Порядок ввода онлайн-кассы для ип в 2017 году — все о налогах

Применение онлайн касс для ИП: последние новости

Переход на новую фискальную систему с передачей электронных кассовых чеков в налоговые органы касается как организаций, так и индивидуальных предпринимателей. В большинстве случаев онлайн кассы для индивидуальных предпринимателей потребуется установить к 1 июля 2018 года, но отдельные виды деятельности подпадают под общие правила. Для них срок обозначен июлем 2017 года.

Все, кто принимает наличные деньги за проданные товары или оказанные услуги, по новому закону обязаны установить ККТ. А поскольку с 1 февраля 2017 года регистрируется и ставится на учет только техника, позволяющая передавать фискальные данные в ФНС, то, соответственно, касса онлайн для индивидуальных предпринимателей обязательна так же, как для учреждений и организаций.

Однако сроки перехода установлены разные, в зависимости от характера деятельности и системы налогообложения. Можно условно разделить их на три группы.

1. Если ИП и раньше работал с кассовым аппаратом, который требовалось применять по закону, он может использовать его до 1 июля 2017 года. За это время нужно модернизовать его, установить фискальный накопитель, подключить к Интернету, и выбрать для передачи данных одного из операторов (ОФД). Их список опубликован на сайте ФНС.
2. Если предприниматель занимался оказанием услуг населению, и работал по ЕНВД или ПСН, он может работать без ККТ еще год. Онлайн кассы с 2018 года для ИП на «вмененке» и патенте станут обязательным условием работы. В это список попадают точки розничной торговли и общепита площадью до 150 м2, автотранспортные перевозки, бытовые услуги населению (п. 2, ст. 346.26 НК). Они могут продолжать работу при условии выдачи квитанции на БСО по первому требованию покупателя.
3. Для тех, кто занимается продажей подакцизных товаров, льготы не предусмотрены. Они подчиняются общим для всех правилам. При торговле алкогольными напитками, включая пиво, онлайн кассы для ИП в 2018 году должны использоваться уже с 1 апреля. Это связано с изменениями в законе № 171-ФЗ, согласно которому ККТ теперь нужно устанавливать даже в точках общепита.

Остался небольшой перечень видов деятельности, занимаясь которыми можно будет работать без кассы: сезонная торговля, мелкий ремонт (галантерея, обувь), продажа газет.

В связи с очень сжатыми сроками введения онлайн касс для ИП, больше половины из них не успевают приобрести новые аппараты, и зарегистрировать их до 1 июля. Больше 30 % предпринимателей не могут это сделать просто потому, что производители не успевают изготовить технические средства и оборудование в требующемся количестве.

На всероссийской конференции, которая прошла в Москве в апреле этого года, глава ФНС пообещал, что налоговая инспекция какое-то время не будет применять штрафные санкции для «опоздавших».

Однако, при условии, что предприниматель сделал все возможное для того, чтобы исполнить закон вовремя.

Это значит, желательно иметь на руках договор с на поставку и переоборудование онлайн кассы, даже если срок в нем обозначен позднее июля 2017 года.

Кроме того, в первом чтении принят законопроект о возмещении затрат на покупку и модернизацию кассы онлайн для индивидуальных предпринимателей на вмененном налоге и патенте.

Они смогут снизить уплату налогов на величину расходов, но не больше чем на 18 тысяч рублей.

К тому же, власти обещают продлить срок действия ЕНВД после 2021 года, поскольку новый фискальный режим позволит контролировать объем выручки таких малых предприятий.

(35

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/pravo/online-kassa/dlya-individualnyh-predprinimatelej.html

Нужна ли онлайн-касса индивидуальным предпринимателям и какую лучше выбрать

Вступившие в силу поправки в 54-ФЗ обязали предпринимателей перейти на контрольно-кассовую технику, отправляющую сведения о всех продажах в налоговую в автоматическом режиме. В этой статье мы расскажем о том, нужна ли онлайн-касса для ИП, а также о каких особенностях ее применения необходимо знать.

Применение закона 54-ФЗ для ИП: что нужно знать

Нужна ли онлайн касса для ИП: для кого переход обязателен?

Согласно действующему закону об использовании контрольно-кассовой техники, все юридические лица и предприниматели обязаны завести контрольно-кассовый аппарат в случаях, если они реализуют продукцию, оказывают услуги или выполняют работы за наличный расчет или безналичную оплату.

При этом законодательством предусмотрен ряд исключений, в случае которых использования онлайн-кассы можно избежать. К таким исключениям относятся:

• организации и предприниматели, занимающиеся отдельными видами деятельности (изготовлением ключей, ремонтом обуви и т.п.);
• организации и предприниматели, занимающиеся продажей газет/журналов в киосках, напитков в розлив, мороженого, торговлей на розничных рынках или ярмарках, торговлей квасом или молоком с автоцистерн, продажей сезонных фруктов/овощей (в т. ч. бахчевые развалы);
• организации и предприниматели, находящиеся в труднодоступной местности (местность в обязательном порядке должна присутствовать в утвержденном на региональном уровне списке) – но для этих предпринимателей есть поправка: они могут не применять ККТ, но обязаны выдавать клиенту документ об оплате;
• аптечные организации в сельских фельдшерских пунктах.

Для всех остальных организаций и предпринимателей использование кассового аппарата обязательно вне зависимости от формы регистрации бизнеса.

С видео на эту тему можно ознакомиться ниже:

Законодательство

Применение онлайн-касс предпринимателями регламентируется Федеральным законом №54-ФЗ, с актуальной версией которого можно ознакомиться на правовом портале «Консультант Плюс» по ссылке https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42359/.

На УСН

Предприниматель, выбравший «упрощенку» и ведущий с собственными клиентами наличный расчет, обязан завести контрольно-кассовую машину. При этом безналичная оплата также должна сопровождаться выдачей чеков.

Не нужны контрольно-кассовые аппараты лишь в тех случаях, если предприниматель:

• осуществляет только безналичные платежи на расчетные счета организаций и других предпринимателей;
• осуществляет деятельность в отдаленной/труднодоступной местности;
• оказывает населению виды услуг, которые по закону предусматривают замену чеков на БСО.

На ЕНВД

На сегодняшний день требование об обязательном применении контрольно-кассовой техники к предпринимателям на ЕНВД не относится.

По закону такие бизнесмены имеют право выдавать собственным клиентам как кассовые чеки, так и иные подтверждающие бумаги, в том числе товарные чеки, квитанции и бланки строгой отчетности.

При этом выдаваться товарный чек или квитанция должны по первому требованию клиента.

На патенте

Для предпринимателей на патенте требование об обязательном переходе на онлайн-кассы в текущем году также не относится. При этом отказать клиенту в выдаче удостоверяющего расчет документа ИП на патенте так же, как и «вмененщики», не вправе, так как это будет являться грубым нарушением и повлечет за собой наложение серьезного штрафа.

Когда ИП должны перейти на онлайн-кассы: сроки установки

В зависимости от направления работы и выбранного налогового режима сроки перехода на ККТ несколько разнятся.

С 1 февраля текущего года была прекращена регистрация кассовых аппаратов старого образца.

С 1 февраля по 1 июля этого же года был осуществлен переход на ККТ предпринимателей на УСН и ОСНО, а также продавцов алкогольной продукции вне зависимости от типа налогообложения.

В то же время предприниматели на ЕНВД и патенте, не реализующие алкоголь в любых его проявлениях, обязаны использовать новые кассовые аппараты лишь с 1 июля 2018 года. К ним требование об использовании контрольно-кассовой техники с 2017 года не имеет отношения.

Можно ли модернизировать старую кассу или нужна новая?

Онлайн-касса представляет собой специальный контрольно-кассовый аппарат, имеющий подключение к Интернету и за счет этого способный работать в онлайн-режиме. Касса может быть как новой, так и модернизированной. Главное при этом – соответствие аппарата требованиям статьи 4 Федерального закона 54-ФЗ, а именно:

• корпус с заводским номером;
• наличие фискального накопителя и устройства для печати фискальных документов;
• печать QR -кода размером не менее 20х20 миллиметров;
• часы с реальным временем в корпусе устройства;
• передача сведений в ФН;
• формирование и передача фискальных документов в электронном виде оператору сразу после внесения данных в ФН;
• прием подтверждений оператора о получении данных или информации об отсутствии данного подтверждения.

Узнать о том, может ли быть модернизирована конкретная модель устройства, можно при непосредственном обращении к его производителю.

Реестр касс, соответствующих требованиям законодательства, можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Штраф за отсутствие

За нарушение требований 54-ФЗ для предпринимателей предусмотрена следующая система штрафов:

• за работу без онлайн-кассы: от 25% до 50% от суммы выручки, но не менее 10 тысяч рублей;
• за использование старой кассы: 3 тысячи рублей;
• за непередачу электронного чека: 10 тысяч рублей.

Какую онлайн-кассу выбрать для ИП на УСН?

На современном кассовом рынке представлено множество моделей онлайн-касс, идеально подходящих как для малого, так и для среднего бизнеса. Рассмотрим наиболее востребованные модели ККТ:

• Атол 90Ф – компактное кассовое устройство, выделяющееся на фоне конкурентов многофункциональностью и возможностью автономной работы. В аппарат встроен аккумулятор, который способен удерживать заряд на протяжении 12 часов. Возможно подключение сканера штриховых кодов, дисплея покупателя и дополнительной клавиатуры. Средняя стоимость устройства – 17 тысяч рублей.

• Пионер 114Ф – кассовый терминал со встроенным фискальным накопителем, ЖК-дисплеем, термопринтеров и водонепроницаемой клавиатурой. Касса может быть подключена к компьютеру и сканеру. Есть порт для подключения к Интернету. Возможен автономный режим работы. Средняя стоимость агрегата – 19 тысяч рублей.

• Меркурий 115Ф – портативно контрольно-кассовый аппарат, оснащенный принтером для печатки чеков, дисплеем, клавиатурой и фискальным накопителем. Мощный аккумулятор позволяет устройству работать в автономном режиме до 30 часов без подзарядки. Имеется «спящий режим». Отличительными особенностями агрегата является малый вес и возможность работы при низких температурах. Средняя стоимость машины – 19 тысяч рублей.

• Элвес МФ – мобильная, портативная онлайн-касса, отличающаяся универсальностью и автоматической работой. Идеально подходит как для стационарной, так и для выездной деятельности. Способна работать автономно даже при низких температурах. К Интернету может подключаться с помощью Wi-Fi. Средняя стоимость устройства – 19 тысяч рублей.

• Эвотор Стандарт Плюс ФН – уникальная, полностью автоматизированная, умная техника, способная обеспечить кассовому узлу стабильную и бесперебойную работу. Поставляется аппарат в комплекте со сканером штрих-кодов и фискальным накопителем. Оснащен встроенным принтером. Средняя стоимость комплекта – 35 тысяч рублей.

• Эвотор Стандарт ФН – стандартный терминал, отличающийся эффективной работой и универсальностью. Есть возможность подключения дополнительных устройств – аппарат оснащен 6 USB-портами. Средняя стоимость аппарата – 28 тысяч рублей.

Как заключить договор с ОФД и какой выбрать?

Для того чтобы начать работу с контрольно-кассовой техникой, предпринимателю необходимо выбрать ОФД и заключить с ним соответствующий договор на обслуживание. Официальный список аккредитованных операторов размещен на сайте ФНС. На сегодняшний день там 14 организаций, каждая из которых полностью удовлетворяет требованиям законодательства:

• АО «Энергетические системы и коммуникации»;
• ООО «Такском»;
• ООО «Эвотор ОФД»;
• ООО «Ярус»;
• ООО «Петер-Сервис Спецтехнологии»;
• ООО «Яндекс.ОФД»;
• ООО «Электронный экспресс»;
• ЗАО «Калуга Астрал»;
• ООО «Компания «Тензор»;
• ООО «Корус Консалтинг СНГ»;
• АО «Производственная фирма «СБК Контур»;
• АО «Тандер»;
• ООО «Удостоверяющий центр «ИнитПРО»;
• ООО «Группа Элемент».

Ознакомиться с актуальным списком аккредитованных операторов фискальных данных можно здесь: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/.

Согласно действующему законодательству, договор на обработку фискальных данных должен содержать в себе:

• реквизиты сторон;
• перечень оказываемых услуг и их стоимость;
• порядок проведения оплаты;
• срок действия договора;
• ответственность сторон.

Для оформления договора с оператором клиент должен получить КЭП, зарегистрироваться на сайте ОФД, оплатить его услуги и подписать документ имеющейся электронной подписью.

Внимание: Не заключать договор с оператором фискальных данных предприниматели могут лишь в том случае, если они расположены в местности, значительно удаленной от сетей связи и не имеют возможности подключения к интернету.

Можно ли работать с ЕГАИС?

ЕГАИС – единая государственная автоматизированная информационная система, разработанная государством с целью контроля объемов производимого этилового спирта, а также оборота спиртосодержащей и алкогольной продукции.

Согласно действующему законодательству, любые манипуляции с алкогольными товарами (включая прием, поступление на склад, продажу и списание) должны быть отражены в данной системе. С поставщиками ЕГАИС работает с 2016 года.

Для подключения к ЕГАИС необходимы:

• Интернет (минимальные требования к скорости — 256 кбит/с);
• КЭП и JaCarta – необходимы для подписи электронных документов в ЕГАИС;
• УТМ – универсальный транспортный модуль (приложение), которые позволяет направлять данные в ЕГАИС;
• товароучетная программа для ЕГАИС;
• совместимая с ЕГАИС кассовая программа;
• 2-D сканер для считывания «алкогольных» штриховых кодов;
• фискальный регистратор с возможностью печати QR-кодов.

Нарушение порядка подключения к ЕГАИС грозит предпринимателям наложением штрафа в размере до 15 тысяч рублей.

При проведении ряда отдельных операций без соответствующей фиксации в ЕГАИС предприниматель может быть обвинен в незаконном обороте алкогольной продукции. При этом производитель, ведущий деятельность без регистрации в системе, в судебном порядке будет лишен лицензии.

Сколько стоит онлайн-касса и услуги по ее обслуживанию для ИП?

Приблизительный расчет затрат на работу онлайн-кассы выглядит следующим образом:

• модернизация старого кассового аппарата: от 5 тысяч рублей;
• приобретение нового аппарата: от 20 тысяч рублей;
• программное обеспечение для ККТ: от 5 тысяч рублей;
• услуги Интернет-провайдера: от 500 рублей в месяц;
• услуги ОФД: от 3 тысяч рублей в год.

Где купить?

Купить контрольно-кассовую технику предприниматели могут как в специализированных магазинах, так и напрямую от производителя.

Наиболее популярными производителями ККТ, продающими свою продукцию напрямую предпринимателям, являются:

• «Пионер»: https://pioner-kkm.ru/;
• «Касби»: https://tdkasbi.ru;
• «АТОЛ»: https://www.atol.ru/;
• «Эвотор»: https://evotor.ru.

Применение онлайн-касс для ИП последние новости

Для ИП отменили онлайн кассы?

На просторах Сети размещено множество сообщений о возможной отмене онлайн-касс для предпринимателей.

Действительно, за текущий год Государственной Думой неоднократно рассматривались проекты о переносе сроков перехода на ККТ, а также о полной отмене онлайн-касс для микробизнеса.

Однако поддержки депутатов и Министерства финансов такие законопроекты не вызвали, поэтому окончательным сроком перехода на ККТ для предпринимателей по-прежнему остается 1 июля 2018 года.

Таким образом, онлайн-касса для индивидуального предпринимателя – не только обязательное условие ведения деятельности в рамках закона, но и аппарат, значительно упрощающий работу. Главное при этом – правильно подобрать контрольно-кассовую машину, тогда ее использование станет не только вынужденным, но и выгодным.

Источник: https://biz-faq.ru/organizaciya-biznesa/onlajn-kassy/onlajn-kassa-dlya-ip.html

Обязательное введение кассовых аппаратов для ИП и ООО :

Изменения в части осуществления наличных расчетов наделали немало шума среди бизнесменов. Закон о введении новых кассовых аппаратов вступил в силу в середине 2017 года.

С тех пор многие из тех, кто раньше мог принимать денежные средства от физических лиц без кассовых аппаратов, такое право потеряли или потеряют в ближайшем будущем.

Что нужно знать компаниям и предпринимателям, чтобы не нарушить законодательство о ККТ?

Что изменилось

С 1 июля текущего года внесены поправки в закон о контрольно-кассовой технике № 54-ФЗ. Изменения настолько серьезные, что полностью меняют весь порядок осуществления расчетов с физическими лицами.

Среди прочего — введение кассовых аппаратов для тех субъектов, которые раньше их не применяли.

Поправки коснулись не только денежной наличности, но и электронных средств, коим являются банковские карты, валюта онлайн-кошельков и даже платежные поручения.

Появилось понятие «онлайн-касса» — это аппарат, который не только выбивает чеки, но и направляет их через интернет на сервер Налоговой службы. Передача осуществляется через посредника — оператора фискальных данных.

Таким образом, любая операция, проведенная через кассу организации или предпринимателя, сразу же попадает в налоговую инспекцию. Это выводит контроль расчетов на совершенно иной уровень. После повсеместного введения новых кассовых аппаратов проверки станут неактуальны, и ФНС планирует в перспективе полностью от них отказаться.

Самим бизнесменам тоже должно стать легче, ведь инспекторы будут заходить реже, да и отчетность должна упроститься.

Кого уже коснулись изменения

С 1 июля 2017 года применение старых ККМ без функции передачи информации через интернет на территории России запрещено. Все субъекты экономической деятельности, которым положено выбивать кассовые чеки, сегодня работают через онлайн-кассы. А это — абсолютно все организации и ИП, применяющие основную систему налогообложения или «упрощенку».

Исключение из этой группы пока составляют компании и предприниматели сферы услуг, вне зависимости от применяемой системы налогообложения. Они могут выдавать покупателям бланки строгой отчетности (БСО), напечатанные в типографиях. Но это временно — закон о введении кассовых аппаратов дает такую возможность лишь до 1 июля 2018 года.

С этой даты для печати бланков нужно применять специальные аппараты, которые, по сути, являются разновидностью кассовой техники. Они так и называются — БСО-ККТ. Как вариант, можно выдавать покупателям обычный кассовый чек, сформированный при помощи онлайн-кассы. В любом случае установки аппарата продавцам услуг избежать не удастся.

Обязательное введение кассовых аппаратов для остальных

Многие небольшие компании и предприниматели на ЕНВД пока обходятся без ККТ. Это им позволяет закон. Вместо кассовых чеков по требованию покупателя они выдают иные документы, чаще всего — товарные чеки. Также не обязаны применять кассы ИП на патенте.

Однако все это скоро закончится. По новым правилам, субъекты на ЕНВД, а также ИП на ПСН в скором времени получат обязанность осуществлять расчеты с физлицами используя ККМ. Конкретный срок введения кассовых аппаратов оговорен в законе, но вероятнее всего, он будет изменен.

Второй этап реформы ККТ

В актуальной редакции закона установлено, что второй этап кассовой реформы должен состояться 1 июля 2018 года. Пока предполагается, что к этому сроку кассовые аппараты должны будут установить компании и ИП, которые платят ЕНВД, а также предприниматели на патенте. Кроме того, к тому же сроку кассы должны будут внедрить субъекты, реализующие услуги по БСО.

Внедрение касс связано с весьма ощутимыми расходами. Поэтому общественные организации, занимающиеся поддержкой малого бизнеса, обратились к властям с предложением перенести всеобщий переход на кассы на более поздний срок.

Это даст субъектам малого предпринимательства время на подготовку. В результате на правительственном портале правовых актов появился законопроект № 02/04/10-17/00074161 о кассовой «отсрочке».

Разрабатывался он с согласия Президента РФ, и нет сомнений, что в скором времени будет принят.

Для кого ожидается отсрочка

Итак, введение кассовых аппаратов для плательщиков единого налога на вмененный доход и ИП на патенте, предложено отсрочить. Однако преференция будет дана не всем. Организации, применяющие ЕНВД или заняты в сфере услуг, как и было решено изначально, перейдут на ККТ с 1 июля 2018 года.

Также обзавестись онлайн-кассами к этому сроку должны будут предприниматели на ЕНВД или ПСН, если их деятельность связана с торговлей или реализацией услуг общепита, и при этом они используют наемный труд.

Остальные предприниматели на «вмененке» или патенте, то есть те, чья деятельность не связана с торговлей либо они работают без сотрудников, должны поставить кассовые аппараты к 1 июля 2019 года.

Упомянутые поправки вносятся в закон о введении кассовых аппаратов. Для ИП это означает еще практически полтора года подготовки. Хотя не исключено, что в проект еще будут внесены некоторые изменения. В любом случае индивидуальным предпринимателям, которые еще не установили кассовую технику и хотели бы отсрочить этот момент, стоит следить за судьбой законопроекта очень внимательно.

Кто сможет работать без ККМ

Введение кассовых аппаратов с 2017 года распространяется не на всех. Закон о ККТ делает исключение для определенных видов деятельности, занимаясь которыми субъекты могут не применять кассы. В основном эта деятельность связана с торговлей в нестационарных объектах.

Это — реализация молока и кваса из бочек, мороженого и газет в киосках, разносная торговля, продажа товаров на ярмарках, рынках выходного дня.

Правила не распространяются на деятельность по приему стеклотары, ремонту обуви, изготовлению металлической галантереи, присмотру за детьми, пожилыми и больными людьми и так далее.

Возможно, ко времени обязательного введения кассовых аппаратов для всех субъектов бизнеса, перечень видов деятельности, которые можно осуществлять без ККТ, будет расширен.

Расчеты с юридическими лицами: когда нужна касса?

Новые правила касаются не только приема оплаты от населения. И хотя в общем случае расчеты между кампаниями и /или ИП проводятся без ККТ, исключение есть и здесь.

Обязанность применения кассы распространяется и на расчеты электронными средствами платежа, коими являются банковские карты.

А они могут быть выпущены не только для частных лиц — существуют так называемые корпоративные карты.

Так вот, если товар или услуга оплачивается с предъявлением такой карты, то продавец обязан выбить чек несмотря на то, что расчет в данном случае производится между организациями.

Ключевой тут является фраза о предъявлении. Имеется в виду, что сотрудник организации оплачивает корпоративной картой товары в офисе поставщика, предъявляя ее продавцу или вставляя в терминал.

В этом случае необходимо применять ККТ.

Если же покупка оплачивается корпоративной картой через интернет, то есть осуществляется перевод с карты компании на счет поставщика, то кассовый чек последний пробивать не должен.

Прием платы за товары и услуги онлайн

Интернет-магазины в последнее время чрезвычайно популярны. Такой формат торговли предполагает возможность принимать оплату онлайн банковскими картами и электронными валютами. Как обстоят дела у интернет-магазинов с обязанностью применять кассы?

В части приема денежной наличности ничего не изменилось. Если товар доставляется собственным курьером, который принимает оплату наличными или платежной картой, необходимо выдавать покупателю кассовый чек. Так было и раньше.

А вот что касается оплаты онлайн, то произошли изменения. До введения кассовых аппаратов нового образца чек в этом случае покупатель не получал. Ему на email приходило подтверждение оплаты от платежной системы — этого было достаточно.

Однако теперь кассы наделены способностью передавать цифровые данные. Поэтому в том случае, когда покупателю не может быть выдан бумажный чек либо он не хочет его получать, продавец обязан направить ему чек в электронной форме.

Он является полным аналогом бумажного и имеет такую же силу.

Однако для формирования электронного чека нужна кассовая техника. Поэтому интернет-магазины, которые принимают оплату от клиентов онлайн банковскими картами, должны поставить ККМ. Это касается приема платы через интернет не только за товары, но и за услуги.

Специфика онлайн-торговли в том, что она осуществляется круглосуточно. А чеки своим покупателям продавцы должны выдавать в момент расчета. То есть ККТ в интернет-магазине должна функционировать круглосуточно и без участия человека.

Для этого кассовый аппарат интегрируют с системой управления сайтом магазина. Если оплата принимается исключительно онлайн, то магазин может использовать ККМ, которая не печатает бумажный чек, а только формирует его в электронном виде.

Налоговый вычет

С тех пор как стало известно о кассовой реформе, многие представители малого бизнеса озадачились. В среднем затраты на один экземпляр техники оцениваются в 40 000 рублей однократно и еще порядка 15 000 рублей — ежегодно. Внедрение ККТ может стать довольно тяжким финансовым бременем, особенно если точек реализации несколько.

Облегчить его власть предполагает посредством предоставления налогового вычета. Правда, рассчитывать на него смогут только индивидуальные предприниматели, причем не все. Компаниям же такая поблажка «не грозит» в принципе.

Вычет будет предоставляться от суммы исчисленного налога и составит 18 000 рублей за каждую кассу.

Можно будет вычесть сумму, затраченную на приобретение аппарата, на покупку фискального регистратора (это дорогостоящий модуль памяти новой кассы, который нужно периодически менять), затраты на приобретение специального программного обеспечения и иные расходы, связанные с внедрением онлайн-касс.

Размер вычета сопоставим со средней стоимостью кассового аппарата. Однако с учетом сопутствующих расходов понятно, что полностью уложиться в сумму вычета не удастся. Тем не менее сократить затраты на внедрение ККТ это все же поможет.

Условия применения вычета за установку ККТ

К предпринимателям, которые захотят получить льготу, предъявляются определенные требования. Во-первых, это налоговый режим — вычет будет распространяться только на ИП, которые применяют ЕНВД или ПСН. Во-вторых, регистрация ККТ в налоговой службе для применения вычета должна быть осуществлена в определенные сроки:

• для ИП сферы торговли и общепита, у которых есть наемные работники — в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года;
• для ИП, занимающихся «неторговой» деятельностью, а также для тех, кто занят в сфере торговли и общепита, но не привлекает работников — в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года.

Инициатива насчет вычета пока существует в виде законопроекта, но он уже принят Госдумой. Так что в ближайшее время эти изменения приобретут силу закона. Это служит дополнительным подтверждением того, что для предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые работают без сотрудников либо не занимаются торговой деятельностью, срок введения кассовых аппаратов будет сдвинут на 1 июля 2019 года.

Что нужно знать про онлайн-кассы

Итак, практически все субъекты бизнеса рано или поздно будут вынуждены внедрить ККТ. Основные этапы этого процесса таковы:

1. Выбрать и приобрести подходящий кассовый аппарат. ККМ бывают стационарные и мобильные, с возможностью печатать бумажные чеки и без таковой. Однако в любом случае аппарат должен быть включен в Реестр, размещенный на сайте ФНС.
2. Приобрести фискальный накопитель. Для субъектов, которые применяют спецрежимы или оказывают услуги, за некоторым исключением, предназначены накопители сроком действия 36 месяцев. Особенность в том, что стоят они гораздо дороже обычных (на 13 месяцев).
3. Выбрать оператора, через которого будут идти фискальные данные, и заключить с ним договор.
4. Оборудовать помещение, где будет установлена касса, выходом в интернет. Подойдет любой способ — проводное соединение, WiFi, 3G/4G.
5. Получить сертификат электронной подписи в любом удостоверяющем центре.
6. Установить кассу и настроить связь с сервером ОФД.
7. Зарегистрировать экземпляр ККТ в ФНС. Удобнее всего сделать это через сайт налоговой службы.

Подведем итоги

Обязательное введение кассовых аппаратов с 2017 года делает расчеты прозрачными и облегчает их контроль. Сегодня использовать новые ККТ при расчетах с населением должны все компании и ИП, которые применяют ОСН или УСН.

Исключение сделано только для сферы услуг при условии выдачи БСО, но оно носит временный характер. Субъекты на ЕНВД и предприниматели на ПСН также вскоре обзаведутся онлайн-кассами в обязательном порядке. Когда именно — пока этот вопрос окончательно не решен.

Вероятнее всего, часть из них получит отсрочку до 1 июля 2019 года.

Для исполнения требований закона, помимо самого кассового аппарата, нужно приобрести правильный фискальный накопитель, выбрать ОФД и зарегистрировать ККТ в ФНС. Все это потребует финансовых затрат.

Чтобы введение кассовых аппаратов для ИП на ЕНВД и ПСН не стало непосильной ношей, предложено предоставлять им налоговый бонус.

Это поможет самому малому бизнесу перестроиться на новый порядок работы с меньшими потерями.

Источник: https://BusinessMan.ru/obyazatelnoe-vvedenie-kassovyih-apparatov-dlya-ip-i-ooo.html

Онлайн кассы для ИП – что это такое?

Введённый в действие ФЗ (Федеральный закон) РФ № 290 — ФЗ с 01 февраля 2017 года обязал все фирмы (организации, предприятия), а также ИП (индивидуальных предпринимателей), осуществляющих розничную торговлю на территории Российской Федерации с применением онлайн касс при расчётах за товар с покупателями. Как мы видим, это затронет не только крупных розничных продавцов, а также средний бизнес и малый. Давайте, в данной статье затронем тему, как на практике организовать онлайн кассы для ИП, с введением нового Закона.

Коротко о нововведениях по онлайн кассам

В некоторых областях России, таких как Московская область, Татарстан, Калужская область и в Москве, до перехода на онлайн кассы, был запущен пилотный проект по внедрению и использованию данной техники – онлайн касс. Период, на который продлился эксперимент, составил около полугода, за это время было пробито около 50 млн. чеков.

https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

Основные нововведения, которые введены в действие, Федеральным законом №290-ФЗ является:

• Кассовая техника, которую сейчас используют в работе ИП, должна модернизироваться или смениться на новую, с функциями онлайн кассы;
• Данные в пробитых чеках будут подаваться в течение нескольких секунд через Интернет на сайт налоговой службы;
• ИП, находящиеся на патенте или ЕНВД, будут обязаны работать на онлайн кассе. Ранее эта категория предпринимателей могла работать без кассового аппарата;
• Добавились новые штрафные санкции, к тому же старые также изменились, в сторону увеличения.

Закон № 290 – ФЗ даёт возможность поэтапного перехода крупного, малого и среднего бизнеса на онлайн кассы. Этапы прописаны в самом законе.

Этапы перехода на онлайн кассы, всех категорий налогоплательщиков (в том числе ИП)

То, что касается перехода на онлайн кассы индивидуальных предпринимателей, работающих на патенте или Едином налоге на вменённый доход, то они могут работать без касс до 01 июля 2018 года.

Если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность в отдалённых от сетей связи (к этому относится Интернет) местностях, то переход на онлайн кассы к данным категориям не относится и у них отсутствует обязанность передавать сведения о выручке через систему ОФД. Перечень таких местностей утверждаются региональными властями, каждый в своём регионе.

Принцип работы онлайн кассы

Во время формирования печатного чека на товар будет устанавливаться фискальный признак, который сразу же  будет отправлен на проверку оператору фискальных данных (посредник между кассой и налоговой инспекцией) через Интернет. После чего, в ответ придёт информация, которая отразиться на чеке – это уникальный номер чека. Вся эта процедура займёт не более 1- 2 секунды.

Без присвоения оператором уникального номера, пробить чек кассовым аппаратом будет невозможно.

Одновременно с этими действиями по продаже, информация по чеку поступит на сайт налоговой инспекции.

Налоговые органы, в режиме онлайн будут видеть информацию любой организации, занимающейся розничной продажей на своём сайте.

Если покупатель предоставит информацию о своём электронном адресе (почте) или номере смартфона розничному продавцу, в момент совершения покупки, то он обязан переслать электронный чек на указанный адрес (номер).

Помимо этого покупателю будет ещё предоставлен выбитый на бумаге чек посредством кассового аппарата.

Ради любопытства, покупатель через интернет может посмотреть отправлена ли  информация по выбитому чеку на сайт налоговых органов.

Новые реквизиты в чеке, при внедрении онлайн касс

Для покупателя, в чеке, будет предоставлена информация о:

• Системе налогообложения продавца;
• Времени и дате пробития чека;
• Том, что чек выбит на приход или расход;
• Адрес сайта, на который первоначально идёт запрос о предоставлении фискального признака. То есть адрес оператора фискальных данных;
• Том, как осуществлялся расчёт, наличными денежными средствами или безналичным расчётом;
• Сумма расчётов, с указанием ставки и суммы налога на добавленную стоимость (НДС).

Преимущества и неудобства

При введении в работу онлайн касс для индивидуальных предпринимателей есть ряд неудобств, но в основном это нововведение вносит преимущество.

Неудобства:

• Необходимость в переобучении;
• Дополнительные финансовые затраты.

Преимущества есть не только для ИП, но и для:

• Налоговых инспекторов;
• Обычных покупателей.

Преимущества:

• У ИП (продавцов) отсутствует необходимость вести кассовый журнал;
• Выявление ошибок при осуществлении расчётов;
• Контроль выручки через Интернет;
• Снижение затрат на обслуживание контрольно-кассовой техники (ККТ);
• Доступность покупателям электронного чека в любой момент;

• Приравнивание онлайн чека, к распечатанному на кассовом аппарате;
• Применение в расчётах планшетов и смартфонов.

ИП на патенте и ЕНВД

Налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, находящиеся на Едином налоге на вменённый доход и патенте, в текущий момент времени не обязаны применять в своей работе кассовый аппарат.

Но по требованию покупателя, продавец обязан выдать документ подтверждающий оплату купленного товара.

Так вот с 01 июля 2018 года данная категория продавцов обязана будет применять в своей работе онлайн кассу.

Онлайн кассу обязательно нужно регистрировать в налоговой инспекции, для включения её в специальный реестр.

Штрафные санкции

В связи  ведением нового закона значительно увеличилась сумма некоторых позиций штрафных санкций. Не которые штрафы будут взиматься фиксированными суммами, а некоторые зависеть от суммы пробитого чека. Соответственно, чем больше сумма в чеке, тем больше сумма штрафа. Штрафы относятся к любой категории налогоплательщиков, независимо организация (фирма) находится:

• На общей системе налогообложения;
• На едином налоге на вменённый доход;
• На упрощенной системе;
• На патентной системе.

Штрафы за нарушение правил работы с кассами

Штрафы носят административный характер.

Если, в течение года идёт повторное нарушение и кассовый аппарат так и не применяется, то на данный случай введены описанные ниже санкции. Если сумма «повторных» расчётов без ККТ, в том числе в совокупности составила 1 млн. руб. и более, то:

• Должностным лицам обеспечена дисквалификация от одного года до двух лет;
• На юридических лиц (к ним относится и индивидуальный предприниматель) будет возложены санкции, в виде приостановки деятельности до 90 суток.

Источник: https://blog.it-terminal.ru/kassa-onlajn/onlajn-kassy-dlya-ip.html

Переход на онлайн-кассы для ИП на УСН в 2018

3 июля 2016 г. издали закон №290-ФЗ, который сильно изменил ранее существовавший закон №54-ФЗ от 22.05.

2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».

В  статье расскажем про переход на онлайн-кассы для ИП, рассмотрим изменения, касающиеся конкретно индивидуальных предпринимателей.

Ниже приведён перечень изменений:

• кассовые аппараты должны будут заменены на онлайн-кассы или модернизированы;
• ИФНС будет получать данные о выручке не раз в год, а ежедневно;
• ИП на «вменёнке» и патенте с 2018 года лишаются права работать без ККТ;
• появление новых штрафов и изменение старых;
• уточнения, коих не было в прежних редакциях, относительно Интернет-торговли.

Чем отличаются обновлённые ККТ от старых

Для того, чтобы разбирать тему об изменениях вследствие перехода на обновлённые ККТ, важно понять, в чём их кардинальное отличие.

Суть  ККТ не изменилась — это по-прежнему устройства, способные записывать и хранить фискальную информацию, но теперь они должны ежедневно передавать эту информацию в ИФНС с помощью сети «Интернет» и при необходимости распечатывать на бумаге.

Также данные устройства должны иметь опломбированный корпус с заводским номером, встроенные часы и возможность печати двухмерного QR-кода.

Вместо ЭКЛЗ и фискальной памяти в корпусе находится специальный фискальный накопитель. Именно это устройство перенаправляет зашифрованные данные через специального оператора фискальных данных (ОФД) в ИФНС.

Данные кассы с фискальным накопителем необходимо как и прежние кассы регистрировать в ИФНС, в случае замены — перерегистрировать. Читайте также статью: → «Порядок регистрации ККТ, необходимые документы».

На рисунке 1 можно увидеть какие реквизиты будут отображаться на новых чеках, распечатанных с использованием онлайн-касс.

Рисунок 1 — Чек в соответствии с новыми требованиями онлайн-касс:

1. Наименование ИП.
2. Дата и время операции.
3. Адрес ИП.
4. Вид БСО (кассовый чек)и признак расчёта (приход/расход).
5. Форма расчёта (наличные или электронный платёж).
6. Фискальный признак — номер чека, присваиваемый ОФД.
7. Регистрационный номер ККТ.
8. Уникальный номер фискального накопителя.
9. Система налогообложения.
10. Вид товара и количество.
11. QR-код.

Кто в 2017-2018 году должен перейти на онлайн-кассы, а кто временно освобождается?

В таблице 1 обозначены ключевые моменты перехода на онлайн-кассы для ИП на разных системах налогообложения.

Таблица 1 — Переход на онлайн-кассы для ИП на ОСНО/УСН/ЕНВД/ПСН:

Ключевые даты	Что происходит?	Система налогообложения	Исключение:
До 31 января 2017г.	Регистрация кассовых аппаратов старого образца (модернизированных)	Обязательно: ОСНО, УСН.На добровольных началах: ИП на ПНС (патент) и ЕНВД	Все компании, торгующие подакцизными товарами подчиняются общим правилам (в соответствии с изменённым законом №171-ФЗ «О регулировании оборота алкогольной продукции», которые вступили в силу с 31.03.2017), даже если работают на ЕНВД и патенте
1 февраля 2017г.	Регистрация только новых онлайн-касс
1 июля 2017г.	Применение онлайн-касс на территории РФ
1 июля 2018г.*	ИП на ЕНВД и ПСН теряют право на освобождение от применения онлайн-касс	Обязательно: ОСНО, УСН, ПНС и ЕНВД

Источник: https://online-buhuchet.ru/perexod-na-onlajn-kassy-dlya-ip/

Онлайн кассы для ИП в 2018 году

В ближайшие пару лет всех экономических агентов, реализующих на территории РФ какие-либо товары и услуги, планируется перевести на «умные» кассы. PPT.

ru уже рассказывал об особенностях работы этих устройств, их отличии от старой контрольно-кассовой техники, преимуществах и недостатках. По общим правилам, все, кто ранее применял ККТ, обязан полностью отказаться от прежних методов работы.

А уже через полтора года на онлайн-информирование Налоговой службы перейдут практически все индивидуальные предприниматели. Расскажем, когда вводят онлайн кассы для ИП.

Переход на онлайн кассы: ИП

ФНС ввела новые правила регистрации контрольно-кассовой техники в феврале 2017 года. Уже почти год поставить на учет можно только те устройства, которые через операторов фискальных данных обеспечивают передачу информации о совершенной покупке налоговикам. Аппараты с ЭКЛЗ регистрировать больше нельзя.

На обновленное оборудование все владельцы ККТ должны были перейти до 1 июля 2017 года. Так что касса онлайн для индивидуальных предпринимателей, которые ранее обязаны были пользоваться ККТ, является обязательной уже более с 01.07.2017.

Что такое онлайн кассы для ИП? По сути, это те же самые контрольно-кассовые аппараты, которые фиксируют операции и получение денег. Но теперь вся информация записывается на фискальный накопитель, а не на ЭКЛЗ.

Одновременно с записью осуществляется передача информации через оператора налоговикам. Если возникли неполадки с интернетом или появились проблемы у оператора, сведения о совершенных операциях фиксируются на фискальном накопителе, а затем направляются в ФНС.

Так что обмануть государство уже не получится, уверены чиновники.

Умные кассы для ИП, торгующих алкоголем

До недавнего времени индивидуальные предприниматели, имеющие разрешение на торговлю алкогольной продукцией, могли не пользоваться контрольно-кассовой техникой. Однако поправки в Федеральный закон от 03.07.

2016 № 261-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» и отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившие в силу с 31 марта 2017 года, больше не дают преимуществ малому бизнесу. Все без исключения продавцы алкогольной продукции обязаны поставить ККТ. Онлайн касса для ИП, торгующих пивом, также является обязательной с 31 марта прошлого года, поскольку пенный напиток относится к алкогольным, особый контроль за которыми установлен Росалкогольрегулированием.

Переход на новые условия работы индивидуальных предпринимателей на льготных режимах налогообложения

В прошлом году президентом были одобрены новые правила: для ИП касса онлайн станет обязательной с небольшой отсрочкой — с 01.07.2019.

Первоначально планировалось, что онлайн кассы с 2018 года для ИП будут обязательными в большинстве случаев. Но благодаря Федеральному закону от 27.11.2017 N 337-ФЗ, который внес поправки в ст.

7 закона N 54-ФЗ, с июля 2018 года использовать ККТ придется только ИП, которые:

• занимаются торговой деятельностью;
• оказывают услуги общественного питания;
• осуществляют присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
• принимают стеклотару и вторичного сырья, за исключением металлолома;
• работают в качестве носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.

В то же время до 1 июля 2019 года за отсутствие онлайн-ККТ не оштрафуют индивидуальных предпринимателей, которые применяют ЕНВД, за исключением случаев, если они торгуют или оказывают услуги общественного питания.

Не пользоваться кассой в этом случае разрешено лишь тем ИП, у которых нет наемных работников. Аналогичное условие поставлено для ИП на ПСН. Даже если они ведут розничную торговлю или оказывают услуги общепита, то могут обойтись без касс при условии, что у них нет наемных работников.

Как только будет заключен первый трудовой договор, в 30-дневный срок придется регистрировать современную ККТ.

Но обратите внимание: онлайн касса для ИП на патенте или «вмененке» в некоторых случаях все-таки будет обязательной. Речь идет о ситуации, когда предприниматель совмещает ПСН (ЕНВД) и УСН. Поскольку для пользователей УСН умные кассы являются обязательными, то ИП не может пренебрегать этим правилом, независимо от того, какие еще режимы налогообложения он применяет.

Кому в принципе не нужна ККТ

В действующей редакции Федерального закона N 54-ФЗ о применении ККТ дан исчерпывающий список видов деятельности, где не используется кассовая техника. Не устанавливать ее могут:

• торговцы газетами и журналами;
• кондукторы (при продаже билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, непосредственно в салоне);
• разносчики товаров в поездах;
• реализаторы ценных бумаг;
• лица, ремонтирующие обувь;
• ИП, оказывающие услуги общепита в общеобразовательных учреждениях во время занятий;
• продавцы мороженого и безалкогольных напитков в розлив в нестационарных киосках;
• торговцы живой рыбой, керосином, молоком, растительным маслом и квасом из автоцистерн;
• продавцы овощей, фруктов или бахчевых культур;
• продавцы изделий народных промыслов;
• лица, оказывающие услуги по вспашке огородов и распиловке дров;
• ИП, изготавливающие и ремонтирующие ключи и другую металлическую галантерею;
• ИП, сдающие в наем собственное жилье;
• реализаторы товаров в аптечных пунктах, расположенных в сельских местностях.

Кроме того, использовать ККТ не нужно (даже после 1 июля 2019 года) при розничной продаже по безналичному расчету между ИП и/или организациями.

Онлайн-кассы для ИП, работающих в местностях, где нет доступа к интернету

Местные исполнительные органы субъектов РФ обязаны определить и утвердить перечни труднодоступных местностей. ИП, которые там работают, смогут пользоваться определенными льготами. В частности, сведения о проведенных операциях они не будут направлять автоматически в ФНС. Но обязаны заменить ККТ либо обновить ее таким образом, чтобы информация записывалась на фискальный накопитель.

Если ИП работает в такой местности (перечни следует искать на сайтах администраций регионов или налоговых инспекций), он все равно регистрирует умную кассу в ФНС, но выбирает автономный режим работы ККТ — то есть тот, который не предусматривает обмен данными с налоговиками через оператора данных.

Важно помнить, что, несмотря на наличие или отсутствие подключения к интернету, по требованию покупателя продавец обязан выдать ему кассовый чек, который соответствует всем прописанным в законе N 54-ФЗ требованиям.

Требования к выдаваемым чекам

Одна из задач чиновников — путем внедрения онлайн-касс усилить контроль за торговлей. Для этого были уточнены обязательные реквизиты кассовых чеков. Они должны содержать (весь список реквизитов перечислен в ст. 4.7 закона N 54-ФЗ):

• наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг можно определить в момент оплаты);
• название платежа;
• сумму выплаты;
• количество купленных товаров, работ или усду;
• цену за единицу с учетом скидок и наценок;
• стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС (за исключением случаев, когда продавец не является плательщиком этого налога или освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, а также если продаются товары, работы, услуги, освобождаемые от налога.

Чеки должны соответствовать установленным законом требованиям при любых обстоятельствах. Иначе налоговики имеют право привлечь к ответственности за нарушение правил применения ККТ.

Ответственность

Уже сейчас ИП, торгующие алкоголем, должны пользоваться умными кассами. За нарушение этих правил грозит ответственность по статье 14.5 КоАП РФ. Причем привлечь нарушителя теперь можно не в течение 2 месяцев, а в течение 1 года. Наказание для ИП зависит от совершенного правонарушения и составляет:

• за продажу товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии обязательной информации об изготовителе (исполнителе, продавце) — предупреждение или штраф 1,5–2 тысячи рублей для физлиц, штраф 3–4 тысячи рублей — для должностных лиц;
• за неприменение контрольно-кассовой техники — штраф в размере 1/4–1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10 тысяч рублей;
• за повторный отказ применять ККТ, если сумма расчетов, осуществленных без ККТ, составила 1 млн рублей и более — дисквалификация должностных лиц на срок 1–2 года, а в отношении ИП — административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток;
• за применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение ее с нарушением порядка, сроков и условий ее регистрации/перерегистрации, порядка и условий ее применения — предупреждение или штраф на должностных лиц 1,5–3 тысячи рублей;
• за ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередачу указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию — предупреждение или штраф на должностных лиц в размере 2 тысяч рублей.

Источник: https://ppt.ru/kkt/ip