Стало известно, сколько взносов заплатят ип в 2018-2020 годах — все о налогах

Что ждёт предпринимателей в 2018 году

Уже по традиции под конец года собрали самые полезные новости в одном месте и публикуем изменения, которые коснутся предпринимателей в следующем году. Рекомендуем ознакомиться заранее и встретить новый год в полной готовности к труду, обороне и новым законам.

Меньше налогов

• С нового года Индивидуальные предприниматели на Вменёнке и Патенте смогут уменьшить налог на расходы, которые связаны с онлайн-кассой. Одна касса — налог меньше на 18 000 ₽, такой лимит.

Для этого новая касса должна быть зарегистрирована в налоговой с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. А для ИП с розничной торговлей, общепитом или с сотрудниками, у которых трудовые договоры оформлены до регистрации кассы — с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018.

• Для некоторых ИП на Вменёнке и Патенте продлили право не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Для кого именно, можете посмотреть тут.

То есть, можно купить кассу сейчас и заплатить налог поменьше. Или подождать до 2019 года, купить кассу и заплатить обычный налог 🙂

• Компаниям станет доступна новая льгота в виде инвестиционного вычета. Расходы на покупку оборудования, достройку и реконструкцию производства теперь смогут уменьшить налог на прибыль.

Льгота распространяется на здания, машины, транспорт и оборудование со сроком использования от 3 до 20 лет и стоимостью больше 100 000 ₽.

Весь налог уменьшить не получится, только начисленный по ставке 20% и ту часть, которая идёт в региональный бюджет.

Кому именно будет доступен вычет — должны решить региональные власти. Точно не смогут применять вычет резиденты особых и свободных экономических зон, участники региональных инвестиционных проектов, иностранные компании-налоговые резиденты РФ.

Действовать льгота будет до 2027 года. Осталось только дождаться, когда её одобрит ваш регион. Правда вместе с одобрением он может установить свои дополнительные условия, поэтому следите за изменениями.

• Стоимость прав на результаты интеллектуальной деятельности теперь можно не учитывать в доходах, если компания обнаружит их во время инвентаризации в 2018 или 2019 году. Например, вы можете найти ранее неучтённый патент и не платить налог на прибыль. Для этого отразите его только в доходах бухучёта, а в налоговом учёте и отчётности за 2018 год не учитывайте.

• Транспортный налог на дорогие автомобили станет меньше. Для машин стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей будет пониженный коэффициент — 1,1. Главное, чтобы с момента выпуска автомобиля прошло не более трёх лет. Для сравнения: сейчас компании платят налог исходя из трёх разных коэффициентов. Например, 1,5 — для машин младше одного года.

Больше налогов

• С 1 января федеральной льготы по налогу на движимое имущество больше не будет. Это значит, что с нового года компании на ОСНО снова будут платить налог на такое имущество. Но право оставить или отменить льготы остаётся на регионах.

Уже несколько регионов продлили льготу, например, Санкт-Петербург, Липецкая область, Бурятия. По Московской области продлили льготы по 2020 год.

Некоторые регионы одобрили пониженную ставку или определили критерии, по которым компаниям не нужно платить налог. Так поступили Тюменская, Смоленская, Ярославская и Рязанская области.

Список регионов пополняется, смотрите ситуацию по своему региону на сайте налоговой.

Налог нужно будет платить с остаточной стоимости имущества, то есть за минусом амортизации. На 2018 год чиновники установили пониженную ставку — 1,1 %. В 2019 году обещают увеличить до 2,2 %. Сроки уплаты авансовых платежей и налога должны установить регионы.

• Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) увеличится на 3,9%.

Это произойдет за счёт повышения соответствующего коэффициента-дефлятора с 1,798 до 1,868. Как прогнозирует Минэкономразвития, инфляция по итогам 2017 года составит 3,2%, а в 2018 — 4%.

• Отменили льготу по НДС на металлолом. Если ваша компания закупает лом чёрных и цветных металлов, с нового года вам нужно платить налог с оплаты за такие товары. При этом неважно, платите вы НДС или нет.

На счёт-фактуре продавцу нужно ставить отметку, что НДС исчислен налоговым агентом, то есть покупателем.

Но если ваш поставщик освобождён от НДС, то в договоре и первичке нужно поставить отметку «Без НДС» — тогда покупателю платить налог не нужно.

• Вырастет список имущества, облагаемый налогом по кадастровой стоимости. В список добавится торговая и офисная недвижимость, объекты общественного питания и бытового обслуживания. В базе есть данные по всем объектам за период с 2014 по 2017 год, а также предварительные данные на следующий год. Проверить, включена ли ваша недвижимость в новый перечень 2018 год, можно здесь.

• Появится новый сбор за отдых. В виде эксперимента до 31 декабря 2022 года такой сбор ввели в Крыму, Алтайском, Краснодарском и Ставропольском краях. Если эксперимент будет удачным, законодатели могут ввести такой сбор по всей стране.

Платить курортный сбор будут туристы в виде цены за проживание, работники в командировке и предприниматели, которые сдают на курортной территории помещение в аренду. Размер сбора установят регионы, но он не может быть больше 50 ₽ в сутки в 2018 году и 100 ₽ с 2019 по 2022 годы.

Новые взносы

• С 1 января размеры пенсионных и медицинских взносов для Индивидуальных предпринимателей не будут зависеть от минимального размера оплаты труда (МРОТ). Это те взносы, которые ИП платит, даже если не получает доход, а просто зарегистрировался.

Взносы будут в фиксированном размере:

26 545 рублей – пенсионные взносы;

5 840 рублей – медицинские взносы.

Суммы будут ежегодно расти. Уже известно, какие суммы будут на 2019 и 2020 годы:

2019: 29 354 ₽ — пенсионные и 6884 ₽ — медицинские взносы;

2020: 32 448 ₽ и 8426 ₽ соответственно.

Срок уплаты фиксированной части не изменился — до 31 декабря текущего года.

Максимальная сумма взносов теперь тоже не зависит от МРОТ, она не может быть больше восьмикратного фиксированного размера. То есть, в 2018 году лимит по взносам составит 212 360 ₽. Столько же начислят предпринимателю, если не сдать декларацию и не отчитаться о доходах.

• Изменился срок уплаты взносов, если доход предпринимателя за год превысит 300 000 ₽. В таком случае, придётся заплатить плюсом 1% с доходов и сделать это до 1 июля, а не 1 апреля как было раньше. В 2018 году срок — до 2 июля, так как 1 июля — воскресенье.

• МРОТ в новом году вырастет до 9489 ₽. В регионах суммы могут отличаться. Проверьте, чтобы зарплаты ваших сотрудников соответствовали новому требованию.

Для сравнения: если бы в новом году взносы зависели от МРОТ, они были бы больше. Минтруд уверяет, что хотят постепенно увеличить МРОТ до размера минимального прожиточного минимума. Так размер фиксированных взносов для предпринимателей точно выглядит выигрышнее 🙂

• Меняется форма для отчётов по страховым взносам, у кого есть сотрудники — ЕРСВ. Так решили налоговые инспекторы. В форму внесут изменения, которые не связаны с налоговым законодательством, однако использовать её нужно уже с отчётности за 2017 год. То есть первый срок сдачи таких отчётов — 30 января 2018 года.

При этом оснований не принять отчётность по взносам будет больше. Будьте внимательны при заполнении персональных данных и разделов 1 и 3. Важно, чтобы в этих разделах суммы сходились, иначе инспекторы не примут расчёт.

• У страховых взносов, которые компания платит с зарплаты одного сотрудника, есть лимиты. Когда зарплата сотрудника превышает этот лимит, вы платите меньше взносов. В 2018 году размер этих лимитов по традиции увеличивается.

Для пенсионных взносов сумма составит 1 021 000 ₽ вместо 876 000 ₽. Для взносов в ФСС новый лимит — 815 000 ₽ вместо 755 000 ₽.

Для медицинских взносов такого лимита нет, их по-прежнему нужно платить с суммы всех выплат сотрудникам за год.

Валютные сделки по-новому

С 1 марта 2018 года валютные сделки будут оформлять по-новому. Валютный контроль останется, но вместо паспортов сделки банки будут регистрировать договоры, которые по сумме больше 3 миллионов рублей для импорта и 6 миллионов рублей для экспорта.

Если сумма контракта меньше, его регистрировать не будут, но могут запросить информацию, если появятся вопросы. А для контрактов с общей суммой меньше 200 000 ₽ документы совсем ненужны. Оформлять всё будут быстрее, чем раньше, обещают один день.

В банк нужно будет сообщать информацию о контракте и партнёре. Для импортных и экспортных договоров разные списки документов. Но не переживайте, сотрудники банка подскажут, что нужно в конкретном случае и как правильно всё оформить.

Что ещё нового?

• Вырастет платёж за патент для работника-иностранца. В новом году он будет составлять 2023,20 ₽. При этом регионы могут ввести дополнительный коэффициент, поэтому сумма может быть ещё больше.

• Когда компания получает от учредителя с долей 50% и меньше доходы в виде имущества с целью увеличения чистых активов, такой доход не облагался налогом на прибыль — так раньше было указано в законе. Сейчас в законе убрали пункт про чистые активы. Это означает, что такие доходы должны облагаться налогом.

Но выход есть. В закон добавили новый пункт, который гласит: с 2018 года не облагаются налогом на прибыль доходы учредителя с любой долей, если такой доход оформлен в виде вклада в имущество, имущественные права или неимущественные права.

Таким вкладом могут быть: деньги, вещи, доли или акции других компаний, государственные и муниципальные облигации, интеллектуальные права и права по лицензионным договорам. Если всё правильно оформить, вклад также не будет облагаться налогом. Пользуйтесь 🙂

Каждый год чиновники любят придумывать что-нибудь новенькое. Сохраните эту статью и покажите бухгалтеру, она поможет сориентироваться после новогодних праздников. Или подключайтесь к Кнопке, с командой специалистов вы всегда будете в курсе последних изменений 🙂

Пусть новый год будет ещё лучше, чем предыдущий!

—

Источник: https://knopka.com/blog/182/

Cколько налогов платит ИП в 2018 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Доля малого бизнеса в ВВП страны значительна, поэтому государство заинтересовано в его развитии. В качестве поддержки предпринимательству НК предлагает на выбор ряд режимов налогообложения с различными условиями.

У каждого есть преимущества и недостатки, но основной показатель — сколько налогов платит ИП в том или ином случае. Бизнесмен сам решает, какую систему выбрать, а затем уведомляет об этом налоговый орган.

Чтобы определиться, нужно все тщательно продумать:

• просчитать потенциальную выгоду;
• учесть ограничения каждого режима, накладываемые законодательством.

Лучший способ – взять калькулятор, трезво оценить свои возможности и просчитать предполагаемые налоговые отчисления, воспользовавшись информацией о том, сколько налогов платит ИП в 2018 году.

Сколько налогов платит ИП: страховые взносы «за себя»

Какой бы режим налогообложения ни выбрал бизнесмен, вне зависимости от статуса или прибыльности дела, все предприниматели платят на себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации в ФНС и заканчивается днем официального закрытия бизнеса. Срок платежа – ежегодно до 31 декабря.

Отчетности по взносам нет. Минимальный размер сумм зафиксирован, но ежегодно происходит переиндексация. В 2018 г платежи таковы:

1. На ОПС (ПФР) — 26 545,00 рублей.
2. На ОМС (ФСС)— 5 840,00 рублей.

Если общий доход бизнеса превысил за год 300 000,00 руб., то с налогоплательщика дополнительно на ОПС взимается 1% от суммы, превысивший эти 300 тысяч. Например, если выручка составила 1 миллион, то следует вычесть из него 300 тысяч, а с оставшихся 700 тысяч оплатить 1%. Срок этого платежа – до 1 июля, последующего за текущим отчетным периодом.

По итогам года Пенсионный фонд сможет претендовать на сумму, не превышающую 8-кратный минимальный размер взноса на ОПС (26 545,00 * 8 = 212 360,00).

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготные периоды (ст.430 НК). В случае же прекращения деятельности, предприниматель должен в кратчайшие сроки официально закрыть бизнес, так как ФНС продолжит начислять взносы вне зависимости от наличия деятельности или прибыли.

Бизнесмен может оплачивать взносы частями, по месяцам или кварталам, так как эти платежи снижают налогооблагаемую базу или саму сумму основного налога в том периоде (квартале), когда были оплачены (исключение — ПСН).

Общая система (или ОСНО) для ИП

ОСНО – общая система, выбрав которую, ИП обязуется вести достаточно сложный бухгалтерский учет, оплачивать ряд налогов и сдавать по ним отчетность в указанные НК периоды.

Какие налоги и сколько платит ИП на общей системе:

Название налога	База для исчисления	Ставка (%)	Периодичность платежей
НДФЛ (вместо налога на прибыль)	Выручка за минусом расходов	13	Полугодие
Земельный	Кадастровая стоимость земли	0,3-1,5	Год
НДС	Стоимость реализованной продукции (услуг)	18	Квартал
Имущественный	Стоимость имущества	2,2	Год

Транспортный и имущественный взносы предприниматели оплачивают наряду с простыми гражданами, как обычные физические лица. Сколько ИП платит налогов в год, в данном случае зависит от числа находящихся в частной собственности недвижимости и ТС.

Общая система – самая обременительная. Однако многие бизнесмены выбирают именно ее, так как она существенно расширяет возможности, не накладывает ограничений на размеры прибыли, численность штата и т.д. Благодаря НДС у бизнесмена больше шансов найти крупных и выгодных контрагентов, которые также являются плательщиками НДС.

Все остальные налоговые системы называются специальными и предусматривают те или иные льготы для налогоплательщика.

Усн («упрощенка») — самая популярная в частном бизнесе система налогообложения

Общий налог УСН заменяет сразу несколько: НДС, НДФЛ и имущественный. Рассчитана система на малый бизнес, условия использования таковы:

• численность – не более 100 человек (среднесписочная);
• виды деятельности практически не ограничены;
• годовая выручка не выше 150 млн.руб.;
• основные фонды оцениваются не выше 150 млн.руб;
• доля участников—юрлиц не превышает 25% и пр.

Налогооблагаемая база учитывается нарастающим итогом. Отчет подается в ФНС ежегодно, но авансовые платежи вносятся поквартально. Сколько платит налогов ИП по «упрощенке», зависит от выбранного способа учета доходов и расходов. Система предполагает два варианта.

Доход минус расход

Способ выгоден для тех, чьи принимаемые к вычету расходы относительно велики. Общепринятая ставка — 15% (по регионам может быть ниже). Предприниматель ведет учет полученной выручки и понесенных расходов в КУДиР (книге), а налогооблагаемая база – это разница между этими величинами. Взносы «за себя» также признаются расходом.

Доходы без учета расходов

Когда затраты не существенны, то выгоднее оплатить 6% от общей суммы выручки. При этом предприниматель не ведет учет расходов (только доходов). Облагается любой вид дохода в денежной или натуральной форме. Взносы «за себя» понижают не базу для исчисления, а саму сумму налога.

Сумма при обоих видах учета не может уходить в минус! Во втором случае (когда учитываются лишь доходы) при получении убытка ничего платить не нужно. В первом же случае (когда учитывается доход за минусом расходов) сумма налога не может быть ниже 1% от суммы общей выручки, но понесенные убытки можно включить в состав расходов следующего налогового периода.

Размеры и сроки платежей при выборе ЕНВД

Базой для начисления ЕНВД станет не фактически полученная прибыль, а доход, вменяемый государством. Сумма эта зависит от вида деятельности, числа сотрудников, единиц ТС или площади зала для торговли. Единый налог заменяет несколько: НДС, НДФЛ, имущественный. Ставка – 15%.

Особенности режима:

• численность сотрудников – до 100 (это средняя цифра за весь период);
• доля юрлиц в бизнесе не выше 25%;
• никакие расходы в расчет не идут, но взносы в фонды «за себя» уменьшают сумму налога;
• нет лимита для выручки.

Какие отчеты предусмотрены на «вмененке» и сколько раз в год ИП платит налоги: отчетность на ЕСХН поквартальная, как и авансовый платеж (1/4 часть от общей суммы). Бухгалтерский учет вести не надо.

Псн (патент)— выгодный режим только для предпринимателей

Чтобы заняться бизнесом, предпринимателю нужно купить патент (разрешение на коммерческую деятельность). Эта сумма и есть налог, но:

1. Начисление его происходит не по итогам деятельности, а авансом.
2. Полученная прибыль (убыток) в расчет не идут. Т.е. доплачивать за большее не придется, но и за меньшее возврата не будет.

Некоторые особенности режима:

• на каждый вид деятельности потребуется купить отдельный патент;
• налоговый период – календарный год, но ИП может купить разрешение на один или несколько месяцев (в пределах календарного периода);
• среднесписочное годовое число работников — не более 15;
• выручка в календарном году по всем видам деятельности не более 60 млн.руб.

Ставка отчислений в бюджет по ПСН — 6%. Если открыть ИП и оформить патент, то можно сразу узнать, сколько придется платить налогов.

Дело в том, что расчет осуществляется из обозначенного законом потенциального размера выручки (не фактического!), при этом налогооблагаемая база устанавливается по отдельным муниципальным образованиям своя.

Т.е. сколько платят налог ИП малого бизнеса на патенте, зависит от:

• субъекта и даже отдельного района деятельности ИП;
• вида деятельности.

Безусловная выгода ПСН заключается в том, что на ней полностью отсутствует обязанность вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.

Сколько налогов платит ИП в 2018 году при выборе ЕСХН

Единый налог для сельхозпроизводителей – выгодная система налогообложения, но имеет достаточно жесткие рамки:

• доля дохода от сельскохозяйственной деятельности – 70% и более;
• ограничений по прибыли и численности нет, но рыбхозяйства не смогут превысить число работающих выше 300 чел;
• не могут применять режим бюджетные и игорные организации, производители подакцизной продукции.

Правила налогообложения:

1. Ставка – всего 6%.
2. Объект налогообложения – разница между доходами и расходами.
3. Внесение платежей и сдача отчетности — каждое полугодие.
4. Из бухгалтерских регистров обязательна к ведению КУДиР.

Статьи расходов, вычитаемых из налогооблагаемой базы, должны точно соответствовать НК (это же касается всех прочих режимов).

Что изменится в учете и отчетности, если ИП станет работодателем

Как только бизнесмен (на любом из выбранных режимов) нанял хоть одного работника, учет и отчетность резко усложняются. Он теперь обязан вести документацию наряду с юридическими лицами, т.е. начислять заработную плату и отчисления с нее, строго блюсти кадровую политику.

Облагаемая база – заработная плата каждого нанятого человека. Куда и сколько процентов налогов или сборов платит ИП—работодатель:

• НДФЛ — 13%;
• взносы в ПФР — 22% (в зависимости от года рождения застрахованного, сумма делится на страховую и накопительную);
• взносы в ФСС — 5,1% мед. страхование; 2,9% соц. страхование, 0,2-8,5% травматизм (точный размер будет установлен по видам деятельности).

Индивидуальный предприниматель должен не только платить налоги, но и сдавать отчетность по каждому из них. Периодичность оплаты и отчетности строго ограничена по времени.

Государство допускает еще некоторые поблажки для предпринимателей. Например, бизнесмен с 1 января каждого года может сменить систему налогообложения. Некоторые режимы совмещаются. Но следует быть внимательным! Нарушив условия любого из спецрежимов, каждый ИП автоматически оказывается на ОСНО, и тогда надо будет платить налогов за ИП намного больше.

Источник: https://promdevelop.ru/ckolko-nalogov-platit-ip-v-2018-godu/

Какие изменения будут для ИП в 2018 году?

Каждый год в налоговое законодательство РФ вносятся изменения, которые далеко не всегда радуют индивидуальных предпринимателей.

В то же время, надо признать, что государство дает возможность малому бизнесу снижать налоговую нагрузку, продлевая действие льготных режимов.

Узнайте, какие изменения для ИП в 2018 году уже вступили в силу, и как они отразятся на вашей предпринимательской деятельности.

Для тех, кто еще только думает создать собственное дело, у нас есть пошаговая инструкция о том, как открыть ИП в 2018 году.

Налоги предпринимателей в России

Малый бизнес в России, к которому относятся все индивидуальные предприниматели, может работать на специальных системах налогообложения. В результате, при небольших доходах налог может быть уменьшен практически до нуля.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Конечно, налоги для ИП в 2018 году зависят от вида деятельности, размера получаемых доходов, наличия работников и других условий. Тем не менее, всегда можно подобрать налоговый режим, платить на котором придется меньше всего.

Но большинство предпринимателей знает о возможности перейти на льготный вариант налоговой нагрузки. Налоги для ИП в 2018 году можно оплачивать в рамках одного из режимов:

1. УСН Доходы или УСН Доходы минус расходы. Упрощенка позволяет платить всего 6% от полученных доходов, кроме того, налоговый платеж можно дополнительно уменьшить на страховые взносы, уплаченные ИП за себя. Чтобы работать на упрощенной системе, надо выполнять ограничения этого режима – лимит по доходу за год (не более 150 млн рублей) и по количеству работников (до 100 человек).
2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Особенность вмененки в том, что размер налога не зависит от того дохода, который предприниматель в действительности получает. Это расчетная сумма, которая установлена Налоговым кодексом. Например, с 1 кв. м торговой площади надо заплатить максимум 504 рубля, причем, эту сумму тоже можно уменьшить на страховые взносы. ЕНВД планировали отменить с 2018 года, но по просьбе бизнеса действие режима продлено до 2021 года.
3. ПСН – патентная система налогообложения. Патент ИП в большинстве случаев стоит недорого и позволяет несколько месяцев вести легальную деятельность по выбранному направлению без сдачи деклараций.
4. ЕСХН – особый режим, предназначенный только для сельхозпроизводителей. Платить придется только 6% от разницы между доходами и расходами.

Страховые взносы – это обязательные платежи, которые каждый индивидуальный предприниматель обязан перечислять в бюджет, независимо от того, получает ли он доход от бизнеса. Размер взносов ежегодно меняется, не стал исключением и 2018 год.

Расчет обязательной суммы на страхование ИП с 2018 года будет вестись по новой формуле, без привязки к минимальному размеру оплаты труда. Законом установлены новые фиксированные суммы взносов сразу на три ближайших года. Данные о них мы свели в таблицу.

Год	Пенсионное страхование	Медицинское страхование	Всего за год
2018	26 545 руб.	5 840 руб.	32 385 руб.
2019	29 354 руб.	6 884 руб.	36 238 руб.
2020	32 448 руб.	8 426 руб.	40 874 руб.

Суммы взносов, указанные в таблице, рассчитаны на доход ИП, не превышающий 300 000 рублей в год. Если годовой доход предпринимателя выше этой цифры, то надо заплатить дополнительный взнос в размере 1% сверх лимита. К примеру, если бизнес за 2018 год принесет 780 000 рублей, то доплатить придется еще (780 000 – 300 000) * 1%) 7 800 рублей.

База для расчета дополнительного страхового взноса зависит от того налогового режима, на котором работает ИП:

• ЕНВД – вмененный доход, рассчитанный по формуле;
• ПСН – годовой потенциально возможный доход, указанный в региональном нормативном акте;
• УСН Доходы – все полученные доходы;
• ЕСХН и УСН Доходы минус расходы — все полученные доходы без учета расходов;
• ОСНО – доходы, уменьшенные на предпринимательские вычеты.

К сожалению, в самом невыгодном положении при расчете дополнительного страхового взноса оказываются предприниматели, работающие на ЕСХН и УСН Доходы минус расходы. Для них в расчет берут все доходы, хотя на этих режимах велика доля расходов. На несправедливость такого подхода уже указал Верховный суд, и возможно, что в течение года в НК РФ внесут соответствующие изменения.

Заплатить всю сумму обязательных взносов необходимо до 31 декабря 2018 года, в любое время, можно частями. Крайний срок уплаты 1%-го дополнительного взноса – 1 апреля 2019 года. Все уплаченные взносы поступают на страховой счет предпринимателя и учитываются при начислении ему пенсии.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП в 2018 году

Кассовые аппараты нового поколения, подключенные к интернету, стали устанавливать с середины 2017 года. Временную отсрочку в их применении сделали только для предпринимателей, работающих на ЕНВД и ПСН. Предполагалось, что для таких ИП новые кассовые аппараты потребуются с 1 июля 2018 года.

Однако последние новости по этой теме оказались приятным сюрпризом – в розничной торговле и общепите кассовый аппарат для ИП без работников на режимах ЕНВД и ПСН будет нужен только с 1 июля 2019 года.

В целом, конечно, обязанность установить новые кассовые аппараты может вынудить многих предпринимателей с небольшим оборотом прекратить свою деятельность. Расходы на приобретение и установку новых касс превышают 40 тысяч рублей, да и дальнейшее их обслуживание потребует затрат.

Чтобы частично компенсировать эти расходы, принят закон о предоставлении налогового вычета на сумму не более 18 тысяч рублей на каждый кассовый аппарат. Вычет уменьшит налог к уплате на ЕНВД или стоимость патента, но при условии регистрации кассы до определенного срока:

• до 1 июля 2018 года для предпринимателей, занятых розничной торговлей или общепитом, и имеющим работников;
• до 1 июля 2019 года – для остальных предпринимателей на вмененке или патенте.

Так что, если вы хотите протестировать какую-либо бизнес-идею, и при этом не будете нанимать работников, то на режимах ЕНВД и ПСН вы еще можете это сделать без покупки кассового аппарата. После 1 июля 2019 года расходы на установку кассы придется закладывать в бюджет практически любого стартапа.

Источник: https://forma-r21001.ru/kakie-izmeneniya-budut-dlya-ip-v-2018-godu/

Взносы ИП в ПФР в 2018 году. Нормативная база и порядок уплаты

2018 год принёс за собой что-то новое. В частности, не обошли стороной некоторые изменения для ИП по поводу оплаты взносов в Пенсионный Фонд. Имеются нововведения в особенностях уплаты налогов, порядке подачи отчетности, а также в режиме налогообложения.

В 2018 году произошло увеличение размера минимальной оплаты труда, который составляет 9 489 р. А от размера МРОТ больше не завесит и сумма страховых взносов, в том числе в Пенсионный фонд.

Как посчитать размер взноса в ПФ

Для того, чтобы определить самостоятельно размер взноса ИП в ПФР, необходимо всего лишь знать конкретную сумму. Стоит отметить, что она фиксирована только для предпринимателей, у которых за весь прошлый год доход не превысил 300 тысяч рублей.

Итак, на 2018 году сумма фиксированного платежа за себя ИП уплатит в сумме 26 545 руб. Данная сумма предназначена для доходов до 300 тыс. за год. В случае, если доход превысит 300 тысяч рублей, на всю сумму превышения дополнительно начисляется 1 %. Но тем не менее, эта сумма не может быть более, чем 212 360 руб.

Взнос должен быть оплачен до 31 декабря включительно в отчетном году. Можно оплачивать поквартально или за один раз. Если ИП платит взносы с учетом того, что его доходы превышают сумму 300 тысяч рублей в год, тогда срок уплаты должен быть до 1 апреля следующего за расчетным года.

Особенности оплаты

• ИП, которые устраивают к себе на работу иностранных граждан и лиц без гражданства, должны будут с их первого же дня трудоустройства платить за них страховые взносы. И это не будет зависеть от длительности трудовых отношений. До этого взносы платились только в случае заключения трудового на срок не менее полугода.
• Аптеки, имеющие лицензию на свою деятельность, будут иметь льготы на понижение тарифов страховых взносов.
• Если количество работников у ИП будет составлять от 25 человек, нужно будет подавать в ПФ сведения персонифицированного учета, а также отчет в электронной форме по уплаченным страховым взносам. Для этого будет необходимо получение УКЭП.
• К тому же выходное пособие и средний заработок в месяц при превышении в 3 раза среднего месячного заработка будет облагаться страховыми взносами.
• Для ИП, которые применяют патентную систему и которые занимаются деятельностью, указанной в патенте, предусмотрен пониженный тариф страховых взносов.
• Для участников свободной экономической зоны в Крыму действует специальный пониженный тариф в течение 10 лет со дня получения такого статуса.

Также для членов и глав фермерских хозяйств размер взноса рассчитывается аналогичным образом.

Налог на имущество

В случае, если ИП выбрал упрощенную систему налогообложения, с 2015 года он оплачивает налог на движимое, а также недвижимое имущество. Основа для его вычисления берется в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости. Максимальный размер налога — 2,2%. В случае, если такой объект не достроен, то для регионов России он составляет 1,5%, а для Москвы — 1,7%.

Штрафы

Стоит отметить, что в случае, если ИП не отчитается перед налоговой инспекцией о доходах, ему придется заплатить штраф, который составляет 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф — 30% не уплаченного в срок налога, минимальный — 1 000 руб.

Сроки для предоставления отчетности

• В случае подачи отчета в бумажном виде в налоговый орган отчетность подается на второй календарный месяц после отчетного периода, не позже 15 числа.
• Если отчетность подается в электронном виде — тогда также не позже 20 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Возможно ли освобождение для ИП

При определенных условиях возможно освобождение от уплаты фиксированных взносов. Только такое право можно получить, предоставив соответствующие документы. Их перечень можно узнать в территориальном органе Пенсионного фонда по своему местонахождении.

Когда разрешено освобождение от уплаты взносов:

• Ухода за каждым ребенком по достижению им полутора лет. Только общая сумма времени такого ухода должна быть не более трех лет.
• На время службы в армии.
• Проживание вместе с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности трудоустройства (только не больше, чем 5 лет).
• Ухода за инвалидом І группы или человек, достигшим 80 лет.
• Если ИП является супругом работников, работающих в консульствах или дипломатических представительствах России, и проживает за границей. Тоже самое касается торговых представительств в иностранных государствах, представительств федеральных органов исполнительной власти, постоянных представительств в международных организациях и т.д. В этих случаях также общее количество лет проживания за границей не может превышать пяти.

Но и здесь есть исключение, а именно, если ИП в это время вел предпринимательскую деятельность.

Обратите внимание, что до начала 2014 года для плательщиков, которые родились в 1967 году и позже, фиксированные взносы были разделены на накопительную и страховую части.

С 2014 года такое разделение было возможно только при подаче соответствующего заявления. При этом ИП оплачивает сумму взноса одним платежом, а фонд разделяет его на страховую и накопительную часть самостоятельно.

Те, кто такое заявления не подавал, платят взносы только в страховую часть, а вот накопительной части они лишаются.

В случае, если человек зарегистрирован как ИП, но при этом не ведет никакой деятельности, он все равно должен платить страховые взносы. А вот если ИП проработал неполный год и закрылся, он оплачивает взносы только за время фактической деятельности за полные месяцы, а также дни.

Органы налоговой службы должны направлять в Пенсионный фонд не позже 15 июня следующего за прошедшим года, сведения о доходах плательщиков.

Далее не позже первого числа каждого следующего месяца налоговые органы также предоставляют такие сведения. Они будут основанием для предоставления информации о задолженностях плательщиков (в случае, если она будет).

Кроме того, при принятии на работу сотрудников ИП будет платить взносы и за них.

Изменения 2018 года

В 2018 году произошло увеличение размера МРОТ до 9 489 рублей. С 2018 года размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от МРОТ, а представляет собой единую фиксированную сумму.

Касательно будущих годов, уже стало известно, что сумма МРОТ будет приводиться в соответствие с минимальным размером прожиточного минимума и уже с этого года составляет 65% от указанного размера, а далее, ежегодно повышаясь на 10%, уже в 2020 году будет составлять все 100%.

Отдельно отметим, что ныне действующая совокупная ставка страховых взносов 30% остается в силе для 2017-2018 годов.

Изменились правила регулирования налога на недвижимое имущество, которые касаются как обычных физических лиц, так и лиц в статусе индивидуальных предпринимателей.

Налогом теперь будет облагаться не только земельный участок, но и хозяйственные постройки, которые на нем возведены – дача, баня и так далее, причем для исчисления налога будет вменяться именно кадастровая стоимость как участка, так и построек. Таким образом, вопрос величины налога для некоторых категорий налогоплательщиков, к сожалению, вырастет от 2 до 10 раз.

Ставка налога будет зависеть от вида постройки, а также от её кадастровой стоимости и будет варьироваться в пределах 0,1-1%. Помимо этого, муниципальные органы власти полномочны принимать решение об уменьшении или же увеличении ставки налога на имущество в своем регионе, поэтому он может быть как минимальным, так и поднят до максимальной величины в 3% от стоимости, например, в крупных городах.

Ближе к началу 2018 года для лучшего ориентирования в новых ставках можно запросить в своей региональной налоговой инспекции, а кадастровую стоимость собственных объектов недвижимости можно уточнять на официальном сайте Росреестра — https://rosreestr.ru/site/.

Штрафы за нарушение законодательства о страховых взносах в следующем году останутся без изменений и начисляться будут в размерах, предусмотренных 34 главой НК РФ.

Источник: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/vznosyi-i-platezhi-ip/polnaya-informatsiya-o-pfr-dlya-ip-po-normativnoy-baze.html

Фиксированные взносы ИП в 2018 году

26.07.18

Статья размещена в газете «Первая полоса» № 04 (099), июнь 2018

Ежегодно индивидуальные предприниматели перечисляют за себя обязательные пенсионные и медицинские страховые взносы в фиксированной сумме. В 2017 году их размер составлял 23 400 руб. и 4 590 руб. соответственно.

Кроме этого, дополнительно для ПФР начисляется взнос в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. О том, сколько страховых взносов «за себя» должен заплатить предприниматель в 2018 году, расскажем в этом материале.

 

Кто имеет право заниматься предпринимательской деятельностью?

Граждане РФ имеют право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Предпринимательской деятельностью гражданина является его деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется им самостоятельно и на свой риск.

Что должен сделать гражданин, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью?

Для реализации данного права гражданин должен зарегистрироваться в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя. При принятии решения о прекращении деятельности гражданин вправе подать документы о прекращении предпринимательской деятельности.

Ограничений на принятие решений о начале и прекращении предпринимательской деятельности законодательство не содержит.
 

Нужно ли платить налоги за предпринимательскую деятельность?

Любая предпринимательская деятельность связана с извлечением дохода и, соответственно, влечет за собой уплату налогов и иных обязательных платежей в бюджет. К иным обязательным платежам в бюджет относятся страховые взносы. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов установлен гл.  34 НК РФ.

Кто должен платить страховые взносы?

В настоящей статье под понятием «индивидуальный предприниматель» будет подразумеваться весь круг лиц, определенных подп. 2 п. 1 ст. 419 «Плательщики страховых взносов».

Это «индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой».

НК РФ вводит для таких плательщиков страховых взносов общее понятие — «плательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам».

Индивидуальный предприниматеь, не производящий выплаты или иные вознаграждения  физическим лицам, обязан уплатить страховые взносы по своей деятельности, установленные п. 1. ст. 430 НК РФ. Часть их имеет фиксированный размер и на практике часто называются «фиксированные взносы»

Что включают в себя фиксированные страховые взносы?

Фиксированные страховые взносы включают в себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее — взносы на ОПС) и страховые взносы на обязательное медицинское страхование (далее — взносы на ОМС). Размер фиксированных страховых взносов на 2018, 2019 и 2020 года установлен п. 1 ст. 430 НК РФ.

Размер фиксированных взносов на 2018 год: на ОПС — 26 545 рублей и на ОМС — 5 840 рублей.

Даже при отсутствии полученного дохода обязанность по уплате фиксированных взносов на ОПС и ОМС у индивидуального предпринимателя остается.

Если годовой доход индивидуального предпринимателя за 2018 год не превысит 300 000 рублей включительно, то в течение текущего 2018 года ему надлежит уплатить только фиксированную величину страховых взносов (п. 2 ст. 432 НК РФ).

Если доход индивидуального предпринимателя за календарный год превысит 300 000 рублей, то фиксированный взнос на ОПС в размере 26 545 рублей дополнится уплатой 1% с величины дохода за год, превышающей 300 000 рублей.

Пример 1

ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в течение всего 2018 года и имеет доход за год в размере 1 036 000 рублей.

Тогда фиксированные взносы составят:

— на ОПС: 26 545 + 1% х (1 036 000 – 300 000) = 26 545 + 7 360 = 33 905 рублей;
— на ОМС: 5 840 рублей.

Общий размер фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате за 2018 год, составляет 33 905 + 5 840 = 39 745 рублей.

Согласно утвержденному производственному календарю на 2018 год, 31 декабря 2018 года признается выходным днем, поэтому в силу положений п. 7 ст. 6.1 НК РФ: «В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день».

На дату утверждения производственного календаря на 2019 год можно будет определить «крайнюю дату» для уплаты фиксированных страховых взносов за 2018 год.

Источник: https://www.alventa.ru/content/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2018-godu-za-chto-i-skolko-platit

ИП: страховые взносы в 2018 году

По распоряжению Президента Российской Федерации Госдума изменила порядок расчета для индивидуальных предпринимателей, согласно программе по поддержке малого и среднего бизнеса. Теперь итоговые взносы станут на порядок меньше, чем это было в предыдущие годы и не будут привязаны к МРОТ (минимальный размер месячной оплаты труда, устанавливаемый Федеральным законом).

Государственная Дума приняла Закон от 27.11.2017 года № 335 – ФЗ,  с новыми тарифами взносов для индивидуальных предпринимателей. Вступила в действие глава 34 Налогового Кодекса РФ и теперь суммы, порядок уплаты и отчетности по взносам подчиняются нормам Налогового Кодекса, размер платежей с 1 января 2018 года также существенно изменился.

Каждый индивидуальный предприниматель, с начала своей работы, в официальном порядке обязан перечислять страховые взносы «за себя», вне зависимости от того работает он самостоятельно или имеет штат сотрудников.

Страховые взносы оплачиваются для того, чтобы в будущем владелец статуса ИП смог получать пенсию (отчисления в ПФР) и бесплатное медицинское обслуживание (отчисления в ФФМОС).

Страховые взносы – это не налог, который  также должен быть вовремя оплачен индивидуальным предпринимателем.

Все страховые взносы с 2017 года переданы в ведение  налоговой службы. Уполномоченные работники налоговой инспекции имеют право проверять своевременную и правильную оплату страховых взносов, а в случае нарушений облагать нерадивых предпринимателей штрафами.

В 2017 году сумма страховых взносов составляла 27 990 рублей (23  400 руб. в ПФР и 4 590 руб. в ФФМОС).

В 2018 году, как отмечалось выше, суммы изменились, взносы теперь имеют фиксированный характер и не привязаны к МРОТ.

Размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей составит 32 385 рублей (26 545 руб. на пенсионное страхование и  5 840 руб. на обязательное медицинское страхование).

Срок уплаты фиксированных взносов для индивидуальных предпринимателей – не позднее 31 декабря текущего года. Следовательно, взносы за 2018 год предприниматель обязан оплатить в налоговый орган, по месту регистрации ИП не позднее 31 декабря 2018 года.

Стоит отметить, что в 2018 году, как и в предыдущие годы, остается в силе дополнительное начисление страховых взносов в пенсионный фонд в размере 1 %, если суммарный годовой доход от деятельности ИП превысил 300 000 рублей.

К примеру, если предприниматель за год работы получит прибыль в 450 000 рублей, то сверх обязательных платежей он должен будет перечислить в компетентные органы сумму в размере 1 500 рублей из расчета 450 000- 300 000 руб.* 1% = 1500 руб.

Существует и верхний предел дополнительного взноса – восьмикратный фиксированный размер, то есть в 2018 году это будет 26 545 руб. * 8 = 212 360 руб. Выше указанной суммы, вне зависимости от годового дохода предприниматель отчислять не должен.

На дополнительный взнос может повлиять налоговый режим, по которому работает индивидуальный предприниматель: ОСНО (общая система налогообложения), УСН (упрощенная система налогообложения), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ПСН (патентная система налогообложения). Настоятельно рекомендуется ознакомиться со всеми деталями работы ИП и его режиму, во избежание неприятных моментов – наложения штрафных санкций за несвоевременное или неправильное отчисление взносов.

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-949460-ip-strahovye-vznosy-v-2018-godu

Страховые взносы ИП в 2017, 2018, 2019 и 2020 году

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя. Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения. А если наняли сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Страховые взносы «за себя»

Размер взносов в 2017, 2018, 2019 и 2020 гг:

Взносы состоят из двух частей:

1. фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей.
2. 1% в ПФР — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год.

Страховые взносы 2017:

МРОТ: 7 500 р.Тарифы страховых взносов ИП: ПФР — 26 %; ФОМС — 5,1 %Стоимость страхового года: 7 500 х Тариф страховых взносов х 12Фиксированный страховой взнос: 27 990 р. (в том числе в ПФР — 23 400 р., в ФОМС — 4 590 р.).

Максимальный страховой взнос в ПФР ИП за год составляет 187 200 рублей.

Страховые взносы 2018:

В 2018 году страховые взносы «отвязали» от МРОТ. Теперь суммы фиксированные.

Фиксированный страховой взнос всего: 32 385 р.в том числе в ПФР — 26 545 р. 

в ФОМС — 5840 р.

Максимальный страховой взнос в ПФР для ИП за год составляет 212 360 р.

Взносы в 2019 г:

Страховой взнос: 36 238 руб. (в том числе в ПФР – 29 354 р., в ФОМС – 6 884 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 234 832 р.

Взносы в 2020 г:

Страховой взнос: 40 874 р. (в том числе в ПФР – 32 448 р., в ФОМС – 8 426 р.).
Максимальный страховой взнос в ПФР за год не может превышать 259 584 р.

Пример: В 2017 году ИП заработал 2 млн рублей. Рассчитаем страховые взносы. Фиксированная часть: 27 990 р. 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000) x 1 % = 17 000 р.

Сумма страховых взносов всего: 44 990 р.

Доход для расчета 1% с превышения

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

• УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
• УСН 15% — облагается полученный доход.
• ЕНВД — облагается только вмененный доход.
• Патент — облагается только потенциально возможный доход.
• ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
• ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

• служил в армии по призыву;
• был в декретном отпуске до 1,5 лет;
• ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
• уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации ( консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Оплата страховых взносов

Взносы за 2017 год для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

1. фиксированные — не позже 9 января 2018;
2. 1% — не позже 2 июля 2018.

Взносы за 2018 год уплачиваются также в налоговую инспекцию:

1. фиксированные — не позже 9 января 2019;
2. 1% — не позже 1 июля 2019.

Вы вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов также можно заполнить через сайт ФНС.

Если ИП работает неполный год

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялись с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время фактической деятельности. За полные месяцы — в размере МРОТ * ставку. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Пример: Дата регистрации ИП — 23 октября 2017.

Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 26 % = 4 466,13

Фиксированный платеж на медстрахование:
(7 500 х 2 мес. + 7 500 х 9 дн. / 31 дн.) х 5,1 % = 876,05

1%: (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000

Итого за 2017: 4 466,13 + 876,05 + 1 000 = 6 342,18

Добровольное страхование

Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия.

Если кто-то в 2018 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий срочно зарегистрируйтесь в фонде и уплатите до 31 декабря 2017 годовой взнос 2 610 р.

Если в декрет идти в 2019 году, то добровольный взнос платят в 2018 в размере 2 714,40 р.

Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

Отчетность за себя

По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС.

Если ИП — Работодатель

Ставки взносов

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

• пенсионные — 22 %;
• медицинские — 5,1 %;
• социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
• социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Такие же тарифы взносов будут в 2019 — 2020 гг.

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо.
В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

• либо заключения трудового договора с первым работником;
• либо заключения ГПД, в котором прописаны взносы «на травматизм»

Кто может сэкономить

Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов.
В 2017–2018 гг. льготные ставки страховых взносов могут применять такие ИП:

• на упрощенке, если занимаются видом деятельности, перечисленным в пп. 5 п. 1 ст. 427 Налогового кодекса (производство, строительство, управление недвижимым имуществом и т.д.);
• на патенте (за исключением арендодателей, розницы и общепита);
• на вмененке в фармацевтике;

Тарифы ниже обычных: пенсионный — 20 %, медицина и соцстрах (травматизм) — 0%.

Есть также льготы ИП, имеющим статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, например:

• «Ступино Квадрат» на территории Ступинского муниципального района Московской области;
• «Исток» на территории городского округа Фрязино Московской области;
• “ОЭЗ Зеленоград” — в Зеленограде г. Москвы.
• «СЭЗ Янтарь» — ОЭЗ в Калининградской области;
• и др.

Для резидентов ОЭЗ ставки взносов на 2017 г. — 14%, на 2018 г. — 21 %.

Если выплачивали пособия

Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) .

Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ).

Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Если вовремя не уплатили

Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %).

Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

Отчётность за работников

ИП-работодатели заполняют формы:

• СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
• Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
• 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
• СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Штрафы

Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р.
По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 р. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.

Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

Бонус в виде уменьшения налогов

Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/211-strakhovye-vznosy-ip-v-2017-i-2018-godu