Декларация на возврат 13 процентов за учебу 2018 — заполняем пошагово
Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”.
Таким спобосом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели.
Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.
Об этом мы и расскажем в нашей статье.
Основы: что такое налоговый вычет
Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется вычетом.
Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения.
Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.
Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.
Сколько денег можно вернуть у государства за обучение
Максимальная сумма любого социального вычета ограничена 120 000 рублей.
Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600).
Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.
Поэтому декларация о возврате подоходного налога за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств.
С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок.
Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.
Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц
Для получения средств в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:
- возраст ребенка, брата, сестры не должен превышать 24 лет;
- обучение происходило по очной форме. Неважно, где именно оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
- документы оформлены на одного из родителей и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг документы.
В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы. Это может быть свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.
Пакет документов
Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.
В комплект документов входят следующие составляющие:
- декларация;
- справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме 2-НДФЛ с места работы;
- заверенная копия договора с учебным заведением;
- заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
- заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.
Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно. Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.
Как заполнить декларацию
Просто и без ошибок самостоятельно можно создать декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции.
Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется титульный лист, разделы 1 и 2, листы А и Е. Титульный лист заполняется на основании собственных данных и сведений от налоговой, а также тех, которые можно найти в различных классификаторах.
Далее идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Надо учитывать, что 182 1 01 02010 01 1000 110 — это код бюджетной классификации при получении данного вычета. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов можно учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.
Пример декларации 3-НДФЛ
Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/deklaratsiya-na-vozvrat-13-protsentov-za-uchebu-kak-oformit-pravilno/
Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ
В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для налогового вычета на лечение:
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (свое)
Описание примера:В 2016 году Трофимов А.А. заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс. рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс. рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А. сможет вернуть 14 300 рублей.
Описание примера: В 2016 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына. В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (свое)
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб. В 2014 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (ребенка)
Описание примера: В 2015 году Жуков Л.Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей. За 2015 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (свое)
Описание примера: В 2014 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс.
рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб.
* 13% = 15 600 рублей.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (ребенка)
Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс.
рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб.
* 13% = 6 500 рублей.
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/obrazcy-zapolnenija-3-ndfl/
Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
Способы заполнения отчетности
- Ручное заполнение;
- На компьютере (без применения специальных программ);
- С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
- Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).
Заполнение декларации от руки
Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.
Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:
- Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
- Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
- Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
- Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
- В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
- В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.
Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)
Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.
Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016
К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.
Заполнение документа с использованием специальных программ
Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.
Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
- Программа «Декларация»;
- Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.
Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.
Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).
Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение
Исходные данные
Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.
В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.
При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.
Образец заполнения ТЛ
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о. |
| 2 | «0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае);«1 и т.д.» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация. |
| 3 | Указывается значение «34», так как декларация — годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34». |
| 4 | Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет. |
| 5 | Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ. |
| 6 | Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643». |
| 7 | Для физлиц, заявляющих н/в код всегда — 760 |
| 8 | Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения. |
| 9 | Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1. |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 10 | Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки). |
| 11 | Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы. |
| 12 | Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается. |
| 13 | Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности. |
Образец заполнения Р.1
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | При заявлении н/в и возврате средств на руки необходимо отразить значение «2». |
| 2 | КБК для возврата НДФЛ из бюджета — 18210102010011000110 |
| 3 | Данный код можно узнать на сайте ФНС, указав адрес проживания |
| 4 | Так как в нашем случае производится только возврат налога, указываем значение «0». |
| 5 | Отражаем сумму, подлежащую возврату на руки. Данная строка равна строке 140 Р.2 |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Указываем сумму полученного за год дохода, не вычитая с него НДФЛ. |
| 2 | В нашем случае указываем «0», так как доходов, не облагаемых НДФЛ не было. |
| 3 | Вписываем ту же сумму доходов, что и по строке 010. |
| 4 | Указываем сумму н/в (произведенных трат). |
| 5 | В нашем случае отражаем значение «0», так как уменьшающих доход расходов не было и дивидендов тоже. |
| 6 | В данной строке указываем разницу между строками п.3 и п.4 |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 7 | В данной строке указывается сумма НДФЛ, которая должна была быть исчислена в бюджет с учетом н/в (п.6*13%). |
| 8 | В данной строке отражается сумма налога, которая была удержана из з/п и уплачена в бюджет. |
| 9 | В нашем случае не заполняются. |
| 10 | Указывается сумма н/в, подлежащая возврату из бюджета (п.8-п.7). |
Образец заполнения Листа А
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%. По иным ставкам н/в не подтверждается. |
| 2 | Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет. |
| 3 | Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ). |
| 4 | Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет. |
Образец заполнения Листа Е1
Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела). |
| 2 | Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются. |
| 3 | Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1. |
| 4 | Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму. |
| 5 | Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению. |
Скачать заполненный образец формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.
Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас.
Источник: https://law03.ru/finance/article/zapolnenie-3-ndfl-za-obuchenie
О налоговой декларации 3-ндфл: правила заполнения в бумажном и электронном виде
Правила заполнения налоговой декларации по форме 3 НДФЛ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ используется чаще всего индивидуальными предпринимателями, чтобы каждый год давать информацию относительно денежных перечислений в государственный бюджет.
Обязанность по заполнению документа возникает и у простых граждан, получающих дополнительные доходы.
В чём суть документа?
Действующее законодательство РФ определяет порядок, в котором этот документ заполняется. Российские службы разрабатывают подробные инструкции для всех граждан страны.
По своей сути, данный документ – главная отчётная форма для тех, кто получает дополнительный доход не на основном месте работы. В декларации обязательно присутствует информация, касающаяся налоговых скидок и льгот, полученных по отчётному периоду.
Для чего нужна форма р14001? Правила заполнения и рекомендации по ссылке.
В данный период включаются доходы по:
- Недвижимости, передаваемой в аренду.
- Продаже транспортных средств.
- Выигрышу в конкурсах.
- Денежным средствам зарубежного происхождения.
- Имуществу, которое было продано.
- Продаже объектов недвижимого имущества.
Заполненный образец декларации.
В каких ситуациях требуется оформление декларации?
- Если человек платит налоги самостоятельно, без участия работодателя.
- Если статус плательщика сменился. Сначала он не был резидентом страны, но потом им стал. И необходимо вернуть налоги, переплаченные в бюджет, излишне удержанные суммы. Появление переплат связано с тем, что ставка НДФЛ становится меньше. Возвращение части трат возможно и в том случае, если работодатели не обеспечили получение стандартных льгот.
- При желании заявить о наличии социальных, налоговых вычетов. К примеру, при расходах по обучению или лечению.
Налоговую декларацию обязательно заполняют по форме 3-НДФЛ за тот же период по отчётности, когда заявляют вычет, получают доходы.
Например, это нужно тем, кто из не резидента становится резидентом. Тогда необходимо подтвердить подобную смену.
Как правильно выставить счёт на оплату от ИП и в каких случаях это необходимо? Подробная информация в данной публикации.
На официальном сайте налоговой службы есть специальные шаблоны, позволяющие практически автоматом заполнить всю необходимую информацию.
В каком порядке лучше заполнить бланк: реквизиты и образец
Из обязательных элементов документа – два раздела, плюс титульный лист. Можно включить и другие разделы, но обычно это делают по желанию.
- Лист А – для отображения доходов, полученных напрямую из российских источников. В этом листе не нужно писать о деньгах, полученных теми, кто занимается предпринимательской или адвокатской деятельностью. Для этой информации уже используют лист Б.
Заполняя лист А, каждый из источников средств рассматривают в отдельной графе. Отдельный учёт действует для каждой из налоговых ставок. Суммы из справки 2-НДФЛ берут, когда сообщают о доходах по трудовым, гражданско-правовым договорам. Допускается заполнение нескольких листов А, если данные не умещаются на одном.
- Лист Б – для переводов денежных средств из-за границы. Но этот лист заполняют только люди со статусом налоговых резидентов РФ.
Заполнение листа Б обязательно для глав крестьянских или фермерских хозяйств, арбитражных управляющих, нотариусов, адвокатов с предпринимателями. Отдельный лист Б составляют для каждого из видов деятельности. При заполнении сразу нескольких листов используют итоговый, чтобы рассчитать общие суммы.
Скачать образец формы можно по этой ссылке.
Бланк декларации.
О порядке подачи документа
Максимальный срок подачи – до 30 апреля, следующего за годом, по которому и отчитываются. Есть лишь некоторые ситуации, когда допускается более поздняя сдача.
К примеру, если иностранец прекращает свою деятельность, а потом выезжает на территорию другой страны.
Это право, которым наделяется каждый гражданин. Подают декларации в любое время, даже если календарный год уже закончился.
Главное – максимум на протяжении трёх лет заявить о праве на получение вычета.
Как рассчитать алименты на ребёнка от зарплаты? Инструкция в этой статье.
Вне зависимости от причины оформления, бумаги отдают представителям налоговых служб по месту жительства. То есть, обращаться надо по адресу прописки. Ведь именно по таким объектам ведётся сам учёт.
Как заполнять 3-НДФЛ на обучение?
Для получения вычета за учёбу заполнять необходимо титульный лист вместе с первым и вторым разделом, листами А и Е. Титульный лист включает данные по:
- ИНН налогоплательщика.
- Номеру страницы (001).
- Корректировочному номеру. Он равен 0 при подаче заявления в первый раз.
- Налоговому периоду – 34.
- Категории налогоплательщика. Здесь ставим цифру 760.
- ФИО прописью.
- Актуальному телефонному номеру.
- Достоверности сведений. Ставим 1, если за подачу отвечает сам налогоплательщик.
- Подписи и дате в нижней части.
Далее переходим к листу А. Он посвящён доходам, полученным за период отчётности. Раздел 6 обязателен для заполнения теми, кто трудится сразу на нескольких предприятий, чьи номера ОКТМО отличаются друг от друга.
Раздел 1 нужен для определения НДФЛ. Она подлежит возврату, либо уплате в бюджет. Налоговая база вычисляется при помощи второго Раздела. И для общего налога по всему доходу, полученному ранее.
Налоговыми вычетами называют суммы, уменьшающие размер дохода, с которого платятся налоги. Иногда налоговые вычеты обозначают часть подоходного налога, уплаченную ранее, но предполагающую возврат.
На что обращать внимание при заполнении?
Только сам налогоплательщик подтверждает, что в декларации указаны полные, достоверные данные. Либо этим правом наделяется законный представитель, на основании соответствующей доверенности.
Для несовершеннолетних законными представителями выступают родители, либо опекуны.
При наличии законного представителя на первой странице декларации ставят дополнительные отметки:
- Цифру 2 в поле, специально отведённом для этого.
- ФИО лица, который выступает представителем. Данные берутся из документа для удостоверения личности.
Заполнение документа в электронной форме
Благодаря современным технологиям даже на заполнение деклараций уходит не так много времени, как раньше. В интернете легко найти формы, бланки данных документов.
Предприниматель сам выбирает способ заполнения с наиболее удобными характеристиками. Можно справиться с этим и самостоятельно при наличии соответствующих навыков со знаниями.
Уточнённые декларации подаются в случае допущения ошибок, необходимости исправить предоставленную информацию.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ.
Какие документы представляются дополнительно?
На руках у плательщика должны быть две копии декларации. И на каждой странице нужно поставить свою подпись. Можно взять ещё и документ в электронном виде для перестраховки.
Время экономится благодаря почтовой пересылке. Но такая процедура требует повышенного внимания со стороны граждан. Для этого пользуются конвертами в формате А4.
Обязательное приложение – опись с тем, что находится внутри конверта. Её составляют в количестве двух экземпляров – один для налогоплательщика, а другой – для сотрудника почтовой службы. Оформляются такие письма как ценные.
Как быть с повторной подачей декларации?
При обнаружении ошибок после камеральной проверки велика вероятность того, что декларацию попросят сдать повторно.
Гарантийное письмо может стать единственным подтверждением оплаты долгов. О том, как его составить и где применять — читайте в этом материале.
В каких ситуациях чаще всего появляются ошибки?
- Потеря документов работниками служб. Но такое случается редко. С любым вопросом надо обращаться только в налоговую службу по месту жительства.
- Неверные реквизиты банковского счёта, который предоставляется для зачисления суммы возврата.
- Отсутствие документов, подтверждающих появление расходов на протяжении года. Или отсутствие информации по целевому направлению расходов.
- Иногда неоднократно возвращают даже сами заявления, связанные с необходимостью вернуть налог.
- Наличие недочётов при заполнении декларации. Тогда из инспекции высылают запрос, в котором просят устранить ошибки.
- Прилагается не полный комплект документов. Обычно такая ошибка связана с индивидуальным характером самих деклараций. В каждой ситуации создаётся отдельный перечень документов.
О проверке и её сроках
Идеальный вариант – когда деньги за налог возвращаются максимум за четыре месяца. Но на практике данная процедура занимает от полугода до года-полутора лет.
Особенно, если декларацию возвращают неоднократно. Камеральные проверки должны длиться не более трёх месяцев, по отдельному конкретному документу.
При согласии выплату производят максимум за месяц.
Выводы
Основной формой для отчёта граждан и индивидуальных предпринимателей становится именно бланк декларации 3-НДФЛ.
То же самое касается прописки, кодов ОКАТО. Необходимо написать о категории, к которой относится сам налогоплательщик, налоговая служба. Наконец, даётся информация обо всех понесённых за год расходах в связи с налоговыми вычетами.
Подача декларации бывает как обязательной, так и добровольной. 3-НДФЛ не подаётся, если продают имущество, находящееся в собственности более трёх лет.
Ошибки допускают практически все, кто занимается этим вопросом самостоятельно. Но допускается и применение компьютеров для решения этого вопроса. А лучше пользоваться специализированными программами.
Чтобы научиться правильно и быстро заполнять декларацию посмотрите это видео:
Источник: https://FBM.ru/bukhgalteriya/o-nalogovojj-deklaracii-po-forme-3ndfl-p.html
Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за обучение
Главная » Налоги » Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за обучение
Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно собрать все документы, чеки и справки, а также сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение, будет рассказано ниже. Выполнив грамотно все шаги, можно надеяться на успех.
- СКАЧАТЬ образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
Право на вычет
Для большинства наших сограждан обучение все еще считается признаком обеспеченности. Чтобы сократить бремя, которое ложится на человека в случае высокой оплаты, было решено возвращать часть уплаченных налогов семье. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.
Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также — чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.
Учебное заведение, предоставляющее образовательные услуги, должно иметь лицензию. Должны быть соответствующие документы, подтверждающие ранг учреждения. Если не будет хотя бы одного из вышеперечисленных документов, то решение будет отрицательным.
Кому еще положены вычеты
Налоговые вычеты положены в следующих случаях:
- когда оплачивается собственная учеба (форма обучения любая: очная или заочная);
- в случае, если производится оплата обучения ребенка, сестры или брата (которым не исполнилось 24 года), только при посещении учебного заведения очно;
- если на вас оформлена опека ребенка, на данный момент несовершеннолетнего, то его обучение подпадает под возврат налога (очное обучение);
- ребенка до 24 лет, если до 18 лет он находился под вашей опекой (дневное отделение).
Уплаченные налоги возвращаются в том случае, когда договор об услугах образования подписывает один из супругов, на которого ранее не распространялся возврат средств.
К примеру, договор о платном обучении сына оформлен на жену, которая уже воспользовалась правом получения вычета (в автошколе). Значит, семья не сможет в этом году получить средства.
Заполнение декларации
Для подачи декларации потребуется заполнение 5-ти листов, включая титульный.
1 шаг. В титульном листе, кроме обычных данных, заполняется ИНН, номер страницы 001, номер корректировки — «0», если заполняется впервые. Год ставится тот, в котором вносилась плата за обучение.
4-значный код налоговой службы можно узнать на месте, где представлены образцы заполнения. Обычные налогоплательщики имеют код «760», а ИП — «720». В окончательном варианте, после заполнения, титульный лист выглядит так:
2 шаг. В 1-м разделе в поле 010 нужно выбрать «2» — это возврат из бюджета. В поле 020 вносим цифры 1821 0102 0100 1100 0110. Код по ОКТМО (поле 030) нужно взять из первого раздела 2-НДФЛ.
Сумму вычета нужно посчитать самим. Для этого нужно знать исходные данные: свой годовой доход, сумму уплаченного подоходного за год, сумму, уплаченную за обучение. С помощью нехитрых вычислений можно получить нужную сумму и вписать ее в поле 050.
Шаг 3. Заполнение 2-го раздела. Как заполняется этот раздел, показано ниже. В строке 010 ставим общую сумму дохода. В 030 указываем ту же цифру за редким исключением. В поле 040 ставится та же цифра, что в п.3 листа Е1.
Цифра в поле 060 равна разнице 030 и 040. 070 равна 060 умноженная на 13%. Строка 080 заполняется путем переноса показателя 100 с листа А. Таким образом, сумма возврата (строка 140) равна разнице строки 080 и 070.
В лист А вносятся сведения о доходах декларанта. Лист Е1 несет информацию о социальных и стандартных вычетах.
На видео о заполнении декларации
[su_quote]
Декларация — это документ, который фактически подтверждает расходы на обучение, налоговые вычеты и общую сумму доходов. Если обучение было оплачено из материнского капитала, то получить вычет будет нельзя.
ru-act.com
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
Оплачивая услуги высших учебных учреждений, гражданин может претендовать на возврат обязательных сборов, удержанных с его дохода. Для этого необходимо собрать полный пакет документов и уточнить, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение. Льгота предоставляется за последние три года.
Заявление на социальный вычет составляется на специальном бланке, утвержденном решением ФНС РФ от 2014 года ММВ/7-11-671 (форма была обновлена 10.10.16 года). Согласно НК РФ ст. 219 п. 2 максимальная сумма, с которой будут возвращены 13 процентов за собственное обучение – 120 тыс. рублей, ребенка – 50 тыс. рублей.
Скачать Образец заполнения декларации 3-НДФЛ
Скачать Бланк декларации 3-НДФЛ
Как оформить возврат налога
Заполнить заявление на предоставление льготы за учебу можно несколькими способами. А именно:
- от руки или с помощью компьютера;
- через личную страничку, расположенную на официальном портале – www.nalog.ru;
- при помощи сервиса «Декларация».
Оформление заявления онлайн с применением специализированных программ – доступный, простой способ составить документ на возврат уплаченных налогов. Сервисы обладают основным преимуществом – риск допустить опечатку или ошибку сведен к минимуму, так как алгоритм:
- самостоятельно проставит необходимые значения, коды в соответствующих ячейках;
- отберет листы, которые нужно заполнить.
Если во время формирования декларации на имущественный вычет возникнут вопросы, физическое лицо может обратиться за квалифицированной консультацией в территориальный отдел ФНС, сотрудники которого обязаны предоставить образец заполнения.
Оформление документа от руки
Скачать бланк декларации можно с официального портала ФНС или получить в одном из отделений территориального органа. Заполняется заявление в соответствии с требованиями ФЗ. К ним относятся:
- информация заносится печатными заглавными буквами;
- каждое обозначение должно располагаться в отдельной ячейке;
- числа располагаются по левой стороне, данные заносятся в такой же последовательности;
- в пустых строчках прочерчивают линии;
- готовая декларация не должна содержать ошибок, исправлений;
- данные должны быть актуальными, достоверными.
Недочеты в документе – основная причина для отказа в его рассмотрении. Не допускается двухсторонняя печать бланка, для каждой страницы предусмотрен отдельный лист, наличие штрих-кода (вверху документа).
Пример заполнения декларации на имущественный вычет за обучение:
Заглавный лист
- Ваш ИНН;
- ставим «0» — если первый раз подаете декларацию.
При повторной подачи, после нахождения в первом варианте ошибок, ставим «1», и так далее;
- Указываем «34» — код годового налогового периода, так как мы подаем 3-НДФЛ за год;
- Указываем за какой год получаем вычет;
- Код вашего отделения Налоговой службы;
- Код России «643»;
- Код физического лица всегда «760»;
- Ваши личные данные из паспорта;
- «1»- для резидентов РФ, «2»- не резидентам РФ;
- Указываем адрес по которому вы собираетесь получать вычет: «1» — место постоянного жительства, «2»- место временной прописки;
- Ваш личный номер телефона;
- Слева, указываем количество листов в подаваемой декларации, а с права, кол-во всех подаваемых листов в документах вместе с декларацией;
- Указываем код — кто подает документы «1» — лично сам человек и тогда необходимо перечеркнуть ниже строки, «2» — через представителя и ниже в строках, указываем ФИО.
Станица E1
Указываем ваш ИНН, Ф.И.О, номер страницы и указываем «0» в 1 и 2 разделах.
- Сумма уплаченная за обучение, но не выше 120 000 рублей;
- Доп. пояснений нет;
- Общая сумма расходов, но не выше 120 000 рублей;
- Доп. пояснений нет;
- Общая сумма вычета
Страница A
Указываем в самом вверху ваш ИНН, номер страницы, Ф.И.О., а так же:
- Налоговая ставка для физ. лиц России «13%»;
- ИНН/КПП и ОКТМО вашего места работы;
- Налоговый код вида дохода «06»;
- Сумма полученного дохода за год;
- Сумма уплаченного налога с общей суммы годового дохода.
Первый раздел
Указываем в самом вверху ваш ИНН, номер страницы, Ф.И.О., а так же:
- Вписываем «2»-так, как получаем вычет из бюджета;
- КБК «18210102010011000110»;
- Код по ОКТМО лично для вас, нужно узнать на сайте налоговой по адресу https://service.nalog.ru/addrno.do;
- Ставим «0» — мы ничего не платим в бюджет;
- Сумма вычета = сумме в Разделе 2, строка 140.
Второй раздел
Указываем в самом вверху ваш ИНН, номер страницы, Ф.И.О., а так же:
- Общая сумма годового дохода без вычета налога;
- Ставим «0» — у нас вычет за учебу;
- Дублируем сумму годового дохода без вычета налога;
- Стоимость, потраченное на обучение;
- Ставим «0»;
- Ставим значение = п.3+п.5.1-п.4-п.5;
- Сумма налога с годовой суммы дохода физического лица с вычетом суммы за обучение (п.6*13%);
- Сумма налога с годовой суммы дохода;
- Пропускаем строки;
- Сумма вычета, рассчитывающаяся по формуле: п.8+п.9+п.10+п.11-п.7.
Все суммы, кроме подоходного налога указываются с копейками, НДФЛ в полной российской валюте (до 50 копеек не учитываются, после округляются до рубля). Для получения вычета за обучение ребенка нужно предоставить форму 3-НДФЛ, паспорт, соглашение с образовательным упреждением и ксерокопии платежных документов.
Составление декларации онлайн
Самый популярный и удобный способ формирования заявления для получения социального вычета – специализированный сервис, размещенный на портале налогового органа.
Краткая инструкция работы с программой:
- установить на компьютер сервис «Декларация», скачав по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/;
- последовательно занести необходимую информацию, расставить флажки;
- проверить достоверность оформления декларации;
- сформировать бумажный и электронный вариант документа.
По окончанию заполнения формы, можно распечатать ее и предоставить в одно из отделений уполномоченного органа, направить через Почту РФ или электронный адрес. При наличии вопросов, сотрудник службы свяжется с налогоплательщиком по указанному телефону.
Получить подоходный налог обратно можно только при наличии официального трудоустройства, а также заработной платы, с которой удерживается 13 процентов для последующего отчисления в казну государства. Место работы, а также форма высшего учебного учреждения – государственная или частная значения не имеет.
Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ за учеба для получения налогового вычета в программе «Декларация»
cabinet-lawyer.ru
Заполнение 3 ндфл при возврате налога за обучение
Налоги платят все. Они забирают у нас добрую долю наших доходов. Если правильно подойти к вопросу выплаты налогов, можно снизить бремя.
Такое право и возможность есть у многих категорий населения, в том числе и у студентов.
Им или их родным, отдающим проценты в казну государства, важно знать, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ для осуществления стандартного налогового вычета за обучение.
Кому полагается налоговый вычет
Первым делом, нужно разобраться, кто может воспользоваться правом на налоговый вычет. Согласно налоговому кодексу, воспользоваться возможностью возмещения части средств на учёбу могут:
- Сами обучающиеся;
- Родители, дети которых получают очное образование. Возраст детей должен быть до 24 лет. 24-летние тоже учитываются;
- Опекуны студентов-очников не достигших совершеннолетия или бывшие опекуны очников, не достигших 24 лет;
- Братья и сёстры студентов-очников, которым нет 24.
Важно: ВУЗ, в котором обучается студент, должен располагать лицензией, подтверждающей, что у учебного заведения есть официальное право работать в образовательном сегменте.
На каком основании предоставляется
Право на вычет на обучение даёт заполненная и предоставленная в срок в налоговые органы декларация 3-НДФЛ. Сдать её нужно до 30 апреля. Если отчётным годом будет 2016, декларация подаётся до 30.04.2017. Большое значение имеет правильность заполнения документа, который станет в дальнейшем основанием для получения налогового вычета на обучение ребенка.
Законодательство предусмотрело перечень типов образовательных учреждений, для которых актуальны налоговые вычеты. Найти их можно в Законе об образовании. Это:
- детские садики;
- центры повышения квалификационного уровня;
- общеобразовательные школы;
- центры, предоставляющие дополнительное образование;
- школы искусств;
- автомобильные школы;
- техникумы;
- высшие учебные заведения.
На возврат НДФЛ за обучение в 2016 году могут рассчитывать и те, кто проходит обучение в государственных учебных заведениях, и те, кто учится в частных школах, ВУЗах и т.д. Самое главное, чтобы у учреждения наличествовала лицензия.
Вычет вычету рознь
Помимо правильного заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, очень важно правильно рассчитать сумму. Она не может превышать саму сумму налога, но вы, тем не менее, можете рассчитывать на 13% возврата.
Правда, эти положенные по закону проценты не могут быть больше 15 600 рублей. При расчётах следует учитывать, что расходы на образования родственника или себя самого не могут быть больше 120 000 рублей.
Если речь идёт о подопечных, то в расчёт берётся сумма до 50 000 рублей.
Для того, чтобы начать заполнение декларации на возврат налога за обучение, следует подготовить ряд документов.
Документы, которые понадобятся
Декларация на возврат 13 процентов за учебу заполняется только после заполнения другой декларации: 2-НДФЛ. Её бланк можно запросить по месту работы в бухгалтерском отделе. Также нужно сделать копию контракта на обучения в ВУЗе или другом учебном заведении.
Договор должен содержать подробную информацию о том, что у учебного заведения имеется лицензия, также указываются её (лицензии) реквизиты для проверки. Важным моментом является стоимость обучения.
Если с момента заключения контракта она изменилась, нужно приложить дополнительную справку о стоимости на момент составления декларации.
Помимо 2-НДФЛ нужно предоставить:
- Справку с места обучения, где обязательно должно быть написано, что образование получается в очном порядке;
- Если учатся несовершеннолетние, нужно свидетельство о рождении;
- Для подопечных, бумаги с подтверждением опекунства;
- Если речь идёт об обучении братьев и сестёр, справки, подтверждающие родство.
Важный момент: Если вы хотите меньше платить за учёбу, не оплачивайте её единовременной выплатой сразу за все годы обучения. В таком случае и вычет будет производиться единожды на 15600 рублей и не более.
Как правильно заполнить форму 3 НДФЛ
Пользуясь образцом заполнения справки для вычета на учёбу, вы легко разберётесь, что где следует писать. Вам нужно заполнить титульный лист, где следует указать информацию о себе, как о налогоплательщике.
Сделать справку 3 НДФЛ самостоятельно не сложно, так как документ ставит перед вами конкретные вопросы, на которые нужно ответить. Вы пишите свои ФИО, указываете ИНН.
В графе категория проставляете 760, налоговый период – год и т.д.
Помимо титульного листа заполняются разделы 1 и 2, листы А и Е. Лист А предназначен для указания всех доходов налогоплательщика. На листе Е производится расчёт налога и вычет. НДФЛ определяется в разделе 1.
Современные пользователи сети интернет всё чаще производят расчёты налоговых вычетов онлайн. На сегодняшний день всю процедуру можно произвести в программе, куда вводятся основные сведения о налогоплательщике. Все расчёты делает программа. В результате, вы без усилий получаете готовую справку со всеми необходимыми цифрами.
Следует отметить, что возврат по налогом предусмотрен не только для российских студентов.
Если ребёнок, подопечный, брат или сестра обучаются за рубежом, также можно оформить налоговый вычет для их обучения.
Тем, кто воспользуется специальной программой, не обязательно досконально знать, как заполнить форму 3-НДФЛ, система произведёт расчёты, которые затем будут проверены сотрудниками налоговой службы.
Источник: https://iptsu.ru/nalogi/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html
Как заполнить декларацию о возврате 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году
Чтобы получить вычет за обучение, необходимо заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Подавать ее следует в фискальную инспекцию по месту регистрации, не зависимо от того, где фактически проживает налогоплательщик. Кроме нее требуется подать ряд дополнительных документов, которые подтверждают обоснованность вычета.
Перечень документов для оформления вычета
Возмещение налогового вычета за обучение требует определенной подготовки, которая включает сбор ряда официальных бумаг. Без их предоставления фискальная служба положительного решения не примет. К ним относятся заверенные надлежащим образом следующие документы:
- Лицензия ВУЗа на право обучения. Последнее время ряд учебных заведений было лишено такого документа, поэтому необходимо проверить конкретное учреждение на сайте министерства образования.
- Документ об оплате того периода обучения, за который оформляется вычет. Это может быть банковская квитанция или приходный кассовый ордер.
- Договор на платное обучение, с указанием стоимости услуги. Период оплаты должен соответствовать временному сроку налогового вычета.
- Справка по форме 2-НДФЛ. Выдается за предыдущий период бухгалтерией по месту работы лица, обращающегося за налоговым вычетом.
- Декларация формы 3-НДФЛ. Предоставляется именно за тот год, за который необходимо получить возврат.
Согласно налоговому законодательству, государство возвращает за счет уплаченного подоходного налога 13 процентов от суммы, которая была потрачена на обучение в ВУЗе или другом учебном заведении. Посчитать ее можно самостоятельно, воспользовавшись налоговым калькулятором.
Должностное лицо, руководствуясь пунктом 6 статьи 88 и п. 1 ст. 93 Налогового кодекса РФ, может затребовать дополнительные справки, нужные для проведения проверки. Документы подаются в ксерокопиях и заверения со стороны нотариуса не требуют. Закон позволяет каждому налогоплательщику самостоятельно проставить надпись: «Копия верна». Этого будет достаточно. Пример представлен ниже:
Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение возможно после окончания налогового периода. А сам возврат оформляется за тот период, когда был понесен расход на получение образования.
Способы заполнения декларации
Налоговая служба принимает к обработке декларацию по форме 3-НДФЛ. Она заполняется строго по предъявляемым требованиям. Кроме того, сам бланк требует соответствия тому году, за который планируется возврат. Например, налоговый вычет заявляется за 2016 год. Поэтому формуляр должен быть актуализирован на этот же год. Образец документа:
Первый способ заполнения, физический – от руки обычной шариковой ручкой. Для этого необходимо иметь сам бланк декларации. Его можно получить в налоговой инспекции по месту своего жительства или скачать с сайта ФНС РФ.
Следует отметить, что самостоятельное заполнение документа может вызвать определенные затруднения, так как на многие вопросы неопытному пользователю трудно найти нужные ответы. Поэтому, лучше обратиться за помощью к налоговому консультанту, который находится в штате каждой инспекции.
Квалифицированную подсказку даст опытный специалист. Можно использовать и следующие рекомендации:
- Данные заполняются заглавными печатными буквами. В отдельную ячейку вносится одна буква. Знаки препинания прописываются таким же образом.
- Сведения заносятся не слева направо, а наоборот. Числовые значения выравниваются строго по правому краю.
- Исправления, помарки, затирки и ошибки не допускаются. Иначе документ принят не будет.
- Все вносимые сведения должны быть актуальными и соответствовать действительности. Если при проверке будет выявлена неточность или ложность в представленных данных, декларация принятию не подлежит.
- Ячейки, которые остались не заполненными, должны быть прочеркнуты прямой линией.
- Декларация размещается на одной стороне листа форматом А4. Двустороннее заполнение не допускается.
Второй способ – заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение в личном кабинете. Для это необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС, предварительно получив логин и пароль в фискальной службе по месту своей регистрации.
Заполнение различных строк и граф документа не вызовет особых сложностей, так как онлайн-сервис позволяет получать необходимые подсказки.
Однако такой способ потребует предварительной установки на персональный компьютер следующих программ:
- AcrobatReader при заполнении декларации в формате pdf;
- MicrosoftExcel если документ потребует формата xlc.
Электронное заполнение не требует таких строгих указаний, как ручное. Остались ограничения относительно внесения сведений заглавными печатными буквами. Шрифт должен быть Courier New, а его размер 16-18.
Способ номер три – воспользоваться новой услугой от ФНС. Она называется «неквалифицированная подпись». Представляет собой разновидность электронно-цифровой подписи. Однако ее использовать можно только лишь для документов, которые направляются в налоговую инспекцию. Позволяет передавать официальные бумаги в фискальную службу без необходимости ее посещения.
Четвертый способ – использовать программу, в зависимости от года, за который вы хотите получить вычет. Она называются «Декларация». Ее разрабатывало финансовое ведомство. Покупка программы не нужна.
Скачать можно совершенно бесплатно с сайтов ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС. Инструкция к ней прилагается. Расчет некоторых показателей осуществляется автоматически.
Чтобы отправить документ по электронному каналу связи, обязательно необходимо наличие электронной цифровой подписи.
Правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение можно любым способом. Каким воспользоваться – решает каждый налогоплательщик самостоятельно. Грамотно составленный и заполненный документ будет принят и обработан.
Использование неквалифицированной подписи
Чтобы заполнить налоговую декларацию для оформления вычета за обучение с использованием неквалифицированной подписи, необходимо пошагово выполнить следующие практические действия:
- Пройти несложную регистрацию на сайте ФНС России. Для этого необходимо завести электронный адрес, иметь под рукой данные об индивидуальном налоговом номере, придумать и подтвердить пароль. Для завершения регистрации на почтовый ящик сервис направит специальное письмо со сформированной ссылкой. По ней следует перейти. Это даст возможность зайти в свой кабинет и заполнить недостающие данные, включая адрес и номер квартиры.
- После завершения процедуры регистрации, можно будет получить неквалифицированную подпись. Для этого следует посетить «Личный кабинет» и зайти в раздел «Профиль». Сертификат ключа, который позволяет осуществлять проверку электронной подписи, действителен в течение одного года. По окончанию указанного срока его можно обновить на такой же срок.
- Отсканировать документы, которые прилагаются к декларации. Их необходимо будет отправить вместе для оформления вычета за обучение.
- Заполнить электронную форму налоговой декларации 3-НДФЛ, удостоверить ее неквалифицированной подписью и вместе со сканкопиями документов отправить на адрес фискальной службы, которая обслуживает налогоплательщика. Составлять другие бумаги не нужно.
- Периодически заходить в «Личный кабинет» и следить за ходом проверки направленных документов.
С помощью такой подписи можно направить и заявление на возврат переплаты налоговых сборов, если факт имел место. Неквалифицированная подпись дает возможность, не посещая ИФНС, подавать отчеты и многие документы налогового содержания, что очень удобно для клиентов.
Особенности налогового вычета за обучение
Налогоплательщики, являющиеся гражданами России, могут претендовать на возврат налогового вычета за обучения в строго определенных случаях. Зависит это от ряда факторов, которые необходимо знать. Так, положительное решение может последовать, если:
- Налогоплательщик оплачивал свое обучения. Форма получения образования значения не имеет.
- Оплата производилась за учебу своего ребенка, родных братьев и сестер, до достижения ими 24-летнего возраста. Форма обучения должна быть очной.
- Ребенок, не достигший 18-летия, обучающийся на платной основе, находится под опекой, и до 24 лет, если у него дневная форма обучения.
- Воспользоваться возвратом может один из родителей, который такой льготой не пользовался, независимо от того, кто заключал договор на обучение.
- Учебное заведение должно иметь лицензию на обучение.
- При заключении договора с учебным заведением работодателем одного из родителей. Согласно правовым нормам, он является налоговым агентом. Только возвратив деньги работодателю, отец или мать смогут применить социальный вычет.
- При подтверждении статуса иностранного ВУЗа, возможен возврат при оплате учебы за границей.
Вернуть часть средств, уплаченных за обучение, можно не всех случаях. Воспользоваться государственной льготой не удастся при таких обстоятельствах:
- оплата происходила за счет средств материнского капитала;
- удержание налога производилось не по ставке 13%;
- обучаемый не находится в родственных отношениях с плательщиком;
- договор заключен с лицом, которое не уплачивало 13% налог;
- вносилась плата за обучение супругов;
- университет не имеет или лишен лицензии на обучение;
- обучение оплачивал индивидуальные предприниматель на упрощенной системе налогообложения или едином налоге на временный доход;
- плату вносил работодатель.
Декларация о возврате подоходного налога за обучение по форме 3-НДФЛ используется не только для вычета при оплате за весь период получения образования. Ее подача возможна и во время нахождения в академическом отпуске и стационарного лечения.
Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html
Загрузка...
