Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку — какие нюансы? — все о налогах

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты».

Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%.

Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер.

Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство.

В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

Источник: https://ipoteka-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2017-2018 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

Москва и область: +7-499-938-54-25
Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
Федеральный: +7-800-350-84-02

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

Копия паспорта;
Договор купли-продажи квартиры + копия;
Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2016 и 2015 гг.

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

: За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2019 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за ипотечный вычет, потому что они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е.

в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2019 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб.

Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2020 году также вернула себе весь свои НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

: В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

: Каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

: За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб.

А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс.

= 35 тыс.руб.

: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.

Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Ипотечный вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, и только потом ипотечный.

: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут налоговый вычет, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2018 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2015, 2016 и 2017 года.

В 2015 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2016 году – 250 тыс.руб., в 2017 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб.

каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2018 году вместе с документами на получение остатка вычета НДФЛ, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2015, 2016 и 2017.

Но Дмитрию в качестве ипотечного вычета вернули не 39 тыс.руб., а его переплату с остатка налогового вычета – 20 тыс.руб. Получается, что в 2018 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2017 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс.

(остаток налогового вычета) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб.

, которые переходят на следующий год.

С Оксаной по другому, потому что в 2018 году ей вернули не весь НДФЛ за 2017 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года — 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей за ипотечный вычет вернут только 39 тыс.

(13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2018 году она получила 39 тыс. (ипотечный вычет за три года) + 35 тыс. (остаток налогового вычета за 2017 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2017 год) – 74 тыс.

(полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

: С зарплат Дмитрия в 2018 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2018 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2019 году после подачи документов Дмитрию вернули не его весь НДФЛ за 2018 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2018 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2018 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2018 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

: В марте 2013 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в совместную собственность на двоих. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

: Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, значит на квартиру выдается максимум 260 тыс.руб., они они делят эту сумму пополам.

: Напоминаем, что они могут получить вычет только за последние 3 года, т.е. возвратить НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. За 2013 год возратить нельзя.

За весь 2014 год с зарплат Виталия удержали НДФЛ в размере 50 тыс.руб., в 2015 году – 55 тыс.руб., в 2016 — 70 тыс.руб. Т.е. его НДФЛ за эти три года составляет 175 тыс.руб.

С зарплат Марины в 2014 году удержали 55 тыс.руб., в 2015 году – 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Т.е. ее НДФЛ за эти три года составляет 180 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, но Алексею в качестве налогового вычета ему вернули не весь его НДФЛ за три года, т.е. 175 тыс.руб., а только положенные 130 тыс.руб. И Марине в качестве вычета вернули не весь ее НДФЛ за три года (180 тыс.руб.), а тольк положенные ей 130 тыс.руб. Они полностью вернули себе налоговой вычет.

Но запомните, что переплата у Виталия получилась 175 тыс. (это его НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ему сумма налогового вычета) = 45 тыс.руб. А у Марины 180 тыс. (это ее НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ей налогового вычета) = 50 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 13% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,7 млн руб. Общая сумма вычета каждому супругу будет по 13% * (1,7 млн / 2) = 110,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный. К тому же ипотечный вычет не ограничен тремя года, в отличие от налогового.

: Супруги посчитали, что им сразу и полностью вернут налоговый вычет (по 130 тыс.руб.), а за три года они оплатили НДФЛ на бОльшую сумму. Поэтому они в 2017 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию на вычет НДФЛ, получили у своего банка справку об уплаченных процентах с самого начала получения ипотеки — т.е.

с марта 2013 и до 2016 года. С марта по декабрь 2013 г. они оплатили процентов на сумму — 200 тыс.руб., в 2014 г. – 250 тыс.руб., в 2015 г. – 220 тыс.руб., в 2016 — 210 тыс.руб. Т.е. за эти четыре года всего 200 тыс. + 250 тыс. + 220 тыс. + 210 тыс. = 880 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти четыре года составляет по 13% * (880 тыс. / 2) = 57,2 тыс.

руб. каждому супругу.

Виталий и Марина в 2017 году вместе с документами на налоговый вычет, подали и документы на получение вычета по процентам за четыре года – 2013, 2014, 2015 и 2016.

Но Виталию в качестве ипотечного вычета за эти четыре вернули не все 57,2 тыс.руб., а его переплату с налогового вычета – 45 тыс.руб. Получается, что в 2017 году он вернул себе весь свой НДФЛ за три года – 175 тыс.руб. Из них 130 тыс.

(весь налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года будет 57,2 тыс. – 45 тыс. = 12,2 тыс.руб.

, который переходит на следующий год.

Также и Марине. За ипотечный вычный вычет за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тыс.руб., а переплату с налогового вычет — 50 тыс.руб. Получается, что в 2017 году ей вернули весь НДФЛ за три года – 180 тыс.руб. Из них 130 тыс.

(весь ее налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года у нее будет 57,2 тыс. – 50 тыс. = 7,5 тыс.руб.

, которые переходят на следующий год.

: С зарплат Виталия в 2017 году удержали НДФЛ в 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 70 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 200 тыс.руб. Получается, что ипотечный вычет за 2017 год будет по 13% * (200 тыс. / 2) = 13 тыс.руб. каждому супругу.

В 2018 году после подачи документов на ипотечный вычет Виталию вернули не весь его НДФЛ за 2017 год (60 тыс.руб.), а только 13 тыс. (ипотечный вычет за 2017 год) + 12,2 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 25,2 тыс.руб. Разница в 60 тыс. – 25,5 тыс. = 34,8 тыс.руб. переходит на следующий год.

Марине также не вернули весь ее НДФЛ за 2017 год (70 тыс.руб.), а только 13 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2017 год) + 5,7 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущих четыре года) = 18,7 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 18,7 тыс. = 51,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 110,5 тыс.руб. Если хотят, они могут подавать документы не каждый год, а раз в несколько лет, когда соберется бОльшая сумма вычета.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku

На какие налоговые вычеты можно претендовать при покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин России имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, т.е. государство возвращает процент налогов с тех денег, которые человек потратил на приобретение недвижимости. Механизм получения вычета максимально прост и понятен, и население им активно пользуется, однако, необходимо строго соблюдать сроки подачи заявления, документов и ряд других нюансов.

Суть имущественного вычета сводится к возврату НДФЛ в рамках стоимости приобретённой недвижимости, но не больше суммы, установленной законодательством – 2 000 000 рублей. Иными словами, гражданин купил квартиру в ипотеку и потратил на это определённую часть своих доходов. С этих доходов он уплатил подоходный налог в размере 13%, и именно эту сумму налога государство разрешает ему вернуть.

Конкретные суммы возмещения будут зависеть от стоимости недвижимости. Если квартира была дешевле двух миллионов, то гражданин получит 13% от полной стоимости сделки. Если квартира была дороже двух миллионов, то предельный размер возмещения – 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Однако нюансы на этом не заканчиваются. Если стоимость квартиры (участка, дома) не превышает 2 000 000 рублей, то к вычету можно принять и дополнительные расходы. Например, на покупку отделочных материалов, заказ сметной документации, завершение строительства и т.д.

В данном случае подразумевается, что эти отделочные работы идут как завершение работ и доведение недвижимости до состояния, пригодного для проживания. Т.е. включить расходы на отделочные материалы для ремонта квартиры, бывшей в эксплуатации вряд ли получится. И все расходы нужно подтверждать документально.

Налоговый вычет по процентам за ипотечный кредит оформляется отдельно и имеет собственный лимит – 3 000 000 рублей. Иными словами, допускается возмещение 13% от этой суммы – максимум 390 000 рублей.

Когда вычет оформить не получится

Вкратце все случаи, препятствующие получению такого вычета, можно свести к двум вариантам: когда недвижимость покупается у взаимозависимых лиц, и когда покупка совершается за счёт иных доходов, не подходящих под этот случай.

Под вычетом подразумевается возврат подоходного налога. Следовательно, если покупка совершалась за счёт средств, не подлежащих обложению этим налогом, то и вычет не выдаётся. Не получится получить возмещение в случаях, когда:

ипотека погашалась материнским капиталом;
на погашение долга направлялись дивиденды от акций и прочих ценных бумаг;
кредит погашался средствами работодателя и иных лиц;
заем погашался средствами федерального, регионального и любых других бюджетов;
гражданин уже вернул максимально допустимую сумму налога.

Стоит отметить, что вычет нельзя оформить даже с доходов по дивидендам, хотя они также облагаются НДФЛ, но по другой ставке. Для получения вычета гражданин должен быть официально трудоустроен и исправно платить подоходный налог.

С материнским капиталом все не так однозначно.

Дело в том, что его сумма крайне редко покрывает весь ипотечный заём – обычно МК используется скорее, как первоначальный взнос или же выплата части основного долга.

Поэтому получается, что остальную сумму долга заёмщик гасит из своих доходов (тех самых, что облагаются НДФЛ) и имеет право претендовать на вычет, но не принимая в расчёт сумму внесённого МК.

Например, была куплена квартира за 1 500 000 рублей и внесён материнский капитал в размере 400 000, значит, можно претендовать на вычет от суммы 1 100 000 рублей.

Примечательно, что неизрасходованную сумму имущественного вычета гражданин может получить впоследствии, если будет покупать другую недвижимость. Т.е.

если покупка данной квартиры предоставила основание для возмещения в размере всего лишь 120 000 рублей из максимально возможных 260 000 рублей, то при следующей покупке недвижимости можно вновь претендовать на возврат оставшихся 140 000 рублей.

Принцип однократности вычета здесь не нарушается, т.к. гражданин по факту получает тот же самый вычет в пределах максимально возможной суммы. Но как только одно физическое лицо получает возмещение в 260 000 рублей (неважно, по одной сделке или нескольким), оно утрачивает право на получение имущественного вычета в будущем.

Как оформляется возмещение НДФЛ при ипотеке

Для начала нужно отметить, что основание для вычета бывает разным. Если речь идёт о долевом строительстве или инвестировании в строящуюся недвижимость, то право на вычет возникнет только после подписания акта передачи квартиры.

Во всех остальных случаях гражданин имеет право претендовать на возмещение подоходного налога, как только он получил свидетельство о регистрации права собственности.

И мало получить акт передачи или свидетельство, нужно ещё дождаться конца года, в котором был получен нужный документ, и только в следующем году получать вычет.

Документы на вычет можно подать за три последних года. Однако и здесь есть важный нюанс, зависящий от того, является ли гражданин пенсионером. Для простоты понимания лучше рассмотреть на примере.

Предположим, гражданин Петров (не пенсионер) в 2016 году купил квартиру и получил право на возмещение НДФЛ. В 2018 году он может подать документы на вычет за 2016-2017 годы (то есть годы после возникновения основания для вычета, но не более трёх лет назад).

Если бы основание для возмещения возникло в 2008 году, то Петров в 2018 году сумел бы подать документы на вычет только за 2015-2017 гг. Если после этого возмещение будет выплачено не в полном размере, то в 2019 году можно подать документы на остаток вычета за 2018 г.

и т.д.

Если Петров пенсионер, то можно потребовать возмещения НДФЛ за три любых последних года, не обращая внимания на то, когда именно возникло основание для этого – лишь бы оно возникло, и данный год уже закончился. Например, если право на вычет возникло в 2017 г., то в 2018 Петров-пенсионер имеет право запросить возмещение за 2015-2017 гг., невзирая на то, что в 2015-2016 гг. основания ещё не было.

Способы подачи заявления на вычет

Перед подачей заявления на возмещение предварительно стоит подготовить пакет документов. Если коротко, то гражданину потребуется:

Декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ;
Документальное подтверждение права собственности;
Документальное подтверждение понесённых расходов;
Свидетельство о браке, а также копия соглашения всех участников сделки, если недвижимость покупалась в совместную собственность (подробнее: о возврате НДФЛ созаемщиком).

Далее нужно выбрать способ, которым эти документы будут подаваться.

При личном визите в ФНС. Стоит отметить, что обращаться нужно в любом случае в налоговую по месту жительства, даже если недвижимость куплена в другом регионе. Чтобы сократить время ожидания, можно записаться на приём в налоговую через сайт Госуслуги. Так как услуга востребована у населения, для оформляющих возмещение, обычно работают отдельные окошки, так что процедура не займёт много времени.
Посещение МФЦ. Нужно подойти в ближайший МФЦ со всеми документами, составить с помощью сотрудника заявление, а потом отслеживать статус своей заявки.
Оформление онлайн через ЛКН (личный кабинет налогоплательщика) на сайте nalog.ru. Данный способ будет удобным и быстрым лишь для узкого круга лиц, поскольку требует соблюдения ряда условий. О них расскажем подробнее.

Во-первых, гражданин должен иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика. Если его нет, то логин и пароль невозможно создать самому – придётся посетить ФНС с паспортом и ИНН.

Во-вторых, понадобится сертификат электронной цифровой подписи. Подать запрос на получение ЭЦП можно в личном кабинете, однако придётся подождать от 5 минут до суток, если серверы ФНС перегружены.

В-третьих, нужно самостоятельно сформировать или загрузить уже сформированную декларацию 3-НДФЛ, к ней приложить все остальные документы, требующиеся для вычета, подписать все это ЭЦП и только потом отправлять на рассмотрение в ФНС.

После того, как документы были поданы любым из перечисленных способов. У налоговой есть три месяца на проверку и рассмотрение документа, и ещё один календарный месяц – для непосредственного перечисления денег на счёт, указанный налогоплательщиком.

Источник: https://creditkin.guru/ipoteka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Разбираемся в налоговых нюансах и вычетах пенсионерам

…

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Облагается ли налогом покупка квартиры?

Все россияне обязаны выплачивать два вида налогов при приобретении жилья:

налоговый имущественный вычет,
налог, выплачиваемый на имущество каждый год.

Однако новый владелец жилой площади освобождается от уплаты налога, если цена квартиры не превышает двух миллионов рублей.

Налоговый имущественный вычет принято считать возвращенным подоходным налогом. Данный налоговый вычет может быть возвращен, либо налогооблагаемый объект может быть изменен.

Это происходит, когда, например, продавец жилья является собственником квартиры больше 5 лет.

В этом случае, он будет полностью освобожден от этой налоговой выплаты и может указать в договоре полную стоимость жилья.

Если срок владения недвижимостью не тянет до пяти лет, то продавец будет освобожден от уплаты налога только в том случае, если цена квартиры не превышает 1 млн. рублей. В остальных случаях налог составляет 13 процентов от стоимости жилья.

Что касается покупки квартиры, но такой налог может распространяться и на суммы, которые уплачиваются за новое строительство, на приобретение жилой площади, а также на уплату ипотечного кредитования.

Если жильем владеет несколько собственников, то налог будет распределяться на каждого из них пропорционально. Для жилья вторичного рынка налог всегда рассчитывается на 1 января текущего года.

Для жилья в новостройках, а также на самостоятельно построенное жилье налог начисляется с 1 января последующего года. Начисление происходит по инвентаризационной справке из БТИ.

Существуют следующие условия для расчета налога:

Стоимость жилья от 500 т.р. — 0,3-2 процента,
Стоимость жилья от 300 до 500 т.р. — 0,1-0,3 процента,
Стоимость жилья до 300 т.р. — 0,1 процент.

При расчете налоговой выплаты важно также понять, с какого момента, вы начинаете являться собственником жилья:

у вас уже заключен договор купли-продажи, ренты, мены или дарения;
собственность считается таковой тогда, когда вы зарегистрировали ее в регистрационной палате;
вы купили жилье в новостройке и получили документ, подтверждающий право на собственность;
после покупки в кооперативном доме, когда был полностью выплачен денежный пай;
вы получили квартиру по наследству, она стала вашей собственностью после того как умер наследодатель.

Налогообложению не подлежит квартира стоимостью 1 млн. рублей с условием, что продаваемую квартиру приобрел тот же продавец. Налогом будет облагаться только сумма, на которую увеличилась стоимость квартиры.

Что касается налога на имущество граждан, то здесь следует понять, что квартиры, гаражи, дачи и другие постройки — это объекты налогообложения, на которые, в обязательном порядке, начисляется налог.

Отличие налога на имущество граждан от налогового имущественного вычета состоит в том, что первый выплачивается каждый год.

Налоговый вычет может вступить в законную силу только тогда, когда совершена имущественная сделка.

Налог на имущество только что купленной квартиры

К нам часто приходят вопросы от пользователей на тему нужно платить ли налог на новую квартиру первые три года? Вот один из них.

ВОПРОС: Здравствуйте! Мы купили квартиру, нет года, нужно будет платить налог на имущество или нет?
ОТВЕТ: Да, платить придется. Если купили квартиру и стали ее собственником, то вам необходимо уплачивать налог на недвижимость независимо от срока давности покупки (1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ).

Сколько конкретно придется заплатить можно узнать воспользовававшись калькулятором на оф. сайте ФНС РФ.

По хорошему — за предыдущий налоговый период должны заплатить прежний владельцы, либо разделите с ними оплату 50%/50%, что справедливо.

В некоторых случаях можно согласиться на оплату полной стоимости налога, к примеру когда цена покупки низкая или у квартиры есть явные преимущества которые перекрывают стоимость налога.

Налоги и покупка второй квартиры

Сегодня вторая квартира является далеко не редкостью для россиян. Кто-то пытается таким образом уберечь свои средства от инфляции, для кого-то — это вынужденная мера необходимости, кто-то получил вторую квартиру по наследству. В любом случае, уплата налогов на вторую квартиру является столь же обязательной, что и на первую.

С 2015 года вводится единый налог на недвижимость. Но происходить это будет поэтапно. Поэтому выплату налогов при покупке второй квартиры следует осуществлять по следующей схеме. За основу для расчетов берется общая кадастровая стоимость объектов, которые находятся в собственности физического лица.

Однако следует учитывать, что такой налог является местным и может быть различным для разных регионов. Налоговый имущественный вычет необходимо оплачивать по той же схеме, что и при приобретении первой квартиры. А вот ежегодный имущественный доход переходит в единый налог на недвижимость.

Москаль Александр

Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики

Что такое социальный вычет при покупке квартиры и зачем он нужен?

Сегодня существует возможность вернуть средства, которые собственник квартиры уплачивал государству за приобретение жилья в собственность в виде подоходного налога — 13 процентов. Сделать это можно, если стоимость жилья не превышает 2 млн.

рублей. Максимальная сумма возврата — 260 т.р. Она была установлена еще в 2008 году и сохраняется по сей день. Для квартир, купленных в ипотеку, вычет составит — 786,7 т.р. рублей. Многие называют социальный вычет щедрой компенсацией от государства.

Однако нужно учитывать, что получение социального вычета доступно только в следующих случаях:

это ваше первое жилье,
вы не покупали квартиру у близкого родственника.

Ограничений при налоговом вычете для квартир, купленных в ипотеку нет.

Социальный вычет можно получить по истечению года, за который будет осуществляться этот вычет. Делается это в налоговой инспекции. Можно получать вычет у работодателя в течение года, не доплачивая налог. Для получения социального налогового вычета понадобится предоставить такие документы (примерный перечень):

копия паспорта,
ИНН,
номер счета расчетного,
договоры купли продажи, либо долевого строительства,
справка 2-НДФЛ,
свидетельство о регистрации права,
акт передачи в собственность,
если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах,
заявление на получение вычета в письменной форме,
3-НДФЛ,
опись всех предоставленных документов.

Существует также список расходов, которые включаются в налоговый вычет:

расходы на создание проектной документации,
покупка стройматериалов,
оплата труда рабочих,
подключение ко всем необходимым коммуникациям.

Если квартира приобретена на вторичном рынке или строительство и ремонт происходят за счет работодателя, то все эти расходы не учитываются.

Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет:

Граждане РФ, которые находятся на территории государства не меньше, чем 183 дня подряд и получают официальный доход, не ниже прожиточного минимума.

К таким гражданам не относятся официально безработные.
Пенсионеры, которые имеют официальный доход выше прожиточного минимума и платят с него налог.
Дети, не достигшие 18 лет.

Вычет за них получает официальный представитель.

Какие льготы предоставляются пенсионерам

Как быть пенсионерам, если они оказываются в категории людей, которым вычет не полагается? Могут ли они рассчитывать на возврат средств?

Получение вычета при покупке квартиры пенсионером все-таки возможно, но с учетом некоторых особенностей. Возврат средств произойдет, если человек ушел на пенсию на позднее, чем три года назад.

Квартира также должна быть приобретена не позднее этого срока. Сумма вычета будет эквивалентна сумме, которая была актуальна на тот момент. Будет учитываться не пенсия, а зарплата.

Общая стоимость квартир не должна превышать 2 млн. рублей.

Все эти нюансы необходимо заранее предусмотреть, чтобы не оказаться в неудобной ситуации при покупке недвижимости. Ведь покупка квартиры — дело серьезное и не терпит невнимания и спешки.

Если вы заранее будет знать, какие налоги вам необходимо будет выплатить вы избежите многих трудностей.

То же самое можно сказать о получении налоговых вычетов, которые станут неплохой материальной поддержкой.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/nalog-nyuans.html

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:19

Вы вправе рассчитывать на возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с фактически произведённых Вами расходов, при этом важно понимать, что взятый ипотечный кредит считается тоже Вашими расходами.

Согласно налоговому кодексу пп.3 и пп. 4 п.1 ст. 220 у Вас есть право на два вида вычета:

Возврат от стоимости квартиры;
возврат процентов по ипотеке.

Рассмотрим ситуацию возврата 13% с ипотеки от стоимости квартиры.

Пример

Гордеев С.В. взял банковский заём в 2018 году и обзавелся жилищем за 1 940 000 руб.

Размер кредита составил 1 552 000 руб.;
собственных средств первоначального взноса 388 000 руб.

Гордеев С.В. может вернуть 1 940 000 Х 13% = 252 200 руб.

Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка.

По общей сумме имеются ограничения, согласно пп.1 п.3 ст.220 НК РФ

максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — 2 000 000 рублей. (не считая вычета с процентов)

Пример

Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
собственных средств 530 000 руб.

Маргунов Е.С. может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к. превышает предельный размер вычета.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Согласно п. 1 пп. 4 ст. 220 НК, помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту.

Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.;
после этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов.

Пример

Добкин К.В. приобрёл квартиру в июне 2015 года с помощью ипотечного кредита, общая стоимость составила 2 700 000 руб.

Размер кредита составил 2 100 000 руб.;
собственных средств 600 000 руб.;
срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К июню 2017 года переплата по процентам составит 318 300 руб.

К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может.

В феврале 2018 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку. К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.

Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ п.4 ст.220 НК РФ.

Если недвижимость приобретена после 2014 года

Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.;
соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.

Пример

Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.

Размер кредита составил 7 700 000 руб.;
собственных средств 1 000 000 руб.;
срок кредита 5 лет, ставка 14%.

К апрелю 2019 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.

К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.

Если недвижимость приобретена до 2014 года

Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена;
соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов.

Пример

Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.

Размер кредита составил 3 700 000 руб.;
собственных средств 1 000 000 руб.;
срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К марту 2017 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб.

Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

Также действуют нормы тех лет, а именно в количестве получений:

Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;
соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.

Пример

Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2017 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.

За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.
Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.

Следовательно, у Городова О.А. к возврату:

260 000 рублей из основного вычета по квартире;
19 000 рублей по процентам;

Эти суммы возвращены Городову О.А. на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2017 год.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:

декларация 3НДФЛ;
копия договора купли-продажи
документы, подтверждающие оплату;

Для получения процентного вычета, дополнительно потребуется:

копия кредитного договора с банком;
справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов;
копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов.

Полный список документов с подробными пояснениями смотрите в разделе «Документы для имущественного вычета».

Условия имущественного вычета по ипотечному кредиту

Обязательные условия для получения имущественного вычета по ипотеке:

Вы должны быть налоговым резидентом РФ;
приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ;
кредит должен быть целевой;
иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

На налоговый вычет по ипотеке не могут претендовать:

люди без официальных доходов за последние 3 года;
люди, купившие жилье у взаимозависимых;
ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

Вычет и материнский капитал

Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.
Если Вы приобрели квартиру в ипотеку с использованием материнского капитала, то обязательно изучите раздел «Вычет на квартиру с материнским капиталом».

Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Срок обращения за вычетом неограничен по времени, Вы можете обратиться за ним спустя несколько лет после покупки жилья. Перед обращением должны быть выполнены обязательные условия:

произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки);
оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка.

Если данные требования выполнены, то Вы можете обратиться за получением имущественного вычета по ипотеке в срок:

Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу.
Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя.

Подробнее о том, как лучше получать и в чём отличия получения вычета через работодателя или через налоговую читайте в специальной статье «Налоговый вычет через работодателя или налоговую»

Срок получения выплаты:

3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка;
1 месяц после проверки происходит перевод средств.

Итого: 4 месяца

В реальной жизни бывает совсем по-разному, подробнее о сроках читайте в статье «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку»

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Для возврата 13% по ипотечному кредиту и возврату процентов необходимо:

собрать пакет документов для имущественного вычета;
заполнить декларацию 3НДФЛ;
представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы;
получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту.

Подробнее в пошаговой инструкции «Процесс получения имущественного вычета по ипотеке»

Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

Не редки случаи, когда основной вычет за жилплощадь уже получен и осталось получить только возврат процентов. По своему усмотрению Вы можете:

получать возврат НДФЛ каждый год;
получить вычет сразу за несколько лет;

Пример

Долгалёв А.Б. приобрел жильё в 2014 году, к 2017 он уже полностью получил основной вычет и теперь он сразу может получить возврат за все выплаченные проценты с 2014 по 2017 год, а дальше на своё усмотрение может обратиться либо на след. год, либо через несколько лет, когда сумма возврата для него будет более значительней.

Главное не забывайте что вернуть Вы можете налоги удержанные с Вас только за последние 3 года.
Пример

Голодец Н.А. приобрел недвижимость в 2014 году, к 2018 получив весь вычет за квартиру он может получить вычет с уплаченных процентов в период с 2014 по 2018 год, но вернуть сможет только те налоги которые были удержаны с него в период с 2015 по 2017 год.

Рефинансирование ипотеки — по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК, получить налоговый вычет после рефинансирования ипотечного кредита Вы сможете за оба, но есть обязательное условие:

В новом кредитном договоре обязательно должно быть целевое назначение на перекредитование предыдущего.

Не имеет значения получали ли Вы уже частично вычет или нет по первому кредиту, в любом случае в момент обращения за вычетом необходимо дополнительно к пакету документов предоставить новый и старый ипотечный договор вместе.

По военной ипотеке

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ:

к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-naloga-i-protsentov-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/