Порядок заполнения декларации 3-ндфл при покупке квартиры — все о налогах

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры - все о налогах

В нашей консультации вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, который поможет получить имущественный вычет по такой сделке. При этом мы пошагово разберем, как оформить декларацию.

Общий подход

Можно привести массу примеров заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. Однако объединяет их то, что в каждом случае декларация должна состоять из одних и тех же частей. А именно:

  1. Титульный лист.
  2. Раздел 1.
  3. Раздел 2.
  4. Лист А.
  5. Лист Д1.

Также см. «Какие листы нужно заполнять в 3-НДФЛ за 2016 год».

Если же говорить о пошаговом заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры, то необходимо придерживаться такого порядка:

Один из основных нюансов, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, всплывает при оформлении Листа А, если заявитель получал доходы сразу от нескольких источников. Например, по главному месту службы и по совместительству от разных нанимателей. Соответственно, у каждого из них свой ИНН и код ОКТМО. В этом случае для каждого такого реквизита надо оформлять отдельную часть Листа А.

Проще говоря, количество заполненных частей Листа А должно соответствовать числу ИНН и кодов ОКТМО у источников доходов физического лица согласно справкам 2-НДФЛ.

Также отметим, что оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общую сумму положенного (заявленного) вычета распределить пропорционально по разным ОКТМО.

Подробнее об этом см. «Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец».

Согласно требованиям ФНС, правильное заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры и в иных ситуациях подразумевает проставление прочерков во всех незаполненных строках и ячейках. Кроме того, все суммы подоходного налога приводят без копеек, а остальные рублёвые показатели – с ними. Причем суммы до 50 копеек отбрасывают, а от 50 – считают за 1 рубль.

Способы

Каждый человек волен выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • на бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере;
  • в режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru;
  • с помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Независимо от способа, который вы выберите, образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году должен быть выполнен по форме этой декларации, утвержденной приказом налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2016 год».

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.

Размер вычета

Как правило, заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры идет по стандартной схеме. При этом личность продавца и цена сделки не имеют значения для налоговых целей.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в форме 3-НДФЛ с покупки квартиры можно заявить в сумме фактически понесенных затрат, но не свыше 2 млн рублей. Поэтому в договоре продажную цену квартиры обычно прописывают не ниже данной суммы. А затраты, понесенные на такую покупку – это в большинстве случаев зарплата человека за минувший год.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2016 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей. При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.

Кроме того, в 2016 году Широкова понесла расходы на покупку у физического лица квартиры за 3 500 000 рублей, которая расположена в г. Раменское Московской области.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/zapoln-3-ndfl-2017.html

Образец декларации 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры

Я считаю, что заполнять декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет вручную дело долгое, неблагодарное и подвержено ошибкам (намного удобнее и быстрее воспользоваться одной из программ для заполнения).

Тем не менее, судя по вопросам, многие пытаются заполнить декларацию на бланках от руки.

Именно для них сегодня я хочу привести пример самостоятельного заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры, а также дать подробные объяснения.

Заметка: все-таки я настоятельно советую Вам заполнить декларацию с помощью программы (здесь приведен пример заполнения с помощью бесплатной программы Декларация).

Перед заполнением декларации Вам потребуется скачать и распечатать бланк декларации за 2014 год (скачать бланк Вы можете на сайте ФНС России).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год содержит 19 листов, для заявления имущественного вычета в простейшем случае потребуется заполнить только 5 из них: титульный лист, раздел 1, раздел 2, лист А, раздел Д1.

 Иногда потребуется заполнить дополнительные листы (например, если Вы еще получаете вычет на детей), но мы рассмотрим только самую простую ситуацию без дополнительных вычетов. Декларацию можно заполнять черными или синими чернилами, прописными (заглавными) буквами.

1.   Начинается декларация с титульного листа. Вверху страницы нужно вписать Ваш номер ИНН (и тоже самое сделать на каждом заполняемом листе декларации). Номер Вашего ИНН Вы можете узнать из свидетельства о постановке на налоговый учет, из справки 2-НДФЛ или на сайте ФНС России.

Ниже указывается номер корректировки: при первой подаче декларации за 2014 год «», при повторной соответственно «1», «2» и так далее. Код налогового периода «34», а рядом — налоговый период «2014».

В графе «Представляется в налоговый орган (код)» Вы вписываете код налоговой инспекции по месту Вашей постоянной прописки. Уточнить его можно тут.

Код страны 643 (для граждан России), а код категории налогоплательщика 760 (для физических лиц, заявляющих налоговые вычеты).

[su_quote]

После этого Вы вписываете свои Фамилию, Имя, Отчество, дату и место рождения.

Затем заполняете Ваши паспортные данные, указав код вида документа «21» (для паспорта РФ). Статус налогоплательщика «1», если Вы являетесь налоговым резидентом России (то есть постоянно проживаете и работаете на территории РФ).

Далее Вы отмечаете «1» напротив «адрес места жительства» и заполняете данные по Вашей прописке, с указанием кода региона.

«Адрес места жительства за пределами РФ» заполнять не нужно.

Ниже Вас нужно указать свой номер контактного телефона.

Строку «Декларация составлена на ___ страницах» и «с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» Вы пока оставляете пустой (к ней мы вернемся позже).

В левой нижней части страницы под строкой «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» Вы указываете «1». Следующие строки оставляем пустыми. Над строкой «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» Вы ставите свою подпись и дату заполнения.

Правую нижнюю часть титульного листа под заголовком «Заполняется работником налогового органа» Вы оставляете незаполненной.2.   Следующий лист, который нужно заполнить — «Лист А». В нем нужно отразить Ваши доходы за 2014 год.

Для того, чтобы заполнить эти данные Вам нужно иметь перед собой справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя.

Сначала Вы указываете налоговую ставку – «13» %. Далее переносите из справки 2-НДФЛ ИНН, КПП (п. 1.1 ), код ОКТМО (п. 1.3) и наименование Вашего работодателя (п. 1.2).

Сумма дохода – это данные пункта 5.1 справки 2-НДФЛ. Сумма облагаемого налога – пункт 5.2. Сумма налога исчисленная и налога удержанная – соответственно пункты 5.3 и 5.4.

Обратите внимание, если у Вас в году было несколько работодателей, Вам нужно указать на листе А данные по каждому из них (в данном примере мы предполагаем, что работодатель был один).

3.   Заполняем следующий лист декларации «Лист Д1».

Он посвящен заявляемому имущественному вычету. В пункте 1.

1 нужно указать код наименования объекта: 1 – жилой дом, 2 – квартира, 3 – комната, 4 –доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке, 5 – земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства, 6 – земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом, 7 – жилой дом с земельным участком.

Далее нужно заполнить пункт 1.2 в соответствии с видом собственности на объект в Вашем случае: 1 – индивидуальная собственность, 2 – общая долевая, 3 – общая совместная, 4 – собственность несовершеннолетнего ребенка.

В пункте 1.

3 Вам необходимо отразить признак налогоплательщика: 01 – собственник объекта, 02 – супруг собственника объекта, 03 – родитель несовершеннолетнего ребенка (собственника объекта), 13 – налогоплательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей), 23 – налогоплательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).

В пункте 1.

5 Вы отражаете адрес квартиры, по которой Вы заявляете имущественный вычет.

Далее, если покупка квартиры осуществлялась по договору купли-продажи, Вам нужно указать дату получения свидетельства о праве собственности (в пункте 1.7). Если покупка произошла по договору долевого участия, Вам нужно указать дату получения акта приема-передачи квартиры (в пункте 1.6).

В пункте 1.

11 укажите год начала использования имущественного вычета. Если Вы заявляете вычет первый раз в декларации за 2014 год, то укажите год «2014».

В пункте 1.

12 Вам нужно отметить сумму расходов на покупку квартиры, не превышающих 2 000 000 рублей. Если Вы купили квартиру в ипотеку, в пункте 1.13 Вы можете указать проценты по кредиту, уплаченные Вами до конца 2014 года. Если Вы первый раз заявляете вычет в 2014 году, пункты 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 оставляйте пустыми. Пункты 2.5 и 2.

6 нужно заполнить, если имущественный вычет Вы в 2014 году получали через работодателя.

В пункте 2.7 Вам нужно указать размер налоговой базы, в отношении доходов, облагаемых налогом по ставке 13%. Эту сумму можно найти в пункте 080 листа А (если у Вас указано несколько работодателей, то сумма пунктов 080 листа А).

В пункте 2.8 Вы отразите сумму расходов на покупку квартиры, которая принимается для вычета в 2014 году. При этом, данная сумма не может превышать размер налоговой базы (из пункта 2.7).

Если Вы не заявляете в декларации вычет по процентам, пункт 2.9 и 2.11 будут пустыми.

В пункте 2.10 Вы указываете остаток имущественного вычета, переходящий на следующие годы, который можно определить, если вычесть из суммы пункта 1.12 сумму, указанную в пункте 2.8.

4.   Далее Вам нужно заполнить лист «Раздел 2».

В пункте 1 «Общая сумма дохода» (010) Вы укажете сумму из листа А из строки 070 «сумма дохода». Если Вы указывали нескольких работодателей – то нужно указать сумму всех строк 070 листа А.

В пункте 3 «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению» (040) Вам нужно будет аналогично отразить пункт 080 «сумма облагаемого дохода» листа А.

Следующий пункт 4 «Сумма налоговых вычетов» В декларации есть подсказка – какие пункты каких листов нужно сложить, чтобы получить эту сумму. В данном примере нужно указать данные пп. 2.8 листа Д1.

В пункте 8 «Общая сумма налогов, удержанная у источника» Вам нужно указать сумму строки (строк) 100 листа А. В пункте 14 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» нужно высчитать (п. 8 + п. 9 + п. 10 + п. 11 — п. 7). Так как в нашем случае все пункты, кроме пункта 8, равны 0, суммы пункта 8 и 14 равны. 

5.   Переходим к заполнению листа «Раздел 1».

В этом листе под словами «Значения показателей» отмечаем цифру 2 (возврат из бюджета).

Код бюджетной классификации в случае возврата денег из бюджета: 18210102010011000110. Код по ОКТМО – код Вашего работодателя (посмотреть его можно на листе А или в справке о доходах 2-НДФЛ). В строке «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Вам нужно указать сумму из пункта 14 листа «Раздел 2».

Следующий шаг – Вы складываете листы декларации по порядку: титульный лист, раздел 1, раздел 2, лист А, раздел Д1, указываете номер страницы на каждом листе (от 001 до 005).

На титульном листе в строке «Декларация составлена на ___ страницах» по завершении заполнения декларации нужно указать количество заполненных страниц (5). Здесь же «с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» Вам нужно указать количество листов документов, которые Вы приложите к декларации.

Например, если Вы прикладываете договор купли-продажи на 2 листах, справку о доходах 2-НДФЛ на 1 листе, копию свидетельства о праве собственности на 1 листе, копии платежных документов на 2 листах, копию паспорта на 2 листах, то у Вас получится 008 (саму декларацию и заявление на возврат налога считать не нужно).

Читайте также:  Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2017 года в таблице - все о налогах

[su_quote]

Далее Вам нужно подписать каждый лист декларации и указать дату заполнения в нижней части под строкой «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».

Ваша декларация 3-НДФЛ за 2014 год готова к подаче в налоговый орган.

Обратите внимание: ввиду большой загруженности на моем основном месте работы, к сожалению, временно я закрываю комментирование. 

Источник: http://nalogfaq.ru/imushhestvennyj-vychet/obrazets-deklaratsii-3-ndfl-na-vyichet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата.

НК РФ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Основными требованиями считаются следующие нормативы:

  • Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
  • Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
  • При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
  • Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

При соблюдении всех необходимых условий подачи на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

  • включения в 3-НДФЛ расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья ,
  • получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.

Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

  • строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
  • строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
  • строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
  • Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
  • строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
  • Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
  • строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
  • строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)

Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Декларация 3-НДФЛ – заполнение Листа «И»

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.

11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.

12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз.

Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

Скачать актуальный бланк налоговой декларация по форме 3-НДФЛ вы можете с официального сайта nalog.ru

Знайте свои права и умейте ими пользоваться, а налоговый кодекс вам в этом поможет!

(22 votes, average: 5,00

Источник: http://www.PapaJurist.ru/taxes/zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Заполнение формы 3 НДФЛ после покупки квартиры

Все доходы людей облагаются налогом. Он так и называется подоходным. Те, кто работает официально по трудовому договору, не взаимодействуют с налоговой инспекцией напрямую, поскольку работодатель обязан сам производить налоговые платежи.

Все доходы индивидуального характера облагаются налогом в ином порядке – через налоговую декларацию, заполняемую самим налогоплательщиком. Однако есть особые случаи, когда декларация заполняется не при доходах, а, наоборот, при расходах.

Что такое 3-НДФЛ?

3-НДФЛ — это информация о доходах физических лиц, изложенная на стандартном бланке. Каждый гражданин, имевший доход в данном году, должен по его истечении сообщить об этом налоговой инспекции, подав в эту службу заполненный бланк. Такой же бланк заполняется и в том случае, если человек имеет право на возврат уплаченного налога. Это называется налоговым вычетом.

При осуществлении процесса купли-продажи недвижимости одна из сторон тратит большие деньги, другая их приобретает. При продаже квартиры некоторые категории граждан, не обладающие правом налоговых льгот, обязаны выплатить в качестве налога 13% своих доходов.

Покупатели недвижимости имеют право на налоговый вычет. Для этого им так же нужно заполнить форму 3-НДФЛ и подать её в налоговый орган по месту жительства. После этого выносится решение о возмещении части расходов в виде возврата уплаченных налогов.

Налоговые вычеты имущественного характера регламентируются статьёй 220 Налогового кодекса.

Зачем необходимо заполнять декларацию 3 НДФЛ?

Заполнение стандартной налоговой декларации – это способ информирования налоговой инспекции о доходах, расходах, переплатах и льготах налогоплательщика. Если о продаже квартиры в инспекцию поступает информация от органов регистрации сделки, то покупатель должен сам о себе позаботиться.

Ведь далеко не каждый приобретатель недвижимости имеет право на имущественный налоговый вычет. Кроме того, не каждый может этим правом воспользоваться, поскольку для этого нужно иметь легальный доход в виде заработной платы, доходов предпринимателя и т.п.

Подав декларацию, покупатель заявляет о своём праве на вычет, в то время как инспекция подтверждает это право или не подтверждает.

Как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет?

Для того, чтобы в следующем после подачи декларации году человек мог получить имущественный вычет, ему нужно направить в инспекцию заявление и заполнить форму, которая утверждена приказом Федеральной налоговой службы за № ММВ-7-11/671 от 24 января 2014 года.

Перечень подаваемых документов

Набор документов, необходимых для осуществления налогового вычета, зависит от особенностей приобретения недвижимости. Самый простой вариант – это покупка квартиры без кредита на первичном рынке. В этом случае подаются следующие документы:

  • копии договора о покупке и акта о передаче недвижимости;
  • два заявления – о распределении процентов и о возврате налога;
  • копии счетов по проведению оплаты;
  • 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
  • копии ИНН и паспорта;
  • реквизиты счёта банке.

Если квартира в новостройке приобретена в кредит, то предоставляется так же копия договора о кредите.

При покупке квартиры на вторичном рынке без кредита вместо договора предоставляется копия документа, подтверждающего право собственности на объект недвижимости. Если при этом покупатель берёт ипотеку, то требуется предоставить и копию договора о кредите. В случае оформления квартиры на несколько человек следует подать ещё и заявление о распределении долей.

Регистрация декларации и сроки ее рассмотрения

Все документы на налоговый вычет должны быть представлены в налоговые органы до 31 декабря того года, за который будет производиться расчёт.

Документы могут быть доставлены лично, отправлены по почте с извещением. Возможно и заполнение электронной декларации, но для этого должна существовать электронная подпись.

Весь пакет документов вместе с 3-НДФЛ подаётся в налоговые органы только один раз по одному приобретению. После этого инспекция проводит расчёты налоговых вычетов и направляет их для исполнения.

Сроки давности по налоговому вычету при покупке недвижимости закон не предусматривает. Человек вправе подать декларацию и через несколько лет после приобретения жилья. Главное – это чтобы были доходы, которые облагаются налогом.

Если доход гражданина такой, что по его первичной декларации вернуть весь вычет невозможно, то через 3 года декларацию и весь пакет документов можно сдать повторно

Законодательство не устанавливает жёсткие рамки и относительно сроков возврата налога. Обычно решение принимается за три-четыре месяца. Это связано с необходимостью проведения проверок по сведениям, изложенным в декларации.

Так что сроки возврата зависят от загруженности сотрудников налогового ведомства и сложности ситуации, описанной в налоговой декларации.

Пример заполнения

Заполнять форму 3-НДФЛ можно в бумажном и электронном виде. Бумажный вариант может заполняться от руки синей или чёрной пастой. Допускается заполнение электронного варианта с последующей распечаткой на принтере.

Запрещается:

  • вносить исправления;
  • скреплять листы степлером;
  • округлять все денежные показатели (округление допускается только в суммах НДФЛ до полных рублей).

На каждой странице в верхней её части указываются ИНН и Ф.И.О., а в нижней части ставится подпись и дата. Все страницы нумеруются сквозным образом. В нумерацию включается и титульный лист.

В заполнении стандартной формы нужно придерживаться особой последовательности. Не стоит начинать заполнение с титульного листа, потому что там проставляется количество страниц. Этот показатель вам будет известен только после полного заполнения всей формы.

  1. Сначала заполняйте лист А, где указываются все сведения по доходам, которые получены налогоплательщиком за данный период.
  2. На листе Д1 осуществляется расчёт самих вычетов в связи с приобретением недвижимости.
  3. В разделе 2 проводится расчёт налога по полученным доходам,
  4. В раздел 1 указывается сумма, которую надлежит вернуть налогоплательщику.

Это информация, которая является основой для принятия решения налоговыми органами. Другие листы формы заполняются по необходимости. После того, как будет зафиксирована вся информация, нужно проставить нумерацию страниц и заполнить титульный лист, где указываются:

  • Ф.И.О. налогоплательщика;
  • налоговый период;
  • код ИФНС;
  • количество страниц;
  • дата и подпись.

Образцы заполнения налоговой декларации на возврат средств

Лучше всего налоговую декларацию заполнять в онлайн-режиме в своём личном кабинете, находящемся на официальном сайте ФНС. Этот процесс осуществляется по специальной программе, которая не допустит неправильного внесения данных.

Образцы заполнения декларации можно найти на стендах налоговых инспекций. Такое использование образцов, конечно, неудобно, потому что приходится заполнять декларацию в помещении инспекции.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Использование готовых клише удобно тем, что в них уже содержится такая информация, как:

  • код страны и налогового органа;
  • код документа, удостоверяющего личность;
  • код региона;
  • код бюджетной классификации;
  • код по ОКТМО;
  • код вида доходов;
  • код объекта.

Использовать образцы следует осторожно, потому что вы можете автоматически переписать сведения, которые не имеют к вам никакого отношения. Образец – это всего лишь ориентир, но не руководство к действию.

С какими трудностями можно столкнуться?

Самая большая трудность заключается в неопытности. Люди, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, могут растеряться при виде бланка с обилием формальной информации и клеточек для вписывания цифр и букв.

Читайте также:  Перенос срока утверждения графика отпусков-2018… и другие интересные новости за неделю (09.12.2017–15.12.2017) - все о налогах

На самом деле форма НДФЛ построена логично. Главное – это правильно вписать информацию в нужные разделы.

Если данную информацию нужно вписывать в клеточки, это означает, что каждая клеточка предназначена для размещения одного знака – буквы или цифры.

Если вы не впишете, а напишете данные, то у вас не примут декларацию, поскольку она не содержит чёткую и однозначную информацию.

Сложность может заключаться и в понимании некоторых терминов. В этом случае прибегните к словарям или к консультации специалистов. Лучше потратить время и деньги на консультации, чем получить отказ на основании некорректно предоставленной информации.

Заполнение формы 3 НДФЛ после приобретения недвижимости – это может быть сложная, но приятная процедура, потому что после неё человек получает часть денег, которые он когда-то потратил. Такая льгота призвана стимулировать экономическую активность граждан, которые имеют желание и возможности решать жилищные проблемы собственными силами.

Источник: https://UrMetr.com/kvartira/pokupka/zapolnenie-formy-3-ndfl-posle-pokupki-kvartiry

Образец заполнения 3-НДФЛ по имущественному вычету (пример) — расчет, инструкция

Простому гражданину, который с декларацией сталкивается впервые, трудно понять, куда, как и что сдавать, какие данные вписать, что из документов подготовить.

Поэтому рассмотрим законные основания предоставления имущественного вычета и его оформление на примере.

Основные моменты ↑

Возможность сделать возврат средств из бюджета по уплаченному ранее налогу есть не у всех. Какие категории налогоплательщиков могут применить сумму покупки объекта к вычету, что нужно для оформления такой льготы?

Право на вычет

Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане РФ, что купили или построили в пределах страны жилое здание, или приобрели территорию, на которой собираются начать строительные работы по возведению жилой недвижимости.

Другими словами, вернуть налог из бюджета можно в том случае, когда приобретено жилье за собственные средства. Вычетом при продаже объекта не получится воспользоваться.

Выплату осуществляют согласно прибыли заявителя (в зависимости от размера произведенных платежей налога в государственную казну). Сумма, зачастую, возвращается несколько лет.

Не могут рассчитывать на имущественный вычет лица, которые:

  1. Купили жилой объект за средства налогового агента, с использованием материнского капитала или другой суммы из бюджетной поддержки.
  2. Дом был передан на безвозмездной основе, выигран в лотерею.
  3. Квартира куплена у родственника или продавца, с которым он вместе работает.

Порядок оформления

Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщик должен представить в налоговый орган пакет документации, который подтвердит такое право гражданина.

После принятия заявления и декларации, представитель налогового органа осуществляет камеральную проверку, по результатам которой и будет возвращено средства или отказано в таком праве (при обнаружении нарушений).

О начале проверки плательщик будет уведомлен письменным обращением. Плательщик налога, который приобрел жилье, может обратиться за имущественным вычетом и по расходам, что были понесены при проведении ремонтных работ.

Если физическое лицо имеет несколько мест работы, то при оформлении вычета оно может выбрать одного налогового агента.

Для обращения в уполномоченный орган плательщик нет установленных сроков давности. Заявление и декларация может быть подана и спустя несколько лет после покупки квартиры.

Покупатель может воспользоваться вычетом с нескольких объектов, пока не будет использована полная сумма (260 тыс. руб.). Такое правило вступило в силу с 1 января 2018 г.

Те граждане, которые оформляли вычет до 2018 года, не имеют права на повторное его использование. Главное условие для получения нескольких вычетов – жилой объект должен приобретаться позже 1 января 2018 г.

Пакет документов по имущественному вычету

Получить вычет на имущество можно при представлении таких справок:

Как заполнять 3-НДФЛ на имущественный вычет ↑

Обязательным документом при обращении в налоговую инстанцию является декларация, которую нужно заполнить согласно регламенту нормативных актов.

Какие данные потребуется вписать, какие бланки нужно использовать и как проводить расчеты?

Произведение расчета

При определении суммы вычета учитывают несколько факторов:

  1. При исчислении суммы главным показателем является цена объекта.
  2. Могут быть включены в формулах расчета и средства, что были потрачены на проведение ремонта после приобретения недвижимости.
  3. Берется во внимание и ипотечный кредит.

Вернуть можно 13% уплаченного ранее налога в госбюджет, но установлен определенный лимит – не больше 260 000 руб. Принять к вычету гражданин может сумму не выше 2 000 000 руб.

Возвращены также будут 13% от средств (процентов), что уплачивались банкам при погашении кредита. Лимит для таких выплат – 390 тыс. руб.

Максимум имущественного вычета, на который может претендовать владелец жилья – 650 000 руб., при условии, что оно приобретено до начала 2018 г.

Рассмотрим на примере расчет суммы вычета при покупке квартиры:

Левчук И.Р. приобрел жилье по стоимости 2 млн. руб. в 2012 г. В этом же году имел ежемесячную прибыль в размере 50 тыс. руб. За весь год он уплатил 78 000 рублей НДФЛ в государственную казну.

Размер вычета – 2 000 000, — столько же, сколько стоила покупка.

[su_quote]

2 000 000 * 13% = 260 000 – сумма, которую плательщик мог бы вернуть.

Но он сможет получить обратно только 78 000 руб., которые уплатил за год. Остаток (182 000) может быть использован гражданином при последующих покупках недвижимости.

Инструкция по заполнению

  1. Допускается использовать при заполнении справки 3-НДФЛ ручку синего или черного цвета.
  2. Можно использовать и одностороннюю печать бланков.
  3. Нельзя вносить поправки или зачеркивать данные.
  4. Следите за состоянием штрих-кодов, которые часто повреждаются при скреплении листов.

  5. Суммы стоит указывать в рублях, копейки должны округляться (показатель 50 и более – в большую сторону, менее 50 – в меньшую).
  6. Для каждого знака есть ячейка – нельзя вписывать данные хаотично.
  7. При наличии в значении ОКАТО больше 11 цифр нужно проставить нули.

  8. На каждом листе стоит указать ИНН, ФИО заявителя.
  9. Внизу ставят дату и подписи.

При заполнении декларации всегда используются 1-й и 6-й разделы, независимо от вида вычета. Остальные подбираются по ситуации.

Все листы озаглавлены, так что разобраться, какой стоит использовать, не составит сложности.

При подготовке документации для получения имущественного вычета заполняют 1, 6 разделы, а также:

Лист Описание
А Для отображения общих сумм прибыли, что облагаются НДФЛ
Е Для указания сумм прибыли от реализации недвижимого имущества, суммы вычета
И Данные о жилом объекте и затраты, которые понесены плательщиком налога

Если декларация заполняется первый раз, то надобности вписывать информацию в пункт 2.1, 2.2 нет. При повторном использовании вычета, указывают суммы, что получены ранее, а также проценты, что перечислялись в банк.

Взять эти данные можно со старого бланка декларации, который сдавался в предыдущем налоговом периоде. Пункт 2.3, 2.4 содержит информацию об остатке суммы вычета по имущественному объекту.

Размер вычета, использованного в предыдущем году, а также текущем, в том числе и остаточная сумма не должны превысить установленного лимита, на который лицо имеет право претендовать.

Обратите внимание, — 1-й раздел стоит заполнять лицам, имеющим прибыль, что облагается налогом по ставке 13%. 2-й и 3-й разделы заполняют налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 35% и 9%.

Если лицо не является резидентом страны, то ему стоит вписать данные в раздел 2, 5 (ставки – 30 и 15%). В последнюю очередь заполняют раздел 6.

Пример

Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет. Ливановой Натальей Михайловной было получено прибыль в 2010 году в сумме 171 тыс. руб.

В этом году было куплено квартиру по цене 2,5 млн. руб. В титульном листе нужно будет:

  • указать номер корректировки – 0;
  • вписать ИНН;
  • код отчетного периода – 34;
  • код налоговой инстанции;
  • код категории плательщика налога, который берут из Приложения № 1 (760);
  • ОКАТО;
  • ФИО, контактные данные;
  • количество страниц.

Обратите внимание, что дату рождения стоит вписывать в бланк в таком формате: чч.мм.гггг. Гражданство подтверждается числом 1, если нет гражданства – 2.

Далее указывается код страны, вписываются данные из паспорта, адрес проживания. В пункте для отображения статуса плательщика указывается число 1 для резидента, 2 – для нерезидента.

Видео: декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета

В листе А отражается информация из справки 2-НДФЛ. В бланке декларации указывается сумма прибыли и сумму, что облагается налогом, сумму, что удержана при оплате НДФЛ.

Итоговые суммы затем будут переноситься в раздел 1. Затраты при покупке жилья указываются в листе И. Здесь пишут:

  • код названия объектов (для квартиры – 2);
  • вид собственности;
  • признак плательщика налога (1 – для собственника, 2 – для супруга);
  • месторасположение недвижимости;
  • информация о затратах (когда зарегистрировано жилье, когда начал возвращаться вычет, размеры расходов при покупке);

В разделе 1 рассчитывается налоговая база, итоговые суммы, которые подлежат уплате:

Код Разъяснение
010 Сумма общего дохода
030 Сумма, что облагается налогом
040 Сумма из пункта 2.8 листа И
050 Разница строк 030 и 040
060 Перемножается строка 050 на 13%
070 Данные из строки 2.4 листа А
110 Сумма возврата

В разделе 6 указываются суммы, что подлежат возврату из государственной казны по кодам КБК и ОКАТО.

Возникающие вопросы ↑

Бывают ситуации, когда трудно определить, каких правил стоит придерживаться.

Как быть, если вы сразу не воспользовались вычетом или сумма покупки не достигает установленных показателей для принятия к вычету (2 млн.)? Кто может вернуть средства, если квартира приобретена в совместную собственность?

При совместной собственности

Плательщики налога, что купили имущество в совместную собственность, имеют право определить соотношение распределения долей.

Это может быть такой вариант:

  • 100% одному супругу, 0% — второму;
  • По 50% и т. д.

Если лицо не обращалось в уполномоченный орган за получением вычета, и квартиру оформлено на одно лицо, то считается, что вычет использован только одним плательщиком налога.

Тогда вторым супругом может подаваться заявление на получение вычета при покупке другого объекта недвижимости.

Возможен ли вычет второй год подряд?

Вычет имущественного характера по затратам на проведение строительных работ или приобретение недвижимости может использоваться не только по окончанию налогового периода.

За предыдущие отчетные периоды плательщик налога также вправе получить излишне уплаченную сумму НДФЛ.

К примеру, лицо имел прибыль в текущем году (когда покупалось жилье) в размере 300 тыс. руб., тогда как к вычету можно взять 2 млн. руб. В такой ситуации база, что облагается налогом, будет равна нулю.

Вычет будет производиться с суммы 300 тыс., а остаток с суммы 2 млн. будет перенесен на следующий год. Вычет можно использовать один раз в жизни. Но сумма прикреплена не к объекту, а к плательщику.

Поэтому, если при покупке одного помещения вычет в полной мере не израсходован, или не может использоваться в полном объеме из-за небольшого дохода, то возможно его оформление и в последующие годы.

Отсюда следует, что вычет можно применять несколько лет подряд, пока не будет использовано установленную сумму при расчете возврата.

При оформлении вычета за несколько лет

Получение вычета на имущество возможно и спустя несколько лет после приобретения дома. Если жилой объект покупался в 2012 г., допускается обратиться в налоговый орган для получения вычета в 2018 г. сразу за несколько лет: за 2013, 2018 и 2018 г.

Для этого нужно подготовить несколько деклараций и справок по форме 2-НДФЛ и подать заявление в уполномоченную структуру.

Если вы не использовали вычет в виду отсутствия на протяжении нескольких лет прибыли, можете вернуть уплаченные налоги и позже. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет не установлены.

Государство дает возможность вернуть часть уплаченных средств в бюджет при покупке недвижимости.

Но, к сожалению, знают о таком шансе не все. Да и те, кто разбирается в законодательстве РФ, не всегда могут безошибочно заполнить декларацию.

Ориентируйтесь на общие правила и порядок внесения данных, и тогда представитель налогового органа не откажет в принятии документации, а камеральная проверка примет решение, которое удовлетворит ваши требования.

Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/ndfl/3-nfdl/imushhestvennyj-vychet-po-3-ndfl.html

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья

Рекомендуем посмотреть видео инструкцию по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

В настоящей статье мы представим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья .

Мы поможем разобраться с такими вопросами, как: как заполнить лист «И» налоговой декларации 3-НДФЛ в случае получения имущественного вычета при покупке квартиры; как правильно отразить в листе «И» суммы уже предоставленных ранее имущественных налоговых вычетов (например, если гражданин подает 3-НДФЛ не первый раз); где отражать суммы уплаченных процентов по жилищному кредиту и т.п.

Какие окошки следует заполнять?

Первое – надо внести личные данные гражданина. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае «поймет», что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

Если гражданин заполняет налоговую декларацию впервые, то он должен отметить это, как показано на рисунке.

Читайте также:  В каком периоде включается в доходы просроченная кредиторская задолженность? - все о налогах

Если же налогоплательщик решил внести исправления (корректировки) в уже ранее поданную декларацию, то он заполняет и сдает корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

А вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:

Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные.

При заполнении адреса надо быть внимательным, название региона писать самому не надо – справа есть «стрелочка», которая поможет выбрать нужный регион и нажав на него, он автоматически «попадет» в нужную строку.

Как только вы заполните одну виртуальную страничку программы, внизу есть кнопка «Сохранить и продолжить». Нажав на нее, вы сохраняете все заполненные данные (повторно набирать не надо).

Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). На данном шаге необходимо ввести данные и внимательно их проверить во избежании ошибки.

Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год.

Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа.

Мы у нужного пункта ставим «галочку» и переходим к заполнению следующего раздела.

Но, возможно, что вы не работали, а просто сдавали имущество в аренду или, напротив, продали автомобиль, тогда вы выбираете соответствующие виды доходов среди представленного списка. Если у вас было несколько видов дохода, надо отметить несколько позиций.

После выбора вида дохода программа предложит заполнить соответствующие разделы. Посмотрим, как верно заполнить данные о работодателе.

Поможет заполнить этот раздел справка по форме 2-НДФЛ, которую бухгалтер на вашей работе обязан вам выдать.

При запросе ИНН в данном разделе надо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш, так как заполнение личных данных уже позади. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.

[su_quote]

Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?

Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:

– на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;

– на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ. Смотри рисунок № 6;

– на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.

Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем имущественный налоговый вычет.

Теперь мы подошли к заполнению основного шага, при котором и формируется тот самый «трудный» лист «И» налоговой декларации. Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Что это? Квартира или комната, дом или доля в праве собственности на жилье. Мы отвечаем на предлагаемые вопросы.

Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту. Если вы не оформляли такой кредит или оформляли, но пока проценты по нему не уплачивали, то заполнять данную строку не надо.

А вот если вы в том году, за который заполняете декларацию заплатили проценты по кредиту, то необходимо указать сумму уплаченных вами процентов.

После того, как данные внесены в нужные строки, надо обязательно нажать кнопку “Сохранить и продолжить” и программа предложит заполнить заявление на возврат налога. Мы рекомендуем вам выбрать данную функцию, чтобы программа автоматически за вас сформировала документ.

Заявление на возврат налога является одним из важных документов для возврата НДФЛ. Именно в заявлении указывается сумма для возврата налога, банковские реквизиты вашего счета.

Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации на покупку жилья. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.

Теперь декларация 3-НДФЛ на покупку жилья готова. При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в мастере NDFLka.ru.

Удачного вам декларирования!

Источник: https://ndflka.ru/question/67897-obrazets_zapolneniya_3_ndfl_pri_pokupke_jilya

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ с помощью ПО “Декларация.2017”

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
  • Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).

    Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

  • Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.

    руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб.

    , и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.

    Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.

  • Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

    Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector