Как правильно применить вычет по ккт на енвд? — все о налогах

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть таким образом получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

• Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
• Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

• ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
• Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Таким образом, если вы ИП на вмененке в сфере общепита — например, у вас маленькое кафе, — то выгоднее всего будет как можно скорее приобрести ККТ и сразу поставить ее на учет: вы гарантированно получите налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2018 году. А вот в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
3. Модель и заводской номер купленной кассы.
4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Уменьшение енвд на расходы по ккм

Ранее было известно о планах внести в Налоговый Кодекс РФ изменения, которые облегчили бы переход на онлайн-кассы тем, кому разрешено это сделать до 01 июля 2018 / 2019 года. Речь идет о налоговом вычете, представляемом по факту приобретения онлайн-кассы.

И касалась эта льгота только индивидуальных предпринимателей, но не всех! Более того, указанные налогоплательщики надеялись, что данные изменения вступят в силу уже в 2017 году. Но на практике данная льгота будет действовать с 1 января 2018 года.

Проект закона, дающего право на вычет в связи с покупкой онлайн-кассы Важно: Федеральным законом от 27.11.

2017 № 349-ФЗ в Налоговый кодекс РФ внесены поправки, в соответствии с которыми только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН в 2018 — 2019 году могут воспользоваться налоговым вычетом в пределах 18.000 рублей на одну единицу ККТ.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы. Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Внимание

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН? Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте.

Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют. Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году? Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля.

Письмо фнс: как применить вычет по онлайн-кассе в декларации по енвд

Важно

ФЗ работа в таких местностях не обязывает сотрудничать с оператором ОФД. В этом случае для получения вычета будет достаточно наличия у ККТ только технической возможности для осуществления передачи данных через операторов ОФД, но без ее фактической реализации.

Дело в том, что статья 4 новой редакции закона №54-ФЗ устанавливает общие требования к контрольно-кассовой технике независимо от места и порядка ее применения.

А потому кассовая техника, которая будет приобретаться для работы в удаленной от сетей местности, должна в любом случае поддерживать режим передачи данных через оператора ОФД, даже если этот режим не будет на практике действовать.
Значит, и на покупку таких ККТ будет распространяться право получения вычета.

1. Приобретенная контрольно-кассовая техника должна быть зарегистрирована в 2018 году.

Этот предельный срок установлен на основании п.

Кто, когда и как может получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Источник: https://law-uradres.ru/umenshenie-envd-na-rashody-po-kkm/

Налоговый вычет за онлайн кассу

На сегодняшний день, возникает достаточно актуальный и часто запрашиваемый вопрос у многих граждан, за что можно получить налоговый вычет и какие документы для этого необходимы. В данной статье мы рассмотрим, так сказать свежий, недавно появившийся в предпринимательстве налоговый вычет за покупку онлайн кассы.

Кому положен вычет

Начать следует всё-таки с того, кому полагается данный вычет.

Несмотря на то, что онлайн кассы по мере их приобретения, в зависимости от сроков перехода, основываясь на законе о применение ККТ, всё больше и больше внедряются в сферу бизнеса, но далеко не все могут уменьшить сумму единого налога.

Рассматривая это как льготу, в данную категорию входят индивидуальные предприниматели, которые ведут свою коммерческую деятельность на ЕНВД и патенте, только эти два налоговых режима позволяют подать заявление на получение налогового вычета за онлайн кассы.

Сумма налогового вычета

На рынке услуг реализации ККТ, стоимость онлайн касс варьируется по-разному, и вернуть часть денежных средств возможно не только за её покупку, но и за сопутствующие, связанные с этим затраты. В список таких затрат входит приобретение фискального накопителя, установка программного обеспечения, услуги по настройке кассы и т.п.

Главное, отразить всё это в своём заявление, когда будете предъявлять его в налоговую инспекцию. Как уже говорилось, цены на покупку ККТ и сопутствующие расходы, могут быть разные, поэтому лимит возврата установлен до 18000 рублей, но за каждую отдельную кассу.

То есть, сколько кассовых аппаратов вы приобрели и потратились на их внедрение, к каждой из них и будет применяться вычет.

ЧИТАТЬ >  Лидеры продаж онлайн касс компании АТОЛ

Сроки получения вычета

Главное условие, уменьшения суммы облагаемого налога на сумму расходов, для ИП работающих на ЕНВД и применяющих патент, это зарегистрировать новые онлайн кассы в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года для сфер розничной торговли, общественного питания и вендинга, имеющих наемных работников. Такие ИП могут получить вычет только за 2018 год.

ИП занятые в тех же сферах, только без работников, которые по закону обязаны установить и зарегистрировать кассы в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019, могут уменьшить сумму налога уже за 2018 и 2019 налоговые периоды.

Единственное что, вычет нельзя получить вычет за период, предшествующий сроку регистрации онлайн кассы в реестре ККТ налоговой инспекции, и сроки после которых кончается право на льготу, является последним днём перехода на новые ККТ – это 1 июля 2019 года.

Также действуют поквартальные условия определения суммы налогового вычета.

Если предприниматель зарегистрировал онлайн кассу в 1 квартале налогового периода, то возможно уменьшить налог, на всю сумму в размере не более 18000 рублей.

При покупке и регистрации кассы со 2 или последующих кварталов, сумма вычета будет сокращаться пропорционально каждому кварталу, то есть будет меньше на каждые 4500 рублей.

Как вернуть

Узнав кто, сколько и когда может претендовать на вычет и уменьшить налоги на сумму расходов, опишем детально процесс оформления льготы.

Для индивидуальных предпринимателей определены две формы подачи документов на получения вычета.

Помимо подачи налоговой декларации, предпринимателями предоставляется заявление в простой форме, где необходимо отразить необходимую информацию, главное чтобы в нём были следующие пункты:

• Налоговый период
• ФИО ИП
• ИНН
• Номер и дата патента
• Заводской номер ККТ
• Регистрационный номер, присвоенный ФНС
• Дата регистрации ККТ в налоговой
• Сумма расходов на приобретение ККТ
• Сроки уплаты и сумма уменьшения платежей

Как только заявление будет составлено, его необходимо направить в налоговый орган, это можно сделать как лично в письменном виде, так и в электронном формате, через официальный сайт ФНС nalog.ru, в соответствующем разделе электронных услуг для индивидуальных предпринимателей в личном кабинете.

Далее налоговый инспектор, принявший от вас заявление об уменьшение суммы налога за каждую единицу ККТ, проверит предоставленную информацию на достоверность, после чего, проинформирует о результатах проверки. Если налоговым сотрудником будет выявлен факт нарушения в несоответствии требованиям или допущения ошибки, то заявление ИП будет отклонено.

В таком случае уплатить налог придётся в полной мере, но позже можно будет подать заявление с исправлениями повторно.

ЧИТАТЬ >  Как проверить чек онлайн кассы на сайте ФНС

Подведём итоги, что нужно для получения налогового вычета и каким требованиям нужно соответствовать.

1. Вы должны быть ИП на ЕНВД или патенте
2. Зарегистрировать ККТ в требуемые законодательством сроки ФНС
3. Приобретённая касса должна быть включена в новый реестр ККТ

Если все требования соблюдены, то смело можно писать заявление по месту учёта в налоговый орган.

Источник: https://nalogtoday.ru/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2018 году

В 2017 году в перечне расходов большинства предпринимателей появилась дополнительная статья издержек – затраты на покупку онлайн-касс.

Отличительная особенность ККМ – наличие фискального накопителя, который через интернет передает данные о продажах непосредственно в ФНС. По факту покупки и запуска в эксплуатацию современных касс предусмотрен налоговый вычет.

Об особенностях его получения, размерах и сроках описано ниже (Читайте также статью ⇒ Переход на онлайн-кассы для ИП в 2018 году).

Обоснованность предоставления налогового вычета

Понятие онлайн-кассы появилось в законодательстве (Закон о ККТ № 54-ФЗ) в 2003 г. для обозначения техники более современной, относящейся к новому поколению.

Современная ККТ отличается от предшественников:

1. Наличием фискального накопителя (ФН) – специального модуля памяти, обладающего значительным количеством функций.
2. Оснащенностью оборудованием, которое обеспечивает оперативную передачу налоговикам фискальной информации через ОФД. Происходит это в режиме реального времени. ККМ фиксирует каждую операцию, осуществленную между клиентом и продавцом.

Применение ККТ – обязанность всех ритейлеров, выполняющих работу с наличностью. Существуют определенные исключения, но для большинства бизнесменов крайним сроком перехода на новейшие кассовые аппараты является июль 2018 г.

Для выполнения требований законодательства коммерсантам не обойтись без дополнительных расходов на:

• покупку ККМ нового образца или модернизацию ранее установленной кассы;
• оплату интернета и услуг ОФД;
• запуск кассы и наладку ее работы.

Для многих бизнесменов расход дополнительных десятков тысяч рублей – ощутимый удар по бюджету. Поэтому введение налогового вычета (НВ) – решение актуальное и справедливое. Льгота позволит:

• хотя бы частично компенсировать немалые издержки;
• уменьшить расходы малых и средних предприятий из-за покупки ККТ;
• обеспечит сохранение предсказуемости размера налоговой нагрузки для тех предпринимателей, которые используют специальные режимы уплаты в бюджет части своего дохода (прибыли).

Условия получения налогового вычета на онлайн-кассы

Для того, чтобы без проблем добиться получения НВ, необходимо обеспечить выполнение таких требований:

Условия	Расшифровка
1.      Документальные	Все затраты на покупку ККМ подтверждены правильно составленными документами (счетами, чеками)
2.      Технологические	Модель обеспечивает бесперебойную передачу сведений через ОФД в налоговую
3.      Контрольные	ККМ полностью соответствует требованиям действующего законодательства:—        модель и марка содержится в официальном перечне ФНС касательно кассовой техники. Реестр общедоступен и просмотреть его можно в любое время на сайте службы;—        ККМ работает в режиме, позволяющем немедленно отправлять в налоговую кассовые чеки, БСО через ОФД
4.      Временные	Онлайн-кассу следует зарегистрировать в 2018 г. Если она подключена добровольно ранее этого периода, то право на НВ теряется.

Размер НВ и сроки возврата

Сумма НВ на одну единицу современной кассовой техники составляет 18 000,00 руб.

Когда в отчетном отрезке времени ритейлер уплатил налогов на меньшую сумму, чем размер НВ, то остаток переносится на следующий налоговый период.

Предполагается использование коэффициентов-дефляторов для определения размера единого налога при «вмененке», но только касательно нескольких видов деятельности. Размер коэффициентов:

2018 г. -1,9820;

2019 -2,0630.

Они рассчитываются на основе прогнозов и перспектив роста экономики до 2019 г.

Пример. ИП на «вмененке» ежеквартально уплачивает в бюджет по 20 тыс. руб.. Всего за год это составляет:

20 000 · 4 кв. = 80 тыс. руб.

Бизнесмен запустил в работу две кассы, стоимость которых:

15000 · 2 = 30 тыс. руб.

Возможная сумма вычета:

18 000 · 2 = 36 тыс. руб.

Размер НВ, на который может рассчитывать коммерсант, полностью перекрывает затраты ИП на приобретение онлайн-касс.

Как ИП заплатит налог:

Квартал	Налог, тыс. руб.
I	0,00
II	10,00
III	20,00
IV	20,00

За первые два квартала НВ полностью погашает затраты на приобретение онлайн-касс (Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет за отдых в 2018 году).

Не исключено, что расчет должен быть оформлен по-другому, а именно, исходя из того, что единовременно налог можно уменьшить лишь на 50%. Тогда оплата налога поквартально составляет:

Квартал	Налог, тыс. руб.
I	10,00
II	10,00
III	10,00
IV	20,00

Кто вправе рассчитывать на НВ

Возможность получения льготы касается только ИП:

• которые используют специальные налоговые режимы, а именно ЕНВД, ПСН;
• их деятельность не нуждалась ранее в обязательном применении кассовых аппаратов;
• переходящих на эксплуатацию ККМ современного образца.

В случае применения ЕНВД предприятием-юрлицом, право на НВ отсутствует.

Когда величина налога, которую должен оплатить ИП, окажется меньше за 18 тыс. руб., оставшаяся сумма для коммерсантов на:

• ЕНВД – переносится на другие кварталы 2018 г.;
• ПСН – используется на уменьшение налоговых выплат по иным патентам, где применяется ККМ. Это возможно, если бизнесмен в 2018 г. получил несколько патентов.

Как заполучить налоговый вычет

Чтобы получить НВ, ритейлеру понадобится минимум два документа:

1. Заполненная декларация по итогам работы в одном из кварталов 2018 г. или за весь период. Ее бланк соответствует тому, который оформлялся и ранее.
2. Заявление в ФНС. Форму заявки специалисты налоговой службы должны разработать в скором будущем.

Кроме того, понадобится предъявить копии документов, подтверждающих право на вычет и обосновывающих размер уплаченных за ККТ средств.

Оригиналы и копии следует представить в налоговую не позже 20 числа того месяца, который начался после отчетного периода.

Заявление можно представить лично или отправить почтой. В последнем случае следует сохранить квитанцию и опись посланных документов. При подаче заявления непосредственно специалистам налоговой, необходимо подготовить два экземпляра. Один из них, с проставленной отметкой инспектора, остается в ИП.

Особенности перечисления компенсации за покупку ККМ

Своеобразие налогового вычета можно описать так:

Особенности получения НВ	Пояснение
Начало использования	Отчетный период, когда представлено заявление на НВ
Адрес подачи заявления	Местная налоговая, в которой бизнесмен – пользователь ККМ, «приписан» как налогоплательщик
Содержание и форма заявления на получение НВ	Разрабатывается и утверждается ФНС
Применение вычета	Уменьшается сумма налога, перечисленного в казну (вмененного или по патенту)

Размер НВ определяется за простой формулой:

НВ = Ст * К,

где: Ст – стоимость одной ККТ;

К – количество закупленных онлайн-касс. Оно должно соответствовать единицам, применяемым на каждом месте проведения расчета с покупателями.

В том случае, когда цена приобретенных ККМ отличается между собой, общую стоимость определяют обычным суммированием.

Алгоритм получения вычета по налогам

Когда закончится год 2018, будет проведена проверка: размер НВ сравнивается с величиной налога за весь год. Возможны такие ситуации и их урегулирование:

Соотношение НВ и Налога	Что делать
Размер налогового вычета меньше, или равняется величине прибыли:НВ ≤ Н	Бизнесмен-налогоплательщик полностью использовал свое право на компенсацию
Прибыль меньше в сумме, чем НВ:НВ ≥Н	Остаток НВ не аннулируется. Он переносится на грядущие налоговые периоды (для ЕНВД) или же снижает налог по иному патенту, если тот есть в наличии у ИП и оформлен в 2018 г. (касательно ПСН)

На получение НВ можно рассчитывать не ранее, чем в 2019 г (Читайте также статью: → «Налоговый вычет на семью в 2018 году»).

Причины отказа в налоговом вычете

Рассчитывать на получение компенсации за покупку современной кассовой техники могут не все ритейлеры. Отказ получат те, кто:

• использует иные системы обложения налогами – УСН, ОСНО.
• применяет ЕНВД, ПСН, но является предприятием-юрлицом;
• установили ККМ раньше, чем в 2018 году;
• марка ККТ отсутствует в официальном реестре.

Скорее всего, компенсацию не получат ритейлеры пива и более крепких алкогольных напитков. Причина состоит в том, что ККМ они обязаны применять уже с 31 марта текущего 2017 года.

Это те причины, которые находятся на поверхности. Какие существуют подводные камни, покажет время.

На данный момент времени компенсация расходов на покупку новых ККМ или усовершенствование уже действующих не предусмотрена. Однако подобные суммы учитываются в расходах предприятия на ОСНО. Они входят в состав материальных или прочих расходов, непосредственно связанных с продажей товаров.

Никуда не денутся эти издержки и у упрощенцев с объектом налогообложения «доходы минус расходы». После того, как средства на приобретение ККМ перечислены продавцу, их сумма учитывается в расходах материальных или на обслуживание ККМ. Размер налогооблагаемой базы уменьшается.

Рейтинг 5 популярных вопросов

Вопрос 1. Предприятие ИП на ПСН приобрело и зарегистрировало кассу онлайн в 2017 г. Может ли оно рассчитывать на НВ?

Ответ. Правом на получение НВ располагают только те ИП, которые зарегистрировали свою ККМ в 2018 году. Поэтому ответ: нет.

Вопрос 2. НВ реален при модернизации старой кассы, купленной «с рук» ККМ?

Ответ. Рассчитывать на компенсацию смогут только те ИП, которые приобрели новую ККМ из официального перечня марок, реестр которых размещается на сайте ФНС. Что касается улучшенных старых касс, информация пока отсутствует.

Вопрос 3. Имеет ли возможность получить вычет ИП, работающий в местности, которая удалена значительно от сетей связи. ККМ соответствует всем требованиям, а действующее законодательство не вынуждает ритейлера работать с ОФД.

Ответ. Если приобретенная ККМ в состоянии поддерживать режим отправки сведений через ОФД, однако на практике он не действует ввиду удаленности предприятия от интернетовских кабелей, правом на получения налогового вычета ИП располагает.

Вопрос 4. Когда именно ИП сможет рассчитывать на получение НВ?

Ответ. Компенсация проводится после окончания 2018 г., то есть, в 2019 г.

Вопрос 5. Какой конечный срок установлен для запуска в эксплуатацию ККМ?

Ответ. Для предпринимателей, работающих на специальных системах налогообложения, конечным сроком задействования в работе ККМ является 1 июля 2018 г.

Значительная часть предпринимателей, переходящих на эксплуатацию онлайн-касс, не может рассчитывать на компенсационные выплаты. Его получение имеет ограниченный характер, и касается только ИП на ПСН и ЕНВД.

Для них возможность уменьшить финансовую нагрузку является привлекательной и целесообразной. Важно только не спешить с регистрацией ККМ до 2018 года.

Перспектива сэкономить некоторую сумму на кассовом оборудовании вполне реальная.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-za-perexod-na-onlajn-kassu/

Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

Для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и патенте государство утвердило компенсацию за покупку онлайн-кассы. 27 ноября 2017 года президент подписал 349-ФЗ. За счет налогов предприниматели вернут часть денег, которую потратят на новую технику.

Суть закона о налоговом вычете за онлайн-кассы

Получают ИП на патенте и ЕНВД

Налоговый вычет на кассу получают индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН. Организациям вычет не предусмотрен, как и предпринимателям на ОСНО, УСН или ЕСХН.

18 000 ₽ за одну ККТ

Максимальная компенсация — 18 000 ₽ за одну онлайн-кассу. Если техника обошлась дороже, разницу не возместят. В сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО.

При покупке нескольких ККТ вы получите компенсацию за каждую в пределах лимита. Если вы купили одну онлайн-кассу за 14 000 ₽ и вторую за 22 000 ₽, можете получить два вычета — 14 000 ₽ и 18 000 ₽.

Сэкономьте больше! Возьмите кассу
в рассрочку + полный комплекс услуг!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как работает налоговый вычет за онлайн-кассы?

Сначала предприниматель покупает ККТ, а в 2018 и 2019 годах платит меньше налогов. Чтобы уменьшить сумму патента или ЕНВД, аппарат нужно поставить на учет. Нельзя получить вычет за налоговый период, который был до регистрации онлайн-кассы.

Общепит и розница с наемными сотрудниками получают компенсацию только в 2018 году. Если владелец кафе подписал хотя бы один трудовой договор, то уменьшить налоги в 2019 году не получится.

При совмещении патента и ЕНВД налоговый вычет при покупке онлайн-кассы можно получать только по одному режиму.

Если налог меньше вычета

Если после уплаты ЕНВД вычет еще остался, он переносится на следующие периоды до конца 2019 года. Предприниматель на ПСН использует остатки вычета, чтобы уменьшить патент по другим видам деятельности.

Требования для получения компенсации за онлайн-кассы

Важно успеть зарегистрировать кассу

Вам возместят расходы, только если успеете зарегистрировать новый кассовый аппарат до 1 июля 2019 года. Исключение — розница или общепит с наемными работниками. Чтобы получить вычет, они должны поставить кассу на учет до 1 июля 2018.

Вопрос. Получат ли вычет те, кто живет в населенном пункте, удаленном от сетей связи? Ведь они не подключают кассу к ОФД.

Ответ. Да получат. Главное, чтобы касса была в реестре и имела техническую возможность подключиться к оператору. Оформлять договор с ОФД необязательно.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

ЕНВД заполняют декларацию и отражают в ней расходы на ККТ.

ИП на патенте подает заявление в ФНС. Пока что бланк не утвердили и документ можно написать в свободной форме. В заявлении предприниматель указывает:

• ФИО;
• ИНН;
• дату и номер патента;
• сумму вычета и дату уплаты налога;
• название кассы и заводской номер;
• сумму затрат на ККТ.

Скачать пример заявления на получение налогового вычета для патента

Сэкономьте больше! Возьмите кассу
в рассрочку + полный комплекс услуг!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик.
У нас много полезной информации.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/nalogovyj-vychet-kompensatsiya-pri-pokupke-onlajn-kassy/

Как ИП на ЕНВД оформить вычет

5 марта

В Письме № СД-4-3/3375@ от 20.02.2018 ФНС разъяснила, как индивидуальные предприниматели-плательщики ЕНВД могут получить вычет на покупку контрольно-кассовой техники за первый квартал 2018 года, пока новая форма декларации по ЕНВД еще не утверждена.

ИП на ЕНВД могут уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (ККТ), но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники, при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

А ИП на ЕНВД, которые оказывают услуги общепита и занятые в розничной торговле, с наемными сотрудниками могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют ККТ с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018. 

Проблема   

Вычет оформляется на основании налоговой декларации по ЕНВД. Однако действующая декларация не содержит раздела, который позволяет отразить затраты на приобретение касс. На портале нормативно правовых актов размещен проект обновленной налоговой декларации по ЕНВД, которую не успевают утвердить к отчетности за 1 квартал 2018 года.

Решение

До утверждения новой формы декларации ФНС предлагает учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ только в строке 040 раздела 3 декларации. При этом нужно помнить, что за каждый экземпляр ККТ сумма вычета не может превышать 18 000 рублей и что общая сумма налога, подлежащая к уплате по коду строки 040 раздела 3 декларации, не может иметь отрицательное значение.

То есть, после того как сумму налога ИП с сотрудниками уменьшит на сумму страховых взносов за сотрудников и за себя (в пределах 50 % от суммы налога), эту сумму нужно уменьшить на расходы по приобретению ККТ в пределах 18 000 на каждую кассу. Таким образом налог можно уменьшить до 0 рублей.

ИП без сотрудников после уменьшения налога на уплаченные взносы за себя вправе также уменьшить сумму налога на расходы по приобретению ККТ в пределах 18 000 на каждый экземпляр. Таким образом налог можно уменьшить до 0 рублей.

Дополнительно ФНС рекомендует направить пояснительную записку по рекомендованной форме с данными о ККТ, расходы на которые уменьшают налог:

• наименование модели ККТ;
• заводской номер модели ККТ;
• регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
• дата регистрации ККТ в налоговом органе;
• сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
• общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Шаблон пояснительной записки можно найти в приложении к Письму ФНС № СД-4-3/3375@ от 20.02.2018.

Источник: https://kontur.ru/ofd/news/6192

Декларации ЕНВД за 2 квартал 2018: где отразить вычет за онлайн-кассу

В этом году у бизнесменов на вмененке появилось право уменьшить налог на стоимость ККТ (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2017 № 349‑ФЗ). Но в действующей декларации ЕНВД за 2 квартал 2018 года до сих пор нет отдельных строк, чтобы отразить сумму вычета за онлайн-кассу и его расчет. Расскажем что делать.

Налоговики разработали проект новой формы отчетности. В декларации по ЕНВД появится раздел 4 для расчета вычета за онлайн-кассу. В нем же предприниматели смогут отразить данные о модели кассы, дате, когда ее зарегистрировали в инспекции. А в разделе 3 будет дополнительная строка, чтобы уменьшить итоговую сумму налога на расходы по кассе.

Декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2018 года нужно представить не позже 20 июля (п. 3 ст. 346.32 НК). Сейчас проект новой отчетности даже не поступил в Минюст на регистрацию.

Скорее всего, предпринимателям предстоит отчитываться по старой форме. Но это не значит, что бизнесмены не смогут уменьшить налог за 2 квартал на стоимость ККТ.

Расскажем, как показать в декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 года налоговый вычет по ККМ.

Как отразить в декларации вычет за ККТ при ЕНВД

Так как отдельной строки для вычета нет, его не надо показывать в отчетности. Но в строке 040 раздела 3 записывайте сумму уже с учетом вычета. Такие разъяснения дала ФНС в письме № СД-4-3/3375@ от 20.02.18г.

Предприниматель вправе уменьшить ЕНВД на кассовые расходы до нуля. Поэтому, если бизнесмен не ЕНВД применил вычет за онлайн-кассу, налог по строке 040 может быть меньше 50 процентов от суммы по строке 010 раздела 3 отчета.

Где отразить вычет за онлайн-кассу в декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 года (фрагмент)

Образец заполнения декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 года с вычетом по ККТ

Рекомендации при сдаче декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 с вычетом за онлайн-кассу

Чтобы налоговики поняли, почему значение строки 040 раздела 3 не совпадает с контрольными соотношениями, приложите пояснения к декларации. Рекомендованная форма есть в письме № СД-4-3/3375@. В пояснениях запишите отдельно по каждой кассе сведения:

• название модели ККТ;
• заводской и регистрационный номера кассы;
• дату регистрации аппарата;
• сумму расходов на приобретение;
• общую сумму вычета.

Пояснительная записка к налоговому вычету на ЕНВД

НК устанавливает лимит на вычет — 18 тыс. руб. за каждый аппарат (п. 2.2 ст. 346.32 НК). Применить вычет получится не раньше квартала, в котором зарегистрировали кассу в налоговой. Но нужно успеть уменьшить налог за периоды не позднее 30 июня 2019 года.

Обращаем внимание, что бизнесменам с наемными работниками в рознице или в общепите надо зарегистрировать кассу не позднее 30 июня 2018 года, тогда у них будет право на вычет. Заявить его можно в декларациях за периоды 2018 года (абз. 2, 5 п. 2.2 ст. 346.32 НК).

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52240-gde-otrazit-vychet-za-onlayn-kassu-v-deklaratsii-envd-za-2-kvartal-2018-goda

Вычет за онлайн-кассу на ЕНВД для ИП и ООО — Контур.Бухгалтерия

С 1 января 2018 в силу вступил закон №349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ», и теперь ИП могут применить налоговый вычет за онлайн-кассу. 

ИП могут вычесть расходы на кассу из суммы налога, только если они находятся на патентной системе или на ЕНВД. На каждую кассу можно вернуть до 18 000 рублей. Например, если одна касса стоила 25 000 рублей, а другая 13 000 рублей, то вычеты составят 18 000 и 13 000 рублей соответственно.

Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы: обязательные требования

Льгота действует не на все кассы, поэтому для ее получения нужно соблюдать некоторые условия:

• налоговый вычет действует только на контрольно-кассовую технику (ККТ), которая есть в официальном реестре ФНС;
• в вычет входят стоимость самой кассы и фискального накопителя, программы для кассы, настройка оборудования — сохраняйте чеки и подтверждающие документы для подтверждения вычета;
• обязательно поставьте кассу на учет, иначе не получится вернуть потраченные на нее деньги, так как налоговый вычет по кассе не действую на период до ее регистрации.

От даты постановки кассы на учет и от вида вашей деятельности зависит, возместят ли вам расходы.

• Индивидуальные предприниматели на ЕНВД в рознице и общепите, которые имеют сотрудников по трудовому договору, получают вычет при регистрации кассы в срок с 1.02.17 до 1.07.18. То есть, вычет они получат только в 2018 году.
• Другие ИП на ЕНВД получат вычет при регистрации кассы в срок с 1.02.17 до 1.07.19.

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

Вы не получите «кассовый» вычет за период до ее регистрации. Налог уменьшается в периоде 2018 или 2019, но после того времени, когда был зарегистрирован аппарат. Если вмененный налог меньше вычета за ККТ, то остаток можно перенести на другие периоды до 2019 года. В декларацию внесите все расходы, вошедшие в вычет. 

Пример.  ИП на едином налоге на вмененный доход приобрел 2 онлайн-кассы. Его расходы составили:

• 1 касса с программой и установкой — 15 000 рублей, эта сумма принимается к вычету.
• 2 касса с программой и установкой — 33 000 рублей. Здесь к вычету принимается 18 000 рублей.

Предприниматель подсчитал налог, его сумма составила 65 600 рублей. Уменьшаем налог на страховые взносы:

• 8 000 рублей — за себя;
• 22 000 рублей — за работников.

Составим расчет:

1. 55 600 — (8 000 + 22 000) = 35 600 рублей — наш ИП с работниками может уменьшить налог, максимум, на 50%, это правило здесь соблюдается.
2. Из получившейся суммы вычтем стоимость первой кассы (на этом этапе правило 50% налога уже не актуально, налог может даже обнулиться): 35 600 — 15 000 = 20 000 рублей — остаток налога после вычета за первую кассу.
3. Из затрат на 2 кассу принимается вычет в размере 18 000 рублей. Если бы у ИП образовался остаток, он перенесся бы на следующие кварталы.

Вывод: в данном налоговом периоде у предпринимателя будет налог к уплате 2 000 рублей. 

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы на ЕНВД

Для получения налогового вычета отразите в налоговой декларации расходы на ККТ. К декларации приложите пояснительную записку и в ней укажите:

• ФИО и ИНН предпринимателя;
• номер и дату документа, по которому уменьшается налог, срок платежей, сумму уменьшения;
• модель кассы и ее заводской номер;
• сумму расхода на приобретение;
• к декларации приложите документы, подтверждающие покупку кассы и выполнение работ по ее настройке.

Если вы уже заплатили сумму, из которой собирались сделать вычет, подайте в ФНС заявления о возврате суммы.

Причины отказа в налоговом вычете

Получить компенсацию за кассовую технику могут не все предприниматели. Вам откажут в вычете, если:

• применяется другой налоговый режим — упрощенка или ОСНО;
• предприниматель применяет ЕНВД или ПСН, но при этом является юридическим лицом;
• ККТ поставили раньше 2018 года;
• в официальном реестре нет марки кассы.

Наказания за нарушение закона «О контрольно-кассовой технике»

Наказание для предпринимателей, которые не выполняют требования закона, прописаны в статье 14.5 КоАП РФ:

• от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей за отсутствие кассы, за технические проблемы и т.д.;
• предупреждение;
• за непредставление информации или документов о кассе, по запросу налоговой — штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/500-vychet-za-onlayn-kassu-na-envd

Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

1 июля закончилась ещё одна отсрочка для перехода на онлайн-кассы. Если вы всё ещё не знаете, касаются ли вас новые правила, пройдите наш онлайн-курс. А мы расскажем о том, как ИП на ЕНВД, которые уже купили кассу, могут сэкономить на налоге.

ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

Условия получения вычета

• вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
• касса зарегистрирована в налоговой,
• если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычет состоит из стоимости:

• кассы и фискального накопителя,
• кассовой программы,
• сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
• модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшают ЕНВД за кварталы 2018 года. Начинают с того, в котором купили кассу.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 1 квартал — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 можно потратить во 2 квартале.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.

3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1.

Виталий посчитал ЕНВД за 1 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 1 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Отразите вычет в декларации. Новую форму пока не утвердили, поэтому налоговая рекомендует указывать сумму налога с учётом вычета в строке 040 раздела 3, а к декларации прикладывать пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета.

Шаблон пояснительной записки

Когда утвердят новую форму декларации, в ней будет отдельный раздел для онлайн-касс, и пояснительная записка не понадобится.

Проект новой формы декларации с разделом про вычеты

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и отправит декларацию с пояснительной запиской.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Источник: https://e-kontur.ru/blog/15725/vychet

Вычет по онлайн-кассе: как получить и не потерять

ИП на ПСН и/или ЕНВД вправе получить «кассовый вычет» на покупку ККТ. Мы расскажем не только о том, как получить вычет, но и подскажем, как обойти риски потери права на него

По роду своей деятельности индивидуальный предприниматель должен использовать онлайн-ККТ. Расходы на ее приобретение можно учесть при расчете налога (стоимости патента).

Вычет можно получить на итоговую сумму по введению новшества в эксплуатацию. А именно на:

• стоимость покупки самой машины;
• фискального накопителя к ней;
• необходимого программного обеспечения;
• выполнение сопутствующих работ (услуг), в т.ч. по настройке кассового аппарата;
• услуги по приведению ККТ в соответствие с требованиями законодательства (например, на модернизацию бывшей в эксплуатации кассы).

Предельный лимит суммы вычета составляет 18 тыс рублей на каждый экземпляр ККТ. Если расходы на покупку ККТ предприниматель учел до перехода на спецрежим, то получить вычет нельзя. Это правило действует и при переходе на патент, и на вмененку.

Как получить кассовый вычет

Для получения вычета ИП нужно выполнить ряд условий:

• зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции по месту ее установки до 1 июля 2019 года при применении отсрочки использования ККТ или сразу же после ее покупки (либо до 1 июля 2018 года — для ИП-работодателей на рознице или общепите);
• вычет можно применить за 2018 (перешли на ККТ с 01.07.18) и 2019 годы при расчете:
• ЕНВД, но не ранее квартала регистрации ККТ;
• платы за патент, который действует на момент регистрации ККТ и заканчивает действовать после ее регистрации.

При расчете ЕНВД и стоимости патента вычет за 2017 год не применяется.

У каждого режима налогообложения свои особенности получения «кассового» вычета:

1. На ПСН

Вычет по ККТ — это единственный вычет, на который можно уменьшить стоимость патента. Для его получения в ИФНС по месту учета предприниматель должен подать уведомление, форма которого не утверждена. ФНС разработала рекомендуемый бланк уведомления.

Образец его заполнения можно скачать по ссылке.

Фискалы могут отказать в вычетах, например, по причине недостоверности данных. Решение об отказе примут в течение 20 рабочих дней со дня получения уведомления.

Тогда ИП должен уплатить стоимость патента в полном размере и в установленный срок. После устранения ошибок, уведомление на вычет можно подать повторно, а образовавшуюся из-за вычета переплату вернуть или зачесть в стоимость следующего патента в .

Либо подать уведомление вместе с заявлением на следующий патент. Если сумма вычета превышает стоимость патента, то ее можно .

2. На ЕНВД

Вычет по ККТ — это один из вычетов, на который можно уменьшить вмененный налог. И далеко не приоритетный, так как его можно применить только после использования всех остальных вычетов.

Неиспользованную часть вычета можно перенести на следующий период, вплоть до конца 2019 года. Кассовый вычет заявляется в декларации по ЕНВД, но специальной строки для его отражения в декларации до сих пор нет.

Пока ФНС России рекомендует отражать вычет по строке 040 раздела 3 декларации.

С декларацией целесообразно направлять в налоговую инспекцию . В записке отразите все необходимые данные по каждому экземпляру ККТ: наименование модели, заводской номер, дату регистрации, сумму расходов на покупку в пределах лимита 18 тыс рублей, а также общую сумму на покупку касс, на которую уменьшен ЕНВД за квартал.

При расчете ЕНВД за квартал неиспользованную часть вычета можно до конца 2019 года (2018 года — для ИП, которые применяли отсрочку до 1 июля 2018 года).

Если ИП не заявил данный вычет в декларации, то можно представить уточненную декларацию. После ее проверки переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Риск потери вычета на онлайн-кассу

Теперь рассмотрим, казалось бы, обычную ситуацию: ИП на ЕНВД (ПСН) с розницей или общепитом нанял персонал после 30 июня 2018 года.

Напомним, что отсрочка применения ККТ до 1 июля 2019 года распространяется на ИП без персонала.

После найма персонала право не применять ККТ потеряно и нужно зарегистрировать кассу, не позднее, чем за 30 календарных дней с момента заключения первого трудового договора.

Необходимое условие для ИП с персоналом — регистрация ККТ до 1 июля 2018 года — нарушено. Как сохранить вычет? Искусственно выполнить условие применения вычета с «не наступившей» датой регистрации кассы.

Нужно добровольно зарегистрировать кассу до момента найма персонала. Тогда условие о регистрации кассы ИП на ЕНВД (ПСН) до 1 июля 2019 без работников будет выполнено.

И то, что в последствии ИП наймёт работников, не изменит этого.

Пример

ИП Иванов занимается розничной торговлей на ЕНВД в Подмосковье. Он ведет деятельность без персонала («на бумаге») и на оплату по требованию покупателей выдает товарный чек. Соответственно, расходов на приобретение ККТ он пока не несет. Однако с 1 августа Иванов планирует открыть еще одну торговую точку и нанять продавца в нее.

В таком случае по требованию законодательства он лишается права на отсрочку в применении кассы до 1 июля 2019 года, и должен приобрести ККТ (причем 2 штуки, раз точек две) и поставить их на учет не позднее 30 августа 2018 года.

Однако если ИП Иванов поступит таким образом, то лишится права на вычет по ККТ и не сможет уменьшить ЕНВД на расходы по приобретению касс (в размере не более 18 тыс рублей на каждую). Ведь в этом случае предприниматель сможет выполнить условие применения вычета о регистрации кассы при наличии персонала до 1 июля 2018 года, если только «время потечет вспять».

Дело в том, что в законодательстве существует «пробел» в отношении таких «отложенных» приемов персонала в освобожденные виды деятельности. В результате Иванов рискует потерять право на «кассовый» вычет.

Однако наш «друг» не так прост. Он решил проблему, следуя нашему совету.

Добровольно приобрел кассы и поставил их на учет до 1 августа, т.е. до момента приема персонала.

Тем самым, не понеся никаких дополнительных расходов, он сохранил право на уменьшение ЕНВД на расходы по приобретению каждой из касс.

Поскольку на момент регистрации ККТ ИП Иванов фактически работал без работников, а значит, условием применения вычета по кассе для него являлась регистрация кассы до 1 июля 2019 года. А это им соблюдено!

Источник: https://delovoymir.biz/vychet-po-onlayn-kkt-kak-poluchit-i-ne-poteryat.html

Налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и патенте в 2018-2019 году: как его оформить и получить

Владельцы новой ККТ в статусе ИП на ЕНВД или ПСН вправе воспользоваться уникальной преференцией — в виде налогового вычета по расходам на приобретение онлайн-кассы. В чем заключается сущность такого вычета и как его получить?

Что понимать под «вычетом» для пользователя онлайн-кассы

«Налоговый вычет» — понятие, которое может трактоваться довольно широко. Что понимается под ним в контексте применения онлайн-касс?

Налоговый вычет за онлайн-кассу представляет собой возможность уменьшить исчисленный налог — тот, который нужно уплачивать в бюджет, на сумму расходов, связанных с приобретением (и обслуживанием) онлайн-касс. Предельная сумма расходов, принимаемых во внимание — 18 000 рублей строго на 1 устройство.

То есть, если владелец бизнеса купил 10 онлайн-касс стоимостью 18 000 рублей каждая, то он сможет уменьшить свой налог на 180 000 рублей. А если он купил 10 онлайн-касс стоимостью 12 000 рублей каждая, то налог будет уменьшен на 120 000 рублей.

Поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволяют использовать налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН были внесены Федеральным законом от 27.11.2017 N 349-ФЗ — ССЫЛКА.

Другой вариант вычета, о котором идет речь — возврат переплаты из бюджета. Он применяется, если налог не только исчислен, но уже уплачен в полной сумме — большей, чем та, что могла бы быть при включении в расчет налога тех расходов, что связаны с покупкой или обслуживанием онлайн-кассы.

Право на вычет дано не всем хозяйствующим субъектам, а только индивидуальным предпринимателям, которые работают на ЕНВД или ПСН. Рассмотрим подробнее, на каких условиях таким ИП предоставляется налоговый вычет по онлайн-кассам.

Кто имеет право на налоговый вычет за ККТ и условия его получения

Итак, право на налоговый вычет по онлайн-кассам имеют:

1. ИП на ЕНВД (по видам деятельности, на которых применяется онлайн-касса).

За счет вычета ИП уменьшает свой налог на вмененный доход, исчисленный:

• за квартал, в котором зарегистрирована онлайн-касса (или несколько касс);
• за любой из последующих кварталов — но не позднее установленного законом срока окончания действия вычета.

В отношении ИП на ЕНВД вычет действителен:

• если ИП ведет бизнес без наемных работников (при любых видах деятельности) — до 4 квартала 2019 года включительно;
• если ИП ведет бизнес с работниками (правило действует только при осуществлении видов деятельности по подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, по остальным — вычет действует без ограничений, по тем же правилам, что в случае с ИП без работников) — до 4 квартала 2018 года включительно.

Соответствующие «ограничительные» виды деятельности ИП без работников — это розничная торговля и общепит.

При этом, необходимо, чтобы онлайн-касса была зарегистрирована в ФНС:

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassy-dlya-ip.html

Налоговый вычет за онлайн-кассы: кому, когда и сколько

Президент подписал закон № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который вводит налоговые вычеты за онлайн-кассы. Он вступает в силу с 1 января 2018 года. По новому закону индивидуальные предприниматели могут получить вычет за установку онлайн-кассы, но есть некоторые тонкости, о которых мы расскажем.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Все индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН, вне зависимости от сферы деятельности, которые приобрели онлайн-кассы и зарегистрировали их в налоговой в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Исключение — предприниматели в торговле и общепите, имеющие наёмных работников на дату регистрации ККТ: они имеют право на вычет до 1 июля 2018 года. 

Имеют ли право на вычет те, кто получил отсрочку до 2019 года?

Те, кому предоставлена отсрочка – ИП в торговле и общепите без наёмных работников, – могут получить вычет, если зарегистрируют кассы в период до 1 июля 2019 года.

Имеют ли право на вычет те, кто работает в отдалённой местности?

Если предприниматель работает в местности, которая властями субъекта Федерации признана отдалённой от сетей связи, и может не применять кассовую технику в онлайн-режиме, он всё равно имеет право на вычет, если установил и использует кассу с фискальным накопителем.

Кому не положен вычет?

• Организациям на ЕНВД и ПСН.
• Индивидуальным предпринимателям на УСН, ОСНО и ЕСХН.

За какие расходы можно получить вычет?

Расходами на покупку онлайн-касс считаются затраты на саму ККТ, фискальный накопитель, необходимое программное обеспечение, расходы на сопутствующие работы и услуги, в том числе на модернизацию имеющейся техники.

Какова максимальная сумма вычета?

Не более 18 000 рублей на каждую единицу зарегистрированной ККТ.

За какие периоды будет вычет?

Всем, кроме торговли и общепита с наёмными работниками, — за налоговые периоды 2018 и 2019 года. Торговле и общепиту с наёмными работниками – за налоговые периоды 2018 года. В обоих случаях – не ранее периода, в котором была зарегистрирована касса.

Что делать, если положенный вычет больше налога к уплате?

Остаток по вычету ЕНВД можно перенести на следующие налоговые периоды. На ПСН остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где предусмотрено использование ККТ. Для торговли и общепита с наёмными работниками вычет действует в налоговые периоды 2018 года, для всех остальных – в налоговые периоды 2018-2019 года.

Что делать тем, кто одновременно использует ПСН и ЕНВД?

При одновременном использовании патента и ЕНВД получить вычет можно только для одного из режимов налогообложения.

Как получить налоговый вычет?

Для ИП на ЕНВД вычет оформляется на основании налоговой декларации.

Для ИП на патенте в ближайшее время налоговая разработает специальную форму уведомления об уменьшении суммы налога. Пока она не разработана, уведомить налоговый орган можно в свободной форме – письменно или через интернет. Необходимо указать:

• ФИО налогоплательщика;
• ИНН;
• дату и номер патента;
• сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
• модель и номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога;
• сумма понесённых расходов на приобретение ККТ.

Если налоговая сочтет сведения, предоставленные плательщиком, недостоверными или несоответствующими требованиями, она уведомит об отказе в уменьшении суммы налога, уплачиваемого на ПСН. Тогда нужно уплатить налог полностью и в срок, но можно представить уведомление об уменьшении суммы налога повторно.

Источник: https://profibeer.ru/law/29942/

Как оформить налоговый вычет за онлайн-кассу

Олег Бахмутский

10.12.2017

27 ноября 2017 года президент подписал 349-Федеральный Закон. В нём указано, кто сможет получить налоговый вычет за покупку ККТ. С 1 января закон вступит в силу. Мы с ним ознакомились и собрали для вас самую важную информацию.

Вычет получат ИП на ЕНВД и патенте

Индивидуальные предприниматели, работающие по ПСН и ЕНВД, смогут вернуть налоговый вычет за контрольно-кассовую технику, которую они купили или модернизировали для подготовки к 54-ФЗ.

Важно вовремя зарегистрировать кассу и успеть получить вычет

Эксперты прогнозируют огромный ажиотаж на онлайн-кассы в 2018 и 2019 году, а налоговая грозит штрафами за невыполнение требований 54-ФЗ. Мы рекомендуем приобрести кассу заранее, чтобы обезопасить ваш бизнес.

Касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

Исключение — торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат за налоговые периоды 2018 года.

В эту сумму можно включить затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, необходимых программ, стоимость услуг по настройке и модернизации ККТ.

Вычет начисляется только за кассы, входящие в реестр ККТ.

У ип на патенте и енвд работают разные способы оформления вычета

ИП на «вмененке» для оформления вычета подают налоговую декларацию.

ИП на ПСН пишут заявление в письменном или электронном виде (в этом случае нужна электронная подпись). В законе упоминается специальная форма, по которой составляется заявление. К началу декабря она ещё не утверждена. Но в законе говорится, что пока форма не утверждена, заявление составляется в свободном виде.

В заявлении для ПСН нужно указать данные налогоплательщика:

• ФИО;
• идентификационный налоговый номер (ИНН);
• дату и номер патента;
• сумму вычета и дату уплаты налога;
• официальное название модели, номер кассы заводской;
• сколько потратили денег на кассу, ФН, ПО и настройку.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Если налог по ПСН уже оплачен, то вычет всё равно вернут или учтут при следующих платежах

Для этого надо написать заявление в ФНС с просьбой о возмещении. В течение 10 дней ФНС примет решение о компенсации, затем в течение месяца сделает перерасчет.

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Как получить решение для 54-ФЗ на специальных условиях

Компенсируйте 100 % затрат на ККТ.

Скачайте бесплатную кассовую программу «Старт» и из интерфейса программы закажите онлайн-кассу Вики Принт 57 Ф с фискальным накопителем на 13 месяцев по специальной цене.

Это решение без доплат и подписок позволит удаленно контролировать работу магазина, следить за статистикой продаж и сделать торговлю удобнее. А в следующем году вы получите вычет и возместите стоимость покупки.

Решение для 54-ФЗ, которое состоит из бесплатной кассовой программы и онлайн-ККТ Вики Принт.

Популярные статьи

 [email protected]

Олег понимает проблемы и специфику небольших магазинов. Знает, как увеличить продажи с помощью автоматизации.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet/