Осторожно! госзакупки! — все о налогах

Госзакупки «с нуля»: пошаговая инструкция для новичка

Решились стать поставщиком? Рассказываем, что нужно сделать и какие документы подготовить, чтобы начать участвовать в торгах по 44-ФЗ.

Для того чтобы научиться участвовать в государственных закупках с нуля, нужно разобраться с основными этапами подготовки. Рассмотрим, какие шаги нужно сделать, чтобы стать поставщиком по Закону № 44-ФЗ.

Шаг 1. Подготовка необходимых документов

Для участия в госзакупках понадобятся копии следующих документов:

• уставные документы;
• документы, подтверждающие правомочия генерального директора;
• решение об одобрении крупной сделки;
• лицензии в случае, если деятельность, которую осуществляет организация, подлежит лицензированию;
• свидетельство СРО, если в соответствии с законодательством участие в СРО является для организации обязательным.

Кроме того, могут понадобиться копии выполненных договоров и актов к ним, документы о квалификации сотрудников, справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам.

Шаг 2. Оформление ЭЦП и аккредитация на торговой площадке

Многие закупки по закону 44-ФЗ проводятся в форме электронного аукциона на электронных торговых площадках. Для участия в них необходимо оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП) и получить аккредитацию на площадке.

ЭЦП представляет собой флешку с сохраненным на ней электронным ключом, подтверждающим полномочия лица, который им пользуется. Такие ключи выдают специальные организации — аккредитованные Минкомсвязью удостоверяющие центры.

Услуга платная, цена ЭЦП для участия в торгах на шести основных торговых площадках составляет около 5000 руб. в год. После истечения срока действия ЭЦП необходимо обновить.

Для получения ключа нужно подать заявку в удостоверяющий центр и предоставить комплект документов. Срок оказания услуги — 2-3 дня.

В настоящее время существуют шесть торговых площадок, на которых проводятся электронные аукционы по закону № 44-ФЗ: АО «ЕЭТП», РТС-тендер, ЗАО «Сбербанк-Аст», АГЗРТ, АО «РАД», ЭТП НЭП. Аккредитация происходит в соответствии с требованиями ст. 61 Закона о контрактной системе. На каждой площадке есть инструкция для поставщика, желающего начать работать.

Участник отправляет комплект документов оператору торговой площадки и в течение 5 рабочих дней получает извещение об аккредитации или отказе. На площадках, как правило, есть платный сервис экспресс-аккредитации за несколько часов. Если все предоставленные данные отвечают установленным требованиям, организация получает доступ в личный кабинет и возможность участвовать в торгах.

Аккредитация дается сроком на 3 года.

Шаг 3. Поиск торгов и изучение документации

Все закупки по Закону № 44-ФЗ, в том числе и проводимые на электронных площадках, размещаются на сайте www.zakupki.gov.ru. При помощи сервиса «Расширенный поиск» можно найти интересующие тендеры по установленным критериям. Например, можно установить:

• диапазон начальной цены заявки;
• регион поставки;
• наименование заказчика;
• ключевые слова извещения и другое.

При нажатии на извещение открывается страница, содержащая полную информацию о проводимой закупке. На этом этапе важно внимательно изучить требования закупочной документации, чтобы корректно подготовить заявку для участия.

Обратите внимание, есть ли требования об обеспечении заявки, предоставлении лицензий и свидетельств, нужны ли документы, подтверждающие квалификацию и опыт.

Внимательно изучите техническое задание и проект договора на предмет наличия обеспечения договора, сроков исполнения, соответствия объема закупки возможностям организации, наличия штрафных санкций за ненадлежащее выполнение.

Шаг 4. Подготовка и подача заявки для участия

Заявка участника — это комплект документов в электронной или бумажной форме, составленный в полном соответствии с требованиями документации о закупке. Документы должны быть заверены уполномоченным лицом участника и содержать достоверную информацию.

Подготовленные материалы нужно сшить, пронумеровать, сложить в конверт, запечатать и передать заказчику по указанному в документации адресу. Заявка на участие в электронном аукционе подается в электронном виде посредством торговой площадки.

Важно успеть ее подать до истечения указанного в документации срока. Заявки, поданные с опозданием, к тендеру не допускаются.

Если в документации предусмотрено обеспечение заявки, участнику необходимо перед ее подачей перечислить указанную сумму на расчетный счет заказчика или оператору торговой площадки.

Результаты тендера публикуются на сайте ЕИС.

Шаг 5. Подписание контракта

После победы работа с документами не закончена.

Заказчик должен направить проект контракта. Например, для электронного аукциона на это отводится 5 календарных дней. У победителя есть 5 дней, чтобы ознакомиться с ним. Обратите внимание на разделы:

• сроки исполнения;
• сроки оплаты;
• штрафные санкции.

Если нужно внести правки, составляется протокол разногласий. Но важно помнить, что контракт должен быть подписан не позднее 20 дней с момента объявления результатов процедуры.

Источник: https://goscontract.info/shkola-goszakupok/goszakupki-s-nulya-poshagovaya-instruktsiya-dlya-novichka

Последние изменения в закупках: новшества 2018 года

26.02.2018Автор: Павелин А., эксперт журнала

Общие положения

В первую очередь отметим, что положения Закона о контрактной системе дополнены определениями следующих терминов:

• электронная площадка – сайт в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Он должен соответствовать установленным по п. 1 и 2 ч. 2 ст. 24.1 Закона о контрактной системе требованиям, на нем определяются конкурентными способами поставщики (подрядчики, исполнители) в электронной форме, за исключением закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в электронной форме;
• оператор электронной площадки – непубличное хозяйственное общество, в уставном капитале которого иностранным гражданам, лицам без гражданства, иностранным юридическим лицам принадлежит не более 25% долей (акций) такого общества и которое владеет электронной площадкой, в том числе необходимыми для ее функционирования программно-аппаратными средствами, обеспечивает ее функционирование, а также соответствует установленным по п. 1 и 2 ч. 2 ст. 24.1 Закона о контрактной системе требованиям и включено в утвержденный Правительством РФ перечень операторов электронных площадок;
• специализированная электронная площадка – соответствующая установленным по п. 1 и 3 ч. 2 ст. 24.1 Закона о контрактной системе требованиям информационная система, доступ к которой осуществляется с использованием защищенных каналов связи и на которой проводятся закрытые конкурентные способы определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в электронной форме;
• оператор специализированной электронной площадки – российское юридическое лицо, которое владеет специализированной электронной площадкой, в том числе необходимыми для ее функционирования программно-аппаратными средствами, обеспечивает ее функционирование, а также соответствует установленным по п. 1 и 3 ч. 2 ст. 24.1 Закона о контрактной системе требованиям и включено в утвержденный Правительством РФ перечень операторов специализированных электронных площадок.

Также отметим, что для подписания электронных документов в единой информационной системе и на электронных площадках нужно будет использовать усиленную квалифицированную электронную подпись. Ранее для этого применялась неквалифицированная электронная подпись.

Напомним, что под электронной подписью понимается информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию (ст. 2 Федерального закона № 63-ФЗ[1]). Согласно ст.

5 Федерального закона № 63-ФЗ электронная подпись может быть двух видов: простая и усиленная. В свою очередь, усиленная электронная подпись может быть неквалифицированной или квалифицированной.

Неквалифицированная электронная подписьКвалифицированная электронная подпись

– получена в результате криптографического преобразования информации с использованием ключа электронной подписи;– позволяет определить лицо, подписавшее электронный документ;– позволяет обнаружить факт внесения изменений в электронный документ после его подписания;– создается с использованием средств электронной подписи	– соответствует всем признакам неквалифицированной электронной подписи;– ключ ее проверки указан в квалифицированном сертификате;– для ее создания и проверки используются средства, получившие подтверждение соответствия требованиям, установленным согласно Федеральному закону № 63-ФЗ

Кроме того, следует обратить внимание на изменение состава единой информационной системы, так начиная с 01.01.2019 в нее будет входить еще и единый реестр участников закупок.

Также уточнено, что регистрация участников закупок в единой информационной системе будет осуществляться в электронной форме на основании информации и документов в порядке и сроки, которые определяются Правительством РФ. При этом не будет допускаться регистрация оффшорных компаний в единой информационной системе в качестве участников закупок.

Источник: https://taxpravo.ru/analitika/statya-402506-poslednie_izmeneniya_v_zakupkah_novshestva_2018_goda

5 жульнических схем проведения тендера на госзакупки. Фото | Карьера и свой бизнес

Допустим, добыть государственный заказ на выполнение строительных работ изъявили желание четыре фирмы. Две из них (назовем их А и Б) — добросовестные компании. Они не платят «откатов» и надеются выиграть в честной конкурентной борьбе.

Предположим, что максимальной ценой, с которой начнутся торги, является сумма 1,2 млн рублей. Пока идет аукцион, А и Б начинают соглашаться на более низкие суммы. Есть также фирма В, которая упорнее всех торгуется за контракт и предлагает самый дешевый вариант.

Еще в аукционе принимает участие фирма Г, которая предлагает цену больше, чем у В, но меньше, чем у А и Б. Демпингуя, фирма В отпугивает А и Б, они сдаются. На аукционе остаются только В и Г. Побеждает при этом В, которая предложила самую низкую и невыгодную для себя цену.

Однако впоследствии организатор торгов признает, что эта В неправильно оформила заявку и не может быть признана победителем: контракт достается компании Г, которая предложила цену немногим дешевле А и Б.

Орфографические ошибки

В соответствии с законом все сообщения о предстоящих торгах должны публиковаться в средствах массовой информации или на веб-сайте. Потенциальные поставщики и подрядчики должны отслеживать эти данные для подачи заявок. Однако хитрые чиновники, организуя аукцион только для «своих», действуют следующим образом.

На сайте о госзакупках появляется объявление, скажем, о поставке товаров. Пусть это будет «ручка шариковая». И потенциальные поставщики действительно будут искать соответствующий текст. Но они даже не догадываются о том, что в уведомлении о принятии заявок будет допущена ошибка.

Например, объявление будет содержать текст «ручъка шариковая» или «ручка шарековая». В Сети уже был обнаружен подобный ляп чиновников, которые в понятных целях писали текст с использованием не только кириллицы, но и латиницы, что позволяло спрятать нужные объявления от «посторонних поставщиков».

В результате о замаскированном на сайте предложении узнает только «нужный» поставщик.

«Фильтр»

Частое явление в госзакупках. Пример — нашумевший заказ на создание социальной сети для Минздравсоцразвития за 16 дней. Госзаказчик может потребовать проведения строительных работ за пару месяцев (удивительным образом эти работы начинаются еще до проведения торгов — в качестве спонсорской помощи), поставку товара по ценам значительно ниже рыночных.

Невыполнимые требования могут предъявляться не только к реализации государственного контракта, но и к претендентам. Например, определенный уставный капитал, финансовые гарантии, отсутствие нарушений обязательств по срокам поставки перед другими покупателями.

С точки зрения действующего законодательства это законно, и придраться можно при желании к любому из участников. Но это работает только в том случае, если чиновники грамотно подойдут к оформлению требований к кандидатам.

Иначе потенциальный поставщик может обжаловать отказ организатора торгов в суде или пожаловаться в Федеральную антимонопольную службу, которая сейчас активизировала борьбу со сговорами чиновников и предпринимателей.

Особенно часто такой способ используют при закупках лекарств. Обычно в конкурсной документации лекарство указывается в виде номенклатуры, а также подробного описания состава.

Зачастую это продиктовано не необходимостью купить лекарство с тем или иным элементом, а «заточкой» под отдельно взятый препарат — он есть только у одной фирмы, которая предоставит его в качестве единственного участника торгов без значимого понижения стоимости поставки.

Подтасовка котировок

В соответствии с законом о госзакупках бюджетные организации могут проводить запросы котировок, если они собираются заключить контракт на сумму до 500 000 рублей.

Для этого организаторы торгов принимают заявки от потенциальных поставщиков или подрядчиков с желаемыми условиями контракта по цене — это и есть прием котировок. Естественно, выбирают того, кто дал самую низкую цену.

Так вот, результаты запроса котировок довольно успешно подтасовывают. Каким образом? Есть несколько способов.

Один из вариантов подтасовки — проведение «липового» запроса. То есть организуется совершенно формальная процедура, с помощью которой организатор получает котировки от добросовестных компаний.

Но с помощью хитро составленной документации мероприятие признается несостоявшимся, а все котировки сообщаются «нужной» компании.

Потом проводится еще один запрос со всеми теми же организациями плюс еще один участник, который предлагает цену на несколько десятков рублей ниже самого выгодного предложения из первого конкурса. И контракт достается ему.

Поручительство

Часто на госзакупках практикуется такое требование, как предоставление поручителей. Это довольно разумно для бюджета, поскольку за каждое нарушение обязательства поставщика или подрядчика будет отвечать третье лицо — компания с солидным уставным капиталом, способная удовлетворить все требования бюджетной организации.

Однако поручительство является и своеобразной формой взятки. На рынке существуют фирмы, специализирующиеся именно на такой деятельности. За свои услуги они просят до 10% от суммы контракта. То есть каждый десятый рубль идет в счет оплаты «работы» такой организации. И так получается, что их директора имеют близкие родственные или дружеские связи с лицами, руководящими торгами.

При таком раскладе нетрудно догадаться, кому достанется госконтракт: тому, кто выбрал «надежного» поручителя. Ведь чиновник будет абсолютно спокоен за судьбу бюджетных денег. Разве его обманут собственные друзья?

Кому жаловаться?

Вышеперечисленные схемы — далеко не полный перечень жульнических изобретений, связанных с госзакупках. Но знание их помогает распознать торги, заведомо провальные для добросовестных участников. В таких торгах можно не принимать участия, не тратить силы зря.

Но все же, если руководство компании решило продолжить борьбу за контракт, можно обжаловать практически любое нарушение закона. Можно обратиться в арбитражный суд по месту проведения торгов, аукциона. Обратиться с жалобой на неправомерные действия и ограничение конкуренции в Федеральную антимонопольную службу. Возможно, компании даже удастся доказать свою правоту.

Однако через суд нельзя обязать организатора торгов отдать госконтракт тому или иному субъекту, поэтому любое обжалование разве что повредит коррумпированным чиновникам. Выиграть или хотя бы переиграть тендер невозможно, то есть финансового результата это не принесет.

Поэтому российские предприятия, неудачно принявшие участие в госзакупках, обжалуют результаты торгов крайне редко.

Источник: https://www.forbes.ru/svoi-biznes-opinion/master-klass/61590-5-zhulnicheskih-shem-provedeniya-tendera-na-goszakupki

Насколько законна контрольная закупка от налоговиков

Источник: журнал «Главбух»

Налоговые органы при проведении контрольных закупок ссылаются на положения подпункта 2 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми они могут проводить камеральные или выездные проверки. При этом им разрешено осматривать помещения налогоплательщика истребовать у него документы и проводить их выемку, а также осуществлять экспертизу.

И несмотря на то, что контрольная закупка в рамках мероприятий налогового контроля в Налоговом кодексе РФ прямо не предусмотрена, ее проведение фискалы обосновывают возможностью осуществления доступа должностных лиц на территорию или в помещение фирмы для проведения проверки ( ст. 91 Налогового кодекса РФ ). Законность контрольной закупки с позиции налоговиков обоснована.

Федеральным законом от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов…» (далее – Закон № 54-ФЗ ) предусмотрены следующие действия налоговых органов в рамках проверки использования ККТ:

— контроль за соблюдением организациями и индивидуальными предпринимателями требований данного закона;

— контроль за полнотой учета выручки;

— проверка документов, связанных с применением контрольно-кассовой техники.

Правда, такой вид налогового контроля, как контрольная закупка, в Законе № 54-ФЗ также не предусмотрен.

С 5 февраля 2012 года действует Административный регламент по проверкам применения контрольно-кассовой техники, утвержденный приказом Минфина России от 17 октября 2011 г. № 132н (далее – Регламент ). В пункте 23 Регламента подробно описаны методы, которые налоговики должны использовать при проверках. Дословно там сказано следующее: «…

проверка выдачи кассовых чеков специалистами инспекций включает в себя приобретение товара (работ, услуг), оплату этих товаров (работ, услуг) наличными денежными средствами и (или) с использованием платежных карт, установление факта оформления (неоформления) документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).

Указанные действия (процедуры проверки) проводятся специалистами инспекций в следующих формах:

— форма контроля, основанная на визуальном наблюдении, с применением (без применения) способов видео-, аудиофиксации фактов приобретения и оплаты товаров покупателями (клиентами);

— аналитические процедуры, направленные на выявления фактов выдачи или невыдачи кассовых чеков, подтверждающих прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)».

По сути, перечисленные мероприятия равнозначны контрольной закупке, пусть и называются по-другому.

Арбитражная практика

В силу части 3 статьи 26.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях не допускается использование доказательств, полученных с нарушением закона.

Контроль за применением организациями и индивидуальными предпринимателями контрольно-кассовой техники возложен на налоговые органы статьей 7 Закона № 54-ФЗ, статьей 7 Закона РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации», пунктом 5.

1.6 Положения о Федеральной налоговой службе утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506. Эти документы предоставляют налоговым органам право проводить проверки использования ККТ, но не определяют методов и порядка их проведения.

Между тем проверочная (контрольная) закупка в силу Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» допускается как оперативно-розыскное мероприятие, проводимое полномочным органом.

Налоговики к ним не относятся. На основании данных выводов суды приходят к выводам о неправомерности проведения контрольной закупки налоговыми органами – постановления ФАС Северо-Западного округа от 17 марта 2010 г.

№ А56-58604/2009, от 5 марта 2009 г. № А56-22949/2008.

Хотя некоторые суды ставят во главу угла обязанность налогоплательщика применять контрольно-кассовую технику. И если она не применяется, считают, что за это организация (предприниматель) должна отвечать.

В то же время у Верховного суда РФ в отношении мероприятий налогового контроля в форме контрольной закупки сложилась иная позиция.

Оперируя теми же нормами, которые мы рассмотрели, Верховный суд РФ пришел к такому выводу.

Тот факт, что налоговым инспекторам нельзя проводить контрольную закупку, не может быть основанием для отмены постановления об административном нарушении.

Такая точка зрения выражалась Верховным судом РФ неоднократно, в частности, в постановлениях от 11 мая 2012 г. № 45-АД12-4, от 29 июля 2009 г. № 41-АД09-3, от 24 июля 2009 г. № 46-АД09-1.

В целом даже налоговые органы соглашаются с тем, что в настоящее время в части проведения контрольных закупок законодательство содержит значительный пробел. В связи с чем, законность контрольной закупки инспкторами может стать спорной

В письме ФНС России от 17 октября 2012 г. № АС-4-2/17581 говорится о наличии пробелов, недостатков и противоречий в законодательстве, которые часто трактуются судами в пользу налогоплательщиков.

За неприменение ККТ могут оштрафовать

При наличных денежных расчетах (или расчетах с использованием платежных карт) при продаже товаров (работ услуг) все организации и индивидуальные предприниматели должны применять контрольно-кассовую технику. Таково требование пункта 1 статьи 2 Закона № 54-ФЗ.

Отказ в выдаче по требованию покупателя чека или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), влечет предупреждение или же наказывается административным штрафом согласно положениям статьи 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Отметим, что предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, а также при отсутствии имущественного ущерба. Данная мера ответственности выражается в письменной форме.

Штрафы же взыскиваются в следующих размерах: с продавца-кассира – в размере от 1500 до 2000 руб.; с руководителя организации или предпринимателя – от 3000 до 4000 руб.; с организации – от 30 000 до 40 000 руб.

Причем обратите внимание: применение административной ответственности к организации не исключает возможности применения штрафа к должностному лицу.

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/47891-naskol-ko-zakonna-kontrol-naya-zakupka-ot-nalogovikov.html

Бизнес на госзакупках с нуля: пошаговая инструкция :

Можно ли построить бизнес на госзакупках с нуля? Да, безусловно. Сложно ли это сделать? Нет, если знаешь как. Госзакупки для малого бизнеса и предпринимателей средней руки могут оказать неоценимую помощь. И в рамках данной статьи будут рассмотрены различные аспекты этого дела.

Общая информация

Предпринимательство живёт на производстве товаров, торговле и оказании услуг. Во всём этом нуждается государство, которое может стать постоянным клиентом. Для бизнеса такая ситуация – это отменный способ расширения своего рынка сбыта и увеличения товарооборота.

Часто можно встретить мнение, что связываться с государством не имеет смысла, ибо кругом откаты и прочие проявления коррупции. Но реальная ситуация довольно разительно отличается от мифического образа. Да, периодически придётся встречаться со значительной конкуренцией.

Но если предлагать выгодные условия – считайте, что договор уже в кармане. И огромную помощь в этом оказывают электронные аукционы, где указываются все условия и потребности. Конкуренция при этом зависит от суммы предлагаемого контракта и сферы деятельности.

И небольшой одушевляющий факт: примерно 40% всех электронных аукционов признаются несостоявшимися. И причина смешна – не находятся участники, желающие в них поучаствовать.

Могут возникнуть подозрения (не беспочвенные) о каких-то специфических моментах, и они действительно имеют место быть, но не в таком масштабе. Как правило, такая ситуация возникает именно из-за того, что действительно, не нашлось никого, кто бы заинтересовался.

Выбираем свою нишу

Первоначально необходимо ознакомиться с большим количеством различной документации. Помочь в этом за определённую плату могут специалисты. Если же свободных средств нет, то придётся разбираться в этом самостоятельно. И здесь поможет данная статья.

Кроме неё, можно обратить внимание ещё на различные специальные пособия и обучающие курсы, которые проводят общественные организации (в массе своей) и государские службы поддержки бизнеса.

Для начала можно уделять внимание не очень большим, но всё же самым настоящим электронным аукционам, где будет небольшое количество конкурентов. После этого необходимо направить заявление на участие в нём и приложить все необходимые документы.

Тендерная комиссия же выберет самое выгодное предложение (то, что соответствует всем требованиям и обладает наименьшей ценой). При разумном подходе госзакупки для малого бизнеса превращаются в прибыльную статью дохода.

Как всё работает?

В рамках статьи будет уделено большое внимание электронным торговым площадкам. Почему? Дело в том, что благодаря им очень удобно искать интересные предложения. К тому же, для подачи заявки в данном случае не требуется тратить много времени.

А открытая форма работы по принципу аукциона позволяет следить за честностью работы комиссий и жаловаться в соответствующие инстанции. Но всё же следует учитывать один момент. Брать участие в тендерах может любая коммерческая организация, но для допущения необходимо знать правила и алгоритм работы.

Поэтому, будет внимательно рассмотрено следующее:

1. Принципы работы системы государственных закупок.
2. Открытый и закрытый конкурсы.
3. Аукцион (в том числе и электронный).
4. Кто может брать участие.
5. Специфические моменты.
6. Начинаем сотрудничество.

Принцип работы

Если интересует, скажем, бизнес на госзакупках с нуля до 100 тысяч рублей или же миллиона (для начала), то обойтись без этого момента не выйдет. О чем же следует поговорить первоначально? О взаимодействии. Государство может быть рассмотрено как специфическая коммерческая структура. И она нуждается в определённых услугах.

Поскольку же масштаб работы и влияния государства поистине огромен и затрагивает практически все сферы жизни, то и перечень нужных услуг практически не ограничен. Причем в сторонних организациях периодически нуждается любой государственный институт – сельское хозяйство, машиностроение, космическая сфера, образование и прочие.

Но к тендерам выдвигаются суровые требования. И первое – процесс выбора подрядчика на производство товаров и оказание услуг должен быть прозрачным по максимуму. Как только организация выполняет выдвигаемые требования, она может предложить свои условия и собственную цену. В случае когда она самая выгодная, происходит получение заказа.

Тут следует отметить, что, несмотря на кажущуюся простоту, часты случаи, когда организации прибегают к законным хитростям, которые оказывают влияние на выбор подрядчика. Чтобы не стать жертвой таких обстоятельств и построить успешный бизнес в сфере госзакупок, необходимо тщательно изучить, как работает эта система.

В Российской Федерации законодательством утверждено несколько видов торгов.

Открытый и закрытый конкурсы

Первый вариант является самым распространённым способом организации государственных заказов на территории Российской Федерации. Его суть заключается в том, что всех заинтересованных лиц о заказе информируют через средства массовой информации: печатные газеты, на тематических сайтах. В общем, делается всё, чтобы найти оптимального подрядчика.

Для проведения открытого конкурса подготавливается большой объем материала, а все условия документально фиксируются. На протяжении месяца поступают заявки. После этого проводится процедура вскрытия, и учреждающая комиссия решает, кто же будет выполнять заказ. Подобный подход, правда, требует регулярного мониторинга соответствующих источников, что не очень удобно.

Особенностью закрытого конкурса является то, что заказчиком самостоятельно устанавливается круг исполнителей, что могут справиться с заказом. Такой подход практикуется в тех случаях, когда приходится работать с конфиденциальной информацией или же выполняемая работа является весьма специфической.

Хотя он может применяться и тогда, когда проводить ознакомление с нею многочисленных исполнителей нерентабельно.

Аукцион

Они так же, как и конкурсы, бывают открытыми и закрытыми. Исполнитель в данном случае выбирается по принципу «готов выполнить необходимый объем работ за минимальную сумму». Причем понижение ставки осуществляется по заранее установленным параметрам, что регламентируется законодательством.

Особенностью закрытых аукционов является максимальная степень конфиденциальности. Таким образом, заказчика защищают от возможного сговора. Особенно следует уделить внимание электронным аукционам. Они проводятся на виртуальных торговых площадках, что были аккредитованы контролирующим органом.

В таком случае подать заявку можно только через интернет.

Всё возрастающая популярность мировой сети приводит к тому, что многие страны законодательно обязывают свои институты закупать всё необходимое с помощью именно электронных аукционов.

Современные технологии позволяют делать процесс выбора исполнителя для нужд государства предельно честным и снижают риск преступного сговора. К тому же предприниматели, что берут участие в аукционах, могут собственными глазами видеть процедуру выбора.

И если будет кто-то обиженный, то что его воздержит от сообщения в полицию и прокуратуру?

Кто же может принять участие?

Особенно многих интересует вопрос относительно индивидуальных предпринимателей. Они могут принимать участие в государственных закупках, но есть определённые ограничения. Так, индивидуальные предприниматели не могут участвовать в тех тендерах, где предусмотрена работа исключительно с юридическим лицом.

Во всех остальных случаях, чтобы поучаствовать в процессе удовлетворения нужд государства, нужно просто соответствовать требованиям заказчика и очень желательно иметь успешный опыт работы в выбранной категории предпринимательства. А то, какая будет форма организации – индивидуальный предприниматель или же юридическое лицо – роли не играет.

Важно только получить электронную цифровую подпись и зарегистрироваться на площадке государственных закупок, что была аккредитована.

Пошаговая инструкция к предпринимательству

Сейчас давайте рассмотрим, как построить свой бизнес на госзакупках с нуля. Более удобным является вариант работы с электронными ресурсами. Поэтому внимание будет уделено ним.

Такому положению дел способствует и более лёгкая возможность взаимодействия, и отсутствие сложности с отслеживанием новых тендеров в режиме реального времени, и множество иных приятных моментов.

Поэтому каждому предпринимателю, что планирует развиваться в этом направлении, следует сделать следующие шаги:

1. Получить электронно-цифровую подпись. В современном мире она становится всё более необходимой каждому предпринимателю и юридическому лицу. Почему? Дело в том, что согласно законодательству многих стран, в том числе и Российской Федерации, ЭЦП эквивалентна стандартной подписи директора. Только создана она специально для использования посредством интернета. А в некоторых сферах деятельности даже предусмотрено, что без ЭЦП – никуда.
2. Выбрать площадку. После того, как готова электронно-цифровая подпись, следует определиться, где же исполнителю удобнее всего искать заказы. В России можно использовать следующие площадки, которые предлагают: Единая информационная система в сфере закупок, ОАО «Госзакупки», РТС-тендер, Сбербанк-АСТ. Конечно, есть и другие. Какую среди них выбрать – всё зависит исключительно от того, кто хочет обслуживать государство. Главное – чтобы площадка была аккредитована. Всё остальное – дело вкуса.
3. Прохождение аккредитации. Чтобы зарегистрироваться и получить доступ, необходимо идентифицировать себя. Эта процедура проводится для каждого портала отдельно. Для аккредитации достаточно, как правило, заполнить специальную регистрационную форму и приложить учредительские документы, как то: устав, выписка из государственного реестра, доверенность на участие в торгах (если этим занимается не непосредственно руководитель организации), свидетельство. После этого администратор портала в течении 5 дней должен рассмотреть всю документацию.

Маленькие шаги к великому будущему

Итак, есть доступ ко всему необходимому. Что же теперь делать? Следующие шаги предпринимателя будут такими:

1. Использование залоговых средств. Первоначально необходимо будет разместить средства на счёте, что привязан к площадке. Когда будет подаваться заявка, то вместе с ней система будет удерживать до 5% от стоимости тендера. После того, как аукцион завершен, сумма возвратится к своему обладателю, и её можно будет беспрепятственно вернуть. Если же денег не будет, то подача заявки не осуществится.
2. Составление заявки. Это немаловажный этап, который многие недооценивают. От того, насколько корректно будет написан текст заявки, зависит успех потенциального исполнителя. Состоит она из двух частей: информационной и анонимной. В первой имеются все нужные сведения и документация. Во второй же пишется подробное описание товара, услуги, процесса производства, поставки, выполнения, согласие на проведение работы и прочее, что исполнитель сочтёт нужным. Заказчик после получения всей информации сообщает оператору портала о своём выборе. А он уже связывается с исполнителем.

Как видите, бизнес-процесс «госзакупка» не такой и страшный, как может показаться на первый взгляд. К тому же новеньким в этом деле можно подойти с позиции «глаза боятся, а руки делают». А со временем, когда уже будет достаточно опыта, эти действия не будут создавать сложности.

Полезные правила

Вот и было рассмотрено, что же собой представляют госзакупки. Малый и средний бизнес, стоит только захотеть, может хорошо на них зарабатывать. Но если придерживать нескольких простых правил, то можно существенно увеличить успешность своей деятельности. Какие они? Первоначально необходимо сложить бизнес-план госзакупок.

Его никому показывать в последующем не нужно, но иметь четко определённую и изложенную систему взаимодействия, решений, подготовки всё же полезно. Кроме этого, необходимо отслеживать заказ, что представляет интерес, до конца. Не исключено, что заказчик изменит условия, и нужно быть готовым ознакомиться с новыми требованиями.

Это довольно хитрый механизм выбора того исполнителя, что нужен. Также необходимо внимательно относится к тем заказчикам, что устанавливают цену в несколько раз ниже рынка. Скорее всего, это говорит о недобросовестности. Не лишним будет и составлять черный список или пользоваться чем-то подобном, сделанным другим человеком.

Увы, имеет и такую негативную сторону бизнес на госзакупках. Отзывы в данном случае тоже не лишним будет изучить. Кроме этого, можно посмотреть и то, как человек пишет в комментариях.

Если вежливо – более вероятен успешный исход, грубо и хамовато – жди проблем. Сейчас участие малого бизнеса в госзакупках, равно как и предпринимателей средней руки, пока что ещё в новинку.

Но если уж и появилось желание стать предпринимателем, то значительно легче будет действовать именно на этом поле.

Заключение

Необходимо прикладывать значительные усилия, чтобы доля участия малого бизнеса в госзакупках постоянно росла. Ведь это хоть и не много, но рабочие места, и, потенциально, средний и большой бизнес в перспективе.

А какое государство откажется от того, чтобы выращивать крупные компании и предприятия, как картошку на грядках? Поэтому, необходимо поддержать и дать возможность заниматься бизнесом всем, кто желает.

Ведь механизм государственных закупок можно назвать протекционистским инструментом, который помогает активизировать создание собственной мощной и уверенной экономики, которая так нужна нам в это тяжелое время.

Источник: https://BusinessMan.ru/biznes-na-goszakupkah-s-nulya-poshagovaya-instruktsiya.html

Совместные закупки: как вернуть свои деньги и куда жаловаться?

В последние несколько лет покупки в интернете стали необыкновенно популярны: во-первых, это удобно, можно заказать товар, не вставая с дивана, во-вторых, это дешевле, чем обычном магазине. Активно распространяется и такой вид интернет-торговли, как совместные закупки. В своей статье мы расскажем о том, как потребитель может защитить свои права при участии в совместной закупке.

Принцип работы совместных закупок несложен: с помощью специальных сайтов или групп в социальных сетях организатор закупок набирает определенное число заказов на тот или иной товар.

Участники закупок переводят организатору предоплату, а тот рассчитывается за товар напрямую с поставщиком и заказывает доставку на свой адрес в транспортной компании. После получения заказа организатор выдает заказы участникам закупки.

При этом себе организатор закупок оставляет небольшой процент от всех предоплат — за работу. Примерные цифры по оборотам с одной совместной закупки нам удалось найти в СМИ:

скриншот: https://www.rg.ru/2014/04/16/reg-urfo/zakupki.html

Сразу же оговоримся, что разрешить любую из этих проблем будет достаточно сложно. Участники совместных закупок не защищаются законом о защите прав потребителей, так как он действует лишь на отношения между гражданами-покупателями и продавцами, которые являются юридическим лицом либо индивидуальным предпринимателем.

Организатор закупок в большинстве случаев не регистрируется в налоговой инспекции в качестве ИП, поэтому он не обязан рассматривать претензии от участников закупки в порядке закона «О защите прав потребителей».

Поэтому конфликтные ситуации между участниками и организаторами совместных закупок будут разрешаться по общим правилам Гражданского кодекса РФ.

Ситуация 1: вы внесли организатору предоплату, обещанный срок доставки товара неоднократно и по разным причинам переносится (то заморочки с поставщиком, то транспортная компания не торопится), организатор пропадает, игнорирует ваши сообщения и не отвечает на звонки.

Ваши действия могут быть следующими:

• Написать в поддержку сайта совместных закупок.Совет актуален для случаев, когда совместная закупка организуется через специальный сайт или крупное сообщество В Контакте. Попробуйте связаться с администрацией сайта / паблика и поищите на сайте правила возврата денег за заказ. Крупные сайты совместных покупок могут заключать специальный договор с организатором, соответственно, могут воздействовать на него (запретить дальнейшие закупки, внести в черный список и т.д.). Если покупка была сделана через группу / страницу в социальной сети / тему на непрофильном форуме и т.п., и организатор перестает отвечать на сообщения и выходить на связь, тогда все усложняется.
• Собрать информацию об организаторе совместных закупок.Для написания претензий и обращений в госорганы и суд вам нужны полные ФИО, адрес организатора. Также нужно проверить, является организатор ИП или фирмой. Проверить регистрацию в качестве ИП или ООО можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Поднимите данные о переводе денег (реквизиты банковского счета, номер карты или кошелька в платежной системе и т.п.). Полезно будет списаться с другими участниками совместной закупки: возможно, они располагают какой-то информацией об организаторе.
• Написать организатору совместных покупок претензию.Если это ИП или ООО, вы можете ссылаться на закон о защите прав потребителя. Если организатор не является ИП или фирмой и не занимается совместными покупками постоянно (систематически), тогда ссылаться на ЗоЗПП нельзя, только на ГК РФ. Претензию лучше всего вручить лично под роспись / отправить заказным с уведомлением по почте. При отсутствии реакции, денег и заказа можно обращаться в суд.
• Обратиться в полицию по своему месту жительства.Это актуально для тех, кто не смог найти никакой контактной информации об организаторе. Если вы намерены писать ему претензию и обращаться в суд, полиция поможет установить его личность и адрес. Как минимум, полиция будет обязана провести проверку по вашему заявлению и опросить организатора закупок. Если будет установлено, что он собрал деньги с участников, не планируя вообще что-либо заказывать, в отношении него могут возбудить уголовное дело о мошенничестве. Информация об уголовных делах в отношении организаторов совместных закупок попадается в СМИ. В полицию однозначно надо обращаться, если пострадавших от действий этого организатора много и он обманывает таким образом участников совместных закупок не первый раз.
• Обратиться с жалобой в местную налоговую инспекцию.Этот вариант актуален для тех, кто не хочет заморачиваться с судами и претензиями, да и потерянная сумма невелика. Создать организатору проблем с налоговой достаточно просто. Жалобу можно подать в том числе через официальный сайт налоговой службы. Если организатор закупок систематически зарабатывает на этом, он обязан регистрироваться в качестве предпринимателя. За работу без регистрации организатор, как минимум, может быть оштрафован по статье 14.1. Кодекса об административных правонарушениях. Существует и уголовная статья за незаконное предпринимательство (171 УК РФ). В любом случае, с доходов от совместных закупок организатор обязан платить налоги и сдавать по ним налоговую декларацию.

При подаче жалобы обязательно укажите в ней все известные данные об организаторе, номера телефонов, адреса, ссылки на группы в социальных сетях и сайты в интернете.

Приложите распечатку ваших диалогов с организатором, а также распечатайте тему по данной закупке из обсуждений. Кроме того, приложите подтверждение факта внесения предоплаты (платежку из онлайн-банка, если оплачивали по карте, расписку в получении денег и т.д.).

Если такого документа у вас нет, распечатайте список оплат с сайта совместных закупок, например, такой:

скриншот vk.com

Ситуация 2. Заказанный товар вы получили, но он не подошел по размеру / оказался некачественным / пришло не то, что вы хотели. Организатор и слышать ничего не хочет.

Очень часто в таком случае организатор может ссылаться на озвученные на сайте правила совместных закупок, где сказано, что он не несет ответственности за качество товара. Это не совсем верно.

По общим правилам Гражданского кодекса РФ о купле-продаже товаров (статья 475 ГК РФ) покупатель может предъявлять претензии по качеству товара.

Но для этого вам нужно будет доказать, что недостаток в товаре возник до его передачи вам и что вас об этом недостатке не предупредили.

Как правило, такой момент доказывается путем проведения независимой экспертизы, которая может установить, что недостаток носит производственный характер (в таком случае за него будет отвечать продавец). Однако зачастую проведение такой экспертизы просто нецелесообразно, т.к. ее стоимость может в разы превышать цену покупки.

Возможность возврата денег или обмена на другой товар, если не подошел размер, общими положениями ГК не предусмотрены, поэтому в случае, если ваш организатор не является ИП, вы не сможете ему предъявить такую претензию. Придется искать альтернативные варианты (подарить, перепродать и т.д.).

Как обезопасить себя при совместных закупках?

До присоединения к совместной закупке попытайтесь собрать максимум информации об организаторе, почитайте отзывы о нем. Факт передачи денег всегда фиксируйте документально (сохраняйте квитанцию об оплате, если переводите деньги на его карту через терминал, просите расписку с полными ФИО и паспортными данными).

И, конечно, сверьте расценки на тот же товар в других местах, чтобы не переплатить. Также если вам известны реальные фамилия, имя и отчество организатора, проверьте по сайту Федеральной налоговой службы, не является ли он предпринимателем.

Если он зарегистрирован в качестве ИП, вы сможете предъявить ему претензию в порядке закона «О защите прав потребителей».

Читать также:
Советы юриста: как выбрать интернет-магазин

Советы юриста с сайта Паритет — защита прав потребителей в России

Кот-юрист в Телеграме и ТамТаме

Источник: https://paritet.guru/stati/sovmestnyie-zakupki-kak-vernut-svoi-dengi-i-kuda-zhalovatsya.html

Обучение госзакупкам

Государственные закупки – один из наиболее перспективных и многообещающих путей развития бизнеса.

Однако, несмотря на то, что он позволяет получать крупные и выгодные заказы, подавляющее большинство российских предпринимателей не спешит окунуться в мир государственных и муниципальных нужд. 

Они объясняют это тем, что система слишком сложна, а результат – непредсказуем.

На самом деле, разобраться в нюансах не так уж и сложно; зато, преодолев косность и избитые стереотипы, можно вывести свое дело на качественно новый уровень.

Как принять участие в госзакупках и какие виды торгов бывают

Начнем с дефиниции. Госзакупки – это конкурентная система размещения заказов на выполнение различных работ, поставку товаров и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд.

Система регламентируется Федеральным законом № 44-ФЗ от 05 апреля 2013 года.

Всю информацию о тендерах можно отыскать на сайте www.zakupki.gov.ru.

Все данные доступны в онлайн режиме, так что каждый потенциальный участник тендера может найти вариант, подходящий именно ему, учитывая, что в данной области «крутится» огромный объем финансов,

Попробовать свои силы в сотрудничестве с государством могут действующие на территории России:

1. юридические лица;
2. физические лица;
3. индивидуальные предприниматели (независимо от формы собственности организации).

Они могут не только участвовать в тендерах лично, но и выступать через своих представителей. Основанием для этого является доверенность или ее заверенная копия.

Основные условия участия

• иметь в наличии товар либо услуги, являющиеся объектом закупок;
• иметь возможность выполнить заказ в соответствии со всеми требованиями;
• правильно заполнить все документы, включая заявку.

Но для начала претенденту необходимо разобраться в классификации торгов.

В данном перечне значатся:

• конкурс;
• аукцион;
• электронный аукцион.

Каждый из этих вариантов имеет свои нюансы, поэтому их стоит рассмотреть подробнее.

Конкурс

В рамках конкурса участники преследуют следующую задачу: они должны предоставить наиболее выгодные для заказчика условия.

Тендеры в данном случаем бывают:

1. Открытые: в них могут принять участие все желающие;
2. Закрытые: участниками становятся специально отобранные организации, получившие приглашение (это практикуется, когда, к примеру, речь идет о государственной тайне).

В первом случае информацию о проведении конкурса можно найти либо в официальном печатном СМИ, либо на сайте госзакупок. Не менее чем через месяц после ее публикации конверты с заявками будут вскрыты, а доступ к заявкам, поданным в электронном виде, открыт.

Общие правила подачи заявок на тендер таковы:

1. Претендент на победу подает заявку либо в письменном виде лично, либо через электронную почту. В ней следует указать сведения об участнике и предмете закупок.
2. По каждому лоту можно подать лишь одну заявку.
3. Если участник передумал участвовать в торгах, он вправе отозвать заявку. Однако сделать это нужно о того момента, когда конверты будут вскрыты.
4. До того, как конверты будут вскрыты, участник имеет право внести в заявку изменения.

После этой процедуры специальная комиссия изучает всю информацию, поступившую от претендентов.

Ее оценивают по следующим критериям:

• характеристики предлагаемого товара работ или услуг;
• расходы, которые требуются для его использования;
• финансы, которые придется потратить на его техобслуживание;
• сроки поставки;
• на какой срок предоставляются гарантии качества;
• объем предоставления гарантий качества.

Процесс рассмотрения длится 20 дней, после чего ее члены оглашают имя победителя.

Бывают случаи, когда подана лишь одна заявка. В случае полного отсутствия конкурентов победителем автоматически становится ее податель. Если же заявок не было вообще, тендер признают несостоятельным. Далее специалисты составляют протокол, а еще спустя 10 дней настает пора заключения контракта.

Впрочем, бывают случаи, когда участники, проигравшие конкурс, остаются категорически несогласны с таким развитием событий. Выход есть и из подобной ситуации: правила позволяют оспорить результат.

Аукцион

Цель аукциона – выбрать исполнителя, который предложит товар, работу или услугу по мизерной цене.

Подобная форма торгов также бывает открытой и закрытой. Общий алгоритм действий в случае открытого тендера сходен с конкурсным.

https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug

Разница заключается лишь в том, что извещение о проведении аукциона публикуется в печатных изданиях либо на сайте заказчика не позднее чем за 20 дней до окончания принятия заявок.

Кардинальные различия начинаются уже после того, когда определены все участники тендера.

Дальнейшие действия таковы:

1. Претенденты должны снизить первоначальную цену.
2. За единицу измерения в данном случае берется такое понятие как «шаг аукциона». Это 5% от максимальной стоимости.
3. Участник, что предложит наименьшую цену, и станет победителем.
4. Протокол размещается во всемирной паутине, и не ранее чем через 10 дней можно заключать контракт.

Электронный аукцион

Это наиболее современное и перспективное направление торгов. Он соответствует духу времени и полностью «завязан» на компьютерах и сети Интернет.

Чтобы стать участником электронных торгов, нужно:

1. получить сертификат электронной подписи (ЭЦП). С ее помощью можно будет подписывать все важные документы, начиная от заявки и заканчивая непосредственно контрактом.
2. установить необходимое программное обеспечение;
3. аккредитоваться на торговых площадках;
4. положить на специальный счет некоторую сумму денег – она будет гарантом того, что участник способен обеспечить заявку;
5. грамотно оформить заявку на участие в торгах.

А вот и несколько важных советов:

• Чтобы получить ЭЦП, следует:

1. написать заявление (форму можно найти в аккредитованном государственном центре);
2. предоставить выписку из ЕГРЮЛ (обязательное условие – она должна быть нотариально заверена);
3. подготовить бумаги, подтверждающие полномочия владельца подписи.

• Для успешного выполнения данных требований нелишним будет посетить соответствующие тематические семинары. Они позволяют изучить алгоритм действий на примере учебной торговой площадки.

Запрос котировок

Это один из наиболее привлекательных для заказчика видов торгов, объектом которых являются товары, необходимые в небольших объемах.

К примеру, канцелярские товары либо продукты питания. Извещение в данном случае размещается исключительно в интернете, на официальном сайте, где становится доступной для широкого круга пользователей.

Основополагающим фактором, влияющим на выбор исполнителя в данной ситуации, является цена контракта.

Чем она ниже – тем выше шанс выиграть тендер. От обычного аукциона данная форма отличается тем, что претендент на победу имеет право только на одно ценовое предложение.

По этой причине участникам запроса котировок эксперты рекомендуют:

1. Провести грамотный подсчет рентабельности;
2. Обратиться к статистике запросов (либо по конкретному заказчику, либо по аналогичным лотам);
3. Следовать закону «круглых чисел».

Еще одно важное правило: один претендент – одна котировочная заявка. Причем, внести в нее изменения уже не удастся.

Никаких переговоров между заказчиком и исполнителем быть не может. Выбор последнего осуществляется через единственный параметр – цена.

Кроме того, в данной ситуации существует важное ограничение, характерное именно для запроса котировок. Дело в том, что данная разновидность тендера подразумевает: величина контракта не может оказаться выше отметки в полмиллиона рублей.

Как зарегистрироваться на сайте zakupki.gov.ru

Без регистрации на сайте zakupki.gov.ru не обойтись.

Пошаговый план действий таков:

1. Получение электронного сертификата. Для этого необходимо обратиться в Федеральное Казначейство и подать бумаги, полностью отражающие сведения о своей организации.
2. Получение электронно-цифровой подписи.
3. Настроить на компьютере необходимое программное обеспечение.

Что касается последнего пункта, необходимо иметь операционные системы Windows XP или 7. Оптимальный для работы браузер — Internet Explorer 8 версии. Кроме того, должна быть установлена платформа NetFramework (2.0 версия и выше), а также пакет обновлений SP1.

Размещение заказа у единственного поставщика

И, наконец, последний тип — размещение заказа у единственного поставщика.

Это не самое распространенное явление, актуальное, если:

• на рассмотрение вынесена единственная заявка;
• на торги вынесено произведение искусства, чьи автором является один человек.

Итак, прежде чем принимать участие в госзакупках, необходимо:

1. убедиться в возможности предоставить необходимые товары, работы или услуги в заданных объемах, достойного качества и в требуемые сроки;
2. подготовить портфель документов;
3. посетить тематические семинары или вебинары.

И даже если с первого раза не удалось добиться желаемой цели, не стоит опускать руки.

Госзакупки – это реальный шанс получить выгодный заказ и подняться на несколько ступней вверх по бизнес-лестнице.

Возможно, в первое время удастся получить несколько отказов подряд, однако, поднаторев в этом деле, можно добиться немалых успехов.

Источник: https://pozvoniuristu.ru/business/obuchenie-goszakupkam.html

Ндс в закупках по 223-фз. особенности участия в закупках поставщиков с общим и специальным режимом налогообложения

13.05.2016

спикер: Паршин Олег

скачать презентацию 

Оглавление

Что такое НДС. Виды НДС. Виды УСН

Когда появляется предмет закупки, то под нее выделяются деньги. Заказчик собирается за это платить, поэтому возникают нюансы: как указывать суммы в договоре? С учетом НДС или без учета НДС? Попадает ли товар под облагаемые процентом категории. Если да, то под какой именно процент попадает?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. В России этот налог существует с 1992 года.

Нужно иметь этот налог ввиду в момент, когда производится расчет начальной (максимальной) цены договора. Бывают ситуации, когда объект закупки, который облагался НДС вчера, сегодня НДС уже не облагается.

Если заявки оцениваются по конечной цифре (не дороже x рублей), то если выбирать из множества вариантов заявок, не учитывая налоговую составляющую, то смысла в закупке нет.

Возникают нюансы во время работы, поэтому нужно оценивать не голые цифры, а цены в разрезе НДС.

Объект налогообложения НДС

Признаются следующие операции (ст.146 НК РФ):

• реализация ТРУ на территории РФ, в том числе реализация «предметов залога» и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении «отступного» или «новации», а также передача имущественных прав; также передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг);
• передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, «расходы» на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций;
• строительно-монтажные работы для собственного потребления; ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией.

К примеру, если сдается в аренду помещение иностранной компании и если на территории той страны действует такое же законодательство, то помещение сдается компании без учета НДС.

Как только товар попадает на территорию Российской Федерации, появляется налог на добавленную стоимость.

Существует 3 ставки НДС:

1. 0%. Применяется, например, при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта; оказании услуг по международной перевозке товаров и пр. (п.1 ст.164 НК РФ)
2. 10%. Применяется, например, при реализации отдельных продовольственных товаров; товаров для детей; медицинских товаров (п.2 ст.164 НК РФ)
3. 18%. Основная, применяется во всех остальных случаях (п.3 ст.164 НК РФ)

Если договор заключается с ООО, то НДС всегда нужно учитывать. С точки зрения заказчика это неважно, но что делать с этой налоговой базой? При расчете цены можно применять НДС.

Если использовать базу как инструмент определения победителя по цене, то формулы должны быть очищены по цене. Многие организации при рассмотрении заявок очищают их от налогообложения.

Опять же, юридическое лицо делает расчет начальной (максимальной) цены контракта с учетом налогообложения.

Есть момент, отраженный в Налоговом кодексе РФ, когда товары/работы/услуги вообще не облагаются налогом. Например, это может быть лицензионное соглашение «покупатель-продавец» по покупке программного обеспечения. Это НДС не облагается.

Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Статья 149 описывает случаи, при которых вообще нет налога (ни НДС, ни УСН). Всего: п.2 — 30 подпунктов п.3 — 34 подпункта. Это важно знать при формировании закупочной документации.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Перейти на упрощенную систему может любое юридическое лицо, а также ИП за исключением организаций (ИП), указанных в пункте 3 ст. 346.12 (например, организации, имеющие филиалы; банки; страховщики; казенные и бюджетные учреждения и т.п.).

Как и НДС, упрощенная система налогообложения имеет варианты применения

Объектом налогообложения признаются:

• доходы (0—6%). К примеру, заключается договор на поставку товара ценой в 100 рублей. Для заказчика это цена договора. Для поставщика эта сумма содержит не только прибыль, но и ставку налога. Классически организация получает 100 рублей и платит 6 рублей налога. Задача бухгалтеров — снизить налогооблагаемую базу.
• доходы, уменьшенные на величину расходов (15%). Они платятся тогда, когда участник получает доход, к примеру, в 100 рублей, несет расходы, но платит налог 15 рублей. Это схема «доход минус расход».

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов РФ для всех или отдельных категорий налогоплательщиков:

• в 2015-2016 годах налоговая ставка может быть уменьшена до 0%;
• в 2017-2021 годах налоговая ставка может быть уменьшена до 3% в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом размеры налоговой ставки могут устанавливаться в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности.

Ндс в закупках

Нужно ли включать НДС в Н(М)ЦД?

Где может всплыть понятие НДС при применении 223-ФЗ?

ВЫДЕРЖКИ ИЗ 223-ФЗ о Н(М)ЦД 21

Принципы и основные положения закупки товаров, работ, услуг: ч.5 ст.4

Извещение о проведении конкурса или аукциона … на аукционе — лицо, предложившее наиболее низкую цену договора или, если при проведении аукциона цена договора снижена до нуля и аукцион проводится на право заключить договор, наиболее высокую цену договора ч.2 ст.3

Информационное обеспечение закупки:

В ЕИС при закупке размещается …, разъяснения такой документации, протоколы, составляемые в ходе закупки, а также иная информация, размещение которой в ЕИС предусмотрено 223-ФЗ и положением о закупке … В случае, если при заключении и исполнении договора изменяются объем, цена закупаемых товаров, работ, услуг или … ч.10 ст.4

• сведения о начальной (максимальной) цене договора (цене лота) п.7) ч.10 ст.4
• порядок формирования цены договора (цены лота) (с учетом или без учета расходов на перевозку, страхование, уплату таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей)

В компании заказчика должно быть сформировано положение о закупках, которое должно указывать параметры оценки с учетом или без учета НДС. Что делать, если такое не прописано в положении? Просто поступившая цифра будет цельной, без разложения на составляющие.

Заказчики часто пишут: «Начальная (максимальная) цена договора, который выставляется в лоте, содержит в себе все налоги и платежи, которые поставщик собирается платить в бюджеты всех уровней». Нигде нет разбивки по налогообложению. Почему так важно писать именно так? Поставщик может обойти это: если этой фразы нет, то он может расценить цену без учета пошлин и налогов.

Если рынок, который участвует в закупке, сформирован поставщиками, которые работают с НДС (являются плательщиками 10%), то этот налог возникает автоматически с передачей денежной массы заказчика поставщику. Это и есть налог на добавленную стоимость. Если не учитывать НДС при формировании начальной (максимальной) цены контракта, то можно получить запуск закупки с ценой, которая не является адекватной.

Заказчики должны работать с поставщиками ответственно: не давать слишком высокие и слишком низкие цены. Если в процессе закупочной деятельности рыночная цена установилась, то предприятие при расчете ставит, к примеру, цену контракта 90 рублей, запросив у организаций:

• оптовую стоимость,
• стоимость чистую.

Если цена будет неадекватной, то поставщики не придут на закупку. Или поставщик может признать цену неэффективной. Необходимо отдавать себе отчет в том, что при формировании цены контракта заказчик работает, в первую очередь, как юридическое лицо.

Нужно ли включать НДС в начальную (максимальную) цену договора? Законодательство не регламентирует требования включения и невключения НДС.

На практике анализ положений показывает, что компании переходят на объявление цены, в которую включены все налоги и платежи. Таким образом, отпадает проблема расчета налогообложения.

Но важно требовать от поставщиков указания в составе заявки, являются ли они плательщиками НДС или нет. Это единственное, что должно интересовать заказчика в плане налогов.

Часто, если компания не обязана платить НДС на УСН, при выигрыше дает предложение и ей предлагается упасть в цене, то простых путей доказать заказчику его неправоту нет. Заказчик понимает, что может манипулировать. Он перейдет в категорию, с которым необходимо работать четко.

Поэтому запросы на разъяснения необходимо подавать на этапе подачи заявки. Если в положении об НДС ничего не сказано, а это записано в документации, то расчет НДС начинается при оценке. 223-ФЗ говорит о том, что у заказчика должно быть положение о закупках.

Заказчик не имеет право применять к поставщику действия, которые не указаны в документации. Нельзя отклонить участника закупки за непредоставление документов, которые не требовались в закупочной документации.

Иными словами, если что-то указано в закупочной документации, то он имеет право действовать на этом основании.

Заказчику интересен поставщик с НДС, так как при этом можно получить возврат процента из бюджета.

Бывают случаи, когда заказчик начинает шантажировать поставщика: когда договор поставщика падает в цене больше, чем на 18%, заказчик говорит, что при заключении договора он упадет еще на какой-то процент.

Для поставщика такие заказчики опасны, так как поставщик является плательщиком только 6-18%. Если в документации есть запись, что поставщика будут рассматривать без учета НДС, то борьба будет идти не только с конкурентами, но и заказчиками.

Можно ли закупать одним лотом товары с НДС и без НДС?

Для заказчика нет такого правила, как деление закупок на лоты, которые облагаются или не облагаются НДС. Заказчик имеет право купить группу товаров целиком в одной закупке (лоте).

К примеру, взрослую и детскую одежда, которые облагаются налогом по-разному. 223-ФЗ вообще не определяет, каким образом нужно формировать закупку.

Но победитель закупки обязательно расписывает, сколько процентов он будет платить.

Выдержки из ЕОСЗ ГК «Росатом»

Это требования по содержанию или отсутствию налога на добавленную стоимость.

Госкорпорация «Росатом» перешла на позицию компании, которая закупает товары, работы и услуги, в которые должно быть все включено.

На сегодняшний день госкорпорации не проводят разделения на закупки с НДС или без НДС. Цена предложения для «Росатома» должна включать все. В расчете функциональные заказчики должны сделать формирование цены:

Для формирования начальной и конечной цены договора нужно указать все составляющие, а затем поставить сумму в закупочную документацию.

ст.7.3.14 (Валюта закупки, ценовые поправки):

Для приведения к единому базису оценки представленных заявок УПЗ, в документации о закупке должен быть указан порядок определения оценочной стоимости предложения УПЗ с учетом ценовой поправки, учитывающей дополнительные расходы заказчика, связанные с импортом продукции (таможенные платежи и сборы, налог на добавленную стоимость, взимаемые при пересечении таможенной территории, а также иные доп. расходы заказчика, связанные с импортом продукции), оплата которых не может быть обеспечена УПЗ в соответствии с законодательством государства, на территории которого будет исполняться договор и использоваться поставляемая по договору продукция. Указанная ценовая поправка применяется только для целей корректной оценки УПЗ.

Уменьшение цены договора на НДС — законно ли это?

До сих пор существует 2 позиции:

Источник: https://otc.ru/academy/articles/13052016_veb

Госзакупки для чайников в 2018 году — по 223-ФЗ, для начинающих, обучение, инструкция

Интересуют госзакупки для чайников в России в 2018 году? Выясним, какие этапы их проведения, как стать участником и на каких сайтах регистрироваться.

Хоть краем уха, но о системе государственных закупок слышал почти каждый. Но и сейчас большинство предпринимателей относится к ней с опаской.

А ведь все, что требуется для того, чтобы участвовать в госзакупках – предпринять некоторые несложные предварительные шаги.

Важные моменты

Сведения о проведении госзакупок есть на всех официальных интернет-ресурсах. Можно попробовать разобраться в представленных данных самостоятельно. Можно же обратиться за помощью к специалисту-закупщику.

Что это такое

Госказупки могут принести не только прибыль, но и престиж. Их участниками может стать как крупное предприятие, так и обычный ИП или физлицо.

Для чего это поставщику:

1. Так можно получить дополнительный доход.
2. Если госконтракт будет исполнен должным образом, будет подтверждено надежность компании, положительную репутацию.

Тендером или закупкой называют процедуру, при которой поставщик выбирает товар или услугу или исполнителя работ на конкурентной основе.

Основные принципы тендеров – они соревновательного характера, являются справедливыми и эффективными.

Госзакупки представляют собой систему расположения заказов на поставку товара, оказание услуг для муниципальной или государственной нужды.

Государственные и муниципальные заказы многочисленны, но большая часть мелких, что не превышают 1 млн. руб.

За счет этого участниками могут стать не только крупные фирмы, но и представители малого бизнеса.

Поставщики, что представляют малый бизнес или являются некоммерческими предприятиями, должны знать о существующей квоте – не меньше 15% общего годового объема государственных закупок заказчик должен делать у них (ст. 30 ФЗ № 44).

Государственные закупки производят на спецпорталах, каждый из которых представляет собой электронную торговую площадку, что отобрана по Приказу Минэкономразвития.

Заказчиком по контрактной системе может стать государственный или муниципальный орган, казенное или бюджетное учреждение. Заказы доступны, а значит, их могут пересмотреть все желающие поставщики.

Есть не только государственные площадки, но и иные сайты, где собрано информацию и тендерах коммерческого и государственного характера.

Часть бесплатна, часть же предоставит доступ по определенному тарифу, предложив обучение и поддержку в сопровождении тендера.

Основные положения 44-ФЗ и 223-ФЗ

При проведении госзакупок лица должны опираться на положения ФЗ № 44.

Если речь идет о государственных корпорациях, субъектах естественной монополии, хозяйственном обществе, в том числе и дочернем, с госучастием в размере больше 50 процентов, и некоторых иных фирмах, актуальны нормы ФЗ № 223.

Бывает и такой вид закупок, как коммерческие, что представлены тендерами, организованными иными предприятиями, что не попадают под действие указанных законодательных документов.

Варианты, по которым определяется поставщик, прописаны в ст. 24 ФЗ № 44. Способ может быть конкурентным и неконкурентным.

Во втором случае речь идет о закупках у одного поставщика/исполнителя. Классификация конкурентных такова:

Открытого плана	Открытые конкурсы, конкурсы, что характеризуются ограничениями в участии, аукцион электронной формы, запросы котировки и предложений
Закрытого плана	Закрытые конкурсы, двухэтапные конкурсы, закрытее конкурсы, что характеризуются наличие ограничений для участия, закрытые аукционы

Если госзакупки открытые, то сведения о них сообщаются заказчиками лицам без ограничений. Требования же к каждому участнику выставляются одни и те же.

При закрытом способе определения поставщиков приглашается ограниченное количество компаний, которые отбираются по определенным требованиям.

Закрытый способ применим, если:

Сведения о госзакупках	Это государственная тайна
Заключается контракт на услуги страхования	Перевозки, охраны государственного фонда, музейных объектов и коллекций и иных объектов исторического или культурного значения
Заключается соглашение на оказание услуг	По уборке помещений или услуги водителя, чтобы обеспечить деятельность судьи и судебного пристава

Чаще всего госзакупки имеют форму электронного аукциона, открытого конкурса и закупки у одного поставщика.

Когда именно такой вариант возможен, указывается в законодательстве, так как есть коррупционный риск.

Правовое регулирование

Актуальные нормативные акты:

Госзакупки: инструкция для начинающих

При такой процедуре, как электронные аукционы с каждым следующим предложением цену уменьшают. Так победителем станет тот участник, что предложит самую низкую цену.

Проведение аукциона осуществляется операторами (ЭТП). Участвовать в госзакупках вправе любое юридическое или физическое лицо, которое:

• не проходит процесс ликвидации и не стало банкротом;
• не имеет задолженностей по налоговым платежам;
• не имеет судимостей за совершенное преступление в отрасли экономики.

Доказать свое право на участие в тендере несложно – нужно просто задекларировать факт того, что фирма соответствует установленным требованиям.

https://www.youtube.com/watch?v=qCvElNicKnc

Госзаказчики не проверяют сведения и не пишут запросы. От имени компании участником может выступать руководящее лицо или доверенный сотрудник фирмы.

Если предприятие большое, может быть создан тендерный отдел, что осуществляет мониторинг и готовит заявки на тендеры, что одобрило руководство.

С чего начать

Чтобы получить доступ к аукциону, стоит заранее получать аккредитацию на площадке, где его проводят. Собирают определенные документы и получают образец электронной подписи в Удостоверяющем центре.

Заявка направляется в установленные сроки. Проведение конкурса осуществляется в электронном формате, по запросу котировок или на «бумаге» (когда заявка передается в запечатанном конверте).

Хотя возможно принятие заявок и тем, и другим способом. Конверты вскрывают и открывают доступ к электронным заявкам в один и тот же момент.

Комиссией оцениваются заявки и определяется победитель. При конкурсе победителем может стать лицо, что предложит лучшие условия – наличие опыта, гарантии на поставляемый товар и иные критерии важны.

Основные этапы обучения

Опишем порядок действий, которого должны придерживаться компании и физические лица, желающие участвовать в торгах:

Первым делом необходимо получить электронно-цифровую подпись	Если ее у вас не будет, то стать участником аукциона не получится. Такой образец подписи имеет ту же юридическую силу, что и обычная подпись на бумажном документе. ЭЦП продает специальный центр
Далее следует зарегистрироваться на портале zakupki.gov.ru	Так как информация об имеющихся заказах собрана именно там. Но вот этот сайт используют только для регистрации, само участие осуществляется через специальные электронные площадки
Зарегистрируйтесь на какой-либо электронной площадке	Для этого не нужно ничего платить. Придумайте логин и пароль для входа в аккаунт, пройдите аккредитацию. Отсканируйте справки, загрузите их и ожидайте, пока вашу кандидатуру одобрят. Перечень необходимых документов есть на портале. Если вы являетесь ИП, то предоставляется выписка из ЕГРИП, копия паспорта. ООО должны предоставить больший пакет документации
Заявка проверяется сотрудниками площадки в течение 5 дней	Если будет обнаружена ошибка в одном из документов, то придется пройти регистрацию еще раз. Учтите, что при желании зарегистрироваться на нескольких площадках регистрационная процедура должна быть пройдена на каждой из них
Когда аккредитация пройдена	Можно приступить к поиску подходящих закупок. При этом стоит изучить все предлагаемые условия, и тогда подавать заявки. До подачи заявки вносится определенная сумма залога. Чтобы подать заявку, следует знать, как ее правильно подготовить. Она должна состоять из 2 частей, одна из которых анонимна (это согласие поставлять товар). Во второй части прописываются данные участника, перечисляются документы, подтверждающие, что участник соответствует требованиям. Когда истечет срок, отведенный для подачи заявок, заказчики сформируют протоколы рассмотрения 1 части каждой заявки
Далее в установленное время зайдите на портал и примите участие в конкурсе	Предложите сумму, которая будет выгодна вам и заказчику, и так сможете стать победителем. Тогда можно будет заключить соглашение

Рассмотрим некоторые особенности участия. Чтобы найти нужный аукцион, стоит пересмотреть информацию на официальной общероссийской интернет-страничке.

Сведения будут размещены за 7-20 дней до момента, когда окончат принимать заявки от участников. Учитывается начальная максимальная цена.

В РФ есть такие электронные площадки:

1. Сбербанк АСТ.
2. ОАО ММВБ Госзакупки.
3. РТС-тендер.
4. ГУП Агентство по госзаказу, деятельности инвестиционного плана и межрегиональным связям Татарстана.

Каждая площадка имеет реестры аукционов и форму поиска. Адрес авторизованного удостоверяющего центра, в котором можно получить электронную цифровую подпись, посмотрите на портале www.zakupki.gov.ru.

Ни одна площадка не устанавливает ограничений по прохождению аккредитации. Но стоит помнить, что рассмотрение каждой заявки осуществляется в течение 5 дней.

А теперь поговорим о размере взноса. На счет на одной из торговых площадок следует перевести средства.

Если участвуют лица, относящиеся к субъектам малого предпринимательства, то сумма платежа составит 2 процента от максимальной начальной цены.

В иных случаях платят 5 процентов. Когда торги будут окончены, сумму разблокируют, и появится возможность снять деньги со счета.

Участвуя в аукционе, стоит обращать внимание на время, что осталось до окончания, и шаги аукционов.

Видео: 5 проблем начинающих участников торгов

Шаги устанавливаются на законодательном уровне – 0,5% от стоимости, что установлена изначально. Каждый раз участник имеет 10 минут, чтобы подумать, предлагать ли свою цену.

Если аукцион открытый, участники не могут предлагать цену контракта, что больше предложенной суммы ранее. Но стоимость не может быть ноль. Но не стоит отступать от установленного шага.

Если в течение 10 минут никто не предложил свою цену, торги завершаются. Далее формируется протокол с итогом торгов. Победителю направляют контракт, который подписывается в установленные сроки.

Если вы собрались принять участие в конкурсе, стоит заранее подготовить документацию. Ведь оформляться придется в течение 20 дней.

Изучите документы по нескольким закупкам, чтобы определить, что требуют от поставщиков.

Обдумайте, какие мероприятия должны быть проведены участниками при закупках, выясните сроки, а также, кто несет ответственность за проведение закупок.

Источник: https://jurist-protect.ru/goszakupki-dlja-chajnikov/

Топ-5 ошибок участников госзакупок — статья

Участники госзакупок, особенно начинающие, продолжают набивать шишки, наступая на одни и те же грабли. Какие самые распространенные ошибки? Как их избежать при участии в государственных тендерах? Где искать помощь и ответы на свои вопросы?

«Участвовать в госзакупках проще простого, если у вас высококлассный товар и вы — профи в своем бизнесе». Это мнение тех, кто никогда не пробовал побороться за государственный контракт. Практики знают, что этого недостаточно, и выделяют следующие ошибки.

1. Участник указал в заявке на участие в тендере цену контракта без НДС

Заказчик отклоняет такую заявку участника. Все налоги, пошлины и прочие сборы, а также затраты на страхование, которые исполнитель должен оплачивать в соответствии с условиями государственного контракта, должны быть включены в расценки и общую цену заявки, представленной участником.

2. Участник нарушил последовательность предоставления документов, входящих в состав заявки при подготовке к конкурсу

Заявку могут отклонить. Документы, входящие в состав заявки представляются в порядке, указанном в Форме «Опись документов».

При этом все дополнительные приложения, прикладываемые участником размещения заказа по его усмотрению, ссылки на которые имеются в Формах конкурсной документации, прилагаются только после представления всех обязательных документов, перечисленных в конкурсной документации.

Важно учесть, что Форма «Опись документов» прошивается первым листом в составе заявки на участие в конкурсе.

3. Недостаточная конкретизация технических характеристик товара

Если в заявке сказано о необходимости использовать при проведении работ обои двухслойные бумажные толщиной от 0,5 до 1 миллиметра, то недостаточно будет просто указать марку обоев.

Заказчик отклонит такую заявку.

Нужно отразить в заявке, что толщина обоев, например, составляет 0,7 мм, они будут бумажные и двухслойные, а также обязательно указать торговую марку или прописать, что «торговая марка отсутствует».

Нужно также различать маркировку (например, кирпич М-150) и торговую марку (обои «Изабелла»). Торговая марка является зарегистрированным товарным знаком, а маркировка (М-150) является сокращенным обозначением стандарта.

4. Фальшивые банковские гарантии

«Зачем тратить деньги и время на получение настоящей БГ, если я точно знаю, что смогу выполнить контракт без нареканий?! И о том, что гарантия фальшивая, никто не узнает…»

Если в процессе выполнения контракта заказчик установит, что банковская гарантия участника недействительна, то заказчик обязан:

• расторгнуть контракт в одностороннем порядке,
• разместить информацию о поставщике в РНП.

И тогда цена возрастет многократно — штраф и неустойка за срыв контракта и знакомство с Уголовным кодексом РФ.

5. Самая распространенная ошибка участника – подача «пустого согласия»

Заказчик в аукционной документации просит выполнить объем работ, указывая материалы, которые будут применены, и требования к ним (аукционная документация в этом случае содержит технические требования к применяемым материалам).

Участник в своей заявке, а именно в первой части заявки, подписывает согласие на выполнение работ, полагая, что этого достаточно. И не указывает материалы, которые будет использовать, их конкретные показатели и торговые марки (при их наличии). На практике такую заявку всегда отклоняют

Источник: https://school.kontur.ru/publications/370

Как легально снизить налоги и выиграть госконтракт?

«Тендерные продажи – отличный способ выжить в условиях кризиса». К такому заключению пришел Владимир Туров в беседе с Александром Гуськовым, организатором бизнес-форума «Тендерные продажи – 2016».

В рамках этого мероприятия, которое пройдет с 9 по 11 ноября в Москве в «Открытие Арена» руководитель юридической компании «Туров и Партнеры» поделится с бизнесменами советами, как снизить себестоимость продукции за счет оптимизации налогообложения.

В 90% тендеров самое важное – минимальная цена

Александр Гуськов уверен, что в тендерных продажах, особенно, если это касается гос.закупок, существует абсолютная норма: в 90% тендеров самым важным является минимальная цена. Никакого влияния не окажут ни прошлые достижения, ни количество сотрудников, ни наличие офиса.

Даже, когда компания открывается с нуля, она уже может участвовать в тендерах и быть конкурентом для компаний с 10-летним стажем. Основная фишка такая: чем меньше себестоимость контракта, тем больше вероятность того, что этот контракт будет получен.

Существует множество решений этой проблемы, одно из которых – снижение налоговой нагрузки.

Легальных компаний на ОСНО практически нет

Допустим, ваша компания продает столы. И если из цены этого стола вычесть себестоимость материалов, то мы получим грязную прибыль. И из этой грязной прибыли вы оплачиваете заработную плату, налоги, аренду офиса и огромной количество других расходов.

Так вот, если мы говорим о 100%-легальном бизнесе, то в этой грязной прибыли на классической системе налогообложения, совокупное налогообложение вместе со страховыми взносами может достигать 35% от грязной прибыли.

И, конечно же, если мы, сохраняя при этом легальность бизнеса, уменьшаем это совокупное налогообложение хотя бы в 2 раза, то за счет этого мы можем существенно снизить цену на товар.

Просто за счет законной оптимизации налогов.

Но по моим личным исследованиям в России, в части компаний, которые работают на классической системе налогообложения, легальных практически нет. Либо это конвертная зарплата, либо это тупой уход от НДС, путем связи с обнальными конторами, либо это незаконный уход от налога на прибыль, либо все это вместе…

И это большая сложность, с точки зрения тендерных торгов, и особенно это будет ощущаться с 2017 года. Почему?

• АСК НДС-2 заработала в полном объеме. Плюс к этому в разработке находится АСК НДС-3, которая будет контролировать, в том числе, расчетные счета налогоплательщика: откуда деньги приходят и куда уходят;
• Огромный блок жесточайшего банковского контроля;
• Маркировка товаров микрочипами и специальными радиоэлектронными датчиками. Эксперимент по маркировке меховых изделий признан успешным. Следующий этап будет – маркировка лекарственных препаратов. И далее вплоть до маркировки древесины, кресел и всего прочего.

Как не платить НДС по гос. контрактам?

Мы вступили в эпоху тотального контроля. Соответственно, что происходит?

С одной стороны, государство на тендерах требует снижать цены, в противном случае, ты не выиграешь торги, а с другой стороны государство на тебя давит, и давит все больше и больше, выталкивая в легальную зону, и весь обнал подлежит уничтожению. Эпоха обнала закончилась. У бизнесменов возникает вопрос: «Если предприниматель не может оптимизировать налоги путем обналички, как это было раньше, с помощью конвертных зарплат, как ему быть?»

Ответ простой: «На самом деле существует множество способов законной оптимизации налогов».

Например, берем самый зловредный налог – налог на добавленную стоимость.

Его очень тяжело снижать, но, если мы говорим о тендерных закупках со стороны муниципалитетов, регионов, федералов, включая больницы, детские сады, школы, профилактории и прочие организации, никому из них НДС не нужен.

Тем не менее, торги они проводят с НДС. Встает вопрос: «Как договориться, чтобы даже если торги проводились с НДС, потом документы оформлялись без НДС, не снимая 18%?»

Это очень часто удается и с Минобороной, и с РАО «РЖД», но не во всех регионах. Скажу честно: где-то получается, где-то нет. Но тем не менее, я бы обратил на это внимание.

Допустим, есть компания, и она продает столы обычной коммерческой организации. Она получает платеж с налогом на добавленную стоимость, и со всей торговой наценки платится НДС. Если заказчиком является государство, т.е.

компания участвует в тендере, объемы закупок большие, и на упрощенке участвовать невозможно, то объявляется конкурс с НДС. Когда мы выставляем счета, мы делаем это без НДС.

Мы можем потом оформить документы либо от компании, которая освобождена от НДС, либо не работает с НДС. Почему?

Потому что, обычной коммерческой организации, которая платит нам деньги, мы должны отдать обратно счета-фактуры на сумму налога на добавленную стоимость. Чтобы обычная коммерческая компания этот НДС поставила к вычету, и таким образом сэкономила деньги. А когда государство платит деньги, то государству счета-фактуры не нужны, оно не является плательщиком НДС. 

Соответственно, мы им говорим: «Ребята, вы конкурс провели, мы конкурс выиграли за 10 млн. рублей с НДС. Но давайте бумаги оформим без НДС? Вы нам заплатите 10 млн. без НДС». Следовательно, если раньше, получив 10 млн., в том числе 1,5 млн.

НДС, мы эти 1,5 млн. должны были отдать в бюджет за минусом наших затрат, то сейчас мы получаем «чистых» 10 млн. рублей. Мы не платим в бюджет 1,5 млн. НДС, его просто нет. Я на форуме про это расскажу, все объясню на цифрах.

Это абсолютно законно, я дам всю нормативную базу.

Обнуляя налог на прибыль, главное – не наглеть

Дальше нам остается убрать налог на прибыль. Поверьте, здесь вообще проблем нет. Я знаю несколько десятков способов, как законно обнулить налог на прибыль (некоторые из них я дам на форуме). В данной ситуации, главное – не наглеть. Потому что, когда я рассказываю бизнесменам про все эти способы, они начинают наглеть: берут и обнуляют все. Совесть должная же быть хоть какая-то?

Следующий вопрос, который нам останется решить, это как быть со страховыми взносами? Поверьте, здесь тоже нет никаких проблем. Огромная нормативная база, Верховный суд на вашей стороне… Некоторые вещи коротко опишу.

Я не верю в светлое пенсионное будущее. За 20 лет – 4 реформы, сейчас затеяли пятую. Моя идея состоит в том, что у бизнесмена есть 3 варианта.

Никто не запрещает бизнесмену работать на 100% легально, но тогда только в части, касающейся зарплаты.

Если вы – бизнесмен, и вы работаете на ОСНО, и вы хотите сотруднику «чистыми» на руки выдать 100 рублей, приготовьте 73-75 рублей отдать сверху государству. Соответственно, у бизнесмена остается 3 варианта:

1. С каждых 100 рублей зарплаты отдавать государству 73-75 рублей, а потом еще платить налог на прибыль, на имущество, на землю и прочие налоги, сборы, акцизы и пошлины. Я буду аплодировать бизнесмену, который сможет это все платить, выдержит конкурентную борьбу на рынке и не разорится;
2. Работать нелегально: связь с обнальными конторами, конвертная зарплата… Это криминал. Срок привлечения к уголовной ответственности – 10 лет, и неизвестно, когда тебя посадят. Я не думаю, что это самый лучший вариант: подпрыгивать 10 лет и при этом оправдывать себя;
3. Не платим налоги, и не нарушаем УК РФ. Как раз этому я учу бизнесменов на своих семинарах,и расскажу об этом на форуме.

В России 70% занимает государственная экономика

На самом деле, будь вы – индивидуальный предприниматель, у которого на балансе кроме однокомнатной квартиры ничего нет, или будь вы – владелец крупного холдинга, с миллиардными оборотами в долларах и активами на сотни миллиардов, в нашем мире и в наше время было бы не плохо, если бы вы обезопасили свои активы.

Я имею в виду, чтобы в случае чего, никто бы не мог претендовать на ваши активы: ни на однокомнатную квартиру, ни на активы во многомиллиардном бизнесе. Ситуация сейчас устроена таким образом, что учредитель компании отвечает всем своим личным имуществом за неуплату налогов государству.

Директор тоже отвечает всем своим личным имуществом, вплоть до того, что арест может быть наложен на единственное жилье. И если этот директор, не дай Бог, помрет, то отвечать по долгам перед Родиной будут потомки этого директора. Я подробно описываю способы защиты бизнеса и безопасности активов на своих семинарах.

Сейчас это вопрос, как никогда актуален.

Я изучил подробно работу своих партнеров, и я с уверенностью могу сказать, что это профессионалы. И я вам рекомендую посетить их форум, хотя бы потому, что кризис только начинается. И участие в тендерных закупках даст вам возможность лучше выживать.

По данным главы ФАС Игоря Артемьева в нашем государстве 70% занимает гос. экономика. И деньги этой государственной экономики распределяются через тендерные торги. Вот вам, пожалуйста, потрясающий способ выжить в условиях кризиса и продолжать развиваться.

Либо вы будете умирать, либо придете на форум, научитесь и начнете успешно применять в бизнесе все инструменты. А я на форуме, в небольшой части коснусь темы оптимизации налогов и безопасности бизнеса.

Источник: https://turov.pro/kak-legalno-snizit-nalogi-i-vyiigrat-goskontrakt-c/

Горькая правда о госзакупках в России | Капитал страны

Цена вместо качества

Федеральный закон № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», вышел 21 июля 2005 года и вступил в действие с 1 января 2006 года.

Он регламентирует все государственные и муниципальные закупки в Российской Федерации, а также вводит ряд обязательных требований по публикации информации о проводимых закупках в сети Интернет. По замыслу законодателей, этот закон должен устранить коррупцию и способствовать здоровой конкуренции в сфере госзаказов.

Действительно, положение в сфере госзаказов, по мнению многих экспертов, улучшилось. Тем не менее, нынешний закон приносит зачастую гораздо больше вреда, чем пользы.

В отличие от правил, действовавших до 2006 г., ФЗ-94 не предъявляет никаких требований к квалификации и качеству работ поставщиков.

По новым правилам, аукцион на выполнение госзаказа выигрывает компания, запросившая за свои услуги самую низкую цену. Причем предложенная цена зачастую никак не соотносится с реальной стоимостью услуг или продукции.

В результате открывается обширное поле деятельности для всевозможных аферистов – буквально во всех сферах.

Так, в борьбу за поставку продуктов в детские сады, школы и больницы включаются все, кому не лень. Наравне с добросовестными поставщиками в аукционах участвуют и любители поживиться любым способом. В результате, детям и больным по демпинговым ценам поставляются, например, тухлые куры и фальсификат вместо сливочного масла – как случается во Владимире, да и не только там.

Реальную опасность этот закон представляет и при выполнении реставрационных работ.

Недобросовестные неквалифицированные подрядные организации выигрывают конкурсы, сбивая цену, и под видом восстановления фактически «уродуют памятники культуры, так как за те деньги, которые они объявляют, ничего отреставрировать невозможно по определению, — говорит директор музея «Ясная поляна» Владимир Ильич Толстой. — Как бы мы ни исхитрялись, прописывая технические задания, заказ получает всегда самый недобросовестный подрядчик, который сбивает цену ровно вполовину. То есть, он предлагает такую сумму, за которую невозможно сделать работу качественно. В этом случае бюджетные деньги просто выбрасываются на ветер. Многие специально создают фирмы исключительно с одной целью — участвовать в аукционе. Мы сталкивались с тем, что наши строительные подряды выигрывают компании, которые не имеют ни одного штатного рабочего. У них есть директор, бухгалтер и восемь юристов. Это свидетельствует о том, что эти люди не намерены работать, а намерены судиться. Они специально сбивают цены. А низкая цена — это значит использование некачественных материалов и неквалифицированной рабочей силы. Это значит нанесение ущерба памятникам». https://www.kapital-rus.ru/articles/article/177906

Закон не позволяет проанализировать уровень качества услуг предварительно. Он предусматривает лишь механизм штрафов в случае, если в результате исполнения контракта качество не соблюдается. Однако при этом никак не учитываются значительные потери времени, да и нанесенный недобросовестными подрядчиками ущерб оказывается подчас невосполнимым.

Помимо сбивания цен аферисты используют и шантаж. «Приезжают к добросовестным и порядочным поставщикам, и начинают торговаться с ними. Мы будем участвовать в конкурсе, мы уроним цену, мы Вам не дадим этот конкурс выиграть. Немножко денег нам даёте, и мы в этом конкурсе не участвуем», рассказывает Игорь Першин, депутат Законодательного собрания Владимирской области.

Бюрократия вместо дел

ФЗ-94 создает также дополнительные бюрократические барьеры и заметно удлиняет сроки работ. Любая государственная или муниципальная организация, прежде чем что-то сделать, даже на собственные заработанные или привлеченные средства, должна сначала провести аукцион. При этом не всегда он проходит успешно, тогда приходится проводить его повторно.

Особенно губительной вся эта волокита становится в сфере строительства. «Там схема такая, — объясняет В. И. Толстой. — Мы имеем права объявлять аукцион только тогда, когда нам известны лимиты финансирования. С момента, когда они введены, требуется время, чтобы составить техническое задание и сметную документацию.

Потом мы должны разместить информацию об аукционе и, подождав полтора месяца, провести конкурс. Затем две недели еще потребуется для того, чтобы заключить государственный контракт. Таким образом, если все проходит благополучно, мы начинаем строить только в мае-июне, когда половина строительного сезона уже позади.

Не дай Бог, если аукцион не состоится с первого раза, тогда все работы начнутся октябре месяце. А в декабре мы должны будем уже отчитаться за выполненную работу. То есть мы вынуждены будем подписать акты либо за работы, которые сделаны некачественно, либо за работы, которые вовсе не сделаны. Потом мы удивляемся — почему у нас мосты «прыгают» и плотины рушатся.

Все потому — что это сделано второпях, людьми, которые молоток держать в руках не умеют. Дальше этот процесс будет только набирать силу, потому что вся эта система направлена на созидание заведомо некачественных вещей».

Золотое дно для посредников

Несовершенный и «сырой» закон пытаются подлатать поправками и изменениями. За 2007-2009 годы в ФЗ-94 было внесено несколько сотен поправок, и процесс этот продолжается по сей день. И сам закон, и сопровождающие его многочисленные дополнения создают превосходную кормушку для многочисленных посредников – финансовых и юридических.

Так, в отличие от правил, действовавших до 2006 г., нынешний закон вместо требований к квалификации поставщика выдвигает условия финансового обеспечения – своеобразного залога на случай, если подрядчик не справится с заказом.

Для участия в торгах заказчики, как правило, устанавливают требование обеспечения исполнения заявки в размере 5% от начальной (максимальной) цены контракта – что составляет довольно солидную сумму, особенно для малых предприятий.

Это становится серьезным барьером для участия в конкурсе, поскольку у субъектов малого предпринимательства «оборот денежных средств невелик и изъятие даже незначительных сумм из оборота существенно замедляет процесс развития компании, поясняет Кирилл Кузнецов, руководитель Центра эффективных закупок «Тендеры.ру».

В Госдуме готовится к рассмотрению очередная поправка, предусматривающая снижение обеспечения заявки на участие в торгах с 5 до 2 процентов. Это «значительно увеличивает шансы на участие представителей малого бизнеса в госзаказе», — считает Елена Агапова, директор Центра госзаказа АНХ при правительстве РФ.

Пока же уже «расцвел специфичный вид посреднических услуг, суть которых — помогать малому и среднему бизнесу готовить документы для участия в торгах, а также предоставлять краткосрочные займы на период проведения процедуры торгов, — рассказывает Андрей Кузнецов, генеральный директор медиахолдинга «ОПОРА-Кредит», — причем, этим занимаются не крупные банки, а мелкие консалтинговые компании, и займы предоставляются далеко не под традиционные банковские проценты по кредитам, намного выше». Бизнес, по словам Андрея Кузнецова, вынужден соглашаться с такими условиями, иначе решить вопрос с отвлечением средств из оборотного капитала компании не всегда получается. «О чем это говорит? Это говорит об изначально завышенных требованиях, выигрывают от которых только посредники», — отмечает он.

Электронная система для галочки

С 1 января 2011 года все заказы на сумму свыше 500 тыс. рублей, в том числе на продукты питания, госзаказчики будут обязаны размещать на открытых электронных аукционах. Для этого им необходимо зарегистрироваться на любой из пяти электронных площадок. Четыре из них расположены в Москве, одна — в Татарстане.

Для регистрации нужно заполнить форму на сайте площадки, получить электронную цифровую подпись в органах казначейства и обеспечить связь через Интернет. Стоимость регистрации в зависимости от площадки составляет от 2,5 до 5 тыс. рублей в год.

То же самое предстоит сделать и местным производителям, которые рассчитывают участвовать в размещении госзаказа не только в своем, но и в других регионах.

Ожидается, что электронные торги снимут административные барьеры для участия в аукционах. На стадии размещения заказа госзаказчики не будут знать, кто является участником аукциона — заявки будут обезличенными, под номерами. Информацию о конкретном победителе заказчики узнают только после подведения итогов аукциона.

Однако при определенных плюсах, такая система имеет и явные минусы. Так, начальник Управления государственных закупок Министерства экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей Ростовской области. Г. А.

Лопаткин считает нецелесообразным «переводить на единые рельсы сотни тысяч заказчиков по всей стране», что потребует, к тому же и значительных затрат, указывает он.

По его мнению, «Каждый субъект в силах сформировать на своем локальном рынке достаточный уровень конкуренции среди участников госзаказа».

ФЗ-94 и экономия бюджетных средств

Рапорты о значительной экономии бюджетных средств, обеспечиваемой ФЗ-94, по мнению ряда экспертов, не отражают действительного положения дел, поскольку базируются на завышенной начальной цене, предлагаемой заказчиком на аукционах. «В многочисленных рапортах заказчиков самого разного уровня нередко можно слышать о том, что цены, против начальных, снижены на 30-50%.

О чем может говорить снижение цены в два раза? Во-первых, о том, что начальная цена была существенно завышена. Во-вторых, заказчику пытаются сбыть уцененную продукцию — некачественную, залежалую, контрафактную и т.д.

В-третьих, возможно, имела место «аукционная болезнь» добросовестного поставщика, представитель которого, впервые попав на аукцион, поддался «ажиотажному предложению» (ажиотажный спрос наоборот), превысил свои полномочия и снизил цену ниже нормального уровня.

Рассчитывать на повторение этой ошибки в следующий раз вряд ли уместно», — отмечает доктор экономических наук, профессор Института Макроэкономических Исследований В. И Смирнов. При этом, указывает он, затраты на процедуры, связанные с размещением заказов, практически не учитываются.

Необходимы не поправки, а новый закон

Целью закона о госзакупках должно быть повышение их эффективности, т.е. обеспечение наилучшего удовлетворения государственных и муниципальных нужд в пределах выделенных средств. Между тем, в ФЗ-94 такая цель даже не поставлена, отмечает В.

И Смирнов, а понятие «эффективность» применяется исключительно в контексте «использования бюджетных и внебюджетных средств» (ст. 1, ч.1), т.е. их экономии. Самоцелью этого закона «является конкуренция, которая должна вести к максимальному снижению цены.

Получается, что главное – это цена и сроки, и в итоге любая шпана за полцены и любые сроки берется выполнить сложную научную задачу, и здесь нет никакой экономии, а лишь прямой ущерб для государства, так как деньги истрачены, а результат абсолютно нулевой», заявляет ученый.

Помимо этого, система аукционов, предусматривает «начальную цену» заказчика, «которая не только поглощает всякую сомнительную экономию, но и ведет к реальному удорожанию закупок. В итоге низкокачественная продукция закупается по завышенной цене», добавляет эксперт.

Главным требованием большинства противников действующего закона является введение квалификационных требований. «Критерии отбора должны быть не только количественные. Обязательно необходимо учитывать и опыт работы в данной сфере, и количество сотрудников, и наличие соответствующих лицензий и т.д.», — подчеркивает В. И. Толстой.

«Заявка на участие – это только обещание что-то сделать, поэтому квалификационные требования должны находиться на входе, а не на выходе процесса закупок, чтобы обещания неквалифицированных участников не затмили квалифицированных при оценке заявок», — убежден В. И. Смирнов.

«Закон № 94-ФЗ ошибочен концептуально, бьет мимо цели, а в чем-то и прямо мешает ее достижению. Попытки его исправления только усугубляют положение. России нужен новый закон об общественных закупках», — считают экономисты.

Источник: https://kapital-rus.ru/articles/article/gorkaya_pravda_o_goszakupkah_v_rossii/

Нарушений на госзакупках больше, а поставщиков меньше

Председатель Счетной палаты Татьяна Голикова расстроена качеством госзакупок

Е. Разумный / Ведомости

В федеральном госзаказе нашлось 500 нарушений на 125 млрд руб. после 276 нарушений на 39,6 млрд в 2014 г., говорится в обзоре закупок государства и госкомпаний Счетной палаты (СП) по итогам 2015 г. (копия есть у «Ведомостей»). В региональных и муниципальных госзаказах нарушений 18 000 на 17,5 млрд руб. (в 2014 г. было 2000 на 7,4 млрд руб.).

Закупки госкомпаний прошли с нарушениями на 620 млн руб., пишет СП, а региональные палаты выявили нарушений еще на 3,8 млрд руб. СП впервые включила в мониторинг корпоративные закупки, «мы готовы сделать вывод о высоких коррупционных рисках данного закона [о закупках госкомпаний]», передала через пресс-службу председатель СП Татьяна Голикова.

Больше всего нарушений при отборе участников – например, заказчики устанавливают требования под «своего» поставщика, говорится в докладе. Госкомпании часто не соблюдают требования собственных положений о закупках, а сами положения не соответствуют закону. Есть проблемы с составлением и размещением планов-графиков, с заключением дополнительных соглашений при изменении цены контрактов.

Увеличиваются закупки у единственного поставщика (см. график), «что не лучшим образом влияет на экономию бюджетных средств», говорилось в докладе аудитора СП Максима Рохмистрова. В федеральном госзаказе единственный поставщик получил 35,2% (на 2,9 п. п. больше, чем в 2014 г.

), на региональном – 6,4% (на 1,6 п. п. больше), на муниципальном – 14,3% (в 2 раза больше). Единственные поставщики лидируют и в заказе госкомпаний – 40,4%, хотя их доля снижается (в 2014 г.

было 48,2%), но часто единственный поставщик маскируется в «прочих» способах закупки, разрешенных госкомпаниям («прочие» составили 55,3%).

Некоторые предприятия, являющиеся единственными поставщиками, находятся уже в процедуре банкротства или близки к этому, рассказала Голикова на коллегии, «мы в ряде случаев отдаем деньги предприятиям, которым мы вообще не должны их направлять по всем другим нормам законодательства».

Закон о закупках госкомпаний позволяет устанавливать неограниченное количество случаев закупок у единственного поставщика, обращает внимание СП. Аудиторы посмотрели положение о закупках 10 крупных заказчиков, у четырех заказчиков не оказалось ограничений: у «Роснефти», «Роснано», «Почты России» и «Уралвагонзавода».

Совет директоров оставил право за генеральным директором принимать решение о закупке у единственного поставщика, но пользуются им в исключительных случаях, говорит начальник управления по организации закупочной деятельности «Уралвагонзавода» Дмитрий Ельник.

У ФГУП «Почта России» закрытый перечень оснований для заключения договоров с единственным поставщиком, исключение только для министерства – по аналогии с законом о госзакупках, говорит замминистра связи Михаил Евраев.

«Роснефть» заключает много внутригрупповых сделок, которые не могут быть конкурентны, сказал представитель компании. Получить комментарии «Роснано» вчера вечером не удалось.

СП предлагает изменить закон о закупках госкомпаний, сообщила Голикова. Предложения в Минэкономразвития поступали, говорит его представитель.

Но если ограничить закупки у единственного поставщика, компании не смогут эффективно работать, опасается он.

Минэкономразвития предлагает вернуться к обсуждению вопроса о единственном поставщике после того, как будут приняты поправки, исключающие «прочие» способы закупки госкомпаний.

Высокая доля закупок у единственного поставщика еще не проблема, иногда они необходимы и проходят по самой низкой цене, считает первый проректор ВШЭ Александр Шамрин, беда в том, что госкомпании не видят необходимости отчитываться, единая информационная система не дает данных о сопоставимых сделках, нет каталога товаров, поэтому трудно оценить, когда закупки у единственного поставщика оправданны, а когда нет.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2016/03/31/635841-narushenii-goszakupkah

Правила госзакупок: анализ ошибок и нарушений | Экономическая газета

Павел ЖУКОВСКИЙ, начальник управления государственных закупок Министерства антимонопольного регулирования и торговли

Госзакупки находятся в процессе постоянной трансформации и совершенствования. Это необходимо для создания условий для добросовестной конкуренции и минимизации коррупционных рисков, чему однозначно способствует электронный формат конкурентных процедур.

По мере роста гласности и прозрачности процесса госзакупок увеличивается и количество жалоб, поступающих в МАРТ.

Возможность обжалования действий (бездействия) и (или) решений заказчика (организатора), комиссии и (или) ее членов, товарной биржи, оператора элек­тронной торговой площадки, оператора официального сайта в административном органе появилась у участников процедур госзакупок после вступления в 2013 г. в силу Закона «О государственных закупках товаров (работ, услуг)» (далее – Закон).

К примеру, за 11 месяцев т.г. комиссией МАРТ рассмотрено порядка 800 жалоб, 40% которых признаны обоснованными, а 20% – необоснованными, но процедуры отменены были в связи с выявленными нарушениями законодательства. Выявленные комиссией в ходе заседаний нарушения касаются:

1) несоблюдения уполномоченными должностными лицами заказчиков правил размещения информации о государственных закупках на официальном сайте и (или) электронной торговой площадке:

– не размещаются годовой план госзакупок либо сведения о товаре (работе, услуге), которые приобретаются в рамках проведения процедуры госзакупки, от­сутствуют в годовом плане. Согласно ч. 2 п.

10 Положения о порядке размещения информации о государственных закупках и актов законодательства о государственных закупках на официальном сайте, утв. постановлением Совмина от 22.08.

2012 № 778 (далее – постановление № 778), на официальном сайте размещаются:

годовой план госзакупок – до 8 мар­та т.г. (в случае выделения финансирования после указанного срока – в месячный срок после выделения финансирования);

изменения и (или) дополнения в годовой план госзакупок – в течение 15 календарных дней со дня их принятия;

– не размещаются сведения о договорах, а также об изменениях и дополнениях к ним и результатах их исполнения (либо нарушается установленный 20-дневный срок размещения такой информации).

После отмены Белстатом с 2015 г.

формы государственной статотчетности 1-торг (конкурс) все сведения о количественных и качественных показателях госзакупок по­ступают в госорганы исключительно с официального сайта.

Напомним, что на нем должны размещаться сведения о договорах, заключенных в результате проведения конкурентных процедур госзакупок на официальном сайте и электронных торговых площадках, биржевой площадке (открытый конкурс, электронный аукцион, процедура запроса ценовых предложений, бир­жевые торги), а также заключенных путем процедуры закупки из одного источника посредством маркетингового исследования рынка и переговоров с известными поставщиками (подрядчиками, исполнителями);

– не размещаются на официальном сайте и (или) электронной торговой площадке конкурсные (аукционные) документы, документы запроса ценовых предложений одновременно с размещением приглашения к участию в процедуре государственной закупки либо указанные документы не соответствуют по содержанию требованиям законодательства о государственных закупках.

При этом одним из основных нарушений является отсутствие в составе документов проекта договора, в т.ч. соответствующего предмету закупки. Обращаем внимание, что согласно п. 1 ст.

25 Закона договор между заказчиком и участником-победителем (участником процедуры закупки из одного источника) заключается на условиях, указанных в предложении такого участника и документах, представляемых участнику для подготовки предложения, а в случае проведения электронного аукциона – по цене последней ставки этого участника, в т.ч. с учетом ее уменьшения в соответствии с ч. 4 п. 5 ст. 47 Закона, если такое уменьшение имело место, а также с учетом применения преференциальной поправки, размер которой установлен подп. 1.7 п. 1 постановления № 778. Следовательно, между заказчиком и участником-победителем (участником процедуры закупки из одного источника) должен заключаться именно тот договор, проект которого являлся частью документации о закупке.

До подписания проекта договора сторонами он подлежит корректировке исключительно в части включения в него информации о поставщике (подрядчике, исполнителе) и предмете закупки (наименование товара (работы, услуги), количественные и качественные характеристики), размере обеспечения исполнения обязательств по договору (если предоставление такого обеспечения обязательно в соответствии с документами о закупке);

2) нарушения порядка проведения государственной закупки в части несоблюдения требований законодательства в части описания и формирования предмета государственной закупки (ст. 20 Закона):

– указываются конкретные товарные знаки, источник происхождения товара (работы, услуги) и его производитель или поставщик, либо технические характеристики списываются с конкретного товара, что ограничивает добросовестную конкуренцию между участниками. При этом п. 3 ст.

20 Закона позволяет указывать технические показатели (характеристики) пред­мета госзакупки в виде ссылок на конкретные товарные знаки, знаки обслуживания, фирменные наименования, патенты, эскизы или модели, конкретный источник происхождения товара (работы, услуги) и его производителя или поставщика (подрядчика, исполнителя) только в том случае, если такие ссылки вызваны отсутствием конкретного способа описания требований к предмету государственной закупки.

Как показала практика, заказчики (организаторы) указывают в документации о закупке слова «или аналог» после указания конкретных товарных знаков и при этом не описывают предмет закупки даже в тех случаях, когда это возможно ведет в будущем к субъективному подходу комиссии заказчика (организатора) к оценке предложений участников, предлагающих товары иных производителей или моделей, отличных от указанных в документации.

Единственная возможность сделать исключение из такого запрета – невозможность использования аналогов в целях обеспечения совместимости с ранее закупленными товарами (выполненными работами, оказанными услугами). Пример – необходимость приобретения оригинальных запчастей для машин и оборудования в период гарантийного срока;

– объединены в один лот лицензируемые и нелицензируемые, сертифицируемые и несертифицируемые, подлежащие аттестации и не подлежащие аттестации виды работ (услуг), что ограничивает круг потенциальных участников;

– объединены в один лот товары (работы, услуги), выпускаемые различными производителями, осуществляемые раз­ными подрядчиками (исполнителями), что ограничивает допуск непосредственно производителей и способствует необоснованному посредничеству.

Большое внимание в ходе рассмотрения жалоб участников по нарушению заказчиком (организатором) требований ст. 20 Закона уделяется вопросу обеспечения возможности участия в государственных закупках юридических и физических лиц, в т.ч.

индивидуальных пред­принимателей, а также развития добросовестной конкуренции.

При этом учитывается обоснование технологической и функциональной связи друг с другом неоднородных товаров (работ, услуг) в случае объединения их в одном предмете госзакупки или его части (лоте);

3) установления перечня документов и сведений с целью подтверждения квалификационных данных уча­ст­ника, ограничивающих добросовест­ную конкуренцию:

– истребование документов, не предусмотренных действующим законодательством в качестве обязательных при приобретении конкретного товара (работы, услуги);

– выставление в качестве обязательного условия опыта работы с определенными заказчиками или их группой (учреждениями здравоохранения, образования), отзывов о работе от определенных организаций (облисполкомов, райисполкомов) и др.;

4) нарушения порядка проведения государственной закупки в части незаконного отклонения либо незаконного допуска предложения участника к участию в процедуре государственной закупки.

Только за сентябрь–ноябрь т.г. в ходе рассмотрения комиссией МАРТ жалоб выявлено более 40 фактов нарушения законодательства о госзакупках заказчиками (организаторами) либо их комиссиями, составлено и направлено в суд 26 протоколов об административном правонарушении.

Ответственность за нарушение законодательства в данной области предусмотрена КоАП. При этом установленные ч. 4 ст. 11.16 КоАП нарушения не предполагают наличия каких-либо последствий (ущерба), поскольку состав указанной нормы является формальным.

Источник: https://neg.by/novosti/otkrytj/pravila-goszakupok—-analiz-oshibok-i-narushenij

Ошибки участников госзакупок

Участники госзакупок продолжают совершать типичные ошибки. Давайте рассмотрим наиболее распространенные ошибки участников государственных закупок, на которые стоит обратить внимание.

Участники государственных закупок (особенно это касается начинающих) продолжают совершать типичные ошибки. Какие из них наиболее распространены? Что сделать, чтобы их избежать, участвуя в тендерах на право заключения государственных контрактов? Где найти ответы на возникающие вопросы и искать помощи?

Те, кто даже не пытался бороться за право заключения государственных контрактов, думают, что участвовать в государственных закупках просто, если у вас имеется хороший товар, и вы являетесь профессионалом по своему направлению бизнеса. Но практики-то знают, что этого далеко не достаточно, поэтому советуют обратить внимание на ошибки участников госзакупок.

1. В своей заявке участником тендера указана цена без учета НДС

Заказчиком такая заявка участника отклоняется. Все налоговые платежи, пошлины, иные сборы, затраты, связанные со страхованием, оплату которых исполнитель обязан произвести в полном соответствии с условиями контракта, необходимо включить в общую цену представленной участником заявки.

2. Участником нарушена последовательность предоставления документов, которые входят в состав заявки в процессе подготовки к тендеру

Такая заявка может быть отклонена, поскольку документы, которые прилагаются к заявке, должны быть представлены в порядке, регламентированном Формой «Опись документов».

Все дополнительные документы, прикладываемые участником конкурса по своему усмотрению при размещении заказа и на которые есть ссылки в Формах документации, надо прилагать только после того, как представлены все обязательные документы, перечисленные в конкурсной документации.

Очень важно учитывать, что Форма «Опись документов» должна быть первым листом пакета документов, прилагаемых к заявке на участие в тендере, и её нужно прошивать.

3. Технические характеристики товара недостаточно конкретизированы

Если в заявке указано, что при проведении работ необходимо использовать бумажные двухслойные обои, толщина которых должна составлять 0,5-1 мм, то недостаточно простого указания марки обоев. Такую заявку заказчик отклонит.

В заявке необходимо указать толщину обоев, что они двухслойные и бумажные, также обязательно должны содержаться сведения о торговой марке (если такая информация отсутствует, то нужно написать «торговая марка товара отсутствует»).

Также стоит различать маркировку товара (к примеру, кирпич М-130) и его торговую марку (например, обои «Classic»). Маркировка (М-130) – это сокращенное обозначение стандарта, а торговая марка представляет собой зарегистрированный товарный знак.

4. Фальшивые гарантии банков

Многие думают, что не стоит тратить время и деньги на то, чтобы получить настоящую гарантию, если есть уверенность в выполнении контракта без нареканий, а о предоставлении фальшивой гарантии никто не узнает.

Уважаемые участники тендеров по госзакупкам! Не прибегайте к «серым схемам» получения банковских гарантий, поскольку на практике это с легкостью раскрывается заказчиком. Нужно лишь выбрать банк из списка кредитных организаций, который утвержден Минфином РФ, а затем проверить информацию о «судьбе» выданных им гарантий в реестре, находящемся на сайте.

Если при выполнении контракта заказчиком будет установлено, что гарантия недействительна, то заказчик может совершить следующие действия:

• в одностороннем порядке расторгнуть контракт;
• внести сведения о контрагенте в реестр недобросовестных поставщиков (РНП).

В этом случае цена многократно возрастет, к тому же, необходимо будет уплатить неустойку и штраф за срыв контрактных обязательств, и не исключено знакомство с УК России. 

5. Наиболее распространенной ошибкой участника аукциона является подача «пустого согласия». 

В аукционной документации заказчик просит выполнить определённый объем работ, указывая конкретные материалы, которые должны быть применены, а также требования к ним.

В первой части своей заявки участник дает согласие на выполнение работ, будучи полностью уверенным, что этого вполне достаточно, но не указывает перечень и характеристику материалов, которые будут использованы.

На практике такие заявки, как правило, отклоняют.

Теги: ошибки участников закупок, госзакупки,

Количество просмотров: 168

Пожалуйста, оцените, насколько был полезен данный материал

Источник: https://fksrf.pro/info/88.html

Контрольные закупки налоговыми органами узаконили

В течение длительного времени арбитражные суды не признавали нарушения организациями и индивидуальными предпринимателями правил продажи товаров, выдачи кассовых чеков и другие, связанные с обслуживанием потребителей нарушения, если они были выявлены при проведении налоговыми инспекторами так называемых «контрольных закупок», то есть, когда инспектор с целью «поймать» продавца на нарушении покупал у него что-то, и потом оформлял акт о нарушении. Чаще всего при таких проверках выявляются нарушения законодательства о применении контрольно-кассовой техники.

Арбитражные суды, как правило, ссылались при разборе таких дел на нормы Федерального закона от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».

Согласно статье 6 указанного закона при осуществлении оперативно-розыскной деятельности проводятся оперативно-розыскные мероприятия, в том числе проверочная закупка.

Статьёй 13 этого закона определён исчерпывающий перечень органов, подразделения которых имеют право осуществлять оперативно-розыскную деятельность. Налоговых органов в этом перечне нет.

Таким образом, проводить контрольную (проверочную) закупку для выявления нарушений законодательства о применении ККТ налоговые органы вправе только в присутствии других органов, уполномоченных осуществлять оперативно-розыскную деятельность, например, органов внутренних дел.

Не даёт права налоговым органам проводить контрольные закупки и Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».

Согласно части 1 статьи 7 Закона 54-ФЗналоговые осуществляют контроль за соблюдением организациями и индивидуальными предпринимателями требований этого Федерального закона, а согласно части 2 этой статьи органы внутренних дел взаимодействуют в пределах своей компетенции с налоговыми органами при осуществлении последними указанных в статье 7 контрольных функций.

Но в последнее время подходы к «контрольным закупкам» изменились. Причиной этого изменения стал «Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2 (2015)», утверждённый Президиумом Верховного Суда РФ 26 июня 2015 года.

Был рассмотрен следующий вопрос:вправе ли суд принимать акт контрольной закупки в качестве доказательства, подтверждающего факт невыдачи кассового чека, при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ?

Верховный суд дал следующий ответ.

Невыдача организацией или индивидуальным предпринимателем покупателю (клиенту) при осуществлении с ним наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в момент оплаты отпечатанного контрольно-кассовой техникой кассового чека, то есть неприменение контрольно-кассовой техники, нарушает требование, предусмотренное абзацем четвертым п. 1 ст. 5 Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Закон), и влечет административную ответственность в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.

Контроль за применением контрольно-кассовой техники на основании ст. 7 Закона, а также ст. 7 Закона Российской Федерации от 21 марта 1991 г. N 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» возложен на налоговые органы, к компетенции которых, в частности, относится проведение проверки выдачи организациями и индивидуальными предпринимателями (продавцами) кассовых чеков.

Исходя из указанных положений действия сотрудника налогового органа, выразившиеся в совершении им как покупателем (клиентом) расчетов с продавцом, в рамках проводимой проверки (контрольная закупка) осуществляются в пределах предоставленных законом полномочий и не подпадают под регулирование Федерального закона от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» в части, касающейся оперативно-розыскных мероприятий по проведению проверочной закупки.

Как указано в п. 19 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 октября 2006 г.

N 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», акт контрольной закупки может служить доказательством, подтверждающим факт реализации товаров, при рассмотрении дел об административной ответственности, предусмотренной ст. 14.5 КоАП РФ.

Следовательно, судья вправе приобщить к материалам дела акт контрольной закупки, который впоследствии должен быть оценен по правилам ст. 26.

11 КоАП РФ наряду со всеми иными собранными по делу доказательствами, в том числе протоколом об административном правонарушении, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями свидетелей и иными документами, к которым в силу ч. 2 ст. 26.7 КоАП РФ могут быть отнесены материалы фото- и киносъемки, звуко- и видеозаписи.

Опираясь на это постановление, арбитражные суды активно начали приобщать к материалам дел акты контрольных закупок и оценивать их наряду с другими собранными по делу доказательствами.

Вот одно из недавних дел — Постановление Девятого апелляционного арбитражного суда от 19 августа 2015 года по делу № 09АП-28582/2015.

Налоговая инспекция провела контрольную закупку у ООО «Южный двор-166» из города Москвы. В принадлежащем предприятию магазине налоговым инспектором был приобретён товар на сумму 22 рубля. Кассовый чек при этом был выдан, но было обнаружено, что фактический адрес ведения деятельности не соответствует сведениям об адресе места установки ККТ, заявленном при регистрации в налоговом органе.

На основании полученных данных ИФНС России № 7 по городу Москве был составлен протокол по делу об административном правонарушении. На основании контрольной закупки было вынесено постановление по делу об административном правонарушении и назначено наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 рублей по ч.2 ст.14.5 КоАП РФ.

Не согласившись с указанным постановлением о привлечении к административной ответственности, предприятие обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании данного постановления незаконным и его отмене.

Суд первой инстанции пришел к выводу о нарушении налоговым органом процедуры привлечения предприятия к административной ответственности — неправомерности проведения контрольной закупки.

Однако апелляционный суд не согласился с этим.

По его мнению, акт контрольной закупки может служить доказательством, подтверждающим факт реализации товаров, при рассмотрении дел об административной ответственности, предусмотренной ст.14.5 КоАП РФ.

Поэтому апелляционный суд отменил решение суда первой инстанции и оставил в силе постановление налогового органа о привлечении ООО «Южный двор-116» к административной ответственности.

Источник: https://www.kaminsoft.ru/291-kaminnewspaper/pravovoj-kommentarij/arbitrazhnaya-praktika/2015/3787-kontrolnye-zakupki-nalogovymi-organami-uzakonili.html

Оформляем договор и акт на закупку у физлица

На вопрос, может ли физлицо участвовать в госзакупках, отвечает статья 3 Закона о контрактной системе в сфере закупок. Она определяет, что участником торгов может быть, в том числе физлицо, которое не является индивидуальным предпринимателем.

Закупка товара у физического лица юридическим лицом возможна как конкурентным способом (проведение конкурсов, аукционов), так и используя положения статьи 93 ФЗ-44.

К примеру, граждане зачастую являются исполнителями по таким договорам, как оказание преподавательских услуг или в качестве экскурсовода.

Физлица не могут принимать участие в торгах, ориентированных на такие категории участников, как СМП и СОНКО (данный факт обязательно указывается заказчиком в закупочной документации).

Необходимо иметь в виду, что заявка, подаваемая во время проведения закупочных процедур таким поставщиком, должна иметь некоторые отличия. К таковым, к примеру, можно отнести:

• ФИО и место жительства указанного поставщика (вместо наименования и юридического адреса организации);
• документы, удостоверяющие личность (вместо выписки из ЕГРЮЛ);
• ИНН обязательно указывают лишь организации-участники, при этом, если поставщик — физлицо, комиссия заказчика не вправе требовать от него указать эти данные в заявке.

Помните, что при заключении контракта с гражданином стоимость его должна быть уменьшена на сумму НДФЛ (13 % от цены контракта). Об этом говорится в ст. 34 ФЗ № 44.

Обращаем внимание, что не так давно в Интернете появились всевозможные сайты для СП закупок физлиц, однако они не имеют ничего общего с торгами, проводимыми в соответствии с нормами 44-ФЗ. Напомним, аббревиатура СП у такого ресурса означает «совместные покупки».

Договор на закупку с физлицом

Процесс заключения такого договора аналогичен тому, как он подписывается с любой коммерческой организацией. Статьей 161 Гражданского кодекса РФ закреплено, что сделки с гражданином подтверждаются путем заключения договора в простой письменной форме.

Однако, есть некоторые особенности, о которых важно помнить бюджетной организации. В их числе можно выделить:

• у заказчика возникает обязанность уплаты страховых взносов (Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования);
• как уже было указано выше, в контракт должно быть заложено условие о снижение его цены на сумму налоговых платежей.

Образец договора закупки у физического лица

Скачать

Закрывающие документы по контракту

Подтверждением исполнения обязательств по контракту является подписание закупочного акта. В случае, если разногласия все же появятся и наступит необходимость разрешить их в судебном порядке, такой документ послужит доказательством.

Образец закупочного акта может быть обязательным приложением к заключаемому контракту. Из требований к содержанию можно выделить указание сведений о сторонах, а также о товарах, работах или услугах, которые были получены заказчиком. Акт составляется в двух экземплярах для каждой из сторон.

Образец акта закупки у физического лица

Скачать

Источник: https://gosuchetnik.ru/goszakupki/oformlyaem-goskontrakt-s-fizicheskim-litsom