Банки массово блокируют счета предпринимателей. Что происходит?
Новые правила угрожают практически любому бизнесу, который работает с наличкой — от сферы услуг до туристической отрасли, замечает Порошин из «Деловой России».
Например, курьерская фирма, которая работает с интернет-магазинами и принимает деньги от покупателей, будет получать больше 30% налички от оборота в день, и первые два года компания будет под «прицелом» банка, говорит управляющий партнер юридической компании «Зарцын, Янковский и партнеры» Людмила Харитонова. Налоговая нагрузка такой компании будет минимальной — курьерские фирмы чаще всего работают по агентским договорам и платят налоги только со своего вознаграждения, а не с полной суммы, проходящей по счету.
Предпринимателю нужно различать счет юридического лица и свой личный. Если он переведет деньги, полученные от контрагента, на личный счет или карту, а затем снимет их в ближайшем банкомате — банк расценит это действие как подозрительную операцию, обращает внимание руководитель службы финмониторинга МДМ-банка Алексей Бородачев.
Банк не сразу заблокирует счет, но, обнаружив один из подозрительных признаков, начинает проверку предпринимателя, отмечает собеседник Inc. в одном из крупных российских банков (попросил об анонимности).
Клиента приглашают в отделение на беседу, запрашивая у него документацию по операции.
До выяснения обстоятельств блокируется только удаленный доступ к расчетному счету — условия предоставления этой услуги прописываются в договоре, его нужно внимательно читать при открытии счета.
В июне в черном списке ЦБ находилось около 200 тыс. клиентов, к сентябрю их число выросло до 500 тыс.
Предприниматели из этого списка столкнутся с трудностями при открытии расчетного счета в любом российском банке, считает генеральный директор Billion Business Consult Анастасия Пронина.
Банк обязан уведомить о признаках незаконных операций Центробанк и Росфинмониторинг, а они вносят компанию в список сомнительных клиентов. С июня 2017 года регуляторы обмениваются этой базой клиентов со всеми банками.
Даже если компания попала в «черный список», это не значит, что на бизнесе можно ставить крест. У банка есть право самостоятельно принимать решение по поводу клиентов из «черного» списка, отмечает Тимофеев из «Точки».
Эти списки носят рекомендательный характер, и банки более пристально оценивают таких клиентов, а не с ходу отказывают им в обслуживании, говорит он.
Если вас приглашают на беседу и запрашивают документы по вашему бизнесу, важно доказать банку свою благонадежность.
Банкам проще проявить бдительность, чем разбираться в каждом конкретном случае, отмечает первый заместитель председателя ЦБ с 2002 по 2004 год Олег Вьюгин.
Центробанк давно ужесточает требования, вытекающие из закона 115-ФЗ, постепенно закрывая все возможные лазейки, говорит Вьюгин.
Нарушение 115-ФЗ является одной из основных причин отзыва лицензий у банков — в 2016 году из-за несоответствия требованиям этого закона ЦБ отозвал 30% лицензий.
Предпринимателям остается пристально проверять контрагентов (например через сайт ФНС). За перевод денег сомнительным партнерам банк может заблокировать предпринимателю счет. Как отмечает специалист «Тинькофф-банка», к ним относятся:
фирмы, которые находятся в местах массовой регистрации;
компании, директор которых возглавляет несколько фирм одновременно;
контрагенты, в отношении которых заведено множество арбитражных дел, исков от контрагентов за неисполнение обязательств, открыты исполнительные листы за неуплату налогов.
Источник: https://incrussia.ru/understand/banki-massovo-blokiruyut-scheta-predprinimatelej-chto-proishodit/
Блокировка счета по ФЗ 115 — чем грозит, последствия и что делать
Некоторые предприниматели сталкиваются в своей деятельности с блокировкой счёта. И нередко она происходит на основании ФЗ 115. Только не все бизнесмены знают, что является причинами такого действия со стороны банка.
В данном правовом акте говорится о легализации средств, которые были получены незаконно. И если хотя бы раз счёт юридического лица был «заморожен» по подозрению в таких махинациях, то он заносится в чёрный список всех банков.
Однако, есть меры предосторожности соблюдая которые, можно избежать блокировки. О них мы сегодня и поговорим. А также вы узнаете, что делать, если ваш счёт уже постигла неприятная участь.
Блокировка счета по 115 ФЗ
В один прекрасный день бизнесмен может обнаружить, что его счёт заблокирован. Что делать в этом случае, можно ли получить свои деньги и как вести расчёты с контрагентами?
По 115 ФЗ, кредитная организация вправе заморозить любой счёт, если у неё будут подозрения, что вы занимаетесь отмыванием денег, то есть пытаетесь провести операции, которые делают незаконно полученные средства легальными.
Из закона следует, что проводится блокировка по инициативе банка. В любом из них есть служба финансового мониторинга, которая пристально следит за операциями по счетам всех клиентов. Чаще всего под заморозку счёта попадают ИП и малый бизнес. Именно их деятельность подразумевает частое снятие, внесение налички, что и вызывает подозрения банков.
Правда, в кредитных организациях работают тоже люди, которые могут ошибаться. И нередко счета блокируют без оснований на то. К примеру, вы законопослушный гражданин, ведущий «правильный» бизнес и никоим образом не связаны с преступными блокировками. В таком случае поможет претензия на незаконную блокировку банком вашего счёта.
Однако, последствия заморозки даже при составлении подобного документа будут неутешительными. Вам придётся доказать, что операции по счёту носят законный характер.
Для этого потребуется предоставить все бумаги, подтверждающие этот факт. В них должны отразиться все суммы, которые проходили по вашему счёту до блокировки.
Лишь после тщательного изучения предоставленных документов банки принимают решение о разморозке счёта клиента.
Причины блокировки по 115 ФЗ
Давайте более подробно остановимся на причинах блокировки счёта. Законодательство даёт такое право банкам при наличии следующих поводов:
- если один из контрагентов является террористом (их база находится в любом банке. И даже, если вы не знали, с кем имели дело, то блокировки точно не избежать);
- при проведении операций на сумму свыше 600 000 рублей (именно такой предел вызывает подозрения у Росфинмониторинга. Неважно, снимаете вы деньги, вносите или кому-то переводите);
- стороны сделки проводят операции по поручению лиц, находящихся в розыске;
- у банка появились подозрения, что документы, переданные вами для подтверждения законности проводимой по счёту операции, являются настоящими;
- ФНС заинтересовалась вашим счётом и передала поручение банку заморозить счёт (налоговая также отслеживает операции по счетам банковских клиентов);
- если большое число денежных переводов осуществляется от организации в пользу физических лиц.
Как узнать, заблокирован ли счёт и на какой срок
Если ваш счёт банк заблокирует, вы об этом узнаете в ближайшее время. Никаких операций по нему осуществить вы не сможете. Невозможно внести деньги, снять их или отправить даже на собственную карту. В личном кабинете будет доступна только опция просмотра баланса. Согласитесь, перспектива не из приятных.
О блокировке счёта вы сможете узнать из уст банковского сотрудника. Для этого нужно отправиться в отделение и составить заявление на сообщение причин заморозки. Специалист сделает запрос в соответствующую службу банка, а затем предоставит вам письменное уведомление. Правда, некоторые банки пренебрегают данным действием и клиентам не сообщают о причинах.
Лучше с этим не тянуть, так как ваш бизнес в этом случае может потерять прибыль, к тому же придётся искать альтернативные пути расчётов с контрагентами и государственными инстанциями, помимо банковского счёта.
Нередко самое «трезвое» решение в такое ситуации — закрытие счёта. Иногда банки слишком долго рассматривают документы, что пагубно сказывается на бизнесе, особенно, если сумма на счету крупная. При разрыве договора с банком вы получите доступ к собственным средствам.
Как избежать блокировки счёта
Соблюдая некоторые правила, вы сможете избежать заморозки счёта. При любой банковской операции нужно быть крайне осторожным, а разобраться в их тонкостях вам поможет наша таблица.
| Что «не любят» банки | Советы |
| У компании несколько счетов, по каждому из которых ведутся разные операции (например, по одному оплачиваются налоги, а по-другому осуществляются расчёты с контрагентами) | По возможности, используйте один счёт для ведения всех операций в вашей деятельности или сократите их число до минимально возможных |
| «Массовый» юридический адрес (существуют конторы, которые за плату регистрируют на одном адресе большое число разных компаний) | Уважающей себя компании лучше иметь индивидуальный юридический адрес, который будет подтверждён документально |
| Возраст директора до 22 лет либо старше 60-ти | Банки больше доверяют директорам в возрасте от 35 до 55 |
| Учредитель компании является одновременно учредителем ещё нескольких фирм | В этом случае знайте, что вы всегда будете под подозрением у банков |
| Назначение платежа сформулировано неясно | В любой платёжке указывайте чёткие реквизиты договоров или прочие основания для перевода средств |
| Руководитель не выходит на связь с банком | Если вы меняете номер телефона, обязательно проинформируйте об этом банк |
| Налог к оплате слишком низкий | Узнайте среднюю сумму налогов к уплате по нагрузке в отрасли. Тот, который уплачиваете вы, не должен быть ниже |
| В штате компании только генеральный директор | Лучше иметь небольшой штат из наёмных работников, должностные обязанности которых чётко делегированы |
Что делать при блокировке счёта
Многие бизнесмены считают, что при блокировке одного счёта, не составит труда открыть другой счет и продолжать деятельность. Однако, они ошибаются. Даже при обращении в другую кредитную организацию вам могут отказать в открытии нового счёта.
При блокировке счёта вам понадобится выполнить следующие действия, чтобы получить доступ к своим деньгам максимально быстро:
- узнайте причину заморозки (банк предоставит вам письменный ответ, на основе которого нужно действовать дальше);
- подготовьте пакет документов, обосновывающий операции по счёту (например, бумаги, подтверждающие крупную покупку для целей бизнеса);
- если счёт заблокирован по решению суда, то вам нужно составить апелляцию (суд рассмотрит ситуацию и, если не найдёт причин для заморозки, то ваш счёт быстро станет доступным);
- при возможности обратитесь в юридические компании, оказывающие консультации. Ситуации бывают разные, а опытные специалисты подскажут, как разобраться быстрее;
- закрыть счёт, если банк долго тянет и не идёт вам навстречу (если вы действительно выполняли операции в рамках закона).
Банки, которые редко блокируют расчетные счета ИП и ООО
Ниже представлен список банков с самыми выгодными условиями в России.
| Банк | Стоимость открытия в рублях | Стоимость ведения в рублях (каждый месяц) |
| Модульбанк | от 0 | |
| Точка | от 0 | |
| Тинькофф | 0 (первые 3 месяца, далее — от 490) | |
| Сбербанк | от 0 на тарифе «Легкий старт» | |
| Эксперт Банк | от 0 на тарифе «Экономный» | |
| УБРиР | от 400 на тарифе «Эконом» | |
| Локо Банк | от 0 на тарифе «Старт» | |
| Веста Банк | от 0 на тарифе «Стартап» | |
| Восточный | от 495 на тарифе «Твой старт» |
(2
Источник: https://rko-bank.ru/stati/blokirovka-scheta-po-fz-115.html
Цб рекомендует отключать некоторые компании от интернет-банка
ЦБ рекомендует своим поднадзорным отключать интернет-банк компаниям, которые начинают активно проводить операции по счетам после долгого перерыва
Е. Разумный / Ведомости
ЦБ рекомендует банкам обратить особое внимание на подозрительные операции компаний и отказать им в дистанционном доступе к счетам, следует из методических рекомендаций, опубликованных в среду в «Вестнике Банка России».
Некоторые банки работают с компаниями, по счетам которых в течение продолжительного времени (в среднем три месяца) операции не проводятся либо проводятся в незначительных суммах.
Позже эти счета начинают активно использоваться для операций, имеющих запутанный, необычный характер, не имеющих очевидного экономического смысла.
Такие операции могут совершаться для вывода капитала, обналичивания и ухода от налогов, транзита, а также для «финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей», пишет регулятор.
Эти счета – до того как они начинают активно использоваться – объединяет ряд признаков: списание не более 3 млн руб. в месяц, нерегулярный характер операций, минимальная (не более 0,5%) доля налоговых платежей.
Клиенты, открывшие такие счета, как правило, имеют минимальный уставный капитал, учредителя, руководителя и бухгалтера в одном лице, прописаны по адресу массовой регистрации юрлиц, а представитель компании постоянно отсутствует по адресу в ЕГРЮЛ, перечисляет ЦБ.
Как это делается
Клиенты, проводящие сомнительные операции, как правило, открывают множество счетов на разные компании-пустышки, рассказывает финансист, занимающийся такого рода операциями.
В банк один раз приводится номинальный руководитель компании, на него получают необходимые ключи для дистанционного обслуживания, а затем все операции осуществляются по доверенности удаленно, через интернет-банк, продолжает он.
ЦБ рекомендует банкам включить в договоры с компаниями условие, по которому они смогут приостановить услугу дистанционного обслуживания, включая интернет-банкинг.
Подключить его обратно можно, если руководитель компании лично придет в банк или если компания обновит идентификационные сведения и налоговые документы (данные по уплате НДФЛ за последний отчетный период и др.).
Клиенту придется объяснить, почему он начал активно использовать данный счет и подтвердить это договорами.
В последнее время банки выявляют сомнительных клиентов, особенность которых – так называемый спящий режим, говорит начальник службы финансового мониторинга Бинбанка Дина Багатова: в течение нескольких месяцев после открытия счета они операции не проводят либо проводят в незначительных объемах, а потом банк выявляет, что клиент начал проводить операции, обладающие признаками сомнительных.
Когда банк замечает странные операции и отключает интернет-банк, клиенты, как правило, жалуются в ЦБ, поэтому многие банки не рискуют без весомых доказательств отказывать в дистанционном обслуживании, говорит финансист, проводящий сомнительные операции, а теперь ЦБ дал банкам рекомендации, на которые они могут ссылаться. Пострадать могут и добросовестные клиенты, отмечает он.
Недобросовестный игрок открывает пул компаний, которые долго не осуществляют операции, по мере необходимости они вводятся в действие, описывает начальник управления финансового мониторинга Локо-банка Игорь Дремин.
Вопрос не в том, каким инструментом он будет пользоваться: в части интернета ЦБ рекомендует отключать от дистанционного банковского обслуживания, а в части бумажных платежек – отказывать проводить такие платежи.
«Суть сводится к тому, что неидентифицированные клиенты не должны обслуживаться, пока не придут в банк и не принесут документы», – заключает Дремин.
Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2016/04/21/638520-tsb-rekomenduet-otklyuchat-nekotorie-kompanii-internet-banka
За что налоговики и банки блокируют счета компаний
| Причина | Как действовать бухгалтеру | Подробности |
| Компания не сдала декларацию или 6-НДФЛ и со срока сдачи прошло 10 рабочих дней. | Отправьте декларацию или 6-НДФЛ в инспекцию. На следующий рабочий день налоговики должны принять решение о разблокировке (подп. 1 п. 3.1,3.2 ст. 76 НК РФ). Решение об отмене блокировки налоговики направляют в банк в течение следующего рабочего дня (п. 4 ст. 76 НК РФ). | Инспекторы не вправе блокировать счета, если компания не сдала: — расчеты по авансам, например по налогу на имущество; — декларации по налогу на прибыль за отчетные периоды — обычно это I квартал, полугодие и девять месяцев; — нулевой расчет 6-НДФЛ, так как компании не обязаны его сдавать;— бухгалтерскую отчетность.+ |
| Компания сдала декларацию или 6-НДФЛ вовремя, но налоговики этого не заметили. | Передайте налоговикам документы, которые подтверждают, что компания сдала отчетность в срок. Например, опись вложения и чек почты. | Не отправляйте декларацию повторно. Иначе налоговики оштрафуют компанию за просрочку минимум на 1000 руб. (ст. 119 НК РФ). |
| Компания не должна была сдавать декларацию, а налоговики ее ждали. | Сообщите налоговикам, что вы не должны были сдавать декларацию. | Бывает, что инспекторы блокируют счета компаний, которые перешли на упрощенку, за несдачу деклараций по НДС и налогу на прибыль. |
| Компания сдала декларацию по НДС на бумаге, а должна была отправить ее по интернету. | Направьте электронную декларацию через спецоператора. | Бумажная декларация считается несданной. Инспекторы вправе заблокировать счет, если компания не отправит электронную декларацию в течение 10 рабочих дней после срока сдачи.1 |
| Компания правомерно сдала декларацию по НДС на бумаге, а налоговики решили, что это нарушение. | Сообщите налоговикам, что у вас есть право сдавать декларацию на бумаге. | Бумажную декларацию вправе сдать компания на спецрежиме, которая отчитывается по НДС как налоговый агент и не является посредником (п. 5 ст. 174 НК РФ). |
| Компания не направила налоговикам новый расчет по взносам в течение 10 рабочих дней после того, как прошел срок сдачи. | Отправьте расчет в инспекцию. | Налоговики считают, что вправе блокировать счет в этой ситуации. Но в Налоговом кодексе такого основания для блокировки нет. Это подтвердил Минфин (письмо от 12 января 2017 г. № 03-02-07/1/556). Чтобы исключить споры, чиновники готовят поправки в Налоговый кодекс. |
| Компания направила налоговикам новый расчет по взносам вовремя, но они этого не заметили. | Если вы сдавали расчет, передайте налоговикам документы, которые это подтверждают. Например, опись вложения и чек почты. | Не отправляйте расчет повторно. Иначе налоговики оштрафуют компанию за просрочку минимум на 1000 руб. (ст. 119 НК РФ). |
| Компания, которая обязана отчитываться электронно, не отправила в инспекцию квитанцию о приеме требования или уведомления. | Направьте квитанцию о приеме документа. На следующий рабочий день налоговики обязаны принять решение об отмене блокировки. Другой вариант: выполните требование налоговиков — сдайте документы, пояснения или направьте в инспекцию представителя компании. На следующий рабочий день налоговики примут решение о разблокировке (подп. 2 п. 3.1 ст. 76 НК РФ). | Налоговики вправе блокировать счета, если компания не отправила квитанцию о приеме требования о представлении документов, пояснений или уведомления о вызове в инспекцию. Направить квитанцию нужно в течение шести рабочих дней с даты, когда инспекция отправила требование или уведомление (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). После того как этот срок прошел, у налоговиков есть десять рабочих дней, чтобы заблокировать счет (подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ). |
| Компания, которая обязана отчитываться электронно, не обеспечила получение электронных документов от инспекции. | Заключите договор с оператором и получите сертификат ключа электронной подписи. Другой вариант: поручите получать документы представителю, у которого есть договор с оператором и ключ подписи (подп. 1.1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ). | Обеспечить получение электронных документов нужно в течение 10 рабочих дней после того, как у компании появилась обязанность отчитываться электронно (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). ФНС поручила налоговикам предупреждать компанию о блокировке не меньше чем за пять рабочих дней (письмо ФНС России от 29 июня 2016 г. № ЕД-4-15/11597). |
| Компания не заплатила налоги, взносы, пени или штрафы по требованию. | Можно ничего не предпринимать. Банк спишет недоимку со счета, и налоговики его разблокируют (п. 8 ст. 76 НК РФ). Второй вариант: узнать в банке, получил ли он инкассовые поручения. Если нет, то компания может оперативно уплатить налоги, пени и штрафы, которые указаны в требовании. После этого сразу передайте налоговикам выписку со счета, чтобы они не списали деньги еще раз. | Счет заблокируют на сумму недоимки. Если налоговики заблокировали несколько счетов и общий остаток на них превышает сумму, указанную в решении в блокировке, можно разблокировать часть счетов. Сдайте заявление об отмене блокировки. Укажите те счета, на которых достаточно денег для уплаты недоимки, а также счета, которые вы просите разблокировать. Приложите выписки банка. В течение двух рабочих дней инспекторы примут решение о разблокировке (п. 9 ст. 76 НК РФ). |
| Инспекторы доначислили налоги по итогам проверки и запретили компании отчуждать имущество. | Уплатите недоимку, пени и штрафы, которые указаны в решении по проверке. Другой вариант: попросите налоговиков заменить блокировку банковской гарантией, залогом или поручительством (п. 11 ст. 101 НК РФ). | Инспекторы вправе заблокировать счет, если решение по проверке не вступило в силу, а стоимость имущества в бухучете меньше доначислений (подп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ, определение Верховного суда РФ от 14 апреля 2015 г. № 305-КГ14-5758). Счет заблокируют на сумму превышения доначислений над стоимостью имущества. Если заблокировали несколько счетов, часть можно разблокировать по заявлению компании. Укажите счета, на которых достаточно денег для уплаты недоимки, и счета, которые нужно разблокировать. Приложите выписки банка. В течение двух рабочих дней инспекторы должны разблокировать часть счетов. |
| Причина | Как действовать бухгалтеру | Подробности |
| Компания платит мало налогов. | Поясните банку, почему компания платит мало налогов. Например, вы перечисляете основную сумму со счетов в других банках. Чтобы у банкиров не было вопросов, можно также перевести все налоговые платежи в этот банк, если, конечно, это удобно компании. | ЦБ рекомендует банкам отслеживать клиентов, у которых сумма налогов не превышает 0,5 процента от дебетового оборота по счету (Методические рекомендации, утв. Банком России 13 апреля 2016 г. № 10-МР). Но конкретные банки для контроля часто устанавливают свой лимит, выше рекомендованного. Например, 1 процент для общей суммы налогов и взносов. |
| Компания перечисляет мало НДФЛ. | Для банка можно составить пояснения, аналогичные тем, которые компании готовят для зарплатной комиссии. Например, платежи по НДФЛ снизились, так как компания перевела часть работников на неполное рабочее время. | Подробнее о том, как составить пояснения о маленькой сумме НДФЛ. |
| В ЕГРЮЛ недостоверный адрес компании. | Зарегистрируйте в ЕГРЮЛ фактический адрес компании. Сообщите об этом банку. Другой вариант: сообщите банку актуальные реквизиты, по которым он может связаться с компанией, — фактический адрес, телефоны, электронную почту. Возможно, банкирам этого будет достаточно. | О недостоверном адресе в ЕГРЮЛ банку сообщают налоговики (письма ФНС России от 25 июня 2014 г. № СА-4-14/12088, от 23 декабря 2011 г. № АС-4-2/22130). Кроме того, банки проверяют, находится ли компания по тому адресу, который указала в договоре. Условие о том, что компания должна сообщать достоверный адрес, банки включают в договор банковского счета. Если компания нарушает это условие, банк может расторгнуть договор в судебном порядке (подп. 1 п. 2 ст. 450 ГК РФ). Либо банк может не закрывать счет, а заблокировать Клиент-Банк. |
| Компания проводит по счету нетипичные для нее операции. | Поясните, почему появились нетипичные операции. Например, компания стала вести новый вид деятельности. Приложите к пояснениям выписку из ЕГРЮЛ с новым видом деятельности, бизнес-планы, договоры, акты и др. | Пример нетипичных операций: компания занимается оптовой торговлей, но получает на счет выручку за услуги или работы. Либо компания проводит сложные сделки (цессия, ценные бумаги, переводы иностранным организациям и т.п.). |
| У компании нестабильная выручка. | Поясните, почему выручка нестабильна. Приложите выписку из ЕГРЮЛ с кодами ОКВЭД и др. | Непостоянная выручка бывает, например, у компаний с сезонной деятельностью. |
| Компания ведет розничную торговлю, но наличную выручку сдает в банк в незначительных объемах. | Если часть выручки компания сдает в другой банк, поясните это. Банкиры могут запросить документы о размере наличной выручки, а также документы, связанные с безналичными поступлениями от контрагентов: договоры, акты, отчеты агента. Безопаснее представить эти документы. | Клиент-Банк могут отключить, если при незначительных объемах выручки, сданной в банк, на счет поступают платежи по договорам оказания услуг, займа и т. д. Банкиры заподозрят обналичку. То есть что часть наличной выручки компания передает заказчикам обналички (Методические рекомендации, утв. Банком России 4 декабря 2015 г. № 35-МР). |
| Компания проводит запутанные операции и сделки, у которых нет очевидной деловой цели. | Возможно, компания предоставила заем постоянному контрагенту. Хотя по займу компания не получает процентов, но в целом сотрудничество с контрагентом выгодно. Поясните это банку. | К сделкам без очевидной деловой цели банкиры, например, относят беспроцентные займы, ведь компания не получает по ним доходов. |
| Компания проводит по счету нерегулярные и транзитные операции. | Объясните банку, с чем связаны нерегулярные или транзитные расчеты. Например, компания использует счет в основном для текущих расходов, но некоторым покупателям удобно перечислять оплату на этот счет. Из-за этого иногда поступают крупные суммы. Сразу потратить поступления компания могла, например, на расчеты с другими контрагентами. Подтвердить это можно договорами, счетами, претензиями контрагентов. | Операций то много, то очень мало. Например, обычно компания перечисляет со счета только арендную плату, коммуналку, другие текущие расходы на сумму не более 3 млн руб. в месяц. Затем поступают крупные суммы, которые компания тут же расходует. И снова только текущие платежи (Методические рекомендации, утв. Банком России 13 апреля 2016 г. № 10-МР). Либо компания использует счет регулярно, но есть транзитные операции — когда поступившие суммы компания в течение одного-двух дней переводит контрагентам или на счета физлиц. |
| Компания стала активно использовать счет. | Поясните банку, с чем связано активное использование счета, по которому раньше не было операций. | Вариант объяснения: счет раньше был резервным, а сейчас компания решила использовать его как основной. |
Источник: https://www.glavbukh.ru/news/28186-shest-stop-slov-v-platejke-iz-za-kotoryh-vam-zablokiruyut-schet/
Главный Редактор
Источник: https://bhnews.ru/za-chto-nalogoviki-i-banki-blokiruyut-scheta-kompanij/
Блокировка счета компании
Блокировка счета компании возможна в нескольких случаях. Это могут сделать налоговики или сам банк. По сомнительным счетам отключат Клиент-Банк. Но иногда хозяйство может пользоваться заблокированным банковским счетом.
Что вправе сделать банк
Банк вправе закрыть ваш счет или отключить Клиент-Банк. Разберемся, по каким причинам.
Когда счет закроют
Банк расторгнет договор с клиентом в двух случаях.
Первый: компания два года не использовала счет, на нем нет денег. Сначала банк отправит предупреждение. Если деньги так и не поступят, счет закроют через два месяца после предупреждения (п. 1.1 ст. 859 ГК РФ).
Второй: у компании сомнительные операции по счету. Банк вправе не проводить их. Если в календарном году банк откажет два раза и больше, он может расторгнуть договор. О своем намерении банк предупредит компанию. А через 60 дней закроет все счета — даже не подозрительные (п. 1.2 ст. 859 ГК РФ, письмо ЦБ от 31 мая 2016 г. № 12-1-11/1229).
Банки строго следят за сделками по отмыванию доходов. По этой причине они вправе вообще не открывать счет. Но только если есть доказательства, что компания или предприниматель проводят сомнительные сделки. Иначе отказ удастся оспорить в суде (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 18 марта 2016 г. № Ф08-754/2016).
Когда отключат Клиент-Банк
ЦБ ужесточил контроль за сомнительными счетами. Он рекомендовал банкам приостанавливать их дистанционное обслуживание (Методические рекомендации от 13 апреля 2016 г. № 10-МР). Проще говоря, подозрительным компаниям отключат Клиент-Банк.
Признаки сомнительных счетов:
- компания списывает с них не больше 3 млн руб. в месяц;
- деньги идут только на коммуналку и аренду, а налогов почти нет;
- компания проводит транзитные платежи. На счет поступают значительные суммы, которые сразу переводят по договорам оказания консультационных, маркетинговых услуг, агентским договорам;
- через счет проходит купля-продажа ценных бумаг, переводы иностранным организациям;
- операции по счету нерегулярные.
Как восстановить Клиент-Банк
Банк вернет дистанционное обслуживание, если директор лично обратится с такой просьбой. Причем банк может запросить (Методические рекомендации № 10-МР) :
- объяснения и документы, которые подтвердят, что компания не использовала счет для запрещенных операций;
- расчеты НДФЛ минимум за последний отчетный период, документы об уплате налогов и сборов;
- пояснения, почему вдруг компания стала активно использовать счет (например, открыла новый филиал, расширила деятельность, стала продавать больше продукции).
Что вправе сделать налоговая инспекция
Налоговики и раньше могли блокировать счета компании. А с 1 июля у них больше оснований для этого. Разберемся, за что инспекторы заблокируют счет.
Когда возможна блокировка счета компании
Изменения в Налоговый кодекс внес Федеральный закон от 1 мая 2016 г. № 130-ФЗ. Налоговики в течение 10 рабочих дней могут заблокировать счет за то, что компания не получает электронные документы из инспекции (подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).
Инспекторы вправе блокировать счета, если компания не отчиталась по 6-НДФЛ. На это им отвели 10 рабочих дней с даты, когда следовало сдать отчет (п. 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Нулевой 6-НДФЛ подавать не нужно. Но контролеры могут не понять, почему вы не отчитались. И тогда заблокируют счет. Чтобы подстраховаться, бухгалтеры все же сдают нулевой отчет.
Вот еще основания, по которым налоговики заблокируют ваш счет:
- организация опоздала с налоговой декларацией на 10 рабочих дней (п. 6 ст. 6.1, подп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). Это не касается бухгалтерской отчетности и авансовых расчетов;
- организация не исполнила в срок требование об уплате налога, пеней, штрафа (п. 2 ст. 76 НК РФ);
- инспекторы сомневаются, что компания исполнит решение по камеральной или выездной проверке. До того как произойдет блокировка счета компании, ИФНС запретит компании продавать, передавать в залог свое имущество (подп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ).
Как разблокировать счет
Как только компания или фермер исполнят требования налоговиков, они разблокируют счет. На это им дают сутки. Решение принимает руководитель инспекции или его заместитель.
Если к этому времени компания встала на учет в другой инспекции, решение примет руководство новой ИФНС (п. 2 письма Минфина от 14 декабря 2007 г. № 03-02-07/1–484).
Инспекция, которая вовремя не сняла арест со счета, выплатит компании проценты — пункт 9.2 статьи 76 НК РФ.
Проценты рассчитывают исходя из ставки рефинансирования ЦБ за каждый день задержки. С этого года ставку рефинансирования приравняли к ключевой. Сейчас она равна 10,5 процента годовых.
Источник: https://www.cxychet.ru/article/76779-qqq-16-m12-06-12-2016-kto-i-za-chto-zakroet-ili-zablokiruet-vash-schet-v-banke
Из-за чего ваш банк может отключить Клиент-Банк
| Причина | Как действовать бухгалтеру | Подробности |
| Компания платит малоналогов. | Поясните банку, почему компанияплатит мало налогов. Например,вы перечисляете основную суммусо счетов в других банках. Чтобыу банкиров не было вопросов, можнотакже перевести все налоговыеплатежи в этот банк, если, конечно, этоудобно компании. |
ЦБ рекомендует банкам отслеживатьклиентов, у которых сумма налоговне превышает 0,5 процентаот дебетового оборота по счету(Методические рекомендации, утв.Банком России 13 апреля 2016 г. № 10-МР). Но конкретные банки для контролячасто устанавливают свой лимит, вышерекомендованного. Например, 1 процент
для общей суммы налогов и взносов.
В Санкт-Петербурге МВД и ФСБ начали масштабную операцию против фигурантов дела обобналичивании. 60 оперативников управления экономической безопасности и противодействиякоррупции петербургского главка, десять следователей ГСУ и сотрудники ФСБ проводят обыскипо 38 адресам. Как передает «Фонтанка», больше всего обысков проводятся в Московском и
https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug
Петроградском районах.
Следствие интересуется финансово-хозяйственной деятельностью более 100 петербургских
компаний.
Вернуться к списку новостей
Источник: https://www.urinform.ru/news/392/
Как компаниям и ИП не попасть под «подозрительные» критерии Центробанка и избежать блокировки счета
Последнее время все больше обсуждается блокировка счетов банками, под раздачу попадают организации и ИП. Кредитные организации все больше «закручивают гайки» – эта информация поступает к нам от наших клиентов беспрестанно.
Мы уже писали о выпущенных Методичках Центробанка, которые по сути являются руководством по выявлению налоговых схем, и давали подробные рекомендации, как избежать блокировки. Между тем под критерии подозрительности попадает чуть ли не каждый клиент банка – компания либо ИП, поэтому блокировка банковского счета приобрела массовый характер.
В результате Центробанк в буквальном смысле завалили жалобами на блокировку расчетного счета, и регулятору рынка даже пришлось созывать экстренное совещание по создавшейся кризисной ситуации. То есть получилось как всегда: хотели перекрыть воздух обнальщикам и однодневкам, а пострадал реальный и платящий налоги бизнес.
Пока банкиры решают, как исправить ситуацию, мы постараемся дать действенные рекомендации, как работать в таких условиях и как избежать блокировки счета банком.
Как банкиры превратились в надсмотрщиков и налоговых инспекторов
С самого своего появления банки способствовали развитию торговли, промышленности, экономики в целом, но никогда не были налоговыми контролерами.
Ситуация начала меняться после вступления РФ в Группу разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), это произошло в 2003 году.
Для вступления в ФАТФ в РФ был принят закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (115-ФЗ). Этот закон претерпел многочисленные изменения, именно на него ссылаются банки и сейчас при блокировке расчетных счетов.
В рамках этого закона в июле 2017 года Центробанк выпустил методические рекомендации, в которых разъяснил банкам, как контролировать законность операций и выявлять подозрительные операции. Выпуск этих методичек был вызван, в том числе, увеличением объемов операций по снятию наличных со счетов юридических лиц и ИП, что может говорить о незаконном их использовании.
Чтобы не потерять свой бизнес, российским предпринимателям и компаниям придется перестраиваться и приспосабливаться к новым условиям работы с банками и критериям блокировки счета по 115-ФЗ.
Остановимся более подробно на самых популярных ситуациях, когда происходит блокировка счета ИП банком и блокировка счета юридического лица, и дадим конкретные советы, которые помогут избежать блокировки.
1. Недостаточная сумма налогов относительно оборота по счету (меньше 0,9%)
Банк берет на карандаш компании, чьи налоги и взносы меньше 0,9 процента от дебетового оборота по счету. Если одновременно имеются другие признаки подозрительных операций – последует блокировка расчетного счета банком.
При этом компания может нарушить лимит, потому что:
- платит налоги со счетов в разных банках;
- получает на счет суммы, которые не облагаются налогом – например, аванс или помощь учредителя;
- получает большие суммы как посредник, получая небольшой процент от самой сделки.
Как защититься:
- Предоставить в банк копии договоров с контрагентами либо решение учредителя (протокол собрания учредителей).
- Посчитать, какую сумму налогов безопасно платить с каждого счета.
Как мы получали инсайдерскую информацию в банках, чтобы защитить наших клиентов от блокировки расчетного счета банком
После выхода Методичек Центробанка мы серьезно взялись за выяснение вопроса: кто из наших клиентов «выпадает» из критериев и может попасть в зону повышенного внимания своего банка со всеми вытекающими последствиями (требование пояснений, блокировка расчетного счета, клиент-банка, расторжение договора на обслуживание и т.д.). После чего – подготовили для них персональные рекомендации.
В ходе анализа выяснилось следующее:
- Банки будут применять блокировку расчетного счета (причем именно счета, а не клиент-банк) в отношении клиентов, выпадающих из лимита по уровню налоговой нагрузки, «а потом уже разбираться» В одном из банков нам сообщили еще более интересную вещь: что планируют резервировать суммы для уплаты налогов до размера, подходящего для соблюдения данного критерия.
- Банки не будут анализировать, какая сумма была перечислена не в бюджет, а в таможню или брокеру.
- Пока еще не существует механизма заблаговременного согласования с банком своей налоговой политики (например, неравномерности уплаты налогов). Хотя на практике это очень распространенное явление.
- Проводить свой анализ банки будут поквартально.
- Блокировка по IP будет, только если с этого IP совершаются платежи (а не просто вход в клиент-банк с целью сделать выписки или подготовить проект платежки).
После получения обратной связи от банков мы настроили нашу внутреннюю разработку – «Электронный аудитор» – на проверку уровня налоговой нагрузки и определили пул клиентов, у которых данный норматив не соблюдается (т.е. сумма налогов меньше 0,9% от оборота). После чего этим клиентам было выслано индивидуальное обращение с указанием фактической доли и той, при которой у банка не будет претензий.
https://www.youtube.com/watch?v=r9gaXz1jcc4
Аналогичный отбор клиентов и последующее предупреждение клиентов об опасности были проведены и по другим критериям, приведенным в методичках Центробанка.
2. «Офисные» расходы не проходят по счету
Часто мы встречаем ситуации, когда компания покупает некоторые материалы или заказывает услуги не официально, потому что так быстрее, дешевле, выгоднее (доводы могут быть различными).
Речь идет о повседневных расходах на функционирование офиса – канцелярию, коммунальные платежи и арендную плату. Между тем банкиры целенаправленно ищут такие операции, поскольку они свидетельствуют о реальной деятельности компании.
Если такие расходы по счету не проходят – последует блокировка банковского счета, и банкиры потребуют объяснений.
Как защититься. В новых условиях необходимо отказаться от таких правил, риски стали очень большими. Необходимо легализовать указанные расходы – оформлять официально и оплачивать товары и услуги поставщиков с расчетного счета.
Это еще и позволяет уменьшить налог на прибыль, а для банков деятельность компании будет выглядеть более реальной.
В случае если указанные расходы компания проводит по другому своему счету – придется предоставить соответствующие пояснения в банк, что аренду, коммуналку и канцелярию компания оплачивает через другой банк.
3. Снятие крупных сумм наличных – для контрагентов и сотрудников
Если компания часто снимает крупные суммы наличных со счета, банк заподозрит компанию в обналичке и заблокирует счет. В частности, подозрения у банкиров возникнут, если компания:
- Снимает деньги со счета сразу поступления оплаты от контрагентов.
- Сумма снятых наличных близка к критическому лимиту в 600 тыс. руб.
- Деньги обналичиваются в конце и начале операционного дня в банке.
- Чаше всего наличность снимается с корпоративной карты.
Как защититься. Необходимо отказаться от наличных расчетов с поставщиками, по максимуму оплачивать все с расчетного счета.
Подотчетные денежные средства стараться также выдавать на карты сотрудникам, пусть сотрудники оплачивают с карт, а не снимают наличные.
Если оформить корпоративные карты, то ими можно будет расплачиваться в магазинах, в интернете при заказе материалов (товаров, услуг). Таким образом, появится возможность перевести часть наличных расчетов в безналичный с наименьшими потерями.
4. Снятие наличных для нужд ИП
Зачастую ИП снимают деньги наличными и далее тратят наличные на расходы, связанные с основной деятельностью, некоторые даже налоги оплачивают со своих личных счетов, а не со счета ИП.
Как защититься. В условиях ужесточения контроля за наличкой имеет смысл все расходы, связанные с деятельностью, оплачивать с расчетного счета ИП. Постараться разделить личные финансы и рабочие.
Даже если предприниматель работает на УСН с объектом «доходы», и у него нет обязанности вести учет расходов, все равно оплачивать все товары и услуги с расчетного счета ИП. Это позволит снизить риск блокировки счетов. Надо менять свои привычки и приспосабливаться к новым реалиям.
Если все-таки что-то пришлось купить за наличные, то важно сохранить все чеки, чтобы в случае необходимости их можно было предоставить в банк.
5. Зарплата сотрудников меньше «минималки»
Чтобы проверить компанию по уровню зарплат, банки сравнивают среднесписочную численность с фондом оплаты труда.
Если на сотрудника приходится зарплата меньше «минималки», у банка возникнет подозрение, что клиент – однодневка.
Если компания не использует счет для выдачи зарплаты, перечисления НДФЛ и взносов, банк также заподозрит неладное. Компании, у которой зарплаты ниже МРОТ, банк может заблокировать счет или запросить пояснения.
Как защититься. Платить зарплаты по региональной «минималке». Если вы писали мотивированный отказ от регионального уровня и платите по федеральному МРОТ – сообщите об этом банку.
Есть и другие причины, почему сотрудники получают меньше: финансовые трудности компании, неполный рабочий сотрудников день и т.д. Если договориться с банком не получается – меняйте банк.
Но перед открытием счета в новом есть смысл еще раз перепроверить зарплаты в компании.
6. Компания взаимодействует с подозрительными контрагентами
Если компания работает с контрагентом из «черного списка» Росфинмониторинга, у банкиров однозначно возникнут вопросы. В результате клиенту либо пришлют запрос, либо сразу применят блокировку расчетного счета.
Как защититься. К сожалению, «черного списка» подозрительных компаний не найти в общедоступных источниках, но у банкиров доступ к нему есть. Поэтому самый простой способ – обратиться в свой банк с просьбой проверить потенциального контрагента. Иногда банкиры идут навстречу своим клиентам.
Кто попадает в «черный список» Росфинмониторинга
Росфинмониторинг, получая информацию о подозрительном клиенте, передает ее регулятору банковского рынка. После чего Центробанк рассылает эти данные всем участникам рынка. На данный момент в «черном списке» уже оказались около 200 тыс. клиентов – компаний и физлиц. Список «нехороших» клиентов пополняется ежедневно.
В базе содержатся ФИО граждан, а если речь идет о «подозрительной» компании – наименование юрлица, ИНН, ОГРН/ОГРНИП и адрес. Указана также причина отказа в обслуживании (отказ в заключении договора, расторжение по инициативе банка либо отказ в исполнении распоряжения).
7. Компания переводит деньги за рубеж
Хотя Центробанк в Методичке № 18-МР и привел перечень сомнительных «иностранных» операций в методичке, банки отслеживают не только «экзотику» (например, авансы в счет импорта товаров на условиях кредитования), но любые переводы в банки других стран и наоборот.
Как защититься. Компания вправе работать с иностранным контрагентом по международному договору, равно как и переводить деньги между своими счетами. Если банк прислал требование – достаточно пояснить экономический смысл операции.
Чтобы избежать лишних вопросов и блокировки счетов банками, важно заранее подготовьте все документы, которые подтвердят операции по зарубежным счетам. Если компания сотрудничает с иностранным контрагентом – предъявить договоры и «первичку» на товар.
***
В нашей компании внедрен так называемый риск-ориентированный подход. Мы обозначили более 100 контрольных точек в зонах потенциальных налоговых, финансовых и репутационных рисков компаний. Другими словами – там, где это в силах бухгалтерии, мы делаем все для того, чтобы уберечь вашу компанию от излишнего внимания контролирующих органов, претензий контрагентов или сотрудников.
Это позволит вам избежать таких нежелательных сценариев, как:
- блокировка расчетного счета компании;
- налоговые санкции (доначисления, штрафы, пени);
- споры с контрагентами;
- трудовые споры и пр.
Что банки незаконно требуют от своих клиентов, и как на это реагировать
По закону о противодействии легализации доходов, полученных приступным путем, банк вправе заблокировать любую операцию, которая показалась ему подозрительной. С одной стороны, банки боятся нарваться на гнев Центробанка, который неусыпно следит за соблюдением закона. С другой, им не хочется терять своих клиентов, дергая их требованиям пояснить ту или иную операцию.
После выхода небезызвестных методичек Центробанка банкиры словно с цепи сорвались и стали блокировать счета своим клиентам направо и налево и выдвигать запредельные требования Приведем несколько таких требований – при их получении можно смело менять кредитное учреждение.
- Банк требует повысить обороты по счету Банкиры считают, что чаще всего однодневками выступают небольшие компании. Да и работать с «малышами» невыгодно, поэтому от таких клиентов стараются избавиться и закидывают требованиями. Под особым контролем – небольшие фирмы с оборотом до 400 млн руб. в год.
Если ваш банк выдвигает требование повысить обороты – расторгайте договор и уходите в другой банк.
- Банк требует платежку, подтверждающую уплату НДФЛ
Часть банков решают, что они ничем не хуже налоговиков и могут следить за соблюдением налогового законодательства. В результате отказываются перечислять зарплату, пока компания не заплатит НДФЛ. Такое требование незаконно.
- Банк блокирует операции с предпринимателями
По негласному и не прописанному в методичках правилу, доля переводов предпринимателям не должна превышать 20 процентов от оборотов по счету. Если компания часто платит ИП, а банк считает такие операции подозрительными, лучше найти более лояльное кредитное учреждение.
- Банк повышает комиссию за обслуживание для «подозрительных» клиентов
Очень распространенная практика – повышение тарифа для компаний, которые проводят сомнительные операции. Однако банк не вправе этого делать, если в договоре на обслуживание нет такого условия.
Когда банк постоянно запрашивает информацию по якобы сомнительным операциям и ухудшает условия обслуживания – срочно ищите другой банк.
Иначе, когда банк закроет счет из-за сомнительных операций, то заберет 10-20% остатка средств на счете за перевод на другой счет.
Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/kak-kompaniyam-i-ip-ne-popast-pod-podozritelnye-kriterii-tsentrobanka-i-izbezhat-blokirovki-scheta/
Загрузка...
