать. Это часть нашей работы. Больше всех лютует наша Архангельская обл.
Они за каждый вычет просят отчитаться. Контрагентам «советуют» при заключении контрактов помимо пакета документов требовать копию паспорта директора.
Анонимможет, Вы расскажете нашим читателям анонимно, конечнокак у Вас в области проходят такие комиссии?
Если захотите, пишите мне на snegovskaya собачка klerk. Под каждым словом могу подписаться! В отпуск хожу только на выходные, больше возможности. Требования косяками, за неделю 5 штук.
Налоговые вычеты по НДС в 2017 году
У Мишустин, промежду прочим, обещал с введением ситуационного центра в Дубне облегчение в плане камералок. Что за форма 1-НК, не нашла такой по ссылке. Есть 2-НК, но она про проверки, а есть 1-НДС, возможно имеется.
Безопасная доля вычетов по НДС за I квартал: проверьте свой регион
Мне по СПб налоговая прислала информационное письмо зачто вычеты ниже регионального процента. Плюс там период 4кв предыдущего года и три текущего, а сравнивают с четырьмя кварталами текущего. Цены Нативная реклама Связаться.
Источник: https://vashyuriskonsult.ru/buh35/nalogovye-vychety-po-nds-v-2017-godu-bezopasnaya-dolya-vycheta-po-nds-v-2017-godu-dolya-vychetov-po-nds-po-regionam/
Безопасный вычет по НДС в 2017 году
С аббревиатурой НДС сталкивался практически каждый. Это налог на дополнительную стоимость, который взимается из производителей различных товаров. Точнее, налог выплачивают сами покупатели: процент НДС заложен в стоимость готовой продукции.
Безопасный вычет по НДС в 2017 году, безусловно, является важной темой для любого предпринимателя. Разобравшись в данном вопросе, можно выплачивать минимальную сумму налога в рамках, установленных Налоговым Кодексом. Вычет – это та денежная сумма, на которую позволяется уменьшить размер налога.
Разобраться во всех тонкостях НДС не так-то просто: даже работник бухгалтерии, знающий свое дело, может испытать некие затруднения в налоговых «хитросплетениях». Все потому, что НДС регламентируется огромным количеством нормативных документов. Успешно разобраться в тонкостях налогообложения поможет данный материал.
Всего существует три ставки НДС в размере:
- 18% — максимальный размер ставки, что применяется для большинства объектов;
- 10% — размер ставки, которой облагаются детские и продовольственные товары;
- 0% — размер ставки для компаний, занимающихся экспортом продукции (необходимо документальное подтверждение, что предоставляется в налоговую).
НДС уплачивается за продукцию, работу и услуги, соответственно вычеты – это суммы «входных» НДС. Реализатор, продав партию своей продукции, вычитывает НДС производственного предприятия и НДС поставщика сырья. Следовательно, НДС выплачивается с выручки реализатора.
Определение сумм НДС
Разбираться в принципах расчета НДС лучше всего на наглядном примере (в данном случае рассматривается производство и продажа зубной пасты). Поставщик сырья обеспечивает производителя пасты необходимым сырьем и материалом.
Тот, в свою очередь, заботится о реализации конечного продукта торговой фирме.
Цену на зубную пасту формируют стоимость сырья, производственные и транспортные затраты, плановый процент дохода предприятия и НДС, который производитель добавил в свою часть стоимости.
Предположительно, закупка исходного сырья обошлась в 118 руб. (с учетом ставки НДС в 18%, что равняется 18 руб.). Изготовитель реализовал зубную пасту торговой компании за 236 руб. (ставка 18% составляет 36 руб.). Торговая фирма продает пасту за 302 руб.
(при той же ставке НДС равно 46 руб.). Так как поставщик сырья первым оплатил НДС в размере 18 руб., производитель это учитывает и платит не 36 руб., а 18 руб. (36-18=18). Фирма-продавец заплатит вместо 46 руб. полученную разницу от предыдущих НДС (46-36=10 руб.
).
Благодаря вычетам по НДС налогоплательщики могут существенно сэкономить на денежных выплатах. Обычно превышение порога безопасного вычета более чем на 89% может повлечь за собой интерес со стороны ФНС РФ. Но утверждение в размере 89% не совсем верно, ибо для каждого региона России установлена своя безопасная доля вычетов.
С помощью рекомендованных вычетов можно не привлекать излишнего внимания налоговой инспекции, главное не выходить выше установленных пределов. Если сумма вычетов выше среднего, существует риск попасться. Достаточно высокие значения анализируются инспекцией, и это непременно насторожит налоговую.
Расчет безопасной доли вычетов по НДС
Например, для Московского региона безопасным вычетом НДС является 90,4%. Для простоты вычислений имеется сумма 8000 руб., НДС которой равно 1220 руб. (8000/1.18*0.18 = 1220).
Регламентированный процент 90,4% умножается на сумму НДС в 1220 руб. (1220*90,4% = 1103). Сумма в 1103 руб. и есть вычет налоговой, а предприятие должно оплатить 117 руб.
(1220-1103 = 117), которые составляют 9,6% от налога на дополнительную стоимость.
Увеличение безопасной доли вычетов влечет за собой рост общей суммы НДС, которую обязан оплатить налогоплательщик. Известно несколько случаев, когда плательщик не может возместить сумму:
- раннее заявление о вычете послужит причиной его снятия налоговой (если счет-фактура отвечает ранней дате, чем сам вычет);
- если фирма передала копию счет-фактуры вместо оригинального документа (может быть, что суд посчитает подобное нарушение формальностью, ведь его легко устранить, предоставив оригинал);
- сотрудники налоговой не смогут принять возмещение, если вычет перенесен на поздний срок (исправить это просто – необходимо уточнить данные в декларации).
Даже если с вычетами НДС все в порядке, не следует расслабляться. Поводом визита налоговиков может стать рентабельность производства, налоговая нагрузка, сравнение заработной платы со среднестатистическими, минимальными показателями и т.д.
СКАЧАТЬ ТАБЛИЦУ Как узнать размер безопасной доли вычетов по НДС в 2017 году
Источник: https://cryptopilot.ru/bezopasnyj-vychet-po-nds-v-2016-godu.html
Уже известна безопасная доля вычетов НДС за 2 квартал
ФНС раскрыла новую безопасную долю вычетов НДС. В этот раз в большинстве регионов она снизилась.
Посмотрите, как изменилась доля вычетов в ваших краях. Если окажется, что в вашей компании вычетов больше безопасного лимита, инспекторы придерутся к отчетности.
Посчитать свою долю вычетов по следующему алгоритму. Все вычеты за II квартал надо поделить на весь начисленный налог и умножить на 100 процентов. Это и будет ваш удельный вес вычетов.
[su_quote]
Сравните полученную сумму с региональным значением. Если вычеты больше, приготовьте аргументы в свою пользу заранее.
|
Регион |
Доля вычетов |
|
Белгородская область |
89,4% |
|
Брянская область |
92,3% |
|
Владимирская область |
84,6% |
|
Воронежская область |
92,3% |
|
Ивановская область |
92,6% |
|
Калужская область |
86,6% |
|
Костромская область |
84,1% |
|
Курская область |
88,3% |
|
Липецкая область |
88,9% |
|
Московская область |
90,6% |
|
Орловская область |
92,9% |
|
Рязанская область |
85,2% |
|
Смоленская область |
91,9% |
|
Тамбовская область |
95,2% |
|
Тверская область |
88,6% |
|
Тульская область |
91,6% |
|
Ярославская область |
85,8% |
|
город Москва |
88,0% |
|
СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ |
|
|
Республика Карелия |
84,2% |
|
Республика Коми |
79,3% |
|
Архангельская область |
88,5% |
|
Вологодская область |
83,8% |
|
Калининградская область |
65,8% |
|
Ленинградская область |
86,3% |
|
Мурманская область |
78,5% |
|
Новгородская область |
87,4% |
|
Псковская область |
89,0% |
|
город Санкт-Петербург |
90,2% |
|
Ненецкий АО |
116,0% |
|
СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ |
|
|
Республика Дагестан |
87,2% |
|
Республика Ингушетия |
94,0% |
|
Кабардино-Балкарская Республика |
94,0% |
|
Карачаево-Черкесская Республика |
93,7% |
|
Республика Северная Осетия-Алания |
88,2% |
|
Чеченская Республика |
103,3% |
|
Ставропольский край |
88,9% |
|
ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ |
|
|
Республика Адыгея |
86,5% |
|
Республика Калмыкия |
78,8% |
|
Республика Крым |
88,2% |
|
Краснодарский край |
89,5% |
|
Астраханская область |
58,3% |
|
Волгоградская область |
87,0% |
|
Ростовская область |
92,1% |
|
город Севастополь |
82,4% |
|
ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ |
|
|
Республика Башкортостан |
87,7% |
|
Республика Марий-Эл |
90,4% |
|
Республика Мордовия |
89,6% |
|
Республика Татарстан |
88,4% |
|
Удмуртская Республика |
80,1% |
|
Чувашская Республика |
83,2% |
|
Кировская область |
84,9% |
|
Нижегородская область |
87,4% |
|
Оренбургская область |
71,4% |
|
Пензенская область |
90,1% |
|
Пермский край |
79,3% |
|
Самарская область |
84,6% |
|
Саратовская область |
85,5% |
|
Ульяновская область |
91,1% |
|
УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ |
|
|
Курганская область |
87,5% |
|
Свердловская область |
86,6% |
|
Тюменская область |
83,8% |
|
Челябинская область |
87,5% |
|
Ханты-Мансийский АО — Югра |
61,9% |
|
Ямало-Hенецкий АО |
97,6% |
|
СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ |
|
|
Республика Алтай |
90,4% |
|
Республика Бурятия |
85,3% |
|
Республика Тыва |
74,4% |
|
Республика Хакасия |
89,9% |
|
Алтайский край |
89,6% |
|
Красноярский край |
76,1% |
|
Иркутская область |
79,3% |
|
Кемеровская область |
81,7% |
|
Новосибирская область |
89,1% |
|
Омская область |
82,0% |
|
Томская область |
74,3% |
|
Забайкальский край |
90,9% |
|
ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ |
|
|
Республика Саха (Якутия) |
85,0% |
|
Приморский край |
94,8% |
|
Хабаровский край |
88,0% |
|
Амурская область |
116,8% |
|
Камчатский край |
88,9% |
|
Магаданская область |
99,9% |
|
Сахалинская область |
93,2% |
|
Еврейская автономная область |
87,0% |
|
Чукотский АО |
95,8% |
Источник: https://www.cxychet.ru/news/77650-uje-izvestna-bezopasnaya-dolya-vychetov-nds-za-2-kvartal
Загрузка...
