Фнс доработала программу по приему справок 2-ндфл — все о налогах

Особенности реестра справок 2-НДФЛ

В течение года работодатель производит выплаты своим сотрудникам — это зарплата, отпускные, больничные, прочие. С них нужно удержать и уплатить НДФЛ. Чтобы проконтролировать процесс поступления налога в бюджет, законодатели разработали и ввели отчетность 2-НДФЛ. Ее основой являются справки, которые заполняются на каждого сотрудника.

Реестр сведений включает перечень лиц, по которым организация отчитывается по НДФЛ. Он составляется ежегодно и подается в ИФНС вместе со справками. Документ не содержит сумм доходов и налога, он отражает сводные данные по прилагаемому к нему комплекту справок.

Главные детали

Сведения о доходах персонала работодатель оформляет и сдает в налоговую в установленном законодательством порядке.

Формат оформления и корректировки

Реестр справок 2-НДФЛ представляется в ИФНС на бумаге в двух экземплярах. Программа «Налогоплательщик» формирует один файл для сдачи.

В реестре отражаются следующие сведения:

• данные об организации;
• признак данных;
• число справок;
• таблица с данными о работниках.

Независимо от варианта подачи справок реестр должен заполняться в двух экземплярах, один из них с отметкой налоговой возвращается организации.

После проверки форм налоговики оформляют протокол приема. При наличии бланков с ошибками данные о них заносятся в протокол.

При проверке справок в присутствии представителя налогового агента, ему выдается по экземпляру реестра и протокола. В противном случае бумаги отсылаются почтой в 10-дневный срок с даты приема. На практике, при отсутствии ошибок, реестр с протоколом налоговики обычно не присылают.

Если сдать формы 2-НДФЛ без реестра, инспекция откажет в их принятии и может применить административное наказание в размере 200 р. (ст. 126 НК).

Статья 126. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

Если справки передаются в ИФНС по ТКС, то реестр формировать не нужно, его налоговики составят самостоятельно после приема сведений.

Реестр имеет простую форму, и заполнить его несложно. Образец оформления можно посмотреть в интернете.

Особенности подготовки и сдачи

Электронный формат файла 5.04 для сдачи отчета 2-НДФЛ указан в приказе ФНС № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15. Из-за несоответствия формата сведения не будут загружаться. Для выгрузки 2-НДФЛ в СБиС++ нужно в модуле налоговой на шаге 2 выбрать «Загрузить из программ» и выбрать сформированный файл.

Для формирования справок нужно зайти в реестр ФНС и сделать следующее:

1. Нажать на вкладку «Новый отчет, 2-НДФЛ», выбрать «Сведения о доходах физ. лиц».
2. Указать отчитывающуюся организацию и инспекцию, куда документы представляются, нажать «Далее».
3. С помощью кнопки «Добавить сотрудника» выбрать работника, на которого формируются данные о доходе. Для формирования справки на постороннего гражданина, работавшего по гражданско-правовому соглашению, нужно нажать на вкладку «Добавить частное лицо».
4. Сформируется справка, отражающая информацию о компании и выбранном труженике.

Заполняя сведения, следует учесть некоторые моменты:

• В заглавии раздела 3 указывают ставку, по которой он заполняется. Здесь отражаются данные о доходах тружеников (частных лиц) по месяцам. Если в течение года предприятие производило выплаты труженику, облагаемые разными ставками, в заглавии раздела ставится галочка около нужных процентов и нажимается кнопка «Применить». При этом пункты 3-5 оформляются для каждой ставки.
• «Статус» — для нерезидентов он имеет значение «2». Для его присвоения нужно нажать «Редактировать», в карточке работника выбрать «Нерезидент» и указать период пребывания в России. После сохранения статус физ. лица автоматически поменяется.
• Для внесения сумм вычетов и доходов следует нажать кнопку редактирования данных показателей.

Для представления в налоговую ФИО сотрудников в файле со справками должны быть отсортированы по алфавиту. Иногда нумерация документов сбивается и ее нужно настроить. Для этого используют операцию «Перенумеровать справки».

Формирование комплекта бумаг завершается нажатием кнопки «Готово».

Прочие детали процедуры

Реестр является составной частью отчета 2-НДФЛ. Его составляют ежегодно и подают вместе со справками в налоговую до 1 апреля следующего за прошедшим года.

Реестр сведений представляют в ИФНС одним из трех способов:

В последнем случае реестр формируют налоговики самостоятельно.

При составлении бумаги нужно соблюдать определенные законом правила:

• суммы ставятся в рублях и копейках;
• налог на доходы физических лиц к уплате округляется до полных рублей;
• в графах без значений ставятся прочерки;

При получении бумаг налоговики тщательно их проверяют и сканируют на наличие неверных цифр. Справки с ошибками из реестра удаляют. Итоги проверки отражают в протоколе, который вместе с экземпляром реестра возвращается организации.

Как это сделать правильно

Реестр представляет собой лист формата А4.

В его верхней части указываются общие данные:

• дата и номер реестра. код налоговой;
• название файла;
• наименование компании, ее ИНН, КПП, ОКТМО;
• признак сведений;
• число справок.

Если НДФЛ полностью удержан и перечислен, в строке с признаком сведений ставится показатель «1», в противном случае — «2».

Ниже идет таблица из трех столбцов.

В них указывают:

• номер справки;
• ФИО сотрудника;
• дату рождения.

Заполнить бланки 2-НДФЛ можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ». Бесплатно скачать ее можно на сайте ГНИВЦ: gnivc.ru. После заполнения и выгрузки справок здесь формируется реестр в печатной форме.

Бланк реестра к справке 2-НДФЛ

Заполнение реестра справок 2-НДФЛ и его предоставление

Реестр можно подготовить в программе 1С 8.3-ЗУП.

Для этого нужно выполнить последовательные действия:

1. Из форм отчетности, находящихся в меню «Отчетность, справки» выбрать «НДФЛ для ИФНС».
2. Кнопкой «Создать» вносятся сведения:
   • в поле «вид справки» выбрать ежегодная отчетность, шифр 1;
   • выбрать налогового агента, данные о нем программа внесет в бланк автоматически;
   • щелкнув кнопку выбора в поле «ОКТМО/КПП», можно изменить данные о регистрации в ИФНС; так здесь можно указать реквизиты обособленного подразделения при заполнении сведений по нему.
3. Нажатием кнопки «Заполнить» сформируется табличная часть документа. Столбец «Перечислено» будет содержать цифры, если заполнен журнал «Перечисление НДФЛ в бюджет» меню «Налоги и взносы». Данные о перечислениях могут формироваться из кассовых и банковских ведомостей. Для этого в них нужно поставить галочку у надписи «Налог перечислен вместе с зарплатой», находящейся в нижней правой части документов.
4. Кнопка «Печать» позволяет вывести на просмотр и распечатать основной и дополнительный реестр.

Иногда ИФНС просит предоставить детальные сведения по НДФЛ. Для этого и существует дополнительная форма реестра. В отличие от стандартной, ее табличная часть включает еще 4 столбца: общий доход, налог начисленный, удержанный, перечисленный.

Аналогичным путем формируется реестр в 1С 8.3 Бухгалтерия. Сначала нужно открыть раздел «Зарплата и кадры» и выбрать пункт «2-НДФЛ для передачи в ИФНС». Дальнейшие действия схожи с описанными выше.

Возможность автоматического формирования сведений по обособленным отделам фирмы есть только в программном продукте 1С 8.3 Бухгалтерия КОРП. Для них здесь можно отразить свой ОКТМО и КПП. Для этого нужно принять тружеников в подразделение и начислить заработок и удержать налог в разрезе реквизитов.

В конфигурациях «Базовая» и «ПРОФ» такая возможность не предоставлена, однако, реестр можно сформировать и в них.

Если в компании сотрудников немного, нужно сделать следующее:

1. Создать сведения по НДФЛ для налоговой по основной организации (через меню «Зарплата и кадры»).
2. Заполнить форму по всему персоналу организации. Имеется в виду, что налог рассчитывался по всем работникам, в т. ч. трудящимся в подразделениях, по основному ОКТМО и КПП.
3. Удалить все ФИО, кроме лиц, работающих в обособленных единицах, или выбрать их подбором. При необходимости производится корректировка номеров справок так, чтобы они шли по порядку.
4. Зафиксировать данные по сотрудникам: выписать или сделать скриншот.
5. Выбрать в шапке формы ОКТМО и КПП обособленного отделения компании. При этом суммы обнуляться и их придется внести вручную. (Программист может дописать конфигурацию и добавить галочку, при нажатии которой суммы при смене ОКТМО обнуляться не будут).
6. Записать документ и распечатать реестр. При формировании сведений по головному предприятию нужно не забыть исключить из списка сотрудников обособленного отдела, по которым сформирован отдельный реестр и справки.

Вышеописанный способ трудоемок, требует дополнительных временных затрат на внесение сведений вручную и их последующей проверки. Он подойдет при небольшом количестве тружеников структурной единицы.

Есть еще один способ формирования реестра в 1С ПРОФ и Базовой. Сначала расчет производится по основным кодам ОКТМО и КПП и сотрудникам головной фирмы, затем в качестве основных для организации выбираются коды подразделения и также рассчитываются данные, но уже по труженикам подразделения.

Преимущество этого варианта в том, что во всех регистрах отражаются нужные реквизиты. Недостаток — необходимость постоянно выбирать основную ИФНС при перерасчете заработка, удержаний и перечислений налога.

Реестр справок 2-НДФЛ нужно готовить в соответствии с Порядком, установленным Приказом ММВ-7-3/576.

Бумага представляется в ИФНС ежегодно в комплекте со справками:

• для справок на бумаге, в т. ч. отправленных почтой — 2 бланка реестра;
• для сведений на флешке (диске) — по 2 бланка для каждого файла;
• при отправке данных по ТКС реестр работодатель не формирует, этим занимается ИФНС.

За непредставление реестра налоговый агент может быть оштрафован на 200 р. При личном визите в ИФНС представителя организации инспектор вправе не принять справки без реестра., поэтому его все равно придется составлять и вновь посещать налоговую.

Кто несёт ответственность

Ответственность за заполнение и представление реестра несет либо налоговый агент, либо инспектор ИФНС в зависимости от способа подачи сведений 2-НДФЛ.

При отправке сведений по ТКС реестр автоматически формируется в налоговой. Один экземпляр документа вместе с протоколом контроля инспектор должен отправить компании.

Итак, реестр к отчету 2-НДФЛ обязательно сдается в ИФНС вместе со справками, за исключением случая передачи данных по ТКС. Он необходим для отслеживания и анализа изменений поступивших в бюджет сумм НДФЛ.

В 2018 году реестр имеет ту же форму, что и в предшествующем отчетном периоде. Во избежание проверок и санкций налоговиков следует составлять и сдавать данную отчетность в утвержденном законодательством порядке.

Источник: https://buhuchetpro.ru/reestr-spravok-2-ndfl/

Реестр справок 2-НДФЛ

Реестр справок 2-НДФЛ является одним из наиболее важных документов во время сдачи отчетности за окончившийся налоговый период. Его актуальность заключена в фиксации перечисленных сумм в бюджет за работающих на предприятии физических лиц.

Данные, приведенные в этом реестре, используются при проведении госслужащими аналитической работы по начислению и оплате подоходного налога.

Бухгалтеру важно грамотно заполнить реестр справок 2-НДФЛ, т.к. для организаций, отчитывающихся перед налоговыми органами, он предоставляет защиту от штрафных санкций.

Давайте разберемся, как правильно это сделать.

Что это такое?

В приложении 1 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 16.09.2011 N ММВ-7-3/576@, приводится образец бланка реестра. Документ формируется как обобщающая таблица, состоящая из трех колонок.

По истечении отчетного периода в налоговую службу в таком табличном варианте необходимо подавать сведения о доходах физических лиц и удержании с них подоходного налога.

Предельный срок подачи всех бумаг — 1 апреля следующего года.

В подаваемом реестре отражают такую информацию:

• идентификационные сведения о нанимателе работников (ИНН либо КПП, ОКТМО);
• списочная численность штатных сотрудников – плательщиков НДФЛ с указанием персонифицированной информации по каждому из них (ФИО и даты рождения);
• указывается количество листов, на которых сдаются справки отдельно по каждому работнику.

Данные справок и реестра должны быть изложены в точном соответствии друг с другом, иначе налоговый инспектор может отказать в приеме документов.

Кто формирует?

Ответственность за составление справки зависит от того, в каком виде подаются справки по форме 2НДФЛ.

Действия в данном случае обоснованы следующим:

• Если их отправляют в налоговые органы в электронном виде, то налоговый агент освобождается от обязанности составлять списочный реестр выдачи справок 2 ндфл. Документ автоматически будет сформирован на стороне налоговой инспекции. Об этом указано в тексте пункта 29 Порядка, утвержденного ФНС РФ 16.09.2011 №ММВ-7-3/576. По истечении 5 дней после отправки отчетности на электронную почту налогового агента должен прийти ответ с протоколом о принятии справок и формировании реестра.
• Когда справки налоговые агенты сдают на бумаге или электроном носителе (flash-карте, диске, или подобном им устройстве), то отчитывающемуся лицу без реестра не обойтись. Ему необходимо сперва документ сформировать, потом отпечатать его на бумаге в 2 экземплярах, а затем уже приложить к информации по справкам 2НДФЛ. Такое положение обосновано в п.6 и 15 Порядка.
• Налоговые инспектора проверяют справки и реестр 2НДФЛ на наличие ошибок и в случае их обнаружения вычеркивают недостоверные данные. По окончании проверки составляется протокол, к которому прикладывается один экземпляр реестра для возврата отчитывающемуся лиц. Их могут выдать либо сразу же после принятия отчета либо по истечении десятидневного срока, начиная с момента приема информации о доходах физлиц.

Нормативная база

Основополагающий документ, который содержит правила составления справок 2НДФЛ и сопроводительного списка, был утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/57. 

Реестр на бумажном носителе обязателен для тех, кто сдает справки о доходах физлиц, минуя электронную почту. Поэтому все, кто направляет информацию лично инспектору на руки без интернет-технологий, нужно не забывать о реестре.

Обратите внимание, что подавать такую отчетность необходимо ежегодно, но сроки при этом могут быть, например, такими:

• В 2016 году предельный срок передачи справок 2 НДФЛ с кодом «2», который указывает на невозможность удержания подоходного налога за 2015г, был установлен до 01.03.2016г.

Источник: https://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/reestr-spravok-2-ndfl/

Должна ли налоговая инспекция принять справку 2-НДФЛ

Нужен ли инн физического лица для сдачи отчетности по ндфл за 2016. При этом физ лица являются гражданами Белорусии и работают на территории РФ сезонно, то есть с апреля по октябрь. С ссылками на нормы права

1. Ситуация: Должна ли налоговая инспекция принять справку 2-НДФЛ, в которой не указан ИНН сотрудника — гражданина России

«Да, должна.

Если у сотрудника нет ИНН или если этот реквизит не известен налоговому агенту, поле «ИНН в Российской Федерации» раздела 2 формы 2-НДФЛ можно не заполнять. Ни в справках, которые организация подает на бумажных носителях, ни в электронных файлах. Это следует из положений раздела IV приложения 2 и таблицы 4.11 приложения 3 к приказу ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485*.

Поводом для сомнений послужило письмо ФНС России от 23 ноября 2015 г. № 11-2-06/0733. В нем говорилось о доработке программного обеспечения, с помощью которого налоговые инспекции будут принимать справки 2-НДФЛ. Из этого письма следовало, что при приеме справок программа будет контролировать:

– обязательное наличие реквизита «ИНН в Российской Федерации» в электронных справках на сотрудников – граждан России (если в поле «Гражданство» сотрудника указан код 643);

– достоверность самого ИНН. Справку не примут, если в этом поле указано неверное количество цифр, нарушено контрольное число ИНН или если поле заполнили произвольными цифрами: 0000000000, 1234567890 и т. п.

Сначала такие доработки действительно были внесены. Однако в конце января налоговая служба вновь скорректировала программное обеспечение и привела его в соответствие с положениями приказа ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485.

Теперь программа «пропускает» электронные файлы, в которых нет ИНН сотрудников – получателей доходов. То есть справка, в которой не указан ИНН сотрудника, пройдет форматно-логический контроль.

Но на всякий случай инспекция направит налоговому агенту протокол приема сведений с предупреждением «Не заполнен ИНН для гражданина России» (письмо ФНС России от 27 января 2016 г. № БС-4-11/1068).

А что будет, если поле с ИНН заполнено неправильно? Тут возможны два варианта:

– указан вымышленный ИНН;

– указан реальный ИНН, присвоенный другому физлицу.

В первом случае справка не пройдет (письмо ФНС России от 23 ноября 2015 г. № 11-2-06/0733).

Во втором случае инспекция примет сведения, но, обнаружив ошибку, оштрафует налогового агента. Штраф в размере 500 руб. за каждую недостоверную справку предусмотрен пунктом 1 статьи 126.1 Налогового кодекса РФ. Такая ответственность применяется в отношении сведений, представленных после 31 декабря 2015 года.

Аналогичные разъяснения содержит письмо ФНС России от 11 февраля 2016 г. № БС-4-11/2224.

Штрафа не будет только в том случае, если налоговый агент сам обнаружит ошибку и своевременно (до того как ошибку найдет инспекция) уточнит сведения. Об этом сказано в пункте 2 статьи 126.1 Налогового кодекса РФ».

2. Рекомендация: Как оформить прием на работу сотрудника-иностранца

«Постановка на учет в налоговую инспекцию

Сотрудники-иностранцы должны состоять на налоговом учете в российской налоговой инспекции. Но подавать для этого заявления в налоговую вам как работодателю не придется. Главное управление по вопросам миграции МВД России само известит налоговую инспекцию о факте учета (регистрации) такого иностранца. И инспекторы автоматически поставят мигранта на учет.

Для всех категорий иностранцев предусмотрен единый порядок. На адрес проживания иностранца, то есть по которому его зарегистрировали в ГУ по вопросам миграции МВД России и налоговой, вышлют уведомление о постановке на учет в налоговой инспекции с присвоенным ИНН*.

Датой постановки на учет в налоговой инспекции будет дата регистрации по местожительству (учета по месту пребывания) иностранца. Ее можно посмотреть в свидетельстве о регистрации.

Такой порядок предусмотрен разделом II приложения к приказу Минфина России от 21 октября 2010 г. № 129н и Указом Президента РФ от 5 апреля 2016 г. № 156.

Кроме того, факт постановки иностранца на учет в налоговой инспекции проверяет Главное управление по вопросам миграции МВД России после принятия к рассмотрению документов на оформление разрешения на работу или патента.

При отсутствии таких сведений в государственной информационной системе миграционного учета ГУ по вопросам миграции МВД России направляет в налоговую сведения о постановке иностранца на миграционный учет.

Далее инспекция ставит иностранца на налоговый учет и направляет сведения об этом в Главное управление по вопросам миграции МВД России не позднее дня, следующего за днем постановки иностранца на учет. Об этом сказано в пункте 7 статьи 13 Закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ».

Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Попробуйте бесплатно

Источник: https://www.law.ru/question/56531-doljna-li-nalogovaya-inspektsiya-prinyat-spravku-2-ndfl

Программа для заполнения — 2 НДФЛ, для создания, тестирования , проверки

Налог на доход с физических лиц взимается со всех трудоустроенных граждан, заработная плата которых превышает необлагаемый минимум.

Порядок выдачи данного документа регламентируется Трудовым кодексом, действующим на территории Российской Федерации.

Каждый работодатель обязан в течение 3-х рабочих дней после получения запроса выдать своему сотруднику справку о его доходах.

Сплавка о полученных доходах по основному месту трудоустройства может потребоваться людям в различных ситуациях:

• при оформлении кредитной программы по договору;
• для предоставления в социальную службу, которая будет проводить расчёт субсидии;
• при оформлении недвижимого имущества по ипотечному договору;
• при оформлении опеки над ребёнком из детского дома;
• для предоставления контролирующим органам (для получения налогового вычета);
• для оформления алиментов;
• для оформления визы и т. д.

В течение всего времени нахождения физического лица в трудовых взаимоотношениях с работодателем ему начисляется и выплачивается заработная плата, данные о которой фиксируются в соответствующих документах и учётных регистрах.

Все документы, касающиеся проведения расчётов с наёмными работниками, работодатели должны хранить на протяжении 75 лет.

При ликвидации коммерческой компании (или Индивидуального предпринимателя) документы по заработной плате передаются на хранение в архив.

Как только наёмным работникам понадобилось предоставить по месту требования документ, подтверждающий их заработную плату, им следует обратиться в свою бухгалтерию.

После поступления запроса, сотрудники бухгалтерии должны в течение 3-х дней составить данный документ и, после подписи его ответственными лицами, выдать на руки сотруднику.

При заполнении в ручном режиме справки 2-НДФЛ бухгалтеру придётся использовать большое количество документов:

В соответствии с Федеральным законодательством, действующим на территории Российской Федерации, коммерческие компании обязаны подать в контролирующие органы справки 2-НДФЛ по всем своим сотрудникам. Срок подачи данного документа в 205 году остался неизменным – до 1 апреля.

Преимущества электронного заполнения

Использование программного обеспечения при заполнении справки 2-НДФЛ даст юридическим и Индивидуальным предпринимателям массу преимуществ:

1. Форма будет заполняться автоматически, после выбора определённых параметров.
2. Бухгалтеру необходимо будет один раз ввести в программу данные о каждом сотруднике, после чего они будут самостоятельно отображаться в нужных полях документа при его заполнении.
3. Бухгалтера смогут экономить своё рабочее время.
4. При заполнении справки 2-НДФЛ будут исключены различные математические ошибки и описки.
5. Созданный документ будет храниться в базе этого программного обеспечения, а при необходимости вновь распечатан и т. д.

На законных основаниях

Воспользовавшись специальным программным обеспечением, руководители коммерческих организаций и Индивидуальные предприниматели не нарушат действующее Федеральное законодательство.

Разработчики всех существующих программ учитывают изменения, которые касаются налогообложении и других вопросов.

Видео: справка 2-НДФЛ — заполнение

Перед распечаткой любого документа бухгалтер сможет воспользоваться дополнительной функцией и сделать его проверку.

В том случае, когда программа обнаружит любую неточность, это место в документе буде выделено и пользователь сможет внести необходимые коррективы.

Эти действия его уберегут от штрафов, которые наложат контролирующие органы за подачу недостоверных данных.

Применяемые программы для создания 2-НДФЛ ↑

Многие руководители устанавливают на своих предприятиях специальное программное обеспечение, благодаря которому значительно упрощается ведение документооборота.

В настоящее время для российских представителей малого и среднего бизнеса стали доступны различные программы, посредством которых можно заполнять форму 2-НДФЛ:

• Бухсофт;
• ПФР (CheckXML);
• СБИС;
• 2-НДФЛ и т. д.

ПФР (CheckXML)

Программа для сдачи и заполнения справки 2-НДФЛ под названием ПФР (CheckXML) активно используется в своей работе представителями малого и среднего бизнеса.

Её главное отличие, от аналогичных программ, заключается в том, что в ней присутствуют, как платные, так и бесплатные опции.

Задействование данного программного обеспечения принесёт массу преимуществ юридическим и физическим лицам, использующим труд наёмных работников:

1. Вся созданная в программе отчётность будет проходить тщательную проверку и тестирование.
2. Программа своевременно обновляется, в соответствии с изменениями, вносимыми в действующее на территории Российской Федерации законодательство и т. д.

К платным функциям данного программного обеспечения относятся:

• возможность вести учёт нескольких коммерческих организаций;
• формирование отчётности во все внебюджетные фонды;
• распечатка любых бланков отчётности;
• возможность исправления уже сданной отчётности, путём импортирования бланка с его последующей выгрузкой и т. д.

Владельцы коммерческих организаций, а также индивидуальные предприниматели, использующие труд наёмных работников должны будут ежегодно платить за пользование данной программой 1 000 рублей.

К преимуществам программы ПФР (CheckXML) можно причислить следующее:

• максимальную функциональность;
• простоту в использовании (пользователю не обязательно иметь специальное образование, чтобы работать в программе);
• универсальность;
• регулярные обновления;
• техническая поддержка разработчиков и т. д.

Бухсофт

Программа для формирования 2-НДФЛ 2018 «Бухсофт» отличается расширенным функционалом. При работе в программе бухгалтера получили возможность импортировать данные из бухгалтерской программы 1С.

В новую версию программы «Бухсофт» была добавлена опция, отвечающая за импортирование остатков склада (автоматически переносятся данные счетов складского учёта 41 и 40).

Также переносятся данные по счёту 60, на котором отражаются расчёты с контрагентами. Разработчики новой версии программного обеспечения «Бухсофт» значительно увеличили импорт кадровой информации о наёмных работниках, которая хранилась в базе 1С.

В связи с изменениями политической ситуации в стране, в программу были добавлены тарифы по страховым взносам и налогам, применяемые на территории Крыма и Севастополя.

Также все имеющиеся в программе данные были обновлены с учётом изменений 2018 года:

• включены дополнительные взносы 9% и 6%;
• изменены данные, касающиеся минимальной заработной платы;
• изменены тарифы пособий, выплачиваемых по временной потере трудоспособности, а также при беременности и родам;
• изменены взносы во все внебюджетные фонды;
• обновлены все бланки отчётности и т. д.

В данной программе представители малого и среднего бизнеса могут формировать проводки, которые отражают начисление и перечисление в бюджет, Минимального и Единого налога.

СБИС

Программное обеспечение «СБИС» позволяет юридическим и физическим лицам (ИП) заполнять и распечатывать справку формы 2-НДФЛ.

Бухгалтера, благодаря программному продукту «СБИС» получили уникальную возможность, формируя новый пакет 2-НДФЛ, добавлять только конкретных сотрудников.

В процессе работы специалисты могут создавать корректирующие справки, которые при необходимости отправляются в контролирующие органы по интернету.

2-НДФЛ

Бесплатная программа 2-НДФЛ 2018 пользуется большой популярностью среди представителей малого и среднего бизнеса, которые стремятся перейти на электронный документооборот.

Она обладает привычным для многих пользователей программ интерфейсом, с которым смогут разобраться даже начинающие пользователи компьютеров.

Юридические и физические лица имеют возможность импортировать данные из бухгалтерских программ, что позволяет значительно сократить время на внесение общих данных о компании.

Бесплатная программа 2-НДФЛ имеет полный набор функций, которые были в прежних версиях этого продукта.

Её разработчики учли все пожелания бизнесменов, а также все произошедшие изменения в российском законодательстве за последнее время.

https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

Сравнительно недавно проходило тестирование этого программного обеспечения, которое успешно прошло все этапы испытаний.

Юридические и физические лица (ИП), которые желают использовать обновлённую программу в своей хозяйственной деятельности, могут приобрести платную версию.

Это обусловлено тем, что все мероприятия по разработке программного обеспечения, в этот раз не финансировались из гос. бюджета.

Приобретя данную программу, представители среднего и малого бизнеса могут рассчитывать на круглосуточную техническую поддержку от её разработчиков.

При необходимости потенциальные пользователи программного обеспечения могут провести его бесплатное тестирование.

Другие программы

На территории Российской Федерации уже в 90-х годах коммерческие и государственные компании стали использовать в своей работе программное обеспечение, при помощи которого заполнялись справки 2-НДФЛ.

Они разрабатывались ФГУП ГНИВЦ ФНС России, которым ежегодно представлялись общественности новые компьютерные программы.

Начиная с 2006 года программное обеспечение стали разрабатывать и другие компании, которые смогли предложить пользователям принципиально новый интерфейс.

В настоящее время юридическим и физическим лицам, которые используют труд наёмных работников, доступны различные программы, как бесплатные, так и реализуемые в доступном ценовом диапазоне.

Тестирование отчетности (проверка) ↑

Практически в каждом программном обеспечении, посредством которого заполняется справка 2-НДФЛ, можно проводить тестирование налоговой и бухгалтерской отчётности. Также проверить можно документы, предоставляемые в Пенсионный, и другие внебюджетные фонды.

Благодаря такой опции коммерческие компании, а также Индивидуальные предприниматели, смогут выявить возможные ошибки в отчётности ещё до подачи её в контролирующие органы.

Такие действия избавят их от возможной административной и финансовой ответственности, которая предусмотрена российским законодательством за предоставление недостоверных данных.

Многие разработчики программного обеспечения позволяют своим потенциальным клиентам провести тестирование своего продукта в онлайн режиме.

Для этого необходимо перейти на их официальный сайт и опробовать программу, воспользовавшись подсказками.

Видео: помощник формирования справок 2-НДФЛ

При требовании своего сотрудника работодатель обязан в 3-х дневный срок выдать ему справку формы 2-НДФЛ, в которой будут отражены данные о заработной плате за определённый период.

Этот документ можно заполнить как вручную, так и посредством специального программного обеспечения.

Многие юридические и физические лица, использующие труд наёмных работников, устанавливают на свои компьютеры программы, благодаря которым форма-2 НДФЛ заполняется автоматически, после введения базовых данных.

Использование программного обеспечения значительно сократит время бухгалтеров на составление любой документации, которое они могут потратить на другие рабочие процессы.

Источник: https://buhonline24.ru/nalogi/ndfl/2-nfdl/programma-dlja-2-ndfl.html

Как получить справку 2-НДФЛ на сайте ФНС за 5 минут без похода в бухгалтерию

Добрый день, уважаемые ИП!

Знаю, что многие из читателей блога будучи ИП, одновременно являются наемными работниками. Это обычная практика, многие так начинают свой бизнес и не спешат покинуть насиженное место=). Именно по такой схеме часто из любимого хобби делают небольшой бизнес, а потом уже увольняются. Но сегодня не об этом хочу рассказать.

Вчера зашел в “Личный кабинет физлица” на сайте ФНС, чтобы оплатить налог за имущество, и случайно обнаружил, что теперь выгрузить справку 2-НДФЛ. Честно говоря, не знал про такую функцию, так как не было такой потребности.

Здесь стоит отметить, что эту справку, как правило, берут для того, чтобы получить кредит в банке. Мне стало интересно, решил проверить. Пришлось привлечь родню для того, чтобы посмотреть как это все выглядит на практике (я не наемный работник).

Как скачать справку 2-НДФЛ с сайта ФНС?

Идем в личный кабинет физлица на сайте ФНС

https://lkfl.nalog.ru

Разумеется, чтобы попасть в кабинет физлица, придется сначала пройти в нем регистрацию. Я верю, что доступ у вас уже есть =) А если нет, то почитайте в помощи сервиса, как это можно сделать.

Итак, заходим в кабинет физлица на сайте ФНС:

И во вкладке “Налог на доходы ФЛ и страховые взносы” выбираем “Сведения о справках по форме 2-НДФЛ”

Обратите внимание, что есть два варианта:

• Просмотр справки 2-НДФЛ
• Выгрузка с электронной подписью

Если выбрать второй вариант, то загрузится zip-архив, в котором будет 3 файла:

• Собственно, сама справка в формате PDF подписанная электронной подписью
• Справка в XML-формате
• Электронная подпись с расширением .p7s

Как проверить электронную подпись?

Понятно, что вам это не нужно проверять, но принимающей стороне придется это сделать, чтобы понимать, что электронный документ в XML-файле имеет юридическую силу.

Для того, чтобы проверить электронную подпись, нужно перейти вот по этой ссылке:

https://www.gosuslugi.ru/pgu/eds/

И загрузить на проверку файл электронной подписи PKCS#7, который находится в архиве:

Если все нормально, то увидите следующее сообщение:

Для того, чтобы проверить подпись в PDF-документе придется воспользоваться другой инструкцией, которая находится на сайте ФНС:

https://service.nalog.ru/vyp/sign-help.html

Итог

Вот такая нехитрая процедура. Многим больше не нужно будет обращаться в бухгалтерию и ждать заветную бумажку для получения кредита.

Этот сервис особенно будет удобен для тех, кто уволился, сменил место работы или вообще уехал в другой город. Достаточно иметь доступ в кабинет физлица на сайте ФНС и 5 минут свободного времени.

Советую прочитать:

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/kak-poluchit-spravku-2-ndfl-na-sajte-fns.html

Реестр справок 2-НДФЛ

При сдаче отчетности в ИФНС в печатном виде необходимо также прикладывать реестр справок 2-НДФЛ за 2016 год. Такое требование регламентировано приказом ФНС № MMB-7-3-576@. Далее будут рассмотрены вопросы о том, что представляет собой этот документ, как его составлять и др.

Что за документ

Реестр сведений о доходах – это сводный документ, в котором отражены ссылки на данные о всех доходах физических лиц за определенный промежуток времени. Заполняют его один раз в год и подают в инспекцию налоговой службы вместе со справками 2-НДФЛ до 1 апреля года, который следует за отчетным периодом. [Реестр справок 2-НДФЛ (2016] г.) содержит:

• информацию о нанимателе (ИНН/КПП, ОКТМО);
• список людей, на которых поданы сведения о подоходном налоге с указанием личной информации – Ф.И.О. и дат рождения;
• число справок, отправленных в ИФНС.

Также см. «Примут ли 2-НДФЛ без ИНН».

Пример такого реестра – здесь (файл 1).

При отсутствии этого сводного акта возможен отказ налоговыми органами в приеме справок 2-НДФЛ и штраф в размере 200 рублей.

Правила заполнения

Рассматриваемый документ составляют в двух экземплярах, независимо от варианта отправки:

1. лично или через своего сотрудника – подходит для подачи отчетности в бумажном виде или на электронных устройствах;
2. по почте – днем представления считается дата отправки;
3. по телекоммуникационным каналам с использованием электронной подписи.

Помните, что справки о доходах нужно оформлять с учетом установленных законом правил. Вот основные из них:

• суммарные величины прописывают в виде дроби с указанием рублей и через запятую – копеек;
• налог к уплате округляют до полных рублей по общим правилам;
• все пункты обязательны для заполнения, при отсутствии некоторых величин ставят прочерк.

При получении справок 2-НДФЛ и реестра сведений из них инспекторы внимательно сличают документы. Если в одном из них допущена ошибка, сведения из реестра о такой справке удаляют. Ее прием невозможен. После проверки составляют протокол, в котором фиксируют результаты. Образец такого протокола – здесь (файл 2).

Какие документы вернут

Сотрудники налоговой инспекции со своей стороны обязаны вернуть один экземпляр протокола о приеме и реестра в день подачи документов, если предъявитель приходил лично. Если он отсутствовал, то всё необходимое направляют по почте заказным письмом на адрес фирмы в течение 10 дней с момента приема.

Имейте в виду: на практике, когда справки 2-НДФЛ оформлены правильно и не вызывают вопросов, налоговая инспекция не присылает протокол и сам реестр.

Реестр справок 2-НДФЛ в 2016 году

Учтите, что в этом году изменилась форма справки о доходах, поэтому за предыдущий и последующие отчетные периоды используют ее новый бланк. Он утвержден приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Однако вид реестра и порядок его сдачи остались без изменений.

Если отчетность – электронная

В этом случае необходимость составления реестра зависит от варианта отправки справок 2-НДФЛ (см. таблицу).

Способ	Как быть
По телекоммуникационной связи	Инспекторы сами составляют реестр сведений о доходах. Компании, ИП никаких действий предпринимать не нужно.
На диске, флэшке и т. п.	Реестр должен быть оформлен предъявителем на бумаге в двух экземплярах на каждый передаваемый в ИНФНС файл.

Также см. «Сдаем 2-НДФЛ через Интернет».

Реестр сведений – важный документ, который обязательно предоставляется за отчетный период в налоговую инспекцию. Помимо прочего, он необходим для фиксации изменений объема поступлений подоходного налога в бюджет и анализа этого процесса.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/reestr-spravok-2ndfl.html

Программа 2 НДФЛ за 2011, 2012, 2013 год (скачать бесплатно)

Программа 2 НДФЛ позволяет быстро и правильно подготовить справку 2 НДФЛ  о доходах физического лица. Форма справки утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/909 от 06.12.2011 г. Программа 2 НДФЛ является частью программы «Налогоплательщик ЮЛ»

Возможно несколько способов заполнения справки о доходах:

• заполнение путем последовательного набора всех реквизитов (подробно рассмотрено в статье   «Справка 2 НДФЛ» );
• автоматическое заполнение с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ»;
• автоматическое заполнение  с помощью программы «Бухгалтерия Контур»

Порядок установки программы и заполнения реквизитов индивидуального предпринимателя или организации можно найти в посте «Программа для ИП» . Напомню, что скачать бесплатно программу для заполнения 2 НДФЛ можно с официального сайта ИФНС «Налогоплательщик ЮЛ»   https://www.gnivc.ru/

Процесс заполнения справок в программе 2 НДФЛ лучше рассмотреть пошагово. Не забудьте установить КЛАРД (справочник адресов). Скачать его можно с сайта ИФНС.

1. Выбираем налогоплательщика: Настройки – Налогоплательщики – Выбор текущего налогоплательщика – Выбрать.  Скриншот 1.

1. Заполняем справочник сотрудников: Налогоплательщик – Сотрудники.

Добавляем сотрудников: в верхнем левом углу находится листок с плюсом (добавить) – открывается окно на нового сотрудника.

Заполняем анкетные данные в соответствующие поля: Фамилию, Имя, Отчество, СНИЛС, ИНН (не обязательный, но желательный реквизит), пол, дату рождения, гражданство, данные документа удостоверяющего личность, адрес регистрации и фактический.

Если слева от поля находится синяя стрелка – это выпадающее меню. Выбираем  один из предложенных вариантов. При совпадении адреса регистрации с фактическим, ставим галку в окошке слева. Скриншот 2.

3. Адрес регистрации заполняется в отдельном окне. Справа от «Адреса регистрации» находится кнопка с точками, при нажатии, открывается новое окно «Адрес».

  Справа от каждой строки находится кнопка с точками, при  нажатии, открывается новое окно, необходимо лишь выбрать нужный вариант. После заполнения адреса – ОК. Далее заполняем статус: резидент (гражданин России) или нерезидент.

Если заполняются данные на руководителя – ставится галка в окне «Право подписи». ОК. Скриншот 3.

1. Таким же образом заполняем кадровые данные на каждого сотрудника: Табельный номер, дата приема или увольнения, вид работы, характер работы. Затем нажимаем кнопки: Применить – ОК.

Так формируется весь список сотрудников. Можно добавить нового сотрудника (листок с плюсом), редактировать введенные данные (листок с галкой), удалить данные (крестик), пометить или снять пометки, распечатать и др. Скриншот 4.

1. Добавляем справки: в верхней строке листок с плюсом (Добавить) – тип ввода справок «по сотрудникам» — ОК – перейти в справочник сотрудников. Скриншот 5.

1. Выбираем сотрудника: стать на фамилию – Выбрать. Открывается окно «Налоговые ставки». Выбрать строку с признаком «сведения о доходах» и значением ставки 13% (или иную при необходимости). Здесь же можно сформировать «сообщение о невозможности удержать налог». Скриншот 6.

1. Сформировалась справка  о доходах. Необходимо заполнить некоторые поля: порядковый номер справки (выданные с начала календарного года), стать на поле «Месяц» и добавить строки (кнопка выделена желтым цветом). Скриншот 7.

1. Откроется окно ввода кодов и сумм доходов и вычетов. По кнопке «Добавить» необходимо добавить код доходов из открывшегося справочника. Возможно применение нескольких кодов доходов. По каждому коду дохода вводится сумма  дохода за каждый месяц в таблице «Доходы». При вводе одинаковых сумм за несколько месяцев, используйте кнопку «Начислить». Проставляется сумма дохода,  период получения, «Начислить». То есть, реализована возможность ввода сумм за каждый месяц или групповой операцией.

В таблице «Вычеты» отражаются коды профессиональных налоговых вычетов или суммы не полностью облагаемые налогами. Если код доходов предусматривает наличие вычетов, то эта таблица будет активна для ввода.

Если нет – то вычеты ввести невозможно. Например: по коду доходов 2000 – вычеты в этой таблице не предусмотрены. Суммы вычетов не должна превышать сумм доходов. После ввода информации по доходам – ОК.

Скриншот 8.

1. Таким же образом добавляем строки в поле «Коды вычета». В открывшемся окне выбираем нужный код имущественных, социальных или стандартных вычетов и вводим в той же строке сумму предоставленных вычетов в налоговом периоде, ОК. Если предоставляется имущественный вычет, то заполняются дополнительно п.4.2., п.4.3., п.4.4. по данным Уведомления, выданного налоговым органом. Скриншот 9, 10.

1. Из раздела 5 заполняется только п.5.4. «Сумма налога удержанная» и п.5.5. «Сумма налога перечисленная» по данным бухгалтерского учета.

Затем необходимо сделать расчет документа кнопкой «Р» и контроль кнопкой «К». Если при контроле ошибок не обнаружено, справку можно записать (кнопка с изображением дискеты) и распечатать (изображение принтера). Скриншот 11.

11.  Выгрузить справки в электронном виде можно в окне «Справка  о доходах (2-НДФЛ) за 2011 год», пометив нужные строки (кнопка с зеленой галкой), нажав на изображение дискеты с красной стрелкой, прописав путь к папке выгрузки, ОК. Скриншот 12.

Как видите, использование программы 2 НДФЛ для массового заполнения справок о доходах физического лица, очень удобно.

Если эта статья оказалась Вам полезной, не забудьте оставить комментарий, сделать ретвит и сообщить Вашим друзьям в социальных сетях. Благодарю Вас.

Программа 2 НДФЛ за 2011, 2012, 2013 год (скачать бесплатно) обновлено: Июль 27, 2013 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/otcety/ndfl-otcety/programma-2-ndfl

Справка 2-НДФЛ — инструкция по заполнению 2018

Инструкция по заполнению

ВНИМАНИЕ: приказом ФНС России № ММВ-7-11/485@ от 30.10.2015 утверждена новая форма 2-НДФЛ.

Внизу страницы — два образца справки 2-НДФЛ: по новой форме и по старой.

Нажимайте на каждое интересующее поле инструкции, чтоб появилась подробная информация.

• Ставится 1 — в обычном порядке,

когда сдаёте справку о доходах сотрудника и удержанном НДФЛ.

• Ставится 2 — при уведомлении о невозможности удержать НДФЛ.

Невозможность удержать НДФЛ может быть, например, в случаях:

1) При выплате доходов в натуральной форме при условии отсутствия в дальнейшем выплат физлицам каких-либо доходов в денежной форме.

Например, вы выплатили доход физлицу в натуральной форме. Потом в том же налоговом периоде опять выплатили доход, но уже в денежной форме. Из этих денег вы должны также удержать НДФЛ, исчисленный с дохода в натуральной форме, но не более 50 % от суммы денежных выплат.

2) При выдаче физлицам подарков в ходе рекламной акции, розыгрышей, бонусной программы.

3) При выплате физлицам на основании решения суда суммы задолженности по зарплате в размерах, определенных в судебных решениях.

4) При обеспечении своим бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по возрасту, бесплатный проезд на железнодорожном транспорте один раз в год.

В таком случае необходимо сообщить в налоговую об этом не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, т.е., например, невозможно удержать НДФЛ в 2017 — уведомляем об этом не позднее 31 января 2018 года.

Срок сообщения о невозможности удержать НДФЛ — до 1 марта.

Поле «Номер корректировки»

Необходимо указать:

• 00 — при составлении первичной справки

• 01, 02, 03 и т.д. до 98 — при составлении корректирующей справки

• 99 — при составлении аннулирующей справки

• Узнать его можете на сайте ФНС России вот здесь.• Его можно узнать на сайте ФНС России в сервисе «Узнай свой ОКТМО», либо в своей налоговой.

Поля «Налоговый агент», «ИНН» и «КПП»

• Налоговый агент: организации указывают, например, ООО «Фантик», а предприниматели — ИП + ФИО

• ИП указывают только ИНН, а организации ИНН и КПП

• При смене фамилии работника — укажите его новую фамилию. При этом в налоговой инспекции сведений о новой фамилии работника может не оказаться. Поэтому заранее приготовьте копию его паспорта. Отчество указывается при наличии.

• Фамилию и имя иностранных работников разрешается указывать латинскими буквами.

Поле «Статус налогоплательщика»

• Ставите 1 — если работник является резидентом РФ (в течение 12 следующих подряд месяцев пробыл на территории РФ 183 и более календарных дней).

• Ставите 2 — если работник не является резидентом РФ (пробыл на территории РФ менее 183 календарных дней).

• Ставите 3 — если работник является высококвалифицированным специалистом.

В соответствии с текстом закона, высококвалифицированным признается «иностранный гражданин, имеющий опыт работы, навыки или достижения в конкретной области деятельности, если условия привлечения его к трудовой деятельности в Российской Федерации предполагают получение им заработной платы в размере двух и более миллионов рублей за один год».

Кроме того, высококвалифицированные специалисты получают статус налоговых резидентов РФ с первого дня действия их трудового договора, а не по истечении 183 дней пребывания в РФ.

Теперь (с декабря 2015 года) введены дополнительные коды статусов налогоплательщика:

• Ставите 4 — если работник является участником государственной программы добровольного переселения соотечественников, проживающих за рубежом.

• Ставите 5 — для работников-иностранцев, имеющих статус беженцев или получивших временное убежище в России.

• Ставите 6 — для работников-иностранцев, которые работают на основании патента.

Поле «Гражданство (код страны)»

• Для граждан России — код 643.

•Коды для других стран смотрите здесь.

Поле «Код документа, удостоверяющего личность»

• Для паспорта гражданина РФ — код 21.

• ВНИМАНИЕ: с декабря 2015 года изменён код для Свидетельства о предоставлении временного убежища на территории РФ. Теперь необходимо указывать код 19, вместо кода 18.

Поле «Адрес места жительства в РФ»

• Указывается адрес работника по месту его постоянной регистрации на основании паспорта или иного подтверждающего документа.

• Адрес временной регистрации не пишется.

• Здесь также указывается адрес, по которому работник-иностранец зарегистрирован в РФ по местожительству или по местопребыванию.

Поле «Код страны проживания»

• Это поле заполняется только в отношении нерезидентов РФ и иностранцев.

• Указывается код страны и адрес места жительства работника в стране постоянного проживания.

Раздел 3. «Облагаемые доходы».

В шапке этого раздела ставите налоговую ставку:

• 13 % — для резидентов РФ.

• 30 % — для нерезидентов РФ.

Графа «Код дохода»

• Каждому виду дохода соответствует свой код.

• Так, например, по зарплате — 2000, по отпускным — 2012 и др.

• Для доходов, по которым отдельный код не предусмотрен, ставится — 4800 «Иные доходы»

• При выплате премий — если выплата за трудовые достижения — код 2002. Если премия приурочена, например, к празднику — это будут уже иные доходы — 4800.

• Полный перечень кодов по доходам смотрите здесь.

Графа «Код вычета»

• Здесь отражаются только профессиональные вычеты и вычеты, предусмотренные ст. 217 НК РФ.

• Коды для таких вычетов найдите в таблице здесь. Прокрутите таблицу ниже, коды для этих вычетов начинаются с кода 403, там по заголовку соответствующих вычетов сами увидите.

Раздел 4. «Налоговые вычеты».

• Здесь указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты, предоставленные работнику в отчётном году.

• По каждому из этих вычетов найти код сможете всё в той же таблице «Коды видов вычетов налогоплательщика». Ссылку на неё мы привели в предыдущем Разделе 3 — графа «Код вычета» (см. выше).

Поля «Уведомление, подтверждающее право на социальный и имущественный вычет».

• Для предоставления социального (за лечение и обучение) и имущественного вычета нужно получить в налоговой уведомление о праве на этот вычет, данные которого в этих полях и указываем.

Раздел 5. «Общие суммы дохода и налога».

Поле «Общая сумма дохода» — указывается общая сумма всех строк раздела 3.

Поле «Налоговая база».

• Указывается разница между общей суммой дохода и всеми налоговыми вычетами.

Поле «Сумма налога исчисленная». Указывается сумма исчисленного НДФЛ.

• Рассчитываем: Налоговая база * 13 % (налоговая ставка)

Поле «Сумма фиксированных авансовых платежей».

Это поле заполняется только в отношении иностранцев, работающих по патенту.

Поле «Сумма налога удержанная». Указывается сумма удержанного НДФЛ.

Поле «Сумма налога перечисленная». Указывается сумма перечисленного в налоговую НДФЛ.

Поле «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом».

Указывается сумма излишне удержанного НДФЛ.

• Вообще по закону излишне удержанный налог должен быть возвращён работнику, но если не успевают этого сделать к сроку сдачи справки 2-НДФЛ (к 1 апреля), тогда эта сумма вносится в данное поле.

Поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Указывается сумма НДФЛ, не удержанная в отчётном периоде.

Отображение в 2-НДФЛ возможных ситуаций

ВНИМАНИЕ: с 1 января 2016 года (согласно п.6 ст. 226 НК РФ) НДФЛ, удержанный с больничных (включая пособие по уходу за больным ребёнком) и отпускных пособий, нужно будет перечислять в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором они выплачены.

Ситуация: зарплату начислили в декабре 2016, а выплатили в начале января 2017. В этом случае декабрьскую зарплату отображаем в справке НДФЛ за 2016 год, включая пункты «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная».

Да, несмотря на то, что фактически НДФЛ будет удержан лишь в январе или даже позже, его сумму всё равно включаем в пункт «Сумма налога удержанная» справки за 2016 год.

Исключение: зарплата была начислена в 2016 году, но в 2017 так и не была выплачена к сроку сдачи 2-НДФЛ (к 1 апреля). Тогда эту зарплату нужно включить в справку 2-НДФЛ за 2017 год.

Ситуация: доходы работника в течение года облагались по разным ставкам. ФНС предлагает последовательно заполнять данные в разделах 3 и 5 вначале для одной ставки, потом — для другой.

При этом справка 2-НДФЛ должна быть одна.

— Образец заполнения справки по новой форме 2-НДФЛ —

— Образец заполнения справки по старой форме 2-НДФЛ —

Источник: https://ip-spravka.ru/spravka-2-ndfl