Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы? — все о налогах

Как получить налоговый вычет за онлайн кассу в 2018 году — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360
 

Налоговый вычет за онлайн-кассу призван стимулировать приобретение устройства, помогающего одновременно и передавать необходимую информацию о покупках в ФНС, хранить обработанные чеки и вести учет совершенных сделок.

Онлайн-касса или касса с фискальным накопителем, облегчает ведение учета, избавляя от необходимости вручную обрабатывать чеки и другие первичные документы бухгалтерского учета.

Вычет за приобретение устройства, снижающий сумму налога, могут использовать индивидуальные предприниматели, выбравшие патентную систему налогообложения или ЕНДВ.

Что такое онлайн-касса

Фискальные органы уделяют все больше внимания контролю за розничными платежами.

С 1 января 2018 года вступили в силу поправки к закону № 54-ФЗ, регулирующий применение такого вида контрольно-кассовой техники как онлайн-кассы и возможность получения вычета по налогам при его приобретении.

Она представляет собой устройство, передающее сведения о сделках в ФНС через оператора фискальных данных, с которым предприниматель обязан подписать договор об оказании данного типа услуг.

Большинство моделей касс интегрируются с программами, предназначенными для ведения бухгалтерского и налогового учета (1С, Мой Склад и другими), позволяя сразу вводить информацию о совершенных покупках в базы данных. Среди функций устройства:

• контроль за остатками на складе;
• обработка и передача информации;
• интеграция с весами, расчет цены продукта по его массе.

Нормативно-правовое регулирование вычетов

Для многих бизнесменов введение необходимости приобретения новых технических устройств стало неожиданностью. Вычет при покупке онлайн-кассы для ИП установлен Налоговым кодексом, поправки в который были внесены законом №349-ФЗ.

Это право предоставлено только тем ИП, которые выбрали в качестве системы налогообложения патентную или единый налог на вмененный доход. Для предпринимателей, применяющих ЕНДВ, необходимо обращаться к формулировкам ст. 346.32 НК РФ.

Для ИП на УСН такое право законом не предоставлено.

Решение стимулировать ИП предоставлением возможности единоразово снизить размер платежей в бюджет было принято в связи с тем, что до 2018 года у предпринимателей, применяющих патенты или ЕНВД, не было необходимости обязательно устанавливать ККТ для расчетов с потребителями.

Сроки установки кассы:

• до 01.07.2018 –для ИП, работающих в розничной торговле и сфере общественного питания и имеющих сотрудников, работающих только по трудовым контрактам. Если работники заключили гражданско-правовое соглашение (поручение, подряда, договор на оказание услуг) на ИП это требование по срокам установи и начала работы кассы не распространяется;

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

2 июня 2018

Индивидуальный предприниматель получает право на налоговый вычет при покупке онлайн-кассы. Вычет — это сумма, на которую ИП уменьшает стоимость патента или единого налога. Максимальная сумма компенсации — 18 000 рублей за каждую кассу. Так государство возвращает потраченные деньги и облегчает малому бизнесу переход на новую технику.

Кто может получить налоговый вычет за онлайн-кассы

Компенсацию получают предприниматели на вмененке и патенте. Государство не возвращает деньги ИП на упрощенке, ОСНО и ЕСХН. Если владелец бизнеса одновременно работает на ЕНВД и патенте, то получает вычет по одному режиму.

Когда и как ИП получает налоговый вычет

Чтобы получить компенсацию, нужно убедиться, что:

• ИП заплатил налог до того, как купить онлайн-кассу;
• поставил оборудование на учет в государственном реестре;
• выбрал модель, которая отправляет чеки и бланки строгой отчетности в ФНС через интернет. Если компания работает в месте, где нет подключения к интернету, оборудование все равно должно поддерживать эту функцию.

Компании с работниками ставят кассы на учет в ФНС с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018. Без сотрудников — с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019.

За какой период можно получить налоговый вычет

Сроки компенсации зависят от того, нанимала компания сотрудников или нет.

Предприниматели с сотрудниками получают компенсацию, если зарегистрировали кассы в налоговой с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

ИП без сотрудников получают компенсацию, если поставили ККТ на учет с 1 февраля до 1 июля 2019 года.

Если предприниматель не нанял сотрудников, он может уменьшить выплату по декларации до 1 июля 2019. Если у ИП есть сотрудники — до 1 июля 2018 года. После этих сроков воспользоваться компенсацией нельзя.

Что если налоговый вычет больше, чем сам налог

С помощью вычета ИП оплачивает до 50% от налога или стоимости патента. Если компенсация больше, остаток можно использовать в следующем налоговом периоде.

Например, если налог — 25 000 рублей, с помощью вычета можно оплатить не более 12 500 рублей. 5 500 рублей остаются до следующей оплаты.

От чего зависит сумма компенсации

Сумма компенсации, зависит от того, сколько потратил ИП, чтобы:

• купить технику;
• установить фискальный накопитель — устройство, которое отправляет информацию о пробитых чеках оператору фискальных данных;
• купить и обновить программное обеспечение;
• настроить оборудование.

Как получить вычет 18 000 за кассовый аппарат ИП на патенте

Чтобы вернуть часть денег за покупку кассы, ИП на патенте пишет заявление в ФНС. Правительство не утвердило официальный вид документа, поэтому заявку подают в свободной форме. В заявлении указывают:

• фамилию, имя и отчество;
• ИНН;
• номер и дату патента;
• срок, в который владелец бизнеса платит налог;
• общую сумму компенсации — сколько ИП потратил денег на покупку и настройку оборудования;
• название модели и заводской номер каждой кассы.

Можно использовать готовый шаблон из интернета.

После этого предприниматель отправляет бумаги в ФНС. Отправить бумаги можно по электронной или обычной почте.

К заявлению стоит приложить документы, которые подтверждают траты:

• копию договора о покупке;
• копию сертификата о регистрации в налоговой;
• копию договора о покупке фискального накопителя.

Налоговый вычет за онлайн-кассы ИП на вмененке

Чтобы получить вычет по единому налогу, предприниматель отправляет декларацию в налоговую и прикладывает документы, которые подтверждают расходы.

Источник: https://top4business.ru/kassa/poluchit-nalogovyy-vychet-pokupka-onlayn-kassy

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу по закону от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Вычесть расходы на онлайн-кассу из суммы налога разрешено тем индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Таким образом можно вернуть до 18 тысяч рублей на каждую кассу. В сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО.

При покупке нескольких онлайн касс вы получите компенсацию за каждую в пределах установленного лимита. Например, если вы купили одну ККТ за 15 тысяч руб. и вторую за 23 тысячи руб., можете получить два вычета — 15 тысяч руб. и 18 тысяч руб.

Льгота распространяется не на все онлайн кассы. Есть условия, которые обязательно нужно соблюдать:

• налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
• кассу обязательно нужно поставить на учет.

Желательно зарегистрировать ККТ сразу после приобретения. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на этап, который был до регистрации ККТ.

ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, имеют все шансы получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при приобретении онлайн-ККТ только в 2018.

Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали ККТ с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

При совмещении патента и ЕНВД налоговый вычет при покупке онлайн-кассы возможно получать лишь только по одному режиму.

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

При покупке кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации онлайн-кассы. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. В случае если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить налоговый вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД обязаны подать налоговую декларацию и отобразить в ней затраты на ККТ. ФНС добавила в декларацию раздел про вычет за кассу. В разделе нужно указать данные кассы и сумму расходов на покупку. 

Предпринимателям на ПСН необходимо предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Не так давно (Письмо Федеральной налоговой службы№СД-4-3/6343@ от 04.04.2018) в ФНС подготовили рекомендуемую форму уведомления для ИП на ПСН. Причем ИП может подать такое уведомление одновременно с заявлением на получение нового патента.

В ФНС предупредили, что  форма уведомления рекомендуемая, не обязательно использовать именно ее. Можно направить уведомление и в свободной форме.

В уведомлении в свободной форме нужно обязательно указать:

• ФИО;
• ИНН;
• дату и номер патента;
• сумму вычета и дату уплаты налога;
• название кассы и заводской номер;
• сумму затрат на ККТ.

В случае если вы уже оплатили сумму, из которой желали бы получить вычет за онлайн-кассу, то вам необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо прикладывать документ, подтверждающий затраты на покупку кассы, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в налоговую инспекцию, где вы состоите на учете как налогоплательщик и куда уплатили или собираетесь уплатить налог, из которого желаете получить вычет.

Источник: https://resnet.ru/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2018 году: инструкция

С 1 июля 2018 года к списку пользователей онлайн-касс прибавится еще много компаний. Бизнесменам на ЕНВД и патенте повезло — они могут засчитать себе расходы на покупку кассовой техники. Для этого им установлен лимит в 18 000 рублей. В статье расскажем, как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2018 году.

Для предпринимателей, которые готовятся перейти на онлайн-ККТ 1 июля 2018 года, Правительство предусмотрело специальный налоговый вычет за онлайн-кассу. Максимальная сумма, на которую можно рассчитывать — 18 000 рублей. В него вправе включить:

• приобретение онлайн-кассы, фискальных накопителей, программного обеспечения;
• услуги по настройке ККТ и иные связанные работы;
• обновление онлайн-кассы, услуги ОФД и прочие расходы по подготовке техники.

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Для того чтобы налоговая разрешила использовать вычет за онлайн-кассу, вы должны соблюдать несколько условий:

Вычет при покупке онлайн-кассы для ИП можно заявить в любой период 2018 или 2019 года. Но перед этим вы должны зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции. Если вы работаете в сфере общественного питания или розничной торговли и у вас в штате были сотрудники, когда вы ставили на учет ККТ, то вычет можно применить только при расчете налога за 2018 год.

Как получить вычет 18 000 рублей за онлайн-кассу

Чтобы налоговая не потребовала объяснений, почему вы предприниматель занизил свой налог, направьте уведомление о вычете. Это касается как патента, так и вмененки.

ПСН: для оповещения инспекции о примененном вычете подготовьте уведомление. Основное условие для срока подачи: сделать это до первого патентного платежа. Если бизнесмен применяет в работе несколько патентов, суммы вычета можно распределить между ними, причем не обязательно равномерно. Таким образом, с помощью вычета за онлайн-кассу можно снизить налог до нуля.

Уведомление в инспекцию о налоговом вычете можно написать и в свободной форме, но лучше заполнить установленный бланк (скачайте бланк по ссылке ниже).

Уведомление о применении вычета за покупку ККТ на патенте

ЕНВД: налоговый вычет за онлайн-кассы ИП на ЕНВД может показать в декларации и сдать ее вместе с пояснительной запиской. Налоговая советует уменьшить сумму налога в строке 040 раздела 3 декларации по ЕНВД на расходы на покупку ККТ.

Вмененщикам разрешалось первый раз применить вычет в первом квартале 2018 года. Если вы уменьшили налог, но не представили в инспекцию пояснительную записку, фискалы запросят у вас уточнения сведений. Направьте в ответ заполненную пояснительную записку в течение 5 дней (файл для скачивания по ссылке ниже).

Пояснительная записка к налоговому вычету на ЕНВД

В последнее время законодательство меняется практически ежедневно. Вовремя не обнаруженная новая строчка, слово или цифра в законе может превратиться в штрафы и иные санкции. 

Чтобы вовремя предупредить вас обо всех важных нововведениях, которые могут повлиять на работу, мы круглосуточно следим за изменениями, перепроверяем их у чиновников и публикуем свежую информацию еженедельно. Сегодня за подписку 6 месяцев газета «Учет. Налоги. Право» дарит еще 4 месяца подписки в подарок!

Счет на 12 месяцев→

Оплатить картой →

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52225-kak-poluchit-vychet-18-000-za-onlayn-kassu

Как получить налоговый вычет за кассовый аппарат

В конце 2017 года в Налоговый кодекс были внесены поправки, позволяющие предпринимателям полностью или частично компенсировать расходы на покупку онлайн-кассы. Разберем подробно, кто может получить вычет, в каком размере и в какие сроки.

Задача правительства состояла в том, чтобы снизить нагрузку на тех предпринимателей, кто не был обязан иметь кассу до нововведений, поэтому льготы коснулись только индивидуальных предпринимателей, работающих на патенте и ЕНВД.

Компании и предприниматели на других системах налогообложения не смогут получить налоговый вычет при покупке онлайн кассы.

Размер компенсации — 18000 рублей.

В расходы можно включить затраты на:

• покупку кассы;
• фискальный накопитель;
• программное обеспечение;
• работы и услуги по настройке оборудования.

Пример. Вы приобрели две онлайн-кассы с разным функционалом. Затраты на одну из ККМ составили 24000 рублей, а на другую 15000 рублей. Вычет предоставят за каждую кассу. В первом случае сумма составит 18000 рублей, а за второй аппарат вы получите компенсацию в размере понесенных расходов, то есть 15000 рублей.

Для того чтобы получить вычет, необходимо выполнить следующие условия:

• Модель онлайн-кассы и накопителя должны быть включены в реестр ФНС;
• ККТ необходимо поставить на учет в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Если по закону вы обязаны установить кассу до 1 июля 2018 года, то зарегистрировать ее необходимо не позднее этого срока.

При работе на «вмененке» вычет вы получите путем уменьшения суммы налога к уплате в налоговой декларации. То есть декларацию вы составляете как обычно, а налог, пока он не превысит размер вычета, платить не нужно.

Расходы можно учитывать в течение 2018 и 2019 годов, но не раньше постановки кассы на учет.

Предприниматель должен приобрести кассу, произвести все необходимые настройки, зарегистрировать, только после этого можно рассчитывать на вычет.

ФНС в письме от 19.04.2018 N СД-4-3/7542@ приводит такой пример расчета:

ИП приобрел в первом квартале 2018 года ККМ за 18000 рублей. Сумма налога к уплате в 1 квартале составила 5000 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на страховые взносы, в примере это 2000 рублей, и на расходы по приобретению кассы — это 3000 рублей. Оставшуюся сумму вычета в 15000 рублей можно учесть при исчислении налогов в следующих отчетных периодах до конца 2018 года.

Итак, если вы ИП на ЕНВД, занимаетесь розничной торговлей или общепитом и у вас есть наемные работники, приобретайте и регистрируйте ККТ до 1 июля 2018 года.

В таком случае можно уменьшить сумму единого налога за второй, третий и четвертый квартал 2018 года.

Лимит вычета – 18000 рублей, сумма, которую фактически получится компенсировать, зависит от расходов на кассовое оборудование и размера вашего единого налога.

Если обязанность по установке кассы у вас возникает 1 июля 2019 года, то вычет можно получить с того квартала, в котором касса будет поставлена на учет в налоговой, и до окончания 2019 года.

При работе на патенте вычет можно получить несколькими способами, все зависит от того, получили ли вы уже патент и оплатили его или только собираетесь это сделать.

Если вы приобрели патент, но не внесли все патентные платежи, то необходимо подать в налоговую службу уведомление об уменьшении суммы патентного платежа. Такое же уведомление можно подать одновременно с заявлением на получение патента. Тогда платить не придется вовсе.

ФНС разработала и утвердила форму уведомления (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_295039/), но она не является обязательной. Документ может быть оформлен в произвольной форме, с указанием данных ККТ и суммы подтвержденных расходов.

Если предприниматель приобрел несколько патентов, а сумма вычета превышает стоимость любого из них, то он может уменьшить плату за другие свои патенты на оставшуюся сумму вычета.

Если предприниматель внес все патентные платежи, то для получения вычета он должен направить в налоговую службу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога.

Итак, для получения налогового вычета за онлайн кассу для ИП на патенте нужно направить в ФНС уведомление и тогда вносить плату за патент не придется, либо представить заявление о зачете или возарте, тогда уже уплаченные суммы вернут или перезачтут с другими платежами.

У нас вы можете купить онлайн-кассу и необходимое ПО.

Испытайте все возможности Инитпро|кассы!

Источник: https://initpro.ru/kassa/spravochnyij-czentr/kkt-article/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-kassovyy-apparat

Предпринимателям предоставили налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

27 ноября 2017 года Президент РФ подписал законопроект, согласно которому предпринимателям на ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и ПСН (патентная система налогообложения) предоставляется право получить налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей на приобретение одной онлайн-кассы. Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2018 года.

Наши специалисты разобрались, как, когда и в каком размере можно получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы.

1. Если вы ИП на ЕНВД или ПСН и обязанны обновить ККТ (контрольно-кассовая техника) до 1 июля 2018 года, тогда:- вам будет предоставлен налоговый вычет после того, как вы зарегистрируете онлайн-кассу в ФНС;- зарегистрировать кассу необходимо в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года;

— получить налоговый вычет по онлайн-кассам можно при исчислении налогов за 2018 год.

2. Если вы ИП на ЕНВД или ПСН и получили отсрочку перехода на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года, тогда:- вам также будет предоставлен налоговый вычет после того, как вы зарегистрируете онлайн-кассу в ФНС;- зарегистрировать кассу необходимо в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года;

— получить налоговый вычет по онлайн-кассам можно при исчислении налогов за 2018 и 2019 годы.

Размер налогового вычета в обоих случаях составляет 18 000 рублей на каждый экземпляр онлайн-кассы.

За что может быть предоставлен налоговый вычет?

— за покупку онлайн-кассы;- за покупку фискального накопителя;

— за покупку специального программного обеспечения, необходимого для работы онлайн-кассы.

Также ИП может компенсировать затраты на услуги ЦТО (центр технического обслуживания) по настройке онлайн-кассы, либо на доработку автономной кассы, либо по регистрации онлайн-кассы в ФНС и на другие сопутствующие работы и услуги (вероятнее всего, такими услугами могут быть услуги операторов фискальных данных (ОФД)).

Важно!
В случае, если приобретение онлайн-кассы и другой кассовой техники было учтено в качестве расходов на другой системе налогообложения, которая применяется предпринимателем (например, УСН или ОСНО), то налоговый вычет не предоставляется.

Как получить налоговый вычет ИП?

1. Обратиться с заявлением о предоставлении налогового вычета в ФНС РФ по месту уплаты налога.

2. К заявлению приложить документы, обосновывающие право предпринимателя на налоговый вычет.

3. Представить документы, подтверждающие факт покупки онлайн-кассы (в том числе ее передачи) и факт ее оплаты.

Такими документами могут быть:- договор купли-продажи/поставки на онлайн-кассу;- счет на оплату по договору;- платежное поручение с отметкой банка об оплате онлайн-кассы по счету и договору;-  и другие документы, подтверждающие приобретение онлайн-кассы.

Аналогичные документы необходимы, если ИП намерен учесть расходы на программное обеспечение или сопутствующие работы (услуги).4.  Представить документы, подтверждающие поставку кассовой техники:- счет;- накладные ТОРГ 12 или акты о передаче ККТ;- договор поставки (не обязательно).

5. Документы, подтверждающие регистрацию кассы в ФНС (карточка регистрации контрольно-кассовой техники).

При регистрации онлайн-кассы через сервис КОМТЕТ Касса, мы предоставим вам образец заявления и все необходимые документы для получения налогового вычета: документы, подтверждающие поставку кассовой техники и регистрацию кассы в ФНС.

Другие статьи на тему

Источник: https://kassa.komtet.ru/blog/nalogovyy-vychet

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы?

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы?

Для получения компенсации предпринимателям нужно купить и зарегистрировать онлайн-кассу в установленные сроки:

С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года

●     ИП на УСН и ЕНВД, ведущие бизнес в области розничной торговли и общепита с наймом сотрудников.

С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года

●     Остальные предприниматели на ПСН и ЕНВД.

●     ИП на патенте и вмененке в сфере общепита и розницы без наемных работников. Для них отсрочка действует до заключения хотя бы одного трудового договора с сотрудником. После этого нужно в течение 30 дней приобрести и зарегистрировать кассу.

Какие расходы можно компенсировать

Государство компенсирует расходы на:

Важное условие — сумма компенсации расходов на одну кассу не превышает 18 000 рублей. Применяют налоговый вычет только к новым онлайн-кассам или усовершенствованным старым — доработанным до онлайн-версий. Если кассу приобрели с рук, то деньги вернуть не получится.

При покупке двух касс налоговый вычет не суммируют.

Как получить вычет ИП на ЕНВД

Налоговики разработали новую форму декларации по ЕНВД, где предприниматели указывают сумму вычета. Но пока новую форму не утвердили, нужно использовать обычную декларацию по ЕНВД. Заполните ее, как обычно, а в графе 040 укажите сумму налога за минусом расходов на покупку кассы.

Рассчитать сумму налога за минусом налогового вычета можно так:

Вместе с декларацией заполните пояснительную записку. В ней укажите данные кассы и сумму налогового вычета.

Оформленную декларацию и пояснительную записку отправьте в налоговую инспекцию. Либо почтой России, либо отнесите лично. Согласно письму налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@, электронно подавать такие документы нельзя.

Как получить вычет ИП на патенте

Для этого используйте уведомление, которое рекомендуют налоговики.

Уведомление нужно заполнить и передать в ФНС — либо почтой, либо отнести самому.

Патент оплачивают либо одним, либо двумя платежами в год. Поэтому если предприниматель еще не рассчитался за патент, то вычет минусуют из суммы налога.

Если ИП уже оплатил патент, то вместе с уведомлением ему следует подать заявление о возврате излишне уплаченного налога. Предприниматель сможет использовать кассовый вычет в счет уплаты нового патента.

Какие документы нужны, кроме декларации по ЕНВД или уведомления для ИП на патенте

К декларации по ЕНВД или уведомлению для ИП на ПСН прилагают:

Когда ждать решения налоговой

Налоговые органы проверяют документы в течение 20 дней после подачи. Об одобрении вычета вы узнаете в последующие 10 дней — по месту регистрации ИП придет письмо о предоставлении вычета.

Если через 20 дней вы не получили ни устного, ни письменного подтверждения — лучше съездить в ФНС лично и все узнать.

Источник: https://xn--80abgj3a5ames.xn--p1ai/articles/nalogi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-onlayn-kassy/

Онлайн-касса: налоговый вычет

С 1 января 2018 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ. Но сделать это могут только ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, причем только по кассовой технике, используемой в деятельности, облагающейся этими налогами. Ни организации на ЕНВД, ни ИП, применяющие УСН и ЕСХН, не могут получить вычет из этих налогов.

Условия для получения вычета

Индивидуальный предприниматель может уменьшить ЕНВД или ПСН на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр ККТ.

При этом кассовая техника должна использоваться при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН.

Вычет можно получить при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Однако для ИП, занимающихся розничной торговлей и/или общественным питанием и имеющим работников, установлен другой срок регистрации ККТ для получения вычета — с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. Связано это с тем, что такие предприниматели не получили отсрочку по обязанности применять кассовую технику до 1 июля 2019 года.

Размер вычета

Вычет имеет ограничение — не более, чем 18 000 руб. на одну единицу ККТ. Если, к примеру, ИП приобрел два экземпляра ККТ, стоимостью 16 000 руб. и 21 000 руб., то он вправе уменьшить сумму налога на 16 000 руб. и 18 000 руб. (в сумме 34 000 руб.).

Какие расходы можно включить в вычет

В вычет включаются расходы на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих).

Вычет из ЕНВД

Налог, исчисленный за квартал, можно уменьшить на расходы по приобретению ККТ вплоть до нуля. Эти расходы не обязательно должны включаться в декларацию только одного налогового периода.

В отличии от страховых взносов, которые уменьшают налог только того периода, в котором они уплачены, стоимость ККТ можно учитывать несколько кварталов. Поэтому сначала надо уменьшить налог на взносы, а уже остаток налога уменьшать на сумму, потраченную на приобретение кассовой техники.

Сумму расходов на ККТ, которая «не влезла» в уменьшение налога одного квартала, можно учесть в следующем периоде.

Для реализации права ИП на вычет налоговые органы планировали изменить декларацию. Однако новая форма точно не появится к началу отчетного периода за 1 квартал. И поэтому ФНС выпустила письмо от 20.02.

2018 № СД-4-3/3375@, в котором предложила учитывать расходы на покупку ККТ в действующей сейчас форме декларации, при этом сумму этих расходов нигде в ней не показывать, а прилагать к отчету пояснительную записку.

При этом строка 040 раздела 3 рассчитывается с учетом произведенных расходов на покупку кассовой техники.

ИП приобрел два экземпляра ККТ. Расходы по одной составили 33 000 руб., по второй 16 045 руб. Принять в уменьшение налога можно 18 000 руб. по первой ККТ и 16 045 руб. по второй.

В разделе 3 декларации расходы на покупку ККТ не указываются, но при расчете строки 040 была учтена сумма расходов: 16 045 руб. по одной ККТ и 14 328 руб. по второй ККТ, таким образом, налог за 1 квартал к уплате отсутствует.

Оставшаяся часть суммы на покупку второй ККТ (18 000 — 14 328) будет принята в уменьшение налога во 2 квартале.

Вычет из стоимости патента

Чтобы получить вычет из стоимости патента, надо сначала получить этот патент. Дело в том, что номер и дата патента указывается в уведомлении об уменьшении суммы налога. Форма уведомления тоже пока не принята, но обязательные реквизиты его указаны в статье 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

Кроме данных патента, в уведомлении указываются:

• ФИО налогоплательщика;
• ИНН;
• модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, на которую получается вычет;
• сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Таким образом, после получения патента, ИП в произвольной форме составляет уведомление с вышеуказанными реквизитами и направляет его в налоговую. И уплачивает стоимость патента уже за минусом расходов на ККТ.

Для составления уведомления можно воспользоваться предложенной ФНС пояснительной запиской для ЕНВД, просто поменяв название документа.

Стоимость патента может быть уменьшена вплоть до нуля. Если патентов в течение года будет получено несколько, а в стоимость одного из них расходы «не влезают», их можно разделить между несколькими патентами. По каждому их них надо будет подать отдельное уведомление.

Если налоговые органы установят, что сведения, указанные в уведомлении недостоверны или не соответствуют требованиям закона, то в течение 20 рабочих дней они обязаны уведомить ИП об отказе в предоставлении вычета.

Отказывать будут по установленной форме, но её еще тоже не утвердили.

Вычет из стоимости патента на покупку онлайн-ККТ: образец уведомления

ФНС пока не утвердила форму уведомления об уменьшении суммы налога по ПСН на сумму расходов по приобретению ККТ. Однако выпустила рекомендуемую форму.

Предлагаем предпринимателям ознакомиться с образцом уведомления.

ИП следует обратить внимание на заполнение третьего листа. Данные для него берутся из полученного патента. И строки заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент, поскольку от этого зависит и срок уплаты налога.

Если патент получен на срок до 6 месяцев, то не заполняются строки 170-200. А если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев и, значит, имеет два срока уплаты, то не заполняются строки 150 и 160.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

Скачать образец уведомления в формате pdf 

Онлайн-касса: налоговый вычет, уменьшающий стоимость патента

Источник: https://dedadi.ru/administrativnoe/onlayn-kassa-nalogovyy-vychet.html

Налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и патенте в 2018-2019 году: как его оформить и получить

Владельцы новой ККТ в статусе ИП на ЕНВД или ПСН вправе воспользоваться уникальной преференцией — в виде налогового вычета по расходам на приобретение онлайн-кассы. В чем заключается сущность такого вычета и как его получить?

Что понимать под «вычетом» для пользователя онлайн-кассы

«Налоговый вычет» — понятие, которое может трактоваться довольно широко. Что понимается под ним в контексте применения онлайн-касс?

Налоговый вычет за онлайн-кассу представляет собой возможность уменьшить исчисленный налог — тот, который нужно уплачивать в бюджет, на сумму расходов, связанных с приобретением (и обслуживанием) онлайн-касс. Предельная сумма расходов, принимаемых во внимание — 18 000 рублей строго на 1 устройство.

То есть, если владелец бизнеса купил 10 онлайн-касс стоимостью 18 000 рублей каждая, то он сможет уменьшить свой налог на 180 000 рублей. А если он купил 10 онлайн-касс стоимостью 12 000 рублей каждая, то налог будет уменьшен на 120 000 рублей.

Поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволяют использовать налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН были внесены Федеральным законом от 27.11.2017 N 349-ФЗ — ССЫЛКА.

Другой вариант вычета, о котором идет речь — возврат переплаты из бюджета. Он применяется, если налог не только исчислен, но уже уплачен в полной сумме — большей, чем та, что могла бы быть при включении в расчет налога тех расходов, что связаны с покупкой или обслуживанием онлайн-кассы.

Право на вычет дано не всем хозяйствующим субъектам, а только индивидуальным предпринимателям, которые работают на ЕНВД или ПСН. Рассмотрим подробнее, на каких условиях таким ИП предоставляется налоговый вычет по онлайн-кассам.

Кто имеет право на налоговый вычет за ККТ и условия его получения

Итак, право на налоговый вычет по онлайн-кассам имеют:

1. ИП на ЕНВД (по видам деятельности, на которых применяется онлайн-касса).

За счет вычета ИП уменьшает свой налог на вмененный доход, исчисленный:

• за квартал, в котором зарегистрирована онлайн-касса (или несколько касс);
• за любой из последующих кварталов — но не позднее установленного законом срока окончания действия вычета.

В отношении ИП на ЕНВД вычет действителен:

• если ИП ведет бизнес без наемных работников (при любых видах деятельности) — до 4 квартала 2019 года включительно;
• если ИП ведет бизнес с работниками (правило действует только при осуществлении видов деятельности по подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, по остальным — вычет действует без ограничений, по тем же правилам, что в случае с ИП без работников) — до 4 квартала 2018 года включительно.

Соответствующие «ограничительные» виды деятельности ИП без работников — это розничная торговля и общепит.

При этом, необходимо, чтобы онлайн-касса была зарегистрирована в ФНС:

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassy-dlya-ip.html

Как получить вычет за онлайн-кассу

В 2017 году заработал новый закон 54-ФЗ. По нему все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы — они отправляют информацию о продажах в налоговую. Уходить от налогов теперь не получится — ФНС получает все чеки и знает, какой доход получает компания на самом деле.

Закон 54-ФЗ

Закон коснулся всех, кто что-то продает: розницы, интернет-магазинов, кофеен, таксистов. Даже репетиторов и мастеров по наращиванию ресниц.

Использовать старые кассы незаконно. Их нужно либо выбросить и купить новые, либо модернизировать. Те, кто раньше мог работать без кассы, теперь должны ее купить. Покупка нового оборудования обходится в среднем от 20 000 до 50 000 рублей. Выложить за раз такую сумму малому бизнесу сложно — особенно, если это его доход за месяц.

Закон 349-ФЗ — о праве на налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Государство решило поддержать предпринимателей и ввело налоговый вычет за покупку онлайн-кассы.

Налоговый вычет — это когда ИП может уменьшить налог на стоимость кассы. Магазин потратился на онлайн-кассу, зато может заплатить меньше налогов.

Кто может получить вычет

Вычет могут получить ИП на вмененке и патенте. Есть сотрудники или нет — неважно. Для ООО вычета нет. Если ИП совмещает патент и вмененку и купил несколько касс, оформить вычет можно по всем.

У предпринимателя магазин на патенте и киоск с шаурмой на вмененке. Он купил две кассы — одну поставил в магазине, на второй выбивает чеки за шаурму. ИП может получить вычет за обе кассы.

Для вычета есть еще требования:

Реестр касс на сайте налоговой
• использовать кассу, которая есть в реестре налоговой. Работать на кассе не из реестра незаконно;
• зарегистрировать аппарат в определенные сроки.

По закону неважно, когда купили кассу, важно, когда поставили на учет. Если не успеть вовремя зарегистрировать, вычет оформить не получится:

• ИП на ЕНВД и патенте в сфере услуг регистрируют кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019.
• ИП на ЕНВД и патенте в рознице и общепите без наемных сотрудников — также с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019.
• ИП на ЕНВД в рознице и общепите с работниками — с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018.

Тем, кто работает в сфере услуг или без наемных сотрудников, касса не нужна до 1 июля 2019 года — закон дает такую отсрочку.

Но вмененщики и ИП на патенте с работниками получат вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля этого года.

Когда можно уменьшить налог

Налог можно уменьшить в 2018 или 2019 году, но не раньше периода, в котором предприниматель зарегистрировал кассу. Так говорит налоговая.

ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу 5 августа, это третий квартал. Получается, вычет будет на третий или четвертый квартал.

ИП работает таксистом по патенту. Стоимость патента платит частями. Первую часть ИП заплатил в 2017 году, вторую планирует в 2018. Таксист решает оформить вычет. Вернуть деньги за первую часть не получится — закон начал действовать только в 2018 году. Поэтому ИП сможет уменьшить только вторую часть патента — за 2018 год.

Такие условия удобны для вмененщиков — не успели уменьшить налог в одном квартале — уменьшат в следующем.

Размер вычета

Письмо налоговой от 20.02.2018

Налог можно уменьшить максимум на 18 000 рублей за каждую кассу. В сумму расходов входит не только стоимость самой кассы. Еще сюда относятся:

• фискальный накопитель — главный компонент онлайн-кассы;
• покупка кассового ПО, например, приложение для компьютера, без которого касса не сможет работать;
• «услуги по настройке техники и приведению ее в соответствие с требованиями 54 ФЗ». Самый спорный пункт, потому что в законе не говорится, что считать «приведением в соответствие». В целом сюда можно точно внести затраты на оператора фискальных данных и модернизацию кассы.

Вычет за кассу не больше 18 000 рублей. Даже если вы купили кассовый терминал за полмиллиона. Правда компаниям на патенте и ЕНВД обычно такие не нужны.

ИП купил одну кассу за 40 000 рублей, а вторую по суперскидке за 13 000.

На первую кассу он может уменьшить налог на 18 000 рублей, а за вторую — на 13 000.

Всего на 31 000 рублей.

Чтобы получить вычет, нужно сообщить налоговой, что вы купили кассу. А то как она узнает. Для этого надо подать уведомление. Для ИП на патенте — заявление, а для вмененщиков — специальную декларацию по ЕНВД с разделом по вычетам.

Вычет на вмененке

Письмо налоговой с рекомендованной формой декларации

Вмененщики сдают специальную декларацию по ЕНВД. В ней есть раздел, куда ИП вписывает расходы на кассу. Утвержденной формы такой декларации пока нет. Зато есть форма, которую налоговая рекомендует использовать с третьего квартала 2018.

Пункт 2 — об уменьшении налога на страховые взносы

Важный момент — ИП на ЕНВД по закону могут уменьшить налоги еще и на страховые взносы.

Как это работает: в течение года ИП платит не только налоги, но и взносы в пенсионный и страховой фонды. Получается вдвое больше трат. Чтобы поддержать предпринимателей, государство разрешает вычесть из налога размер взносов. Перечислили в фонды 50 000 рублей — смело вычитайте их из единого налога и платите меньше. Вычитать можно и взносы за себя и за сотрудников.

Как и в любом законе, тут есть нюансы. Если ИП работает один, он может уменьшить налог полностью. Но если у предпринимателя есть работники, он может уменьшить налог с помощью взносов только наполовину.

Например, ИП заплатил взносы за себя и сотрудников — 30 000 рублей.

Должен заплатить налог — 20 000 рублей. Уменьшить можно только на половину, поэтому получается 10 000 рублей. Такой налог заплатит предприниматель.

Поэтому порядок действий для вычета такой:

1. Сначала уменьшаем единый налог на страховые взносы. Если взносы еще не успели заплатить, то этот шаг пропускаем.
2. Вычитаем из уменьшенного налога расходы на кассу.
3. Вписываем расходы на кассу в декларацию — раздел 3, строка 040
4. Вписываем общую сумму налога — раздел 3, строка 050
5. Заполняем информацию о кассе — это раздел 4.

Теперь на примере.

У ИП на вмененке магазин. Налог за второй квартал — 44 088 рублей. Взносы в фонды — 28 096 рублей.

Сначала ИП уменьшает налог на страховые взносы. По закону он может уменьшить налог только наполовину: 44 088 / 2 = 22 044 рубля.

Теперь ИП вычитает из налога расходы на кассу. Он купил онлайн-кассу за 18 000 рублей.

22 044 — 18 000 = 4044 рубля. Такой налог ИП заплатит за квартал.

Записываем цифры в декларацию:

Вот так будет выглядеть третий раздел с новой строкой — где указаны расходы на кассу

Заполняем четвертый раздел декларации. В ней предприниматель пишет информацию о кассе: название модели, заводской и регистрационный номера, дату регистрации и стоимость кассы.

В четвертом разделе нужно указать информацию о кассе

Вместе с декларацией нужно отправить по почте или принести в инспекцию документы на кассу: чеки, накладную, регистрационную карточку и уведомление о присвоении регистрационного номера.

Эти документы подтверждают факт покупки и регистрации. Их можно скачать из личного кабинета на сайте налоговой, если регистрировали кассу через интернет. Если регистрировали в инспекции, эти документы выдали в налоговой.

Как оформить вычет на патенте

Источник: https://delo.modulbank.ru/sales/vychet

Статьи

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу
Получите налоговый вычет — 18 000 рублей на каждую кассу.

Как выбрать ФН? Таблица для пользователя онлайн-касс. Обзор ограничений и особенностей применения ФН на 13, 15 и 36 месяцев

54-ФЗ: кто обязан купить онлайн-кассу в 2018 году? Новый закон — новый порядок. Теперь предприниматели, которые принимают оплату у покупателей, должны использовать кассовые аппараты — причем нового образца! И разницы здесь нет — это продажа товаров или оказание услуг.

Как зарегистрировать онлайн-кассу?

1 июля 2018 года вступают в силу очередные поправки в 54-ФЗ («О применении контрольно-кассовой техники»). Малый и средний бизнес готовится к подключению онлайн-касс.

DORS 800 — интеллектуальный подсчет денег

DORS 800 — аппарат счета денег, который с успехом прошел проверку в ЦБ РФ: распознает 4 машинопечатные защитные метки российских рублей. Аппарат не имеет аналогов.

Новый порядок применения ККТ в 54-ФЗ. Просто и доступно.

Новая бюджетная POS-система «АЛКО-СТАРТ-ЕГАИС» Эконом

Новинка на рынке POS-систем «АлкоМаркет Эконом» является бюджетным вариантом для магазинов розничной торговли алкогольной продукцией, которые с 1 января 2016 года обязаны вести электронный документооборот в системе ЕГАИС.

ЕГАИС: изменения в Федеральном Законе

Детекция денег. Основные признаки подлинности банкнот. Аппараты для проверки.

Где и как проверить деньги на подлинность, все виды детекции, как определить инфракрасные метки на российских банкнотах, на купюрах. Приборы для проверки подлинности денег, а именно детекторы валют (детекторы банкнот, купюр), счетчик денег с детектором, детектор подлинности купюр что это, какие бывают разновидности, где купить.

Штрих-код на этикетке. Печать штрих кодов. Как это реализовать?

Как осуществить печать штрих кодов, разместить штрих код на этикетке, что значит производство штрих кодов и как это осуществить в рамках организации. Печать этикеток на самоклеющейся пленке, заказ печати нестандартных цветных этикеток.

Детекторы банкнот

Если вы задумались где купить детектор валют, заходите в наш каталог. Здесь можно купить детектор для проверки денег на любой вкус.

Оборудование для кассовой зоны

Кассовый узел или кассовая зона занимает важное, центральное место в магазине любого формата и любой специфики. И к выбору мебели и оборудование необходимо уделить особое внимание.

Весовое оборудование в зале

Ассортимент весового оборудования, используемых в разных форматах торговли, многообразен, для того чтобы каждый магазин смог выбрать соответствующую конфигурацию и иметь несколько разновидностей весов.

Информационные киоски

В данной статье мы поговорим об одном из методе информирования покупателей и повышения лояльности клиентов — это информационные киоски и прайс-чекеры

Что использовать вместо кассовых аппаратов? Для плательщиков ЕНВД

С 2009 года, в соответствии с Федеральным Законом, предприниматели-плательщики ЕНВД, самостоятельно определяют целесообразность работы с ККМ.

Сканеры штрих-кода. Какие модели выбрать?

Как следует из названия, сканер штрих-кода – это устройство, основная работа которого – сканировать штрих код. Эти коды используются для разных целей и в разных условиях, бывают разных видов, выполняют разную функцию, потому и сканирование происходит по-разному, и оборудование необходимо разное.

Стеллажи складские и торгово-складские
Какой стеллаж выбрать для склада, склада-магазина? На что обращать внимание при выборе?

Оснащение торгового зала на примере магазина «у дома»
Данный проект магазина осуществлен с учетом особенностей формата торгового предприятия. На реальном примере рассмотрим, как оборудовать небольшой магазин шаговой доступности.

Зачем нужна маркировка?
Маркировка продукции – это данные, созданные производителем и служащие для автоматизации управления товародвижением и, в итоге, предназначенные потребителю.

Выбираем денежный ящик
Логично, что при больших оборотах наличности, её необходимо хранить в удобном и надежном месте. Этим местом является ящик для денег.

Источник: https://shtrih-m-spb.ru/articles/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-onlayn-kassu/