Ндфл-вычет на покупку квартиры невозможен, если нет доходов — все о налогах

Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы?

Оплата подоходного налога является обязанностью всех лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ.

Добросовестный подход к данному требованию может обернуться приятным денежным бонусом, если человек купил недвижимость, так как государством предусмотрен возврат физическому лицу части стоимости приобретенного жилья.

Кто может получить вовзрат 13 процентов (подоходный налог) при покупке квартиры и как это возможно, читайте в нашей статье.

…

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Понятие имущественного вычета

Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность физического лица на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от стоимости жилья, но не выше лимита в 2000000 руб.

Правила предоставления льготы оговорены в ст. 220 НК РФ (п.п.3-4 ч.1.). Получить возврат НДФЛ можно в случаях:

покупки жилья либо земельного участка.
Покупки доли в недвижимости.
Строительства дома и его отделки.
Приобретения недвижимости в ипотеку.

Условия получения

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры:

граждане России, оплачивающие НДФЛ (не осуществляющие предпринимательскую деятельность);
пенсионеры, которые помимо пенсии имеют легальные ежемесячные доходы в размере не менее суммы минимальной оплаты труда.

Справка. Неработающие пенсионеры могут предоставить в ИФНС декларацию за последние три года, на основании которой будет произведен возврат.

иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход;
если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка, получить вычет могут его родители либо законные опекуны, если, они попадают под выше перечисленные категории.

Теперь вы знаете, кому полагается налоговый вычет.

Кто не имеет права получать это вычет?

лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, то есть для ИП этого не предусмотрено;
неработающие и лица, трудоустроенные неофициально;
юридические лица.

Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.

Еще некоторые особенности:

льгота не распространяется на недвижимость, купленную с помощью материнского капитала, военной ипотеки, программы «молодая семья» и прочих государственных субсидий.
Если сторонами договора купли-продажи является работодатель и сотрудник, вычет не предоставляется.
Запрещен вычет на сделки, совершенные между родственниками (супруги, родители и дети и т.д.)

Вычет в размере 13% положен от следующих затрат:

расходы на покупку жилья;
строительные и отделочные материалы;
услуги по строительству и ремонту;
оплата сметной документации;
подключение к коммунальным сетям;
расходы по погашению процентов, уплаченных банку (в случае покупки в ипотеку.)

Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества).

Справка. Если недвижимость стоит больше максимальной суммы и куплена в браке, право на вычет по данной недвижимости имеет и второй супруг, при чем, не важно, на кого оформлено имущество.

Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату будет 560000 руб. Если недвижимость приобретена в ипотеку, помимо вычета на стоимость жилья, предоставляется вычет на банковские проценты.

Максимальная сумма для них – 390 тысяч.Самостоятельно рассчитать сумму, подлежащую возврату, несложно.

Например, гражданин в 2016 году купил дом стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы.

Сколько раз можно получить?

Имущественный вычет имеет строгие лимиты со стороны законодательства. До 2014 года воспользоваться данным правом можно было один раз за всю жизнь. С 01.01. 2014 г имущественный вычет привязан к сумме, которую потратил на недвижимость налогоплательщик.

Если возврат средств с покупки жилья получен с суммы, меньшей чем верхний предел стоимости имущества (2000000 руб.), дополучить его можно в случае приобретения другой недвижимости.(абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если гражданин купил жилье до 2014 г., то в этом случае действуют еще старые правила.

Когда подаются документы?

У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости.

Для получения денег в наличной форме, обратиться в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в собственность.

Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается для возврата средств, составляется только по истечению календарного года. Ограничений по максимальным срокам не существует, подать документы можно спустя несколько лет.

ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.То есть, если объект куплен, например, в 2012 г., а заявление подано в 2017г., единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2016 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

Как получить?

Существует два варианта получения вычета:

наличными средствами путем личного обращения в ИФНС;
безналичной формой вычета через обращение к работодателю.

Личное обращение

Если гражданина интересует единовременная выплата денежных средств, подавать пакет документов следует спустя 12 месяцев после вступления в собственность.

В ИФНС нужно написать заявление на предоставление возврата НДФЛ, к которому необходимо приложить:

паспорт.
Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком и т.д.).
Декларация по форме 3-НДФЛ.
Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.
Справка о доходах (выдается работодателем).
Номер счета, на который нужно будет отправить средства.

После рассмотрения документов, ИФНС пришлет на адрес заявителя официальное уведомление о вынесенном решении. В случае одобрения вычета, средства будут перечислены на счет гражданина в течение месяца (ст. 78 НК РФ).

Форма декларации 3 НДФЛ.

Пример заполнения налоговой декларации с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае.

При использовании этого способа с гражданина не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

В ИФНС нужно будет подать заявление о предоставлении уведомления для работодателя. К заявлению прилагается только паспорт и бумаги, подтверждающие покупку квартиры.

После рассмотрения обращения, ИФНС пришлет заявителю уведомление, которое нужно будет отнести в бухгалтерию по месту работы.

На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ. Максимальный срок рассмотрения заявлений в обоих случаях составляет три месяца с момента обращения (ст.88 НК).

Бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета.

Каким бы способом не решил воспользоваться налогоплательщик, подавать документы на вычет нужно каждый год до произведения полной оплаты всей суммы со стороны налоговой.

Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой поддержки государства для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата либо уменьшения налоговой базы НДФЛ. Воспользоваться правом могут все работающие граждане, оплачивающие НДФЛ и купившие жилье на законных основаниях.

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/pravo-na-poluchenie

Налоговый вычет, если не работаешь (безработному, неработающему) 2018 — как получить, можно ли, при покупке квартиры, пенсионеру

Налоговый вычет представляет собой определенную сумму от затраченных гражданином на определенные нужды (в частности, покупку недвижимости) средств, возвращаемую государством.

Данная льгота неразрывно связана с уплатой в казну НДФЛ, то есть в общем случае рассчитана только на работающих граждан. Однако, если безработный получил некий официальный доход, он также может рассчитывать на возврат части своих расходов.

Кто имеет право?

Претендентами на налоговый вычет неработающие граждане могут быть при условии наличия облагаемого 13-процнтным налогом дохода, в частности:

от реализации какого-либо движимого или недвижимого имущества;
от сдачи недвижимости в аренду;
от оказания услуг в соответствии с гражданско-правовым договором.

Претендовать на налоговый вычет, если не работаешь, но имеешь некий доход, нельзя гражданам, которые:

ранее уже воспользовались данной льготой;
являются недобросовестными налогоплательщиками;
нигде не работали и не имели официальных источников дохода.

Законодательное регулирование

Вопросы, связанные с получением налогового вычета, в том числе неработающими гражданами, регулируются нормами НК РФ.

Так, в статье 220 данного свода законов прописано, что приобретение квартиры является одним из видов сделок имущественного характера, по которым предусмотрена возможность получения налогового вычета. Там же приведены условия, соблюдение которых необходимо для реализации права на льготу.

В статье 218 Кодекса перечисляются категории граждан, претендующих на вычет, а также виды и размеры выплат.

В 171-172-й статьях речь идет об особенностях скидок налогового вычета и порядке их применения. Детали, касающиеся налогооблагаемой базы, приведены в статье 210.

Налоговый вычет, если не работаешь

Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета при условии наличия официального дохода, с которого государству было отчислено 13 процентов в виде налога.

Поскольку безработные не получают зарплату, то на данную льготу они могут рассчитывать, если имеют другого рода доходы, в частности, от продажи или сдачи в аренду недвижимости, от продажи авто, в виде творческих вознаграждений и т.д.

При покупке квартиры

Налоговый вычет безработному при приобретении жилья можно получить, если соблюдаются следующие условия:

гражданин ранее имел официальные источники дохода, облагаемые НДФЛ. при этом сумма выплаченных им в пользу государства налогов должна составлять не менее 13 процентов от стоимости квартиры;
цена приобретаемого жилья не превышает определенный законодателями лимит по данному виду вычетов, который на 2018 год составляет 2 миллиона рублей (из которых возвращено может быть 13 процентов, то есть 260 тысяч);
при покупке квартиры под залог сумма кредитования составляет не более 4 миллионов рублей;
недвижимое имущество приобретается не у близких родственников или иных лиц, от которых безработный гражданин получает некие денежные выплаты.

Неработающим пенсионерам

Налоговый вычет не работающему человеку, пребывающему на пенсии также можно получить в соответствии с законодательными нормами, действующими с 2012 года.

Ранее Трудовой кодекс четко устанавливал, что данная льгота положена лишь тем, кто в отчетном периоде уплачивал НДФЛ. Однако в 2012 году в НК были внесены определенные изменения, которые позволили пенсионерам получать налоговые вычеты.

Применяемая в отношении вышедших на пенсию и не имеющих иных официальных доходов граждан схема предполагает возможность переноса льготы, которая ранее не была использована, на более поздний период, который, однако, не может превышать трех лет.

То есть, при определении суммы вычета для пенсионеров принимается во внимание тот доход, которые они получили за три года, предшествующие покупке жилья.

Как получить?

Общий алгоритм получения налогового вычета для нетрудоустроенных граждан аналогичен таковому для официально трудоустроенных лиц:

получение справки о доходах по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы или организации, откуда заявитель получает дополнительный доход;
написание заявления на получение вычета с указанием реквизитов для возврата денежных средств;
заполнение и подача в отделение ФНС декларации 3-НДФЛ, а также заверенных копий удостоверения личности и документов, подтверждающих факт осуществления покупки жилья (или иных расходов, по которым предусмотрен налоговый вычет);
осуществление проверки поданного пакета документации представителями налоговой инспекции, на что законодательство выделяет до трех месяцев;
в случае принятия положительного решения – получение на указанные в заявлении реквизиты положенной суммы компенсации, которая должна быть перечислена на протяжении месяца.

Не имеющий официального трудоустройства гражданин может воспользоваться правом на возврат части понесенных расходов не только через налоговую инспекцию, но и через своего бывшего работодателя.

При этом на последнего перекладывается часть обязанностей налогоплательщика, однако процедура в некоторых случаях оказывается более затянутой.

Справка о доходах в предыдущих периодах, входящая в число основных документов для получения вычета, оформляется непосредственно бывшим работодателем, как и бумаги, которые подтверждают уплату налога с заработной платы в госказну.

Взаимный зачет

Отечественное законодательство, регулирующее отношения в сфере налогообложения, допускает возможность осуществления взаимного зачета вычетов и НДФЛ.

Иными словами, в законодательстве закреплены нормы, позволяющие легально не производить уплату данного налога.

Но наиболее интересным данный момент может быть для тех граждан, которые не получают регулярного дохода, облагаемого 13-процентным налогом.

К примеру, в стандартном случае при реализации квартиры, пребывавшей в собственности менее трех лет, человек должен будет перечислить в госказну 13 процентов от полученной суммы.

Однако, если в том же году им была проведена сделка по покупке другого жилья, предусматривающая получение им вычета в размере все тех же 13 процентов от потраченных средств, то он имеет право не производить уплату налога.

Для этого гражданин должен обратиться в отделение налоговой инспекции, находящееся в районе его проживания, с заявлением о желании воспользоваться взаимным вычетом, при котором положенная ему налоговая льгота просто перекроет сумму подлежащего уплате налога. Таким образом, человек не будет должен ничего выплачивать государству.

Принципом взаимного зачета граждане могут пользоваться независимо от того, есть у них постоянный источник дохода или же они являются безработными.

На видео об условиях получения налогового вычета

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-esli-ne-rabotaesh/

Налоговый вычет и особенности его использования при покупке квартиры

Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены оба варианта возвращения денежных средств, приведены особенности их использования и примеры.

Кто имеет право?

Налоговый вычет предусмотрен законом только для тех граждан, которые регулярно уплачивают НДФЛ со своей прибыли и являются резидентами страны.

Вычет при продаже имущества

Простыми словами, налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть ее частично в некоторых случаях. Рассмотрим для начала первый вариант.

К вычетам, которые позволяют уменьшить налоговую базу, относят:

Вычет при продаже жилья, которое находилось в имении менее трех лет, если зарегистрировано до первого января 2016, а также при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, если она была зарегистрирована на владельце после первого января 2016 года. Такой вычет предоставляется в случае уплаты гражданином НДФЛ с продажи имущества и отсутствии документов, подтверждающих стоимость жилья на момент покупки продавцом. Вычет в таком случае позволит сэкономить деньги на уплате налогов. Максимальная сумма вычета в таком случае – 1 миллион рублей.

Вычет при продаже автомобиля или др. имущества. Условия такие же, как и в предыдущем примере, только максимальная сумма вычета уменьшена до 250 000 российских рублей.

Возврат средств, уплаченных по НДФЛ

Возвратом средств, которые были обложены налогом, пользуются в последнее время намного чаще, чем раньше. Это обусловлено тем, что благодаря изменениям в законах граждане РФ, регулярно выплачивающие НДФЛ, то есть трудоустроенные граждане, могут вернуть часть подоходного налога при определенных условиях:

Теперь поговорим о том, как получить налоговый вычет и при каких обстоятельствах.

При покупке квартиры любой трудоустроенный резидент Российской Федерации может претендовать на возмещение расходов за счет 13 процентов, которые гражданин регулярно уплачивал из своих доходов.

В случае с покупкой квартиры максимальная сумма средств, которые можно вернуть, – 260 000 рублей с 2 млн. Если жилье стоит дешевле, то, соответственно, и сумма будет меньше. Если недвижимость будет стоить дороже 2 000 000, то заплатят гражданину все равно 260 000, не больше.

Также предусмотрены в законодательстве и возвраты на лечение и обучение (социальные):

На лечение и обучение предусмотрены дивиденды в размере 15600 от 120 тысяч рублей. Налоговый возврат будут выплачивать на ребенка до 18 лет. Потом уже совершеннолетний гражданин сможет оформить возврат самостоятельно.
На обучение детей возврат составит всего лишь шесть с половиной тысяч с пятидесяти, но выплачивать его будут вплоть до наступления 24-летнего возраста у ребенка.

Возврат средств при покупке квартиры

Наиболее популярный вопрос среди желающих вернуть дивиденды — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру. Именно дивиденды с покупки квартиры пользуются популярностью у граждан России, так как вернуть средства в таком случае проще всего.

Для возврата денег с лечения и обучения придется собрать намного больше документов, а также придется предоставить чеки, большинство из которых россияне выкидывают.

В видео можно узнать о сроках налогового возврата при покупке недвижимости:

В каких ситуациях получение вычета за покупку невозможно:

Квартира была куплена у родственника, по закону причисляемого к близким.
При повторном заявлении на возврат одним и тем же гражданином.
Ходатайствующий является нерезидентом РФ, студентом, сиротой в возрасте до 24 лет или военным служащим.
Резидент официально не трудоустроен и не уплачивает НДФЛ.
Покупка квартиры осуществлялась не за счет собственника. Например, покупку профинансировал работодатель.
Жилье было приобретено у работодателя.
Какие-то необходимые документы отсутствуют.
Квартиры была получена в результате использования субсидий или социальных программ.
Если квартира была куплена в результате долевого строительства, для получения дивидендов придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию.

Максимальный размер выплачиваемых средств — 260 000 руб.

Документы

А теперь более подробно о необходимых документах, т.к. вопрос, какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет, очень спорен в некоторых ситуациях.

Рассмотрим какие бумаги необходимые для получения налогового вычета:

Заявление, заполненное по образцу, в котором высказывается просьба о получении налогового вычета.
Личный паспорт заявителя и его копия.
Заполненная декларация типа 3-НДФЛ.
Форма 2-НДФЛ полученная у работодателя.
Расчетный счет, на который будет перечислен налоговый возврат.
Идентификационный номер налогоплательщика, а также свидетельство, подтверждающее его.
Документы на квартиру.

Со всех подаваемых документов рекомендуется заранее снять копии.

Также, в дополнение к вышеперечисленным документам, могут понадобиться кредитные договора или справки о процентах за кредит, в случае получения квартиры в ипотеку.

Если ходатайствующий гражданин состоит в браке, то понадобится копия свидетельства о государственной регистрации, а также дополнительное заявление, в котором прописаны доли имущества обоих супругов.

Когда подавать заявление на налоговый вычет?

Подавать заявление на налоговый вычет можно не раньше года, который следует за годом сделки (покупка, расходы на лечение, образование и др). Не рекомендуется сильно затягивать с подачей ходатайства. Налоговые органы обязаны рассмотреть заявление за 4 месяца и выплатить деньги не позднее этого срока.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi

Налоговый вычет при покупке квартиры (жилья)

Имущественный вычет — это деньги, которые можно вернуть себе за покупку квартиры или любого другого объекта недвижимости, имеющего статус жилого. Покупая квартиру мы уплачиваем подоходный налог. А данный вычет — это возврат уплаченного вами налога.

На что можно получить имущественный вычет?

На новое строительство на территории России жилого дома;
на земельный участок на территории России (после того, как на земельном участке будет построен жилой дом);
на покупку на территории России объекта жилой недвижимости (долей в них);
на погашение процентов по целевым займам (кредитам) фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилья;
на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или
приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Размер вычета на покупку жилья равен стоимости жилого объекта по договору покупки, но не выше 2 млн. руб. Имущественный вычет вправе получить собственник квартиры (дома, комнаты или долей в них).

Максимальная сумма на возврат налога за покупку жилья составляет 2 млн. рублей.

Имущественный вычет на жилье, приобретенное до 2014 года

Если вы приобрели жилье до 2014 года, то получить вычет тоже можно, но по правилам, действовавшим на момент приобретения жилья. До 2014 года воспользоваться вычетом можно было только раз в жизни и он привязывался к объекту недвижимости. То есть, если вы приобрели жилье и получили вычет не в полном объеме, то получить его второй раз за другой объект не получится.

Имущественный вычет после 1 января 2014 года

А вот если вы приобрели жилье после 2014 года, то вычет можно продолжить получать за другие объекты недвижимости. Допустим, в 2016 году вы купили дом за 1 млн. 500 тыс.

рублей, а еще год спустя, в 2017, приобрели квартиру за 5 млн. рублей. По второму объекту вы сможете добрать 500 тыс. рублей до максимальной суммы вычета, которая равняется 2 млн. рублей.

При заполнении декларации за 2017 год для получения вычета вы укажете 500 тыс. рублей.

Если вы приобретали жилье в ипотеку, то вы имеете право получить не только вычет с основной суммы, но и вычет по ипотечным процентам. Размер вычета ограничен 3 млн. рублей.

Однако, это ограничение действует только на объекты недвижимости, приобретенные после 1 января 2014 года. До этой даты размер вычета по процентам ограничений не имел.

То есть вернуть можно всю сумму налога, уплаченного банку.

Если за один год вам не удается вернуть всю сумму налога, то у вас появится переходящий остаток, который можно вернуть в следующие годы.

Когда вычет не предоставляется?

если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимые лица – это физические лица по отношению друг к другу: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (основание: ст. 105.1 Налогового кодекса).

Таким образом, возвратить подоходный налог при покупке квартиры между взаимозависимыми лицами нельзя.

В случае приобретения жилья с помощью материнского капитала, сумма этой субсидии вычитается из размера имущественного вычета.

Имущественный вычет, при оформлении квартиры в долевую собственность до 1 января 2014 года

Если квартира была куплена и оформлена в долевую собственность до 1 января 2014 года, то размер вычета распределяется в соответствии с долями собственников.

Имущественный вычет, при оформлении квартиры в долевую собственность после 1 января 2014 года

После 1 января 2014 года ситуация поменялась, и распределение вычета по долям было отменено. Теперь вычет предоставляется в пределах общего установленного лимита.

Недвижимость, которая была приобретена в браке, является совместной собственностью супругов. Каждый из них может получить вычет в полном объеме.

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

Если жилье куплено на заемные средства, это не мешает вам получить вычет. С точки зрения налогового законодательства, не имеет значения, на свои средства вы приобрели жилье или на заемные.

Кроме того, помимо вычета с основной стоимости квартиры, вы можете вернуть налог и за ипотечные проценты. Однако, не стоит путать эти вычеты: налоговый вычет по процентам имеет некоторые отличия от имущественного вычета.

Подробнее о вычете по ипотечным процентам мы рассказали в статье » Имущественный вычет по процентам «.

Какие документы нужны для возврата налога?

Пакет документов немного отличается, в зависимости от того, приобретено жилье в новостройке или на вторичном рынке.

Если квартира куплена в новостройке, то необходимо предоставить такой пакет документов:

Копия договора о приобретении жилья.
Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно).
Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.
Заявление на возврат НДФЛ.
Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
Справку с банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку с банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Если жилье куплено на вторичном рынке, то вам понадобятся следующие документы:

Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Заполненная 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно).
Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.
Заявление на возврат НДФЛ.
Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
Справку с банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку с банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Вернуть налог можно не только за покупку квартиры, но и за приобретение земельного участка, предназначенного для возведения жилого дома.

Комплект документов, необходимый для получения вычета за покупку участка:

Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.
Копия свидетельства о праве собственности на сам земельный участок.
Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком за земельный участок и на расходы по строительству жилого дома.
Заполненная 3-НДФЛ на вычет по строительству.
Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно);
Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.
Заявление на возврат НДФЛ.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью нашего сервиса. Вы просто загружаете документы, а всю остальную работу делаем мы.

Источник: https://ndflka.ru/question/67887-nalogovyiy_vyichet_pri_pokupke_kvartiryi_jilya

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Многие, кто покупают жилье не знают, что они могут вернуть себе часть денег при помощи налогового вычета: до 260 000 рублей от стоимости жилья и дополнительно до 390 000 рублей от ипотечных процентов (подробнее о вычете по процентам читайте тут). В этой статье я постараюсь простым языком описать, как воспользоваться этой государственной льготой и вернуть часть потраченных денег.

Что такое налоговый вычет при покупке жилья?

Если Вы купили жилье, тогда Вы сможете вернуть часть денег, потраченных на покупку. Это называется «получить имущественный налоговый вычет».

Правда, важно понимать, что это не просто какая-то дотация, а возврат уплаченного Вами подоходного налога. Соответственно, вернуть деньги могут только те, кто работает и платит налог в размере 13% от заработной платы.

Если сейчас у Вас нет официальных доходов, но в будущем Вы устроитесь на работу, Вы сможете получить вычет.

Вычет на покупку жилья можно получить в размере 13% от стоимости жилья (например, квартиры или дома), но не больше 260 000 рублей (13% от 2 млн. руб.).

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году более чем за 2 млн. руб., и Вы официально работаете, то Вы можете вернуть 260 тыс. руб.

Срок возврата будет зависеть от Вашей зарплаты (сколько налогов с нее платится). Если налога по ставке 13% за год Вы заплатили более 260 тыс. руб. – Вы сможете вернуть деньги за один раз.

Если же налогов за год менее 260 тыс. руб., то возврат денег растянется на несколько лет.

Если Вы купили жилье по цене менее 2 млн., то Вы сможете вернуть 13% от стоимости жилья, а в случае покупки жилья в будущем сможете дополучить вычет до 2 млн. руб.

Например, Вы купили квартиру за 1,5 млн. руб. в 2014 году. При покупке квартиры Вы получили право на имущественный вычет в размере стоимости квартиры 1,5 млн. руб. (к возврату 195 тыс. руб.). Вы работаете и в 2014 году заплатили налог по ставке 13% в размере 150 тыс. руб.

Тогда Вашего уплаченного налога на доходы хватит, чтобы вернуть за 2014 год вычет 150 тыс. руб. В последующие годы Вы сможете дополучить основной вычет в размере 195 000 – 150 000 = 45 000 руб. Также, если в будущем Вы купите жилье, Вы будете иметь право воспользоваться остатком вычета в размере 2 млн. руб. – 1,5 млн.

руб. = 500 тыс. руб. (к возврату 65 000 руб.).

За какие расходы можно вернуть деньги?

Получить имущественный вычет Вы сможете, если

купили или построили жилье;
купили землю, на которой есть жилой дом;
купили землю для строительства дома (важно знать, что получить вычет при покупке земли можно с того момента, когда Вы получили свидетельство о праве собственности на дом на данной земле)

Дополнительно Вы можете включить в вычет деньги на отделку/ремонт жилья, которое купили без отделки (это возможно только для первичного рынка, при этом в договоре должно быть четко указано, что квартира приобретается «без отделки»).

Когда можно начать получать вычет?

Если завершился год, в котором Вы получили свидетельство о праве собственности на квартиру (при покупке квартиры по договору купли-продажи), или акт приема-передачи (при покупке квартиры по договору долевого участия), Вы уже можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, подготовить документы и подать их в налоговую инспекцию.

Причем обратиться в налоговый орган за получением вычета Вы можете в течение всего календарного года без ограничений (многие ошибочно думают, что обязательно успеть подать декларацию на вычет до 30 Апреля).

Кроме этого, есть возможность начать получать вычет в году покупки жилья (подробнее об этом можно узнать тут).

Процесс получения вычета

В первую очередь для получения вычета Вам потребуются документы на квартиру (подтверждающие Ваше право вычета), справка о доходах 2-НДФЛ, Ваш паспорт. Также Вам нужны будут данные Вашего банковского счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги.

Все документы (кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления) в налоговую инспекцию нужно подавать в копиях, которые нужно заверить. Для этого надо написать на каждой странице «Копия верна» Подпись/Расшифровка подписи/Дата.

После того, когда документы будут собраны, Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример можно посмотреть тут) и заявление на возврат налога , а далее подать все подготовленные документы в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки.

Подать документы можно лично, по почте, или через интернет (через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы). При личном обращении Вам нужно будет прийти в Вашу налоговую инспекцию и подать документы.

Чтобы не сидеть в очередях, Вы можете воспользоваться онлайн записью в налоговый орган. Отправить документы почтой можно ценным письмом (с описью вложения).

Для того, чтобы подать декларацию через личный кабинет на сайте ФНС России, нужно сначала получить логин и пароль, обратившись в налоговую инспекцию с паспортом и свидетельством ИНН.

Как долго ждать денег?

После подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию 3 месяца происходит камеральная проверка Ваших документов и еще 1 месяц производится перечисление денег на Ваш банковский счет.

Список документов для получения вычета

Для получения вычета Вам нужно подать в налоговый орган следующие документы:

Декларация по форме 3-НДФЛ.
Заявление на возврат налога, в котором нужно указать реквизиты Вашего банковского счета, на который налоговый орган сможет перевести Вам деньги.
Ваш паспорт.
Справка о доходах 2-НДФЛ за год.
Договор приобретения квартиры (купли-продажи, долевого участия).
Свидетельство о праве собственности на квартиру (или акт-приема передачи квартиры, если покупка была по договору долевого участия).
Документы, подтверждающие оплату стоимости квартиры. Если оплата квартиры производилась застройщику, таким платежным документом обычно является платежное поручение. В случае оплаты стоимости квартиры продавцу (физическому лицу) наличными, Ваши расходы может подтвердить расписка продавца о получении денег.

Обратите внимание: ввиду большой загруженности на моем основном месте работы, к сожалению, временно я закрываю комментирование.

Источник: https://nalogfaq.ru/imushhestvennyj-vychet/kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.
Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2017 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2016 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2014 год, 52 тыс.руб. за 2015 год и 26 тыс.руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2016 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2017 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

документ, удостоверяющий личность;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Что такое налоговый вычет: виды, как рассчитать и получить

Не забудьте вернуть часть расходов за обучение, лечение, покупку квартиры!

Это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить свои доходы при исчислении и уплате НДФЛ. Если у вас возникло право на применение налогового вычета, то налог будет рассчитываться с разницы между суммой полученных в течение года доходов и суммой налоговых вычетов.

Например, Ваш годовой доход составил 3000000 руб., удержанный НДФЛ – 390000 руб. При этом, Вы оплатили свое лечение в размере 100000 руб. (социальный вычет на лечение) и приобрели в собственность квартиру (возникло право на имущественный вычет в размере 2000000).

После подачи декларации Ваш налогооблагаемый доход составит: 3000000 – 100000 (вычет на лечение) – 2000000 (имущественный вычет при покупке квартиры) = 900000, а НДФЛ к уплате — 117000 руб. Соответственно, разницу между удержанным НДФЛ (390000) и НДФЛ, рассчитанным после применения налоговых вычетов (117000) вам должны вернуть в общей сумме 273000 руб.

Основные критерии для получения налогового вычета:

Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться на территории РФ не менее 183 дней в году);
Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%
Имущественный вычет предоставляется гражданину только 1 раз в жизни

Какие бывают вычеты:

стандартные (218 НК РФ),
социальные (219 НК РФ),
инвестиционные (219.1 НК РФ),
профессиональные (221 НК РФ),
имущественные (220 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты

Предоставляются ежемесячно в размере от 500 до 3000 руб. гражданам, имеющим детей, либо определенным категориям граждан (инвалидам, участникам ВОВ и иных боевых действий, ликвидаторам ЧАЭС и т.п.).

Эти вычеты предоставляют в подавляющем большинстве случаев работодатели. Т.е. Вы можете сразу заявить право на такой вычет по месту работы, декларацию по форме 3-НДФЛ сдавать в налоговые органы не следует.

Имущественный налоговый вычет

При покупке квартиры (приобретении по договору долевого участия) — положен тем, кто приобрел в собственность (либо построил) жилую недвижимость. Общий размер вычета с 01.01.14 составляет 2000000 руб. для каждого совладельца квартиры, до этого времени та же сумма предоставлялась с объекта недвижимости, т.е. все совладельцы делили вычет между собой пропорционально долям в имуществе.

Общим условием для получения этой категории вычетов является, прежде всего, оплата недвижимости собственными средствами, наличие акта приема-передачи квартиры (по договорам долевого участия) или свидетельства о праве собственности (при купле-продаже). Кроме того, имущество не должно приобретаться у взаимозависимых лиц (супругов, детей, родителей), недвижимость обязательно должна быть жилой (за покупку апартаментов имущественный вычет не положен).

Имущественный вычет при приобретении земельного участка

С 01.01.2010 гражданам разрешено заявлять имущественные налоговые вычеты в размере 2000000 по приобретенным земельным участкам. Однако, просто за покупку земельного участка нельзя вернуть НДФЛ.

Необходимо соблюсти некоторые условия: назначение участка должно быть «под индивидуальное жилищное строительство» и на нем должен быть расположен жилой дом.

Так что, если вы купили участок под строительство дома, то и имущественный вычет вы сможете заявить не ранее, чем будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилой дом.

Имущественный вычет по ипотечным процентам

Налоговое законодательство позволяет вернуть НДФЛ с ипотечных процентов, уплаченных при приобретении квартиры (жилого дома с земельным участком). До 01.01.

2014 размер ипотечного процентного вычета ничем не ограничивался, т.е. если право на получение основного имущественного вычета при приобретении жилья у вас возникло до 01.01.

2014, то и налоговый вычет по процентам вы будете получать без ограничений по сумме весь период погашения ипотеки.

Если же право на имущественный вычет при покупке квартиры (строительстве дома, покупке земельного участка возникло после этой даты, то максимальный размер вычета по ипотечным процентам составит 3000000 руб. При этом, если в ипотеке участвуют несколько совладельцев – эта сумма будет поделена между ними пропорционально их долям.

Социальный налоговый вычет

Если в течение года Вы оплачивали обучение, лечение (свое или близких родственников), уплачивали пенсионные взносы по договорам с НПФ или осуществляли добровольные благотворительные пожертвования и т.п. расходы, то вы имеете право на получение социальных налоговых вычетов. Наглядно можно ознакомиться с перечнем и размером социальных вычетов в нижеприведенной таблице:

Виды расходов, по которым предоставляют вычет	Размер налогового вычета, руб
Расходы на лечение, приобретение медикаментов как самого налогоплательщика, так и членов его семьи: супруга, детей, родителей	120000
Дорогостоящие виды лечения	Без ограничений
Благотворительные пожертвования в религиозные организации и благотворительные организации	Не более 25% от годового дохода
Обучение налогоплательщика, его братьев сестер	120000
Обучение детей	50000 на каждого ребенка
Оплата страховых взносов на добровольное личное страхование налогоплательщика, его супруги, детей, родителей	120000
Уплата пенсионных взносов по договорам с НПФ, страхование жизни налогоплательщика, его супруга, родителей детей	120000
Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии	120000

Предельный размер социального вычета (совокупно по всем видам расходов) ограничен 120000 руб. Сверх этой суммы можно получить только вычет на обучение детей (по 50000 руб. на каждого ребенка), вычет на дорогостоящее лечение (не имеет предельного размера), а так же благотворительные пожертвования (до 25 % от дохода за год).

Как получить налоговые вычеты

Большинство граждан предпочитают осуществлять возврат НДФЛ через налоговый органы. Для этого необходимо:

Подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где будет указано, на какие вычеты вы претендуете, рассчитан их размер и сумма налога, подлежащая возврату
Сдать ее в свою территориальную налоговую инспекцию
Дождаться окончания камеральной налоговой проверки. Длится она 3 месяца и за это время инспекторы проверяют комплектность и достоверность того пакета документов, который был вами представлен. По окончании камеральной проверки выносится решение о возврате излишне уплаченного НДФЛ.
Сдать заявление на возврат НДФЛ и через месяц получить деньги на банковский счет.

Декларирование доходов

Вы продали квартиру, дачу или машину – значит, у вас появился доход, который вы обязаны задекларировать и уплатить с него 13% НДФЛ. Правда, не любой проданный объект должен декларироваться и облагаться налогом. До 01.01.

16 обязательному декларированию подлежало имущество, находившееся в собственности гражданина менее 3 лет. С 2016 года срок владения увеличен до 5 лет.

Зато, если имущество было в собственности более указанного срока, то оно не только освобождается от налогообложения, но и декларацию вам сдавать не надо.

Как рассчитать налог при продаже имущества

При продаже имущества, которое находилось в собственности менее 3 (5) лет, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу одним из 2-х способов:

На сумму документально подтвержденных расходов на приобретение такого имущества. Например, в 2014 году вы купили в салоне по договору машину за 1500000 руб., а в 2015 продали ее за 1400000 руб. В этом случае, расходы на приобретение машины превышают доходы от ее продажи, следовательно, налоговая база будет равна нулю, НДФЛ не уплачивается. Вам достаточно просто отразить все это в декларации и сдать ее до 30 апреля .
В случае, когда вы не можете подтвердить расходы на приобретение имущества, вы можете воспользоваться имущественными вычетами при продаже. Например, в 2014 году вы унаследовали машину стоимостью 1500000 руб., а в 2015 решили ее продать. Соответственно, расходов на ее приобретение не было и налог придется исчислить со всей суммы за минусом льготного вычета в размере 250000 руб. Соответственно, налоговая база составит 1250000 руб. * 13% = 162500 руб. Эту сумму необходимо отразить в декларации и уплатить в бюджет.

Аналогичные правила действуют в отношении недвижимого имущества, но размер вычета составляет 1000000 руб.

Источник: https://3ndfl.standartprava.ru/poleznoe/vsyo-o-nalogovom-vyichete/