Можно ли оплатить налог за другого человека
Своевременно и в полном объеме платить налоги входит в обязанности каждого гражданина, но допускается ли уплата налога за другое лицо?
Например, у многих вызывает интерес, как оплачивают налоги несовершеннолетние дети за неимением документов, подтверждающих личность. Вправе ли родители погасить задолженность своего ребенка за владение, скажем, доли квартире?
Возможна ли оплата задолженности жены с карточки мужа? И можно ли оплатить налог за другого человека, который членом семьи не является?
Допускается ли оплата налога за другое лицо
Еще не так давно погашение бюджетной задолженности за других представляло собой сомнительную операцию, с чем была полностью согласна и налоговая инспекция. И не имело значения, за кого собираются совершать платежи ― будь то родственники, супруги или совершенно посторонние люди.
Ранее существовал лишь один допустимый способ: перечисление задолженности в банке через операциониста. То есть необходимо было посетить кассу для погашения налогов лично, имея на руках квитанции об оплате и паспорт.
Квитанции можно получить по требованию в инспекции ФНС, по почте или распечатать через интернет-сервис. Таким образом, оплата автоматически отправлялась от того налогоплательщика, чьи данные были утверждены в документе.
Еще не так давно положения действующего законодательства не позволяли проводить оплату налогов с карты другого человека. Необходимым условием было совпадение данных совершающего платеж и за кого оплачивают.
На практике нередко возникали ситуации, при которых перечислить платежи доступными способами не представлялось возможным. Как оплатить налог за другое физическое лицо в ситуации, если имеется на иждивении нетрудоспособный родственник? Что делать тем, кто физически не в состоянии посетить банковское учреждение с квитанцией, а расплатиться онлайн возможности нет?
Несмотря на действующие запреты, многие граждане достаточно продолжительное время погашали задолженность своих супругов, родственников и иных лиц посредством своего банковского счета (карты). Например, оплатить транспортный налог за другого человека стало вполне распространенным явлением.
Это объясняется тем, что незначительным суммам контролирующими органами большого внимания не уделялось. Тем не менее, платежи доходили по своему прямому назначению не всегда. Вот тогда и начинались попытки возврата отправленных «в никуда» денег.
Как заплатить налог за другого налогоплательщика
К счастью, уже в начале 2017 года ситуация кардинально изменилась. Официально стала разрешена оплата налогов банковской картой за другого человека. Изменения в Налоговом кодексе позволили оплачивать платежи в пользу третьих лиц, в том числе за организации и индивидуальных предпринимателей.
Теперь супруги легко могут оплачивать задолженности и налоговые обязательства друг друга. Также и дети могут заплатить по счетам родителей, ну или наоборот.
Ранее подобные перечисления создавали фактическому плательщику и тому, за кого была сформирована оплата, некоторые проблемы. Денежные средства со счета списывались, но по назначению не доходили.
В налоговой инспекции большинство таких платежей рассматривались как невыясненные. Плательщику ничего не оставалось, как обращаться с просьбами вернуть их обратно. Лица же, за которых налоги уплачивались, получали штрафы и пени за просрочку уплаты.
Кроме того, теперь стала возможной оплата организацией налогов за своих работников. Также и любое физическое лицо, например, директор, может погасить налоговую задолженность предприятия.
Оплатить налоги за другого человека можно и через госуслуги. Для этого необходимо знать ИНН должника, а также реквизиты на оплату.
Требовать возврат перечисленных за третьих лиц налогов плательщики не смогут. Таким правом обладают лишь те, кому суммы были начислены.
Как оплатить налог за ребенка
Подобный вопрос возникал у многих, если пришел налог на имущество ребенка. На этот счет гражданский кодекс считает следующее. Полную ответственность за несовершеннолетних несут их родители и опекуны. Дети же в силу своего возраста и неплатежеспособности погашать налоговую задолженность не в состоянии.
С точки зрения действующего законодательства, дети рассматриваются как самостоятельные налогоплательщики, если на них оформлено имущество, такое как квартиры, дачи, дома и прочая недвижимость, или имеются доли в общем праве на собственность. Поэтому не стоит удивляться, что ребенку прислали налог на квартиру. Его тоже необходимо вовремя оплатить.
Что делать, если, например, пришел налог на ребенка на квартиру? Его родители, как ответственные лица, обязаны самостоятельно оплатить начисленную сумму. В этом случае никаких ограничений законодательство не предоставляет, как не предоставляло и раньше.
Для того чтобы не забыть о необходимости своевременно погашать задолженность перед бюджетоми вовремя узнать начисленные налоговые суммы, сайт налоговой инспекции предлагает зарегистрировать в личном кабинете и детей.
Процедура схожа с оформлением взрослого налогоплательщика. Достаточно будет обратиться за регистрационной картой в ближайшее отделение ФНС. Ребенка с собой можно не брать. Для получения требуемых сведений понадобится лишь ряд документов: паспорт, свидетельство о рождении.
Дети, обладая полными правами граждан, могут быть отнесены к льготным категориям плательщиков. Поэтому прежде чем перечислять налоги, не лишним станет уточнение по поводу скидок и компенсаций относительно владения имущества. Стоит помнить, что дополнительные льготные условия иногда формируются и местными органами власти.
Итак, оплата налогов за третьих лиц с 2017 года стала реальностью. Теперь можно не бояться за просрочку платежей родственников в отъезде, пожилых членов семьи. Погасить задолженность близких людей или посторонних лиц можно и самостоятельно.
Источник: https://nalog-prosto.ru/dopuskaetsya-li-uplata-naloga-za-drugoe-litso/
Федеральная налоговая служба дала ответ по вопросу о том, может ли муж заплатить налоги за свою жену
RSSОпубликовано 27 мая 2016 года
Недавно Федеральная налоговая служба РФ в письме № ЗН-3-1/1625@ от «14» апреля 2016 года дала ответ на поступивший письменный запрос о том, может ли муж заплатить налоги за жену.
По мнению налоговиков на сегодняшний день не существует возможности уплаты налога за гражданина третьим лицом (в том числе и близким родственником).
Каждый гражданин должен либо самостоятельно осуществлять уплату налогов, либо, если это не запрещено законодательством, делать это через представителя, имеющего при себе оригинал нотариально удостоверенной доверенности на представление интересов от имени налогоплательщика либо заверенную в установленном порядке копию такой доверенности.
Свою позицию Федеральная налоговая служба РФ обосновала следующим образом:
«В соответствии со статьей 8 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Пунктом 1 статьи 45 НК РФ установлено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
В рамках вышеуказанной статьи НК РФ важно, чтобы из представленных платежных документов можно было четко установить, что соответствующая сумма налога уплачена именно этим налогоплательщиком и именно за счет его собственных средств.
Иное толкование понятия «самостоятельное исполнение налогоплательщиком своих обязанностей по уплате налогов» приводило бы к невозможности четко персонифицировать денежные средства, за счет которых производится уплата налога налогоплательщиком.
Таким образом, денежные средства, перечисленные в счет уплаты налога на имущество за жену, отражены в Вашей карточке лицевого счета, а обязанность по уплате этого налога женой считается неисполненной.
В связи с изложенным и в целях исполнения обязанности по уплате налога жене следует самостоятельно заплатить налог.
Кроме того, на основании пункта 1 статьи 26 НК РФ налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя, если иное не предусмотрено НК РФ.
При представлении интересов налогоплательщика — физического лица представитель должен представить оригинал нотариально удостоверенной доверенности на представление интересов от имени налогоплательщика либо заверенную в установленном порядке копию такой доверенности».
Источник — https://www.garant.ru/hotlaw/federal/720446/
Источник: https://www.hotdolg.ru/news/nalogi-muzh-za-zhenu/
Теперь налоги можно платить не только за себя, но и за другого человека
Можно ли платить налоги за другого человека? С начала 2017 года ответ на этот вопрос – Да.
До последнего времени российское налоговое законодательство не допускало возможности уплаты налогов третьими лицами. Каждый гражданин, предприниматель или юридическое лицо обязаны были осуществлять налоговые и другие обязательные платежи лично и за свой счет.
Это создавало некоторые проблемы, когда, скажем, за своих родителей налоги платили дети, или за своего супруга оплату производил другой супруг.
Несмотря на то, что фактически обязанность была исполнена, если в реквизитах платежного документа плательщиком фигурировало третье лицо, денежные средства не учитывались, что влекло предъявление претензий, начисление пени, а в ряде случаев и штрафа.
Все подобного рода платежи со стороны налоговой службы относились к категории «невыясненных». Их можно было либо вернуть, либо направить на исполнение каких-то личных налоговых обязательств непосредственного плательщика, обратившись с соответствующим заявлением. Сам же налогоплательщик считался нарушителем и оставался обязанным погасить задолженность.
https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug
В конце ноября 2016 года после внесения изменений в Налоговый кодекс официально разрешено платить налоги за другого человека, предпринимателя или организацию. При этом новшества не конкретизируют перечень лиц, которые вправе сделать это. По сути, любое третье лицо может заплатить налог или сбор за кого-то другого.
Изменённые положения НК РФ вступили в силу постепенно:
- с 30 ноября 2016 года стала действовать общая норма, разрешающая любым третьим лицам платить налоги и сборы за любого налогоплательщика;
- с 1 января 2017 года положения закона распространили свое действие и на страховые взносы во внебюджетные фонды, что коснулось в первую очередь ИП и организации.
Новшества позволили решить многие проблемы, и не только в плане погашения налоговых обязательств граждан их родственниками. Теперь заплатить налоги, сборы или страховые взносы за организацию может, например, ее руководитель, собственник или любое иное физическое лицо. А организация, в свою очередь, вправе погасить обязательства любого гражданина.
Для правильного составления платежного документа следует обратить внимание на то, что в поле «Плательщик» должно быть указано лицо, фактически осуществляющее платеж, а в назначении платежа – отражено, за какую именно организацию, ИП или гражданина происходит оплата. Также стоит учесть, что потребовать от ФНС или внебюджетного фонда возврата перечисленной суммы третье лицо не сможет. Но это право сохраняется за налогоплательщиком, если, например, образовалась переплата.
Источник: https://law03.ru/news/read/mozhno-platit-nalogi-za-drugogo-cheloveka-07-02-2017
Разрешено ли вносить налоговые платежи при помощи кредитки
Некоторые нюансы могут возникнуть при необходимости оплаты кредитной картой налоговых отчислений. Существует ряд правил, которые следует выполнять в обязательном порядке, чтобы внести налоговую плату.
Более того, у некоторых граждан часто возникает вопрос, можно ли оплатить налоги именно кредитной картой, поскольку, порой в их распоряжении нет личных средств, достаточных для внесения необходимой суммы. В связи с этим, мы постараемся рассмотреть область использования кредиток, а также их отдельные возможности.
Какие суммы можно оплачивать при помощи кредиток?
Независимо от того, какой вариант кредитной карты был оформлен, все виды пластика объединяет одна полезная характеристика. Полученные средства становятся личной собственностью гражданина сразу же после подписания соглашения. Иными словами, использовать их можно по собственному усмотрению и оплачивать при помощи кредитки любые суммы и по разным назначениям.
Единственное, о чем должен позаботиться заемщик – это своевременно внести плату за пользование кредитными средствами.
Данное правило должно соблюдаться неукоснительно, поскольку от этого зависит дальнейшее формирование кредитной репутации гражданина.
Исходя из всего сказанного, следует отметить, что налоги разрешается оплачивать с банковской кредитной карты, но при соблюдении ряда условий, о которых мы поговорим дальше.
Основные принципы оплаты налоговых начислений
В настоящее время широко распространена самостоятельная оплата любых налогов через интернет. Такой вариант достаточно быстр, удобен и безопасен. Несмотря на простоту и понятность, у многих граждан возникает вопрос относительно того, возможно ли это сделать. Итак, чтобы это можно было выполнить, гражданину потребуется:
- получить квитанцию от ФНС о сумме к уплате и о назначении платежа;
- долги можно внести лишь по ИНН должника;
- квитанцию для оплаты, можно распечатать с сайта ФНС.
Помимо квитанции, необходимо будет, чтобы ее содержание было верно заполнено, а именно, в документе должна содержаться следующая информация:
- в верхней части должен быть указан 15-тизначный код, если штрих-код отсутствует;
- личные данные плательщика – ИНН, ФИО и адрес;
- номер кредитки, который прописан на карточке;
- сумма к оплате, которую можно дополнительно уточнить в ФНС;
- информация относительно наименования налогового органа, вида платежа и периода оплаты.
Каждая характеристика имеет большое значение и ее отсутствие может привести к тому, что платеж не будет принят, а в отдельных случаях может быть и зачислен не туда, куда нужно.
Способы оплаты налога при помощи кредитки
Сегодня существует несколько способов оплаты начисленных налогов при помощи кредитки. Рассмотрим наиболее распространенные далее:
- Внесение платы через кассу банковского заведения. Данный вариант является самым простым и доступным. От держателя карты потребуется снять средства и внести их в кассе банка. Недостатком такого варианта является потеря средств за обналичивание и трата собственного времени.
- Зачисление средств через банкомат. Данный вариант подходит людям, разбирающимся в порядке пользования оборудованием. Если такой уверенности нет, то стоит, либо отказаться от такого варианта, либо пригласить сотрудника банка, который окажет помощь. В целом, стоит отметить, что процедура не займет много времени и справиться с оплатой можно будет достаточно легко.
- Можно перечислить деньги через терминал. Для этого достаточно посетить любой банк и воспользоваться помощь работников. Как правило, автомат считывает штрих-код автоматически и после этого выводит все данные на экран для оплаты.
- Еще один вариант внесения платы – это посещение официального сайта ФНС. Многие банки позволяют клиентам перечислять средства в режиме онлайн. Для этого достаточно зайти в личный кабинет и во вкладке «Уплата налогов физлиц» выбрать необходимый налог. Далее потребуется заполнить все графы и внести плату. Существенным преимуществом такого варианта является возможность узнать сумму задолженности.
- Через портал Госуслуги также можно оплатить начисленную сумму. Для этого потребуется зайти на сайт и получить доступ к личному кабинету. В дальнейшем потребуется уточнить сумму к уплате и указать номер кредитки, при помощи которой будет внесена необходимая сумма средств.
- Отдельные возможности предоставлены клиентам Сбербанка в личном кабинете. Для оплаты достаточно войти в личный кабинет, выбрать вкладку «Платежи и переводы», а затем внести все необходимые сведения в итоговую форму. Право на оплату долга при помощи кредитки, подтверждается при помощи СМС.
Каждый вариант имеет свои особенности и порядок внесения платы. Для людей, не имеющих опыта общения с интернетом и онлайн-сервисами, стоит посетить банк лично и внести средства через кассу. Для продвинутых пользователей достаточно зайти на сайт банка или на портал Госуслуги, чтобы получить необходимые сведения и внести нужную сумму.
Заключение
Сегодня, кредитка – это классический финансовый инструмент, который, тем не менее, позволяет оплатить практически любой налог, внести штрафы или госпошлину. При этом, плательщику совершенно не обязательно покидать квартиру и идти в офис банка для осуществления платежа.
Источник: https://grazhdaninu.com/dolgi/kartyi/oplatit-nalogi-kreditkoy.html
Россияне обязаны платить налоги с поступлений на карту. Правда ли это?
Граждане России привыкли к безналичным денежным переводам. Удобно, быстро, часто без процентов. Однако не все так просто, пугают эксперты. В Сети вновь идет волна публикаций о том, что с любого поступления средств на банковскую карточку нужно заплатить налог. Правда ли это?
Что происходит?
Раз в году, ближе к окончанию периода подачи налоговой декларации, в СМИ начинают появляться сообщения о том, что со всех операций по переводу на карту или счет нам надо заплатить налоги.
Например, давали вы кому-то в долг наличными, а вернули вам на карточку – извольте отдать 13% государству. А не отдадите — штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога. Ну и сам налог тоже никуда не денется.
Так ли это?
Нет, конечно. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные на карту деньги. Есть масса случаев, когда налоги с поступлений взиматься не будут.
Студент не должен заплатить 13% со стипендии, с сумм родительских переводов или если друг закинул ему деньги на карту в счет долга.
Мама двоих детей не будет платить НДФЛ с алиментов, малообеспеченная семья — с благотворительной помощи, а ИП на упрощенке — с сумм, законно выведенных на свою личную карту со своего же расчетного счета.
И даже с компенсации по ОСАГО, если ее перечислят на карту, НДФЛ платить не нужно.
Когда нужно платить налоги?
Налог на доходы платят только с указанных в законе источников прибыли. Обычно налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу.
Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать его самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.
Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений.
Когда не нужно платить налоги?
В налоговом кодексе есть большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту или налчичными.
В том числе налогом не облагаются:
· стипендии и пособия;
· суточные в пределах лимита;
· алименты;
· благотворительная помощь;
· доходы от продажи овощей со своего огорода;
· деньги и имущество по наследству;
· возмещенные судебные расходы;
· господдержка ипотечников;
· вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.
И тем более не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука.
А можно обмануть налоговую и вообще ничего не платить?
Не стоит этим заниматься, ибо налоговики рано или поздно о вас узнают.
Каким образом?
Из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы продали машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов.
От покупателя. Человек, который купил у вас какое-то имущество, может передать эти данные в налоговую, если в свою очередь пойдет получать налоговый вычет.
От соседей. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.
От налоговых агентов. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там все считают и присылают вам уведомление.
И что делать?
На самом деле — ничего.
Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.
Если сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.
Ничего не понял?
Читай канал «Ясно Понятно».
Просто и доходчиво — о самых важных новостях в обществе, политике и экономике. Без лишних слов расскажем о том, кто виноват и что делать.
Источник: https://www.anews.com/p/86373428-rossiyane-obyazany-platit-nalogi-s-postuplenij-na-kartu-pravda-li-ehto/
Возврат налога при покупке квартиры: супругами, при покупке доли, документы, декларация | Юридические Советы
Последнее обновление Апрель 2018
После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (или им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:
- 2 млн. рублей — максимальная сумма стоимости квартиры (дома, доли в квартире, строительство жилья), с которой производится возврат: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
- 3 млн. рублей — максимальная сумма уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), 3 000 000 * 13% = 390 000 руб. Такое ограничение введено после 1 января 2014 года, а величина уплаченных процентов по кредитам, полученных на покупку жилья до 2014 года, включаются в полном размере без ограничений в состав имущественного вычета.
Вычет не предоставляется, если:
- Сделка совершена между взаимозависимыми лицами: супруги, родители, сестры/братья, дети.
- Если оплата произведена другим лицом.
- Оплата произведена за счет средств бюджета (материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании материнского капитала, субсидий, эти суммы вычитается из стоимости жилья, а из суммы оплаченной гражданином возврат получить можно.
- Сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
- Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
- Если гражданин ранее пользовался этим вычетом.
Имеет важное значение в каком году приобретено жилье — до 2014 или после
| Кому предоставляется? | Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. | Гражданам, не пользовавшимся имущественным вычетом до 2014 года. |
| Предельный размер вычета | От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. | Не более 2 млн. рублей |
| Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке | Без ограничения, пока не будет полностью погашен | Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей. |
| Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? | Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. | Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей. |
Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет?
1 Вариант: Покупка квартиры
Сумму налога в размере 260 00 руб (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека) можно получить, но не сразу, а по мере получения гражданином дохода и в размере, не превышающим уплаченный налог в налоговом периоде (году).
Если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие года до полного использования.
То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то будет получать возврат налога 3 -10 и более лет — это зависит от величины дохода гражданина.
Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:
| год | Доход за год | Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину | Остаток вычета, переходящий на следующий год |
| 2013 | 600 000 руб. | 78 000 руб. (600 000*13%) | 2 млн — 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб. |
| 2014 | 900 000 руб. | 117 000 руб. (900 000*13%) | 1 400 000 — 900 000 = 500 000 руб. |
| 2015 | 1 200 000 руб. | 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс.* 13%) | остатка нет |
| 2016 | 1 200 000 руб. | вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб. | |
| Итого: | 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб. |
Пример 2: Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни
Источник: https://juresovet.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-2016-g-suprugami-pri-pokupke-doli-dokumenty-deklaraciya/
Налоги и налоговые вычеты в недвижимости
Последнее обновление: 14.06.2018
«Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов. Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.
Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц (в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см. по ссылке).
Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина. И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (ст.224 НК РФ).
Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.
Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы, перед тем как с оставшейся суммы взимается налог (13%). По сути, вычет – это налоговая льгота, стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.
Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 НК РФ), «социальные» (ст. 219 НК РФ), «имущественные» (ст. 220 НК РФ), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ). Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты».
При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению).
При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).
Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.
Мошенничество с квартирами. Поучительные истории с примерами из практики.
Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры
От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?
Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.
С января 2016 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (п. 5, ст.217.1 НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир
Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/glossarij-rieltora/nalogi-i-nalogovye-vychety-v-nedvizhimosti/
Можно ли платить налоги за другого человека? Правила уплаты чужого налога
Да, с начала 2017 стало возможным платить налоги за другого человека. До этого времени правительство Российской Федерации строго запрещало третьим лицам уплачивать налоги за других. Каждый человек был принужден самостоятельно и за свои деньги проводить оплату налогов.
Такое положение дел было крайне неудобным и доставляло немалый дискомфорт, когда, допустим, дети уплачивали налоги за своих родителей, или один из супругов производил оплату налога за другого.
И хотя обязанность и была выполнена, но если в реквизитных документах указывалось третье лицо, деньги не шли в учет, что влекло за собой предъявление жалоб, начисление пени и выплаты штрафов.
Налоговая служба рассматривала подобные платежи как «невыясненные», и деньги по сути шли в никуда. Была возможность или вернуть их, или использовать на личные нужды (погашения долгов) самого плательщика после соответствующего заявления, а не того человека, за которого проводилась оплата.
Налогоплательщика, решившего использовать третьих лиц для уплаты своих задолженностей, считают нарушителем, и его обяжут самостоятельно оплатить долг.
Можно ли в наши дни платить налоги за другого человека?
30 ноября в Налоговый кодекс внесли более двух сотен поправок, благодаря одной из них теперь платить налоги за другого человека, или же организацию. В перечне не указаны конкретные лица, имеющие право это сделать. Так что теперь любое 3-е лицо способно нести налоговое бремя за другого.
- Изменения, внесенные в НК, вступали в силу в два этапа.
- С 30-го ноября 2016 года в действие вступила общая норма, которая разрешает любым 3-им лицам уплачивать налоги, а также сборы за другого плательщика налогов.
- С 1-го января 2017 года действие положения распространилось также на страховые и внебюджетные фонды, это первоочередно коснулось различных предприятий.
Нововведения избавили от дополнительных проблем множества людей, и не только тех, кто платил налоги за своих супругов, детей, родителей. Теперь все виды взносов за предприятие имеет возможность оплатить не только владелец или директор, но и любой из ее сотрудников, то есть любое физическое лицо. Организация теперь также может погасить задолженность любого физ.лица.
Как платить налоги за другого человека? Правила уплаты
Обратите внимание на правильное оформление документации. Теперь в поле с названием «плательщик» необходимо указывать имя фактического плательщика, а не того, за кого уплачивают долг. В поле с назначением платежа необходимо указать, какого рода платеж и название организации(какому физическому или юр.лицу), в которую он адресован.
Однако имейте в виду, что потребовать возврата средств от ФНС или же внебюджетного фонда 3-е лицо не может. Это право есть только у самого налогоплательщика, если у того, допустим, переплата.
Также в связи с нововведением налоговые органы лишились возможности уточнять в ПФ РФ спорные вопросы при проведении страховых платежей. Однако работники налоговой смогут применять дифференцированную ставку начисления пени как части ключевой ставки для субъектов при наличии просрочки.
До тридцати дней ставка составляет 1/300, свыше – 1/150. Лимит доходов, получаемых благодаря деятельности по УСН. Теперь предприятия смогут вдвое уменьшить налоговую базу, если у них убытки.
Однако единожды сделать это нельзя, придется распределять в 4-х летний период.
Некоторые косвенные налоги начиная с 2017 года увеличились.
Теперь физические и юридические лица смогут вернуть оплаченный НДС по заявительному принципу.
Это возможно при поручительстве взаимосвязанной организации, у которой отсутствуют какие-либо долги перед бюджетом.
Более строго налоговое ведомство подойдет к применению льгот по имущественным налогам организаций. Говорится про объекты движимого имущества, которые перешли во владение человеком или организацией с 2013 года. Льготное налогообложение в регионах сохранится, если местные власти примут соответствующий закон.
Итак, теперь Вам известно, можно ли платить налоги за другого человека, напоминаем, что ознакомиться с официальной информацией по теме налогообложения на территории РФ Вы можете на сайте Федеральной Налоговой Службы, а также в соответствующем разделе нашего сайта.
Источник: https://nalog-kredit.ru/mozhno-li-platit-nalogi-za-drugogo-cheloveka/
Почему нельзя платить налог за родственника?
Я со своей пластиковой карточки уплатила в 2013 году за своего племянника земельный налог 260 руб. 61 коп. и пеню 12 руб. 45 коп. за 2012 год. Этой зимой снова при шла квитанция на уплату того же налога, только пеня уже 15 руб. 65 коп.
После того как я написала письмо в налоговую инспекцию, что налог уплачен, и приложила копию квитанции, племяннику прислали письмо, которое я вам также высылаю. Они пишут, что налог может уплатить только он сам.
Правомерны ли действия налоговой и что нам делать? Сумма небольшая, но мне неприятно, что один и тот же налог требуют несколько раз.
■ К сожалению, это тот самый случай, про который говорят, что незнание законов не освобождает от ответственности. Налогоплательщик обязан самостоятельно, от своего имени и за счет собственных средств уплатить необходимую сумму в бюджет.
§ Ст. 45 Налогового кодекса; Определение Конституционного суда РФ от 22.01.04 г. № 41 -О
Если у вас есть официальная доверенность (заверенная нотариусом или специальными уполномоченными лицами), то выmoгли уплатить налог за племянника.
Документ подтверждал бы, что вы действуете от его лиц» Других вариантов не предусмотрено.
В сложившейся ситуации племяннику проще всего заплатить налог самостоятельно. Вы же способны помочь ему, предоставив все необходимые сведения и реквизиты.
Как я понял, вы человек принципов. Если вас беспокоит судьба ваших 273 руб., которые ушли на счет налоговой, и вы готовы за них побороться, то вы имеете право их вернуть.
Для возврата излишне уплаченных налогов, пеней, штрафов необходимо подать заявление в налоговую по месту своей регистрации.
§ Ст. 78 Налогового кодекса РФ
К нему вы и приложите ту копию квитанции об уплате налога за племянника, которая не была принята во внимание в его случае. После получения заявления чиновники проверят по своим базам данных наличие у вас переплаты. Если при этом есть какие-то долги, то эту сумму просто зачтут в счет их уплаты.
Если же никаких дополнительных вопросов к вам не возникнет, в течение 10 рабочих дней с момента получения вашего заявления будет принято решение. § Ст. 78 Налогового кодекса РФ
О нем инспекция обязана сообщить вам письменно в течение пяти рабочих дней с даты его вынесения. § Ст. 78 Налогового кодекса РФ
Переплаченную сумму вернут на ваш счет в банке. В целом на решение вопроса отводится один месяц с даты получения инспекцией вашего заявления о возврате переплаты.
ПОЧИТАТЬ ПОХОЖИЕ ВОПРОСЫ
Ваш вопрос отправлен, в ближайшее время мы ответим на него
Задать вопрос юристу или оставить свой комментарий
« Назад
Рубрика: НАЛОГОВОЕ ПРАВО.
Источник: https://yrist-centr.ru/2014/10/pochemu-nel-zya-platit-nalog-za-rodstvennika/
Прощение долга: не платишь по кредиту — оплати налог. Правовой разбор ситуации
Здравствуйте дорогие друзья, коллеги по работе!
В последнее время, Банки стали присылать Должникам письма о том, что вследствие неисполнения ими своих обязательств по кредитному договору, у них имеется доход. Банки напоминают нам о том, что мы на свой доход должны оплатить налог.
Плюс ко всему Банки на этом не останавливаются, и посылают эту информацию ни куда-нибудь, а в сам налоговый орган! В результате, Должник оказывается в сложной ситуации: с одной стороны, у него не погашен кредит и нет закрывающих эту сделку документов, с другой стороны — платить надо еще и государству.
Часто задаваемые вопросы Должников
Вопросов не так уж много по этому поводу. Но они все-таки есть. Читайте список вопросов, может быть в их числе Вы найдете свой вопрос. Это побудит Вас прочитать данную статью до конца!
Вопросы следующие:
Это основной перечень Ваших вопросов. Вот давайте теперь от них отталкиваться будем. Если у Вас есть свой вопрос — пишите в комментариях, я обязательно дам ходу Ваших мыслей свою экспертную оценку. Ну а пока — по списку вопросов — отвечаю:
Должен ли я оплачивать налог в ситуации, когда кредит еще не закрыт?
Нет не должны. При незакрытом кредите у Вас отсутствует доход, с которого Вы обязаны оплатить налог.
Оплата налога по незакрытому кредиту — недопустимое действие с Вашей стороны. Вы и кредит будете платить и налог оплатите, и зная нашу государственную систему — вряд ли Вы что-либо вернете в такой ситуации. Это очевидно!
Поэтому отвечая на Ваш вопрос, должен ли я оплачивать налог, когда кредит не закрыт — отвечаю — нет не должны. Сначала надо убедиться, что кредитный договор закрыт. А потом уже оплачивать налог.
Как мне доказать, что кредит не закрыт и соответственно нет никакого дохода
Я спрошу Вас по-другому: а стоит ли Вам это делать? По-моему карта фортуны сама к Вам в руки прыгает, а Вы ее отталкиваете и выбрасываете на ветер! Почему я так утверждаю? Читайте до конца — все поймете. Ну а пока, на Ваш вопрос, я должен дать обоснованный ответ.
Как доказать, что кредит не закрыт и соответственно нет никакого дохода? Тут все просто! Просто сходите в Банк и попросите справку о закрытии договора. Банк Вам такую справку выдаст не сможет и выдаст Вам справку о состоянии задолженности по договору.
Вот с этой справкой, можете еще и выписку по счету взять с собой, Вы идете в налоговую и предъявляете весь этот пакет документов в качестве доказательства.
Однако повторюсь — не стоит этого делать. Сначала надо разобраться в ситуации!
Что делать и куда идти: в банк или в налоговую?
Это смотря что Вы хотите! Если у Вас цель обжаловать налог, то тогда идите в Банк, берите документы, о которых я говорил чуточку выше. И потом уже в налоговую.
Если Вы хотите уйти от кредита, то Вам надо идти в налоговую и оплачивать налог. А потом уже досудебную претензию в Банк и исковое заявление в суд!
Куда Вам обращаться напрямую зависит от Ваших целей. Что Вам лучше и выгоднее — туда и обращайтесь.
Я оплатил налог, могу ли я теперь закрыть кредит?
Да, вполне. И вот об этом мало кто знает! Ранее я Вам говорил, чтобы Вы не спешили с решением бежать в банк и брать справку о состоянии задолженности по Вашему кредитному договору. Зачем рыть себе еще большую долговую яму.
Все дело в следующем.
Пошаговая инструкция, как закрыть кредит при оплате налога
Итак, первым шагом Вы идете и оплачиваете налог. Все просто — в любое отделение Сбербанка России, оплачиваете налог.
Второй Ваш шаг — Вы составляете досудебную претензию в Банк-кредитору. В досудебной претензии Вы просите Банк признать кредитный договор исполненным и выдать Вам на руки подтверждающие документы.
К досудебной претензии Вы прикладываете квитанцию об оплате налога и копию письма Банка о том, что Вам необходимо оплатить налог.
Если ответ Вы не получите или получите отказ — в таком случае, Вы готовите исковое заявление в суд по месту Вашей регистрации. Обращаетесь в суд.
Если ответ положительный пришел от Банка — в таком случае, проблема решена и Вы получили результат!
Вот Вам пример четкой позиции, которая выработана. Четкие действия, которые надо провести. Как эти действия провести. Всему этому я обучаю в своей школе Антиколлекторов. Вы точно научитесь видеть ситуацию и использовать сложившуюся ситуацию себе во благо. Записывайтесь:
Как обосновать, что оплата налога закрывает кредит или что такое прощение долга?
Тут все просто! Прощение долга может произойти в нескольких случаях. Начнем с того, что чаще всего Банк прощает долг самостоятельно. Очень редко, когда так называемое прощение долга может произойти по инициативе должника, но с обязательным согласием кредитора.
Как Вы видите сами — решение о прощение долга принимается Банком. В любом случае — это его решение. Должник может повлиять на это решение — но таких ситуаций единицы, практически их нет! А вот сам Банк стал применять такую практику прощения долга по собственной инициативе.
Банк может простить долг в любой ситуации. Тут законом не оговариваются ситуации, при которых Банк обязательно должен простить долг. Все индивидуально. Однако, мною выявлены на практике некоторые закономерности, которые помогут Вам определить возможность прощения Вашего долга:
- Истечение срока исковой давности по требованиям Банка к Должнику.
Я хочу напомним Вам, что срок исковой давности по кредиту составляет 3 года. 3 года с момента, когда Банк узнал о нарушении своего права. Очевидно, что такой момент относится к моменту Вашего первого пропуска ежемесячного платежа.
Считайте и если у Вас срок исковой давности прошел, возможно у Вас и наступит прощение долга!
- небольшая сумма задолженности по кредиту.
Дело все в том, что продавать «маленький долг» коллекторам — не выгодно ни тем, ни другим. Своя служба безопасности Банка занята взысканием более крупных долгов. К тому же надо понимать, что суд — это дополнительные расходы и время, которого у Банка просто не всегда бывает.
- в случае смерти или безвестного исчезновения Заемщика;
- в случае, когда нет наследников.
Вот, пожалуй, все случаи, когда Банк может простить долг. Эти случаи самые, что не на есть популярные, когда Банк самостоятельно принимает решение о прощении долга по договору.
Нормативно-правовое обоснование прощения долга
По своей сути, Банк является налоговым агентом. Т.е. выступая как агент, Банк обязан уведомлять налоговый орган о полученном доходе. С этим понятно!
Прощение долга — это один из малочисленно применяемых на практике способов прекращения основного обязательства. Прекращения обязательства именно по инициативе Вашего кредитора. Подразумевается, что кредитор прощает Вам долг. А прощенный долг, в свою очередь, является Вашим доходом.
Следовательно, Вам в такой ситуации необходимо оплатить налог, который составит 13% от суммы прощенного долга. Соответственно, если Вы оплачиваете налог — то имеете право требовать прекращение основного обязательства.
Но тут у Вас сразу же возникает вопрос:
Я полностью Вас понимаю и знаю Ваши страхи. Читайте до конца, надеюсь все станет понятно!
Прощение долга, как правило, должно сопровождаться соответствующим договором. Ну или хотя бы, дополнительным соглашением между сторонами договора!
Однако, практика показала и доказала, что возможно еще и одностороннее прекращение со стороны Банка кредитного обязательства. Да-да, такое тоже возможно! При таком одностороннем прекращении Банком должнику направляется уведомление или официальное письмо (Определение ВАС РФ от 28 февраля 2011 г. N ВАС-255/11).
Кстати, обязательно посмотрите этот документ — Определение ВАС РФ № ВАС — 255/11 от 28.02.2011 года. Еще 6 лет назад практика сформулировала и дала правовую оценку таким действиям банка! Т.е.:
А раз, уведомление Банка Вы получили на руки — то такое действие Банка, Вы, на основании выше описанного, вполне можете расценить как одностороннее прекращение обязательств. Следовательно, дальше идут Ваши конклюдентные действия — а именно оплата налога!
Очень интересным представляется в такой ситуации вопрос момента, с которого подлежит прекращение обязательства. Да, уж действительно — с какого момента потом в суде требовать прекращение кредитного договора — с момента получения уведомления или с момента Вашей оплаты налога?
Кто что думает по этому поводу? Пишите свои мысли в комментариях. Но хочу предупредить, что в ГК РФ есть статья — 415, согласно которой все, что было указано выше, а именно прощение долга возможно только в том случае, если сам должник не возражает против этого. Поэтому, если у Вас ситуация «горит» — то лучше сначала оплатите, а потом мы с Вами по-дискутируем.
Вот почему, после получения уведомления от Банка не стоит тратить время, необходимо сразу не просто идти, а бежать и оплачивать налог! Надеюсь, я дал исчерпывающее руководство по данному вопросу.
Выводы и размышления
Надо понимать, что о прощении долга, Банк не будет кричать, трубить на всю «Ивановскую». В противном случае, можно собрать целую армию желающих прощение долга Должников. Поэтому: вот к чему я пришел!
Если Вы получили уведомление от Банка о том, что необходимо оплатить налог при незакрытом кредите — не пугайтесь. Это не есть слишком плохо! Используйте данный шаг в своих целях.
Я так думаю, что каждый согласится с тем, что оплатить налог 13% от суммы долга по кредиту намного лучше, нежели оплачивать полностью всю сумму долга! Выходит так, что Вы решили свою долговую проблему всего за 13% от суммы долга. И это большой плюс! Помните об этом: из двух зол — выбирают меньшее!
И в заключении хотел бы рассказать о практике. В моей практике такой случай был и не один. В обоих случаях, мои клиенты оплатили налог и мною были подготовлены досудебные претензии в банки о прекращении основного обязательства.
Знаете что самое интересное? В обоих случаях, Банки удовлетворили наши требования, изложенные в досудебных претензиях. Может поэтому и нет судебной практики по этому вопросу, как считаете?
Нам выдали на руки закрывающие кредит документы. Клиенты довольны, очередная статья на блоге опубликована. Все в плюсы.
Отсюда делается еще один вывод — значит, мои доводы верные и к ним стоит прислушаться.
Самое главное в вопросе оплаты налога, когда кредит еще якобы не закрыт — определить, откуда этот доход взялся! И с какого момента исчисляется срок! И незамедлительно — оплачивать налог!
С уважением,
Меня зовут Дмитрий Гурьев, я эксперт в области долгового права. Вы можете воспользоваться моими услугами для решения своей проблемы либо заказать курсы для самостоятельного изучения своего вопроса. Мои контакты на этой странице.
Присоединяйтесь!
Источник: https://d-gurev.ru/kredit-i-zajm/proshenie-dolga-ne-platish-po-kreditu-oplati-nalog.html
Новости экономики и финансов СПб, России и мира
Чиновники министерства финансов решили, что заемщик все же не получает материальной выгоды от просроченной задолженности.
Существовало мнение, что клиент банка, просрочивший кредит, начинает экономить на процентах по нему, а потенциальный доход от такой экономии должен был облагаться НДФЛ.
К счастью заемщиков, Минфин в итоге признал, что взымать налог на доходы с заемщика с «просрочкой» неправомерно.
Возникала следующая ситуация: человек не мог выплачивать кредит, его займ переводили в разряд просроченных, и банк переставал начислять дополнительные проценты на ту часть, которая оставалась невыплаченной. Согласно 212 статье Налогового кодекса заемщик может получать доход, если процентная ставка его кредита ниже 2/3 ставки рефинансирования, а для кредитов в валюте – ниже 9% годовых.
Когда проценты переставали начисляться, клиент начинал пользоваться кредитом фактически под 0%. Вероятно, это и привлекло интерес налоговой службы.
В результате, физлицу в конце календарного года приходит уведомление о необходимости уплатить НДФЛ по ставке в 13%.
В случае, если заемщик откажется это сделать, у него могут быть существенны проблемы вплоть до невозможности покинуть страну из-за невыплаченного налога.
Юристы считают такую ситуацию абсурдной. «Кредитный договор сам по себе предусматривает штрафные санкции и дополнительные пени за нарушение сроков выплаты кредита. Заемщик от такой просрочки вряд ли будет иметь какую-то выгоду – только минусы. Поэтому вменять ему дополнительно НДФЛ – нецелесообразно», — считает Максим Симонов, старший юрист налоговой практики «Дювернуа Лигал».
При этом специалист настоятельно советует не оставлять уведомления из налоговой инспекции без внимания. Даже если претензии неправомерны – необходимо обратиться в налоговую и решить вопрос с помощью диалога или через суд.
Если налог действительно начислен несправедливо, то клиент всегда сможет это доказать.
Тем же, у кого НДФЛ был неправомерно удержан банком как налоговым агентом, юрист советует обратиться в банк, который обязан будет вернуть все неправомерно удержанные средства.
Тем временем по данным Цетробанка объем просроченной задолженности по розничным кредитам на начало сентября достиг 310 млрд рублей, рост с начала года — 6,7%. Доля «просрочки» в общем объеме кредитов составила 4,5%.
Эксперты считают, что определенную роль сыграла именно быстро растущая доля просроченных кредитов. «Этот вопрос явно лоббировался банками — видимо, объем просроченных задолженностей стал уже критическим.
Но интересно, как государство собираются взыскивать эти средства у человека, который и так не подходит к телефону, скрываясь от коллекторов? Если к этому присоединится еще и государственное преследование, то это может привести к негативным социальным последствиям», — уверен Ярослав Кабаков, ректор УЦ «Финам».
Аналитики негативно отнеслись к такому методу давления на заемщика. «Абсурдно полагать, что человек в стесненном материальном положении еще и получает от этого какие-то выгоды.
Теперь, когда Минфин разъяснил свою позицию, все вернулось на круги своя.
Впредь банки не должны прибегать к методам налогового преследования — лучше, если они будут использовать обычные методы взыскания», — считает Евгений Тарзиманов, аналитик рейтингового агентства Moody's.
Обсуждаем новости здесь. Присоединяйтесь!
Источник: https://www.dp.ru/a/2012/09/25/Dvojnoe_kreditnoe_jarmo
Загрузка...
