Компенсация за невыплату зарплаты в срок: взносы — все о налогах

Компенсация за задержку зарплаты в 2018 году — налоги, облагается ли страховыми взносами

По разным причинам на предприятии могут быть перебои в графике выплат заработной платы. В связи с этим работники испытывают финансовый дискомфорт и это напрямую нарушает их права.

Законодательство имеет в своем составе определенные правила назначения компенсации за задержку зарплаты в 2018 году. Знание всех моментов позволяет застраховаться от таких случаев и от невыплаты заработных денег совсем.

Что необходимо знать

В связи с нестабильностью на экономическом рынке, возникают такие негативные тенденции как задержка и невыплата средств, которые полагаются работникам предприятий. Такие моменты четко регулируются трудовым законодательством, поскольку любой труд должен быть оплачен согласно договоренности.

Оформление такого рода дополнительной финансовой помощи связано с вступлением в силу новых положений в законе.

Это повлекло за собой:

Установление нового перечня по датам выплат заработной платы	Если этот срок будет нарушен, гражданин может рассчитывать на компенсирование
Дисциплинарные взыскания	С работодателя за нарушения трудового договора и действующего ТК РФ
Начисления на заработные платы определенного процента	Что позволяет минимизировать те неудобства, которые испытали работники в ходе невыплат зарплаты

Эти пункты позволяют четко регулировать финансовые потоки и заставить работодателей более ответственно подходить к расчету такого рода выплат.

Важные понятия

В ходе рассмотрения сути данной темы нужно обратиться к употребляемой лексике, поскольку от нее зависит понимание фундаментальных положений законов и общих формул, которые применяются в этой области:

Термин	Обозначение
Заработная плата	Выплата, которая может иметь фиксированный или плавающий показатель, отвечающий за вознаграждение работника за осуществление им ряда действий — на постоянной или сезонной основе
Алименты	Сумма средств, назначенная к выплате ребенку или бывшему супругу на содержание в определенных условиях — по мирному соглашению или в порядке, который установил суд
Компенсация	Выплата средств для возмещения каких-либо потерь — в моральном и финансовом плане
Страховой взнос	Сбор, который проводится для получения казной средств на обеспечение страховых случаев при осуществлении трудовой деятельности. К таким случаям относятся не только выплаты по больничному листу, но и в связи с рождением ребенка

Всегда ли платится

Законодательство четко разграничило условия для получения такого рода компенсации. Поскольку работодатель обязан предоставить выплату до 15 числа следующего месяца, то нарушение этого условия влечет за собой наказание в виде пени для компенсирования сотруднику затрат.

К этому положению присовокупляется еще и тот факт, что работодатель должен выплачивать средства каждые 15 дней в регулярном порядке. Эти моменты предполагают, что работодатель будет соблюдать в полной мере выплату средств.

Если этого нет, то на недостающую сумму начисляется процент, который нужно будет доплатить при следующих выплатах. И каждый месяц просрочки только увеличивает размер компенсации по задолженности.

Действующие нормативы

С законодательной точки зрения данный вопрос регулируют три нормативно-правовых положения. Рассмотреть их следует в отдельности друг от друга.

Основным документом в любых трудовых отношениях будет Трудовой кодекс Российской Федерации. Здесь нужно ознакомиться со статьей 142. В ней говорится о той ответственности, которая имеется у работодателя перед работниками в плане выплат заработных плат.

Этот пункт позволяет работнику прекратить рабочие действия до полной выплаты средств с учетом некоторых нюансов.Также нужно ознакомиться и со статьей 236.

В соответствии с ней проводится материальное взыскание с работодателя за задержку заработной платы. В этой же статье говорится о компенсационных выплатах. Опираться следует и на Уголовный кодекс Российской Федерации. Этот документ включает несколько положений, касающихся данной выплаты.

Основные моменты

Оформление такого рода компенсации производится исключительно работодателем. При наличии задолженности по заработной плате он начисляет за конкретные дни и суммы показатели по компенсациям.

Сам работник имеет законодательное право на забастовку в виде прекращения работы, но только в случае, если:

задолженность составила более 15 дней;
составлено письменное оповещение об этом руководства предприятия.

В таком случае не может быть признано нарушения трудовой дисциплины. И работник вполне правомерно проводит такого рода забастовку или подает заявление в инспекцию труда.

Работодателю в таком случае необходимо выплатить все средства с начисленной компенсацией. Если этого не будет сделано в полной мере, работники могут не возобновлять трудовую деятельность и это находится в правовом поле.

Процедура выплаты

Выплату средств работодатель должен проводить автоматически. Работнику не нужно обращаться с какими-либо заявлениями или прошениями к работодателю. Бухгалтерия проводит начисление компенсационных выплат в соответствии с приказами руководства.

И выплата компенсаций должна проводиться одновременно — с выплатой заработной платы. Хотя и отдельное начисление такого пособия допускается. Но это будет связано с большей нагрузкой на бухгалтерию и документацию. Легче проводить все платежи сразу.

Порядок расчета

По закону, минимальный показатель по проценту компенсации может быть одной 150 от ставки рефинансирования, которую установит Центральный Банк России.

Для расчетов всех показателей в плане компенсаций используют отдельную формулу такого типа:

З*Д*Срф*(1/150)

В этой формуле применяются такие показатели:

З	Это размер задолженности по заработной плате для работника
Д	Количество дней долга
Срф	Ставка по рефинансированию на момент расчета суммы

С помощью данной формулы можно производить расчет по любым суммам и срокам задолженности. Провести данную операцию можно:

Самостоятельно	Имея все показатели для формулы вручную
Онлайн	Существует несколько калькуляторов, которые позволяют быстро и просто рассчитать все необходимые суммы

Наиболее популярный калькулятор выглядит так:

Облагается ли компенсация за задержку зарплаты

Существует четкое распределение в плане обложения разного рода сборами заработной платы и дополнительных платежей.

В данном случае компенсационные выплаты не всегда подлежат:

налогообложению по НДФЛ;
страховым взносам.

Данные сборы являются основными в законодательном плане и их неуплата может быть основана только на федеральном законодательстве.

Страховыми взносами

Законодательство четко определяет, какие варианты выплат могут быть освобождены от внесения по ним страховых сборов. Дело в том, что для работника такая выплата крайне важна — она определяет для него возможность получения страховых выплат в случаях потери трудоспособности.

По компенсациям заработной платы освобождения нет. И выплаты нужно осуществляться в соответствии со стандартизированными показателями в рамках законодательства Российской Федерации.

Налогами

Стандартный вариант по компенсации за задержки заработной платы не облагается налоговыми сборами. Но есть несколько особенностей, которые стоит учитывать.

В таком случае разница между установленным показателем по закону и нормативно-правовым актом, будет рассчитана разница и на этот показатель начислят налог. Применяться будет налог на доходы физических лиц. Его уплачивают по стандартным нормативам.

Платят ли с них алименты

Алиментные выплаты по закону, должны взыскиваться со всех статей доходов. Сюда относится не только чистая заработная плата, но и любые надбавка, которые имеют место быть в рамках дохода гражданина — например, отпускные.

Ответственность за невыплату

Есть несколько вариантов ответственности за нарушение сроков по компенсациям и за отказ совершить такой платеж. Согласно административному законодательству, накладывают штрафные санкции в размере от 30 до 50 тысяч рублей. Он применяется в отношении руководства.

Существует и уголовная ответственность:

Частичная выплата заработной платы	Более трех месяцев включает штраф в 120 тысяч и тюремное заключение на год
Полное отсутствие платежей в течение двух месяцев	Предполагает от 100 до 500 тысяч рублей штрафа и заключение в тюрьме сроком до трех лет

Компенсационные выплаты по задержке заработной платы полагаются всем официально трудоустроенным работникам. Это право гражданина на покрытие его трудностей и неудобств, связанных с отсутствием оплаты труда в установленный срок.

За нарушение таких правил работодатель может понести разной степени наказание и крупную ответственность как в материальном, так и физическом плане.

Видео: как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты

Источник: https://posobieguru.ru/trudovoe-pravo/kompensacija-za-zaderzhku-zarplaty/

Какими налогами облагается компенсация за задержку заработной платы в 2018 году — НДФЛ

Какими налогами облагается компенсация за задержку заработной платы в России в 2018 году подробно указано в действующем законодательстве. Зная это, можно исключить вероятность возникновения различного недоразумения.

По многочисленным ситуациям в компаниях могут наблюдаться перебои в графике начисления заработной платы.

По этой причине сотрудники могут испытывать определенный дискомфорт, который напрямую связан с нарушением их прав.

Российское законодательство включает в себя конкретные правила назначения компенсационных выплат в вопросе задержки заработной платы в нынешнем году.

Наличие базовых познаний в области права предоставляет возможность застраховаться от таких ситуаций, как несвоевременное погашение задолженности по заработной плате.

Что нужно знать

В связи с нестабильной экономической ситуацией на территории России, многие работодатели могут задерживать заработную плату для своего штата сотрудников.

Для возможности отстоять персональные интересу, трудовое российское законодательство предусмотрело компенсационные выплаты за задержку зарплаты.

Благодаря этому многие работодатели стараются всеми силами начислять оплаты сотрудникам в установленные сроки.

Основные моменты

Как уже отмечалось ранее, нестабильность экономической ситуации в стране, формирует многие негативные тенденции, среди которых и задержка либо вовсе игнорирование начисление заработной платы наемному штату сотрудников работодателями.

Подобные моменты четко описаны в федеральном законодательстве, в котором также предусмотрена необходимость начисления оплаты за любую разновидность деятельности в соответствии с достигнутыми ранее договоренностями.

В случае наличия у российских граждан документа, способного подтвердить наличие официального трудоустройства у конкретного работодателя, то имеются все шансы рассчитывать на установленные законодательством РФ компенсационные выплаты.

Процесс оформления подобного рода дополнительной денежной помощи напрямую связан с обретением юридической силы новых Положений в российское законодательство.

Как следствие, это повлекло за собой:

Фиксирование нового списка по отношению к датам начисления официальной заработной платы	В случае нарушения установленного нормами Закона периода, российские граждане вправе рассчитывать на начисление компенсаций
Формирование дисциплинарных взысканий	С непосредственного работодателя в случае нарушения трудового соглашения и норм действующего трудового законодательства
Процесс начисления на официальную заработную плату конкретного процента	Благодаря чему можно существенно минимизировать возникшие неудобства, которые смогли испытать на себе работники по причине несвоевременного начисления заработной платы

Указанные особенности предоставляют возможность конкретно регулировать денежные протоки и тем самым заставить непосредственных работодателей со всей ответственностью подходить к процедуре начисления и расчета подобного типа выплат.

По каким причинам заработок не выплачивается вовремя

Нормы российского законодательства конкретно разграничило условия с целью получения компенсационных выплат за несвоевременное начисление заработной платы.

По причине того, что непосредственные работодатели берут на себя ответственность по начислению рассматриваемых выплат не позднее 15 числа следующего календарного месяца, то выявленные нарушения данного условия автоматически влекут за собой ответственность в виде начисления пени с целью расчета компенсационной выплаты наемному штату сотрудников.

К рассматриваемому положению суммируется еще и тот факт, что непосредственные работодатели берут на себя ответственность по выплате средств каждые 15 дней, причем это несет регулярный характер.

В противном случае, на часть невыплаченной заработной платы должны быть начислены проценты, выплачиваемые при следующих расчетах.

Ежемесячная просрочка влечет за собой автоматически повышение компенсационной выплаты. Говоря о причинах возникновения задолженности зарплаты, то среди них выделяют:

отсутствие поступлений средств в компанию;
падение производственных мощностей компании;
отсутствие достаточного уровня сбыта продукции и так далее.

Иными словами, причины могут быть самыми разнообразными. Вне зависимости от оснований просрочки, во время расчета размера компенсационной выплаты во внимание берется установленная ставка рефинансирования Центрального Банка.

Формула имеет вид:

Отталкиваясь от указанной формулы можно сделать вывод о том, что сотрудники могут с легкостью произвести предварительный расчет выплаты самостоятельно, что позволит исключить в дальнейшем возникновение различного недопонимания с непосредственным работодателем.

Правовая база

С юридической точки зрения, рассматриваемый вопрос регулируется различными нормами российского законодательства. Рекомендуется рассмотреть некоторые из них подробней.

В ней подробно изложена ответственность, возлагаемая непосредственно на работодателя перед наемным штатом сотрудников в вопросе начисления своевременно официальной заработной платы.

Наличие подобного пункта предоставляет возможность работникам остановить занятость до погашения перед ними имеющихся долговых обязательств, беря во внимание некоторые особенности.

Об этом может быть указано даже в коллективном договоре. Дополнительно рекомендуется ознакомиться со ст. 236 ТК РФ, в соответствии с которой осуществляется начисление материального взыскания с непосредственного работодателя по случаю возникновения задержки выплат.

Дополнительно в ней подробно освящаются имеющиеся особенности по компенсационным выплатам.

Не стоит забывать также и об Уголовном Кодексе РФ, в котором некоторые статьи описывают особенности привлечения к ответственности работодателя.

Видео: изменения в 2017 году для бухгалтеров

В частности, ст. 145.1 подробно описывает особенности невыплаты многочисленных видов материальной помощи и заработной платы в том числе.

В соответствии с нормами указанной статьи работодателю может грозить:

штраф в крупных размерах;
либо же лишение свободы.

Основанием для привлечения к ответственности является поданное заявление сотрудником в правоохранительные органы.

Облагается ли налогами компенсация за задержку зарплаты

Изначально необходимо обращать внимание на существование конкретного распределения в вопросе обложения рассматриваемого типа выплаты различными сборами.

Одновременно с этим необходимо помнить о том, что далеко не всегда компенсационная выплата подвержена:

налогообложению налогом на доходы физических лиц;
страховыми взносами.

Необходимо помнить, что рассматриваемые сборы относятся к ключевым в сфере налогового законодательства, а возможность освобождения от них может быть установлена только нормами федерального законодательства.

НДФЛ

Стандартный способ начисления компенсационной выплата по случаю просрочки официальной заработной платы не подлежит налогообложению.

Одновременно с этим, существуют некоторые особенности, о которых нужно знать.

К примеру, локально-нормативная документация компании может предусматривать более высокий процент на рассчитанной компенсации.

В данной ситуации имеющаяся разница между установленными значениями по законодательству и нормативно-правовыми актами, будет подлежать расчету и на полученное значение начисляться налог НДФЛ.

Из этого следует, что компенсация за задержку заработной платы облагается налогами НДФЛ в исключительных ситуациях, и в 99% ситуациях об этом не может быть речи. О таком нюансе подробно изложено в ст. 217 НК РФ.

Страховые взносы

Российское законодательство четко устанавливает перечень тех разновидностей выплат, которые могут быть освобождены на законных основаниях от страховых сборов.

Во многом это связано с тем, что для официально трудоустроенных сотрудников рассматриваемый тип выплат крайне важен — она предусматривает для них возможность оформления страховых начислений по случаю временной утраты дееспособности.

Из этого следует, что из суммы выплат подлежат начислению взносы в соответствии с общепринятым механизмом нормами российского законодательства.

Причем не имеет значения, об ИП идет речь (не важно, при ЕНВД, ОСНО и т.д.) либо о юридическом лице.

Учет операции в расходах по налогу на прибыль

В области налогообложения ситуация в данном случае складывается весьма сложно. Во многом это связано с тем, что налоговое законодательство не включает в себя конкретных положений относительно того, можно ли учитывать рассматриваемую компенсацию в перечне расходов либо же нет.

В Налоговом Кодексе указано только то, что компания вправе включать в состав расходов компенсационные выплаты, которые напрямую связаны с конкретными условиями труда — в соответствии со статьей 255.

Отсутствуют также и специально разработанные условия по вопросу того, используется ли конкретная норма по отношению к гражданско-правовым либо же трудовым соглашениям.

По этой причине, с одной стороны, допускается возможность производить расчеты по отношению к компенсации по случаю задержки заработной платы санкцией и брать во внимание в составе расходов.

До недавнего времени такой логики придерживались судебные органы — в соответствии с Постановлением ФАС Поволжского округа от августа 2010 года.

Одновременно с этим, позднее уполномоченные контролирующие органы заняли иную позицию, в соответствии с которой подобную компенсацию в затраты невозможно включать, поскольку она напрямую не связана с имеющимися условиями труда (имеется в виду не применение норм статьи 255 НК РФ).

Также не распространяются и нормы ст. 265 на рассматриваемый тип компенсации — в соответствии с Письмом Минфина от октября 2011 года.

Именно по этой причине в 2018 году брать во внимание рассматриваемую компенсацию за просрочку заработной платы в расходах считается весьма рискованно.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Напоследок хотелось бы отметить — рассматриваемая разновидность компенсации во время налогообложения содержит многочисленные особенности, о которых рекомендуется знать заранее, чтобы исключить вероятность возникновения различного недопонимания.

В случае каких-либо противоправных действий со стороны работодателя, есть возможность обратиться в контролирующие уполномоченные органы для защиты персональных интересов.

Источник: https://jurist-protect.ru/kakimi-nalogami-oblagaetsja-kompensacija-za-zaderzhku-zarabotnoj-platy/

Наказание за невыплату зарплаты в срок

Должностные обязанности работодателя и работников обязывают исполнение своих трудовых обязанностей качественно и в сроки, предусмотренные законодательством.

Нарушение сроков – это правонарушение против своих же работников.

Одно из главных обязательств руководителя перед своими сотрудниками – обеспечить не только комфортными условиями труда, но и достойной заработной платой, которая должна быть выплачена в сроки, установленные законом.

Законодательные нормы по заработной плате касается Федерального Закона №272 – ФЗ и Трудового Кодекса:

ст.136 – по срокам выплат заработной платы;
ст.142 – следствие нарушения закона;
ст.236 – ответственность за нарушение закона работодателя.

Федеральный закон от 03.07.2016 N 272-ФЗ

Что изменилось с октября 2016 года?

По статье 136 Трудового Кодекса с октября 2016 года были изменены сроки выплат заработной платы.

Точные сроки должны быть прописаны во внутренних документах организации: правилах внутреннего распорядка, договорах – в трудовом и коллективном.

Внесли изменения и в ФЗ № 272:

ужесточили материальную ответственность работодателя перед сотрудником;
увеличены штрафные санкции за не соблюдения сроков выплаты заработной платы и размера компенсационных выплат;
сумма размера денежной компенсации составляет 1/150 от ставки Центробанка РФ;
наемный работник может написать в суд заявление о нарушении своих трудовых прав в течение одного года;
сотрудники инспекции по труду имеет право провести проверки вне плана, не согласуя с прокуратурой, по заявлениям от сотрудников о неуплате заработной платы.

Материальная ответственность

Нарушая сроки оплаты заработной платы, материальную ответственность несет генеральный директор организации.

Помимо материальной ответственности за нарушение сроков, для работодателей прописаны административная и уголовная ответственность.

Как рассчитать компенсацию?

При расчете компенсации обязательно учитываются все дни неуплаты заработного дохода, выраженная в процентах (от размера долга).

В организации может быть увеличена норма выплат компенсации, которая прописана во внутренних документах: трудовом договоре с работником, коллективном договоре, положении о внутреннем трудовом распорядке.

Если размер компенсации по внутренним документам превышает размер, установленный законом, то с разницы начисляется НДФЛ.

Важно знать, что обязанность работодателя соблюдать Трудовой Кодекс о сроках выплат заработной платы, не зависимо от того, есть ли признак вины в действии или в бездействии работодателя.

Пример расчета

У работника на предприятии задержали заработную плату с 15 декабря 2016 г по 11 января 2018 г., что составило 28 календарных дней. Сумма невыплаченного дохода (без учета НДФЛ) составила 26 000 руб. Размер ключевой ставки Центробанка, на период неоплаты, составляет 10%, а размер компенсации — 1/150 (если не прописано во внутренних документах предприятия).

Расчет компенсации:

Рассчитываем % за каждый просроченный день 1/150 х 10 = 0,067%.
Сумма компенсации составляет 26 000 х 0,067/100 х 28 = 487,76 руб.

Нужно знать, что отражение в бухгалтерском учете производится тогда, когда компенсация была выплачена, она не связана с выплатой заработной платы.

На сумму компенсации начисляются взносы в ПФ и ФСС, НДФЛ с выплат не удерживают.

Административный штраф за невыплату зарплаты в 2018 году

С 3 октября 2016 года по статье 5.27. КоАП за нарушение сроков по выплате зарплаты и других доходов руководству организации или ИП грозит административная ответственность в виде штрафов.

Какой размер по закону?

В таблице приведены размеры штрафных санкций административных наказаний в отношении должностных лиц:

Наименование правонарушителя	Штрафные санкции, руб.	Повторное нарушение штрафные санкции, руб.
Начальник	10 000-20 000	20 000-30 000
Организация	30 000-50 000	50000-100 000
ИП с работниками по трудовым договорам	1 000-5 000	10 000-30 000

При увольнении

Увольнение работника по трудовому договору обязывает работодателя выплатить все причитающие сотруднику выплаты в день увольнения.

К ним относятся:

заработная плата, доплаты, надбавки, премии, вознаграждения;
компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск, социальные пособия;
выходное пособие.

При отказе работодателя выплатить полагающие выплаты работнику при увольнение, его ждет наказание в виде штрафа и вынужденного начисления компенсации за каждый просроченный день в размере 1/150 ставки рефинансирования Центробанка, действующей на день просрочки.

Пример

Сотрудница Шведова на швейном предприятии отработала 2 года, с 16 февраля 2015 г. по 20 февраля 2018 г., в ежегодный оплачиваемый отпуск ходила на 28 дней, ежемесячная оплата труда составляет 18 000 рублей. Она пользуется стандартным налоговым вычетом на ребенка в размере 1400 руб.

Произведем расчет компенсационных выплат за неиспользованный отпуск:

Количество дней для расчета компенсации: (2х 28) – 28 = 28 дней.
Годовой доход сотрудницы 12 х 18 000 = 216 000 руб.
Среднедневной заработок (216 000/12)/29,3 = 614,33 руб.
Сумма компенсации 614,33 х 28 = 17 201,24 руб.
Расчет подоходного налога 17 201,24 – 1400(налоговый вычет на ребенка) = 15 801,24 х 13% = 2054,16 (сумма НДФЛ).
Сумма выплаты на руки сотруднице Шведовой 17 201,24 – 2 054,16 = 15 147,08 руб.

С начисленной суммы компенсации будут уплачены налоги в ПФ и ФСС.

Уголовное наказание

В 2018 году начал действовать новый вид наказание за невыплату зарплаты в срок – уголовное наказание, что позволяет ужесточить меры в адрес работодателя. Сотрудникам позволяет получать заработную плату в установленные законодательством сроки.

Уголовное наказание грозит руководителю за следующие правонарушения:

Нарушения	Штраф, руб.	Уголовное наказание
При увечье, травме или смерти работника	До 500 000	Арест до 5-ти лет и увольнение с должности руководителя, без права на восстановление.
При использовании денежных средств работника работодателем в личных целях	Равный годовому доходу руководителя	Снятие с занимаемой должности и арест на 12 месяцев

Частичная невыплата

Уголовная ответственность на работодателя наступает за частичную невыплату сроком более 3-х месяцев, корыстная цель использования чужими денежными средствами или лично заинтересован в невыплате денежных средств.

Наказание:

Штрафные санкции в сумме до 120 000 рублей или годовой доход руководителя.
Руководитель лишен права работать на руководящей должности до одного года.
Подневольные работы до 2-х лет.
Заключение под стражу до одного года.

Полная невыплата

Более суровое наказание ждет работодателей, которые не выплачивают полную заработную плату 2 месяца или менее МРОТ:

Штрафные санкции – 100 000-500 000 рублей или доход работодателя за три года.
Подневольные работы без права занимать руководящую должность, заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без права – до 3-х лет.
Заключение под стражу, без права занимать руководящую должность, заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без права – до 3-х лет.

При исчислении срока интервала частичного или полностью не выплачиваемой заработной платы, учитываются все месяцы, без очередности.

Состояние расчетного счета организации

Если у организации нет денег на расчетном счете для оплаты заработной платы или расчетный счет заблокирован, то в соответствии со статьей 855 ГК РФ предусмотрен порядок очереди выплат по мере поступления денежных средств на расчетный счет предприятия.

Очередность:

первая – документы исполнительного производства (алименты, возмещение вреда, причиненного здоровью);
вторая – выходные пособия согласно трудовому договору и оплата за работу в интеллектуальной деятельности;
третья — по платежным ведомостям для расчета с сотрудниками по трудовому договору, требованиям от налоговой инспекции о списании денежных средств по уплате налогов и сборов;
четвертая – по исполнительным документам по другим денежным требованиям;
пятая – другие документы для оплаты в порядке очередности по календарю.

Следовательно, применение очередности выплаты по документам, согласно законодательству, является обязательным для руководителей организаций.

Признаки вины руководителя

Доказанная вина руководителя по задержке сроков заработной платы предусматривает уголовную ответственность.

Собственная заинтересованность заключается в предумышленных действиях, с целью повышения по карьерной лестнице.

Что делать работнику, если нарушают его права?

По российскому законодательству, каждый работник имеет право отстаивать свои права по причине нарушения работодателем прав сотрудника и обратиться в контролирующие органы:

Трудовая инспекция – орган, защищающий права работников.
Прокуратура – рассмотрение заявлений по вопросам невыплаты заработной платы.
Суд – рассмотрение дела по исковому заявлению.

Обращение в трудовую инспекцию

Обратиться в трудовую инспекцию с жалобой можно с первого дня невыплаты заработной платы.

В заявлении необходимо изложить всю суть нарушений трудовых прав.

В тексте заявления пропишите такую информацию:

должность и стаж работы на предприятии;
в какие сроки обязаны выплатить заработную плату;
период времени задолженности и сумма неуплаты;
способ получения заработной платы (наличными или через банк).
перечень своих претензий и требование об уплате по задолженности;
привлечь к ответственности работодателя за нарушение сроков выплаты дохода работника;
требовать выплату компенсации в размере 1/150 от ставки Центробанка РФ.

Пример:

Бланк: Жалоба в трудовую инспекцию

К написанному заявлению следует приложить пакет копий документов:

ксерокопия трудового договора;
ксерокопия трудовой книжки;
ксерокопия паспортных данных заявителя.

Примерный текст коллективного заявления не отличается от индивидуального обращения. Его направляют жалобу в региональную инспекцию Роструда.

Письмо в следственный комитет и прокуратуру

Ходатайство в прокуратуру о нарушение трудовых прав пишется по месту регистрации работодателя. В шапку ходатайства нужно вписать реквизиты прокуратуры и информацию заявителя (Ф.И.О., адрес, телефон).

В самом тексте необходимо описать всю информацию о сложившейся ситуации:

реквизиты работодателя;
ФИО и должность заявителя;
причина ходатайства (просроченный период, сумма долга заработной платы);
информация о попытках урегулировать мирным способом с работодателем (документально, если есть);
потребовать о передаче в инспекцию труда материалов для наказания руководителя административной ответственностью;
потребовать в отношении начальника возбудить уголовное дело о нарушении сроков оплаты заработной платы;
передать дело в суд для взыскания долга по заработной плате.

Заявитель имеет право по закону на выплату компенсационных выплат морального вреда. Это требование необходимо прописать отдельным пунктом ходатайства.

Вместе с ходатайством заявитель обязан предоставить подтверждающие документы.

Пример:

Бланк: Жалоба в прокуратуру

Временная остановка трудовой деятельности

Согласно ст.142 ТК РФ, сотруднику предоставляется право приостановить трудовую деятельность по причине неуплаты заработной платы сроком более 15 дней, оповестив руководителя в письменной форме.

В этот день сотрудник должен прийти на свое рабочее место.

Если не получил расчет в день увольнения

Если работник отсутствует на рабочем месте во время трудового дня в день увольнения, работодатель не может произвести с ним расчет.

Поэтому работник пишет требование на имя руководителя о дате и предоставлении расчета при увольнении, с указанием причины отсутствия на рабочем месте в день увольнения. Проставляется подпись заявителя и дата.

Составление иска в суд

При невыплате положенной заработной платы работнику предоставляется право подать иск в суд на работодателя за нарушение трудовых обязанностей.

Заявление регистрируется в районном суде по месту нахождения предприятия.

Исковое заявление содержит:

Сведения об ответчике (название предприятия, ИНН, фактический и юридический адрес);
Описательная часть включает информацию о сумме долга по заработной плате, количество просроченных дней, досудебное разбирательство с руководством предприятия.
В заключительной части прописывается, чего хочет получить заявитель в процессе разбирательства: погашение долга по заработной плате с процентами, моральная выплата по компенсации, возмещение судебных издержек.

Бланк: Исковое заявление в суд

Сроки и подсудность

Основной предмет производства – это взыскание заработной платы, которая зависит от конечной суммы.

Взыскать заработную плату с должника без конечной суммы можно в течение одного года после того, когда заработная плата по трудовому договору должна была быть перечислена работнику.

Как работодателю смягчить наказание?

Приведем несколько способов, чтобы избежать штрафных санкций для работодателя:

Исправление нарушения самостоятельно работодателем и если нарушение несистемного характера.
Устранение выявленных контролирующими органами нарушений в течение месяца.
Оплата только постоянной части зарплаты, поскольку премии не являются гарантированной выплатой, а значит, они выплачиваются по мере поступления денежных средств.

В заключение можно отметить, что законодательное ужесточение трудовых отношений по выплате заработной платы в установленные сроки оказалось негативным явлением для работодателя, у которого есть затруднения в выплате заработанных работниками средств.

Источник: https://buhdzen.ru/zarplata/shtraf-za-nevyplatu/

Компенсация за задержку выплаты зарплаты

В ситуациях, когда работодатель не укладывается в сроки выплат (пособий, заработной платы, командировочных, отпускных и т. п.), Трудовой кодекс в ст. 236 обязывает его к выплате компенсаций за задержку. Чаще всего это компенсация за задержку выплаты зарплаты. Посмотрим, каковы особенности данной процедуры и как правильно рассчитать сумму, полагающуюся работнику.

Что такое компенсация за задержку выплаты зарплаты

Задержки выплаты зарплаты, к сожалению, нередкое явление на российских предприятиях. Эти задержки могут растягиваться на большие отрезки времени.

Поэтому любому работнику нужно владеть информацией о том, на какие компенсации он имеет право в случае невыплаты заработанных денег в установленные сроки, как добиться получения компенсации и каков алгоритм ее расчета. Не лишняя эта информация и для работодателя.

Конституция Российской Федерации закрепляет право всех трудящихся граждан страны на получение справедливого вознаграждения за свой труд в полном объеме. Положения о выплате компенсации за задержку выплаты зарплаты и иной полагающейся работнику оплаты содержатся в ст.

236 ТК РФ, которая так и называется – «Материальная ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику».

Кроме зарплаты, работодатель обязан также выплачивать компенсации при задержке персоналу отпускных, выходных и социальных пособий.

Согласно правовым нормам РФ, зарплата должна выплачиваться рабочим и служащим как минимум дважды в месяц. Обычно это делается каждое 5–7 и 20–25 число месяца.

Даты выплат фиксируются во внутренних документах организации – трудовых договорах с работниками, положениях о трудовом распорядке.

Соответственно, если сотрудник не получает денег в один из этих периодов, то со следующего дня отсчитывается срок задержки зарплаты и начисляются проценты.

Какие правила и особенности имеет начисление компенсации за задержку выплаты зарплаты

Общий принцип расчета компенсации за задержку выплаты тех или иных пособий, включая зарплату, следующий: работодатель должен уплатить трудящемуся процент от суммы задолженности за каждый день задержки. Законодательством РФ предусмотрен размер компенсационной выплаты от 1/300 (или выше, но никак не ниже) ставки рефинансирования, установленной Центробанком на период задолженности по зарплате.

Этот размер может быть увеличен, если таковое условие отражено в коллективном договоре или иных внутрикорпоративных документах организации или ИП – в положениях о трудовых правах, о порядке выплаты зарплаты, в индивидуальных трудовых договорах с каждым работником. Если это так, то с разницы между устанавливаемой законом суммой компенсации и той ее величиной, которая зафиксирована в актах компании, необходимо будет еще уплатить НДФЛ.

Важно знать, что компенсация за задержку выплаты зарплаты и других подобных выплат работникам обязательна для работодателя в любом случае – и если задержка была намеренной и без какой-либо вины со стороны предприятия или ИП.

Нерабочие дни – выходные, государственные праздники – точно так же учитываются при расчете компенсации за задержку выплаты зарплаты, как и обычные рабочие. Если дата выдачи зарплаты приходится на выходной или праздничный день, то эту процедуру переносят на день раньше, накануне праздника или выходного, чтобы не допускать задержек.

Как производится расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты

Конкретные суммы, которые работодатель обязан начислять персоналу при задержке выплаты зарплаты, не определены Трудовым кодексом РФ, и каждая коммерческая фирма или ИП устанавливают их самостоятельно в коллективном договоре.

В законе прописана только минимальная планка, ниже которой опускаться нельзя: это 1/150 текущей ключевой ставки Центробанка, применяемой к невыплаченным суммам.

За каждый просроченный день минимальный размер компенсации работнику (МРК) рассчитывается по следующей формуле:

МРК = ЗПнач × Кл.Ст./150 × Дпр,

ЗПНач – это невыплаченная в соответствующий день сумма зарплаты (не включая НДФЛ);

Кл.Ст. – текущая ставка рефинансирования ЦБ;

Дпр – число дней с даты, когда должна была выплачиваться зарплата.

Величина компенсации, присутствующая в коллективном договоре, может быть равной получившемуся значению или превышать его, но никак не может быть меньше.

Как менялась ставка компенсации за задержку выплаты зарплаты и какова она сейчас

Источник: https://biznes-resurs.ru/info/kompensaciya-za-zaderzhku-vyplaty-zarplaty

Облагается ли страховыми взносами компенсация за задержку зарплаты

Каждый труд должен быть оплачен. В полном объеме и вовремя. Согласно ст. 236 ТК РФ, зарплата – это материальная ответственность работодателя перед наемным рабочим.

При факте просрочки выплаты оклада, отпускных и иных выплат, касающихся трудовой деятельности сотрудника, работодатель обязан оплатить денежное возмещение в виде процентов.

При этом возникает резонный вопрос: компенсация за задержку зарплаты облагается страховыми взносами и является ли оплатой труда?

Порядок расчета и размер выплат разумно прописать в трудовом договоре или установить внутренними нормативными актами. Однако есть ограничение, меньше которого выплачивать нельзя. Этот порог – одна сто пятидесятая актуальной на момент просрочки ключевой ставки ЦБ РФ от задержанной суммы за каждый день просрочки. Такой размер прописан в ст. 236 ТК РФ.

Вне зависимости от того, прописан ли данный пункт в трудовом или коллективном договоре или нет, предусмотренная компенсация должна быть оплачена. День, когда долг по оплате труда был погашен, включается в начисление процентов за просрочку.

В 2017 году действующей является ключевая ставка ЦБ РФ в размере 10% (установлена с 19 сентября 2016 года). Ставки за прошедшие периоды можно посмотреть здесь.

По поводу НДФЛ ясно написано в ст. 217 ТК РФ: все виды компенсационных выплат освобождаются от налогообложения.

Однозначного толкования, облагаются или нет компенсационные выплаты страховыми взносами, пока не существует. Рекомендуем просто не доводить ситуацию до просрочки.

Касательно страховых взносов ситуация двоякая: ФСС считает, что такие взносы должны оплачиваться, опираясь на позицию Минсоцразвития, изложенную в официальном письме № 784-19. Здесь указано, что раз компенсации не перечислены в ст. 9 № 212-ФЗ, то, на основании ст. 7 № 212-ФЗ, они облагаются страховыми взносами в обычном порядке.

Но дело в том, что с 1 января 2017 года вышеуказанный закон утратил силу, и вопросы выплаты страховых взносов описываются в гл. 34 НК РФ. В ст. 420 НК РФ также не перечислены компенсационные выплаты как не признанные предметом обложения страховых взносов.

Однако в судебной практике имеется противоположное мнение, аргументируемое тем, что компенсацию за задержку заработной платы нельзя признать оплатой труда. Так как она не выплачивается за выполненные работы, не зависит от их сложности и объема, не отчисляется гарантированно и автоматически (см. признаки заработной платы в ст. 129 ТК РФ).

Соответственно, компенсационные выплаты являются материальной ответственностью работодателя, и их логично относить к иным выплатам, осуществляемым в соответствии с действующим законодательством, необлагаемым страховыми взносами.

Любая выбранная вами в этом вопросе позиция имеет под собой основания. Но если вы примете решение не оплачивать взносы, то есть риск того, что придется отстаивать свою точку зрения в суде. При этом шансы выиграть довольно высоки, поскольку суды в этой ситуации на стороне работодателя и признают правомерность освобождения компенсационных выплат от начисления страховых взносов.

Источник: https://zhazhda.biz/base/oblagaetsya-li-strahovymi-vznosami-kompensaciya-za-zaderzhku-zarplaty

Компенсация за задержку зарплаты

По общему правилу зарплата выплачивается не реже чем раз в полмесяца (ст. 136 ТК РФ), конкретные же сроки устанавливаются правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором.

При нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы он обязан выплатить её с уплатой процентов (ст. 236 ТК РФ). Эта компенсация выплачивается за каждый день задержки, начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчёта включительно.

Размер компенсации — не ниже 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России от не выплаченных в срок сумм.

При совпадении дня выдачи заработной платы с выходным или нерабочим праздничным днём её выплату надлежит осуществить накануне этого дня (абз. 12 ст. 136 ТК РФ). Так, если день выплаты зарплаты приходится, например, на воскресенье, то выплата её в понедельник считается просроченной. И работник в этом случае вправе требовать выплаты денежной компенсации.

При исчислении суммы денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы учитываются все календарные дни. Следовательно, если в периоде задержки выплаты имеются выходные и праздничные дни, то они также учитываются при расчёте суммы компенсации за задержку зарплаты.

Пример

Согласно трудовому договору заработная плата должна выплачиваться дважды в месяц: 25-го числа текущего месяца (аванс), 10-го числа следующего месяца (заработная плата). Заработная плата водителя В.

Иванова составляет 25 000 руб. 23 ноября 2012 года ему был выплачен аванс в размере 10 000 руб., заработная же плата 11 750 руб. (25 000 руб.—10 000 руб. — (25 000 руб. х 13%)) — 24 декабря 2012 года.

Выплата заработной платы за вторую часть ноября была задержана на 14 дней. Ставка рефинансирования Банка России на день выплаты — 8,25% (указание Банка России от 13.09.12 № 2873-У). Таким образом, компенсация за задержку выплаты заработной платы составит 45,24 руб. (11 750 руб. х 8,25°% : 300 х 14 дн.).

Как видим, сумма невелика. Но следует помнить, что размер такой компенсации может быть увеличен согласно коллективному или трудовому договору.

Обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя (ст. 236 ТК РФ). Однако работодатель должен возместить не прямой действительный ущерб, а компенсировать те потери, которые работник, возможно, понесёт в связи с тем, что заработная плата не была выплачена вовремя.

Если заработная плата задержана более чем на 15 дней, то работник вправе, известив работодателя в письменной форме, приостановить работу на весь период до выплаты задержанной суммы. Это возможно лишь в том случае, если работнику разрешены такие действия. Категории работников, которым такие действия запрещены, установлены статьёй 142 ТК РФ. Не допускается приостановка работы:

• в периоды введения военного, чрезвычайного положения или особых мер в соответствии с законодательством о чрезвычайном положении;

• в органах и организациях Вооружённых Сил РФ, других военных, военизированных и иных формированиях и организациях, ведающих вопросами обеспечения обороны страны и безопасности государства, аварийно-спасательных, поисково-спасательных, противопожарных работ, работ по предупреждению или ликвидации стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций, в правоохранительных органах;

• государственными служащими;

• в организациях, непосредственно обслуживающих особо опасные виды производств, оборудования;

• работниками, в трудовые обязанности которых входит выполнение работ, непосредственно связанных с обеспечением жизнедеятельности населения (энергообеспечение, отопление и теплоснабжение, водоснабжение, газоснабжение, связь, станции скорой и неотложной медицинской помощи).

Учёт компенсационной выплаты

В бухгалтерском учёте компенсация за просрочку выплаты заработной платы включается в состав прочих расходов (п. 11 Положения по бухгалтерскому учёту «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утв. приказом Минфина России от 06.05.99 № 33н).

Начисление компенсационных выплат за просрочку выплаты заработной платы отражается по кредиту счёта 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям» и дебету счёта 91 «Прочие доходы и расходы» субсчёт 2 «Прочие расходы». Выплата компенсации отражается по дебету счёта 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям» в корреспонденции с кредитом счёта 50 «Касса» либо счёта 51 «Расчётные счета».

При исчислении налога на прибыль в расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (ст. 255 НК РФ).

Источник: https://www.pbu.ru/pbu/article/1301

Какая ответственность работодателя за невыплату заработной платы?

Ответственность за невыплату заработной платы — важный вопрос, поскольку не все работодатели своевременно оплачивают труд своих сотрудников. Ответственность за невыплату заработной платы может варьироваться от обязанности по уплате незначительных процентов за просрочку до лишения свободы. Подробности в статье ниже.

Задержка выплаты заработной платы с точки зрения закона

Ответственность работодателя за невыплату (задержку выплаты) заработной платы

Уголовная ответственность за невыплату заработной платы (невыплата заработной платы по УК РФ)

Что делать, если не выплатили зарплату

Не выплатили зарплату при увольнении: как поступить

Задержка выплаты заработной платы с точки зрения закона

В соответствии со статьей 142 Трудового кодекса России, зарплата работникам должна предоставляться не реже 2 раз в месяц (каждые полмесяца). Конкретная дата выплат устанавливается локальными нормативными актами организации: трудовым или коллективным договором, правилами внутреннего распорядка.

Важно: если день зарплаты приходится на выходной или праздник, выплаты должны быть произведены накануне. Наличие в договоре других условий не соответствует закону, а значит, они являются недействительными.

Основания для привлечения работодателя к ответственности за невыплату заработной платы возникают с 1-го дня просрочки.

А начиная с 16-го дня пункт 3 статьи 142 ТК РФ разрешает работникам приостановить исполнение своих служебных обязанностей, письменно уведомив об этом работодателя.

Это не лишает работника права на получение зарплаты, в том числе и за время, в течение которого трудовой функционал им фактически не выполнялся.

Ответственность работодателя за невыплату (задержку выплаты) заработной платы

Право работников на оплату труда охраняется на законодательном уровне. Поэтому за невыплату заработной платы для работодателей предусмотрены различные меры ответственности вплоть до уголовной.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Материальная ответственность

Согласно положению статьи 236 ТК РФ работодатель, задержавший выплату заработной платы, обязан выплатить не только образовавшуюся задолженность, но и денежную компенсацию, которая составляет не менее 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка России от невыплаченной суммы за каждый день просрочки, начиная с 1-го.

Важно: в трудовом или коллективном договоре может быть установлен иной размер компенсации, но он не должен быть ниже предусмотренного Трудовым кодексом.

заработная плата — 20 000 рублей;
срок задержки выплаты — 30 дней;
ставка рефинансирования в 2016 году — 10,5% (1/300 = 0,035%).
0,035% от 20 000 = 7 рублей;
7 × 30 = 210 рублей.

Таким образом, учитывая задолженность по заработной плате, работодатель должен выплатить работнику денежные средства в сумме 20 210 рублей, включая задолженность по заработной плате.

Материальная ответственность за невыплату заработной платы наступает независимо от причин просрочки. До 2006 года дело обстояло иначе: работодатель освобождался от уплаты процентов по ряду обстоятельств.

Например, в случаях отказа работника получать зарплату или хищения денежных средств.

Действующее трудовое законодательство предусматривает материальную ответственность вне зависимости от наличия или отсутствия вины работодателя.

Важно: в соответствии с пунктом 55 постановления пленума Верховного суда России от 17.03.2004 работник вправе требовать индексации суммы задолженности по зарплате на уровень текущей инфляции.

В случае если работодатель отказывается от добровольного погашения задолженности, а также процентов за просрочку выплаты зарплаты, единственный способ вернуть свои деньги — обращение в суд с соответствующим иском.

Административная ответственность

Невыплата или задержка выплаты заработной платы подпадает под действие части 1 статьи 5.27 КоАП России. Должностных лиц или индивидуальных предпринимателей, допустивших нарушение прав работников на оплату труда, ждет штраф в размере от 1 000 до 5 000 рублей. Чуть выше санкции для юридических лиц — от 30 000 до 50 000 рублей.

Наказание не слишком обременительное, но в случае «рецидива», то есть повторного аналогичного правонарушения, ИП и должностные лица заплатят от 10 000 до 20 000 рублей, при этом последние могут быть лишены права занимать руководящие должности на срок от 1 до 3 лет. Юридические лица тоже лишатся более серьезной суммы — от 50 000 до 70 000 рублей.

С заявлением о привлечении работодателя к административной ответственности необходимо обращаться в территориальное подразделение Государственной инспекции труда по месту расположения предприятия. Еще одним органом, уполномоченным на наложение штрафа, является суд.

Уголовная ответственность

Если работодатель задерживает часть зарплаты свыше 3 месяцев или полную зарплату свыше 2 месяцев, ему грозит уголовная ответственность и, как следствие, лишение свободы, срок которого в особо тяжких случаях достигает 5 лет.

Уголовная ответственность за невыплату заработной платы (невыплата заработной платы по УК РФ)

Статья 145.1 Уголовного кодекса России предусматривает ответственность за невыплату заработной платы в течение длительного срока.

Так, частичная задержка более чем на 3 месяца в соответствии с частью 1 статьи 145.

1 УК РФ предусматривает для руководителя организации (в том числе филиала или структурного подразделения) или индивидуального предпринимателя одно из следующих видов наказаний:

штраф до 120 000 рублей или в размере годовой зарплаты (в некоторых случаях может применяться дополнительная санкция — лишение права занимать определенную должность или заниматься предпринимательской деятельностью в течение 1 года);
принудительные работы или лишение свободы сроком до 1 года.

Если же зарплата более 2 месяцев не выплачивается полностью, ответственность наступает по части 2 статьи 145.1 УК РФ, где наказание несколько строже:

штраф от 100 000 до 500 000 рублей либо в размере зарплаты за 3 года (срок должностных ограничений повышается до 3 лет);
принудительные работы или лишение свободы сроком до 3 лет.

Наиболее жесткое наказание ждет работодателя в случае, если допущенная им невыплата или задержка выплаты повлекла тяжкие последствия. Речь идет, например, о самоубийстве работника, болезни его близких и пр.

— при условии, что установлена причинно-следственная связь. То есть должны присутствовать неопровержимые доказательства, что работник свел счеты с жизнью именно из-за того, что ему не была выплачена зарплата.

Важно: привлечение работодателя к уголовной ответственности возможно только при наличии у него корыстной или любой другой личной заинтересованности, которыми была вызвана задержка зарплаты. Например, если доказано, что руководитель допускал нецелевое использование денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников.

Расследованием уголовных дел о преступлениях, предусмотренных статьей 145.1 УК РФ, занимаются следователи Следственного комитета. Поэтому с заявлением о привлечении работодателя к уголовной ответственности за невыплату зарплаты следует обращаться в территориальный отдел СК.

Еще один вариант — обращение в инспекцию труда, сотрудники которой вправе провести проверку и самостоятельно направить в СК или прокуратуру соответствующее заключение по ее результатам.

Не возбраняется и подача заявления в полицию — сотрудники ОВД обязаны принять его и направить по подследственности, то есть в отдел СК по месту совершения преступления.

Что делать, если не выплатили зарплату

Начинать отстаивать свои права можно уже с 1-го дня просрочки.

Но для начала все же стоит поинтересоваться у работодателя или ответственного сотрудника бухгалтерии о причинах несвоевременной выплаты зарплаты и ожидаемых сроках устранения этого нарушения.

Если визит к руководителю результатов не принес, уместно принять ряд мер (подробнее см. Что делать, если не платят (задерживают) зарплату? Куда обращаться? 2014-2015).

Обращение в инспекцию труда

Заявление в инспекцию составляется в свободной форме, но в нем обязательно должны присутствовать следующие реквизиты и данные:

полное наименование организации, а также фамилии, имена и отчества первого руководителя и главного бухгалтера (если последний отсутствует — бухгалтера или иного сотрудника, ответственного за начисление и выдачу заработной платы);
название собственной должности и стаж работы на предприятии;
сведения о размере зарплаты, установленных дате и способе выплаты, точном время просрочки в днях.

Сотрудники инспекции труда обязаны провести проверку и вынести заключение о наличии или отсутствии нарушения прав работников на оплату труда. Далее возможны несколько вариантов:

направление работодателю предписания о незамедлительном погашении задолженности по зарплате;
извещение правоохранительных органов о выявленных нарушениях (одновременно может быть направлено уведомление в налоговую инспекцию).

Приостановление работы

Через 15 дней просрочки работник вправе приостановить исполнение трудовых обязанностей вплоть до полной выплаты зарплаты. Главное — не забыть предварительно сообщить об этом работодателю в письменном виде. Обычно уведомление о приостановлении работы оформляется заявлением с указанием причин такого решения.

СОВЕТ: заявление о приостановлении работы следует вручить руководителю или секретарю под расписку.

Если это по каким-то причинам невозможно (например, начальник отказывается расписываться), нужно воспользоваться услугами почтовой связи, отправив заказное письмо с отметкой о вручении адресату.

В противном случае доказать надлежащее уведомление работодателя о намерении приостановить работу будет практически невозможно.

Важно: право на приостановление работы вследствие невыплаты зарплаты имеют не все категории работников. В соответствии со статьей 142 ТК РФ это запрещено:

госслужащим;
работникам, чьи должностные обязанности обеспечивают жизнедеятельность людей (газо-, электро-, водо-, теплоснабжение, скорая и неотложная медицинская помощь и пр.);
сотрудникам, занятым на особо опасных производствах.

Обращение в суд

Судебное разбирательство — процедура достаточно длительная, поэтому подачу искового заявления лучше совместить с приостановлением работы. Но прежде стоит выяснить некоторые нюансы, имеющие значение для исхода дела:

Начислена ли зарплата. Для случаев, когда отсутствуют споры о наличии долга по зарплате, а также по его сумме, предусмотрен упрощенный порядок разбирательства. То есть исполнительные документы могут быть выданы практически сразу.
Не связана ли невыплата зарплаты с удержанием ее части (особенно актуально для частичных задержек). Максимальный размер вычета не может превышать 50% от общей суммы зарплаты. Кроме того, в соответствии со статьей 137 ТК РФ удержания производятся исключительно в следующих случаях:

возвращение излишне выплаченного аванса на командировочные расходы;
возвращение излишне выплаченных сумм вследствие ошибок при расчете;
при увольнении — при выплате зарплаты за фактически неотработанные дни (кроме увольнения в связи с сокращением штатов, сменой собственника или ликвидацией предприятия, призывом в армию, состоянием здоровья).

Кроме того, удержания могут производиться на основании поступившего работодателю исполнительного документа. Излишне выплаченная зарплата возвращению не подлежит (за исключением случаев, когда вина работника в совершении неправомерных действий установлена в судебном порядке).

Не выплатили зарплату при увольнении: как поступить

В соответствии со статьей 140 ТК РФ зарплата и прочие денежные суммы, полагающиеся сотруднику, должны быть выплачены непосредственно в день увольнения.

Причитающиеся выплаты

Работодатель обязан полностью выплатить работнику при увольнении:

заработную плату за все фактически отработанные дни предшествующего месяца (а также погасить задолженность по зарплате, если она имеет место);
ежегодную выплату (13-я зарплата), если таковая предусмотрена коллективным договором, положением о премировании либо другим локальным актом предприятия — пропорционально отработанному времени в течение года, предшествующего увольнению;
компенсацию за неиспользованные отпуска.

Кроме того, в соответствии со статьей 178 ТК РФ в случае увольнения в связи с сокращением штатов или ликвидацией организации работник имеет право на получение:

выходного пособия в сумме среднемесячного заработка;
пособия на период трудоустройства — также в сумме среднемесячного заработка (по истечении 2 месяцев после увольнения).

ВАЖНО! Если работник в 14-дневный срок с момента увольнения встал на учет в качестве безработного (обратился в центр занятости), но не был трудоустроен, пособие на период трудоустройства выплачивается в течение 3 месяцев.

При непредоставлении работодателем всех причитающихся выплат уволенный работник вправе предпринять те же действия, что и действующий сотрудник в случае невыплаты ему заработной платы.

Однако прежде чем обращаться в суд или прокуратуру с жалобой на действия работодателя, необходимо представить последнему претензию с требованием выплатить все положенные денежные суммы в полном объеме. В противном случае есть вероятность лишиться части выплат, если работодатель заявит, что работник сам не явился для получения расчета.

Источник: https://nsovetnik.ru/zarplata/kakaya_otvetstvennost_rabotodatelya_za_nevyplatu_zarabotnoj_platy/

Компенсация за невыплату зарплаты в 2017-2018 году: правила и порядок начисления, как и чем облагается, сроки и штрафы

Check Also

Как правильно оформить дополнительный отпуск пенсионеру На сегодня экономическая ситуация в стране заставляет людей, которые находятся в пенсионном возрасте, продолжать осуществлять свою трудовую деятельность.

Кто имеет право получить статус Мать-одиночка Часто в нашей жизни мы встречаемся с женщинами, которые воспитывают своих несовершеннолетних детей в одиночку.

Детское пособие на ребенка до 1,5 лет – размер и порядок оформления На сегодня под определением детское пособие принято считать выплату, которая напрямую относится к рождению ребенка.

Сравнение самых выгодных предложений по ипотечным кредитам от ведущих банков России На сегодня вопрос об ипотечном кредитовании остро стоит практически в каждой семье.

Какие существуют способы улучшения жилищных условий молодым семьям в России Далеко не каждая молодая семья в нашей стране может похвастаться наличием собственного жилья — квартирный вопрос, несмотря на строительный бум и широкое развитие ипотечных программ, по-прежнему стоит очень остро.

Особенности работы программы Материнский капитал в регионах Российской Федерации Для определенных категорий семей предусмотрена возможность получение регионального сертификата на материнский капитал.

Основные положения Федерального закона №400 О страховых пенсиях Каждому лицу, проживающему на территории РФ и достигшему определенного возраста или утратившему возможность обеспечивать себя лично, в связи с приобретением инвалидности либо утратой кормилица, Конституцией РФ гарантирована социальная защита посредством назначения пенсии.

Что такое приемная семья Наверняка многие граждане нашей страны задумываются над вопросом о том, что лучше выбрать – статус приемной семьи либо же опекунство? Если об опекунстве знают наши граждане практически все, то о приемной семье практически ничего.

Использование материнского капитала на строительство и реконструкцию жилого дома Приобрести недвижимость за собственные сбережения в период такой нестабильности в стране очень сложно.

Правила покупки дома на средства материнского капитала Уже на протяжении 9 лет на территории Российской Федерации действует закон государственной поддержки семей, в составе которых имеется двое и более детей.

Кто такие самозанятые граждане Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния.

Размер и правила выплаты алиментов на одного ребенка Независимо от того, находятся ли родители в официально зарегистрированном браке, проживают ли вместе или оформили развод, их дети не должны оставаться ни без надлежащего ухода, ни без материального обеспечения.

Правила постановки на очередь на улучшение жилищных условий Немало граждан РФ остро нуждаются в улучшении своих жилищных условий. Некоторые из них проживают в аварийной квартире, а некоторые и вовсе вынуждены постоянно арендовать для своей семьи жилплощадь.

Индексация суммы выплат по программе Материнский капитал Программу материнского капитала собирались закрыть по истечении 2016 года, однако было принято решение о ее продлении по 2018 год включительно.

Правила получения статуса безработного Ситуация потери работы негативно воздействует на человека. Практическую помощь в адаптации на современном рынке труда государство реализует посредством оказания государственных услуг Центрами занятости населения на бесплатной основе.

Перечень оснований и условий для лишения отца родительских прав В отличие от зарубежных стран в России преимущественное право по воспитанию ребенка предоставляется матери, в силу того, что российские женщины, наверное, более ответственно подходят к своим обязанностям.

Правила и порядок оформления опекунства над ребенком Многие наши граждане оформляют опеку над несовершеннолетними детьми. Но мало кто знает о том, какими нормами закона эту регулируется.

Ипотечное кредитование с использованием средств материнского капитала Практически все граждане нашей страны часто видят предложения от различных банковских учреждений рекламные акции, в которых они предлагают оформить ипотеку под материнский капитал (МК).

Но правда ли, что такая возможность существует? Какими законодательными актами регулируется этот вопрос, и законно ли это вообще? На каких условиях может предоставлять ипотека? Какие нужны документы и каков порядок оформления? Рассмотрим все эти вопросы подробней.

Права и обязанности опекуна над недееспособным человеком Не редко встречаются случаи, когда жители нашей страны оформляют опеку над недееспособными гражданами. Однако, мало кто из опекунов знает, какие у них есть права и обязанности.

Правила получения социального жилья К сожалению, не все граждане в виду затруднительного финансового состояния либо иных причин могут позволить себе приобрести собственное жилье.

Порядок получения свидетельства о рождении ребенка Свидетельство о рождении – это первый документ крохи, в соответствии с которым он может передвигаться по территории РФ, быть принятым в ясельки и посетить поликлинику для постановки на учет и последующих плановых осмотров.

Кому положена субсидия на квартиру на оплату ЖКХ В связи с постоянным ростом тарифов на жилищно-коммунальные услуги и увеличением стоимости жилья, государство предоставляет денежную помощь малоимущим слоям населения, с целью помочь гражданам материально, и частично компенсировать затраты на жильё или оплату предоставляемых услуг.

Что такое стипендия На территории РФ немало студентов получают различные стипендиальные выплаты. Некоторые ученики получают социальную стипендию, а некоторые губернаторскую.

Правила процедуры усыновления (удочерения) детей К сожалению, не все родители способны воспитывать собственных детей в виду лишения материнских прав или даже безвременной кончины, в результате чего малыши передаются под опеку государства и находятся в детских домах или патронажных образованиях.

Источник: https://u69.ru/lgoty-i-vyplaty/kompensaciya-za-nevyplatu-zarplaty-v-2017-2018-godu-pravila-i-poryadok-nachisleniya-kak-i-chem-oblagaetsya-sroki-i-shtrafy

Компенсация за задержку зарплаты — расчет и сроки выплаты

К большому сожалению, многие сотрудники не редко сталкиваются с задержкой заработной платы. Это, конечно же, значительно ухудшает отношения между работниками и работодателем. Что делать в ситуации, когда заработную плату выдают несвоевременно? Одно дело, когда это случилось один раз.

Но что, если задержка зарплаты стала систематической? Каждому сотруднику необходимо знать свои права. А в данном случае знать право на компенсацию за несвоевременную выплату зарплаты. Конечно, требовать данную компенсацию следует при тех случаях, которые предусматривают это.

Рассмотрим их подробнее и узнаем, как производится расчет компенсации за задержку зарплаты.

Что говорит Законодательство Российской Федерации?

Выплата компенсации за задержку зарплаты предусмотрена в Трудовом кодексе Российской Федерации. Какие статьи содержат данную информацию? Сюда можно отнести три статьи, а именно:

статья 236 гласит о материальной ответственности работодателя, допустившего задержку заработной платы и других полагающихся выплат сотруднику;
статья 136 информирует о порядке, сроках и месте выплаты заработной платы. Здесь указывается, что выплачивать зарплату работникам обязательно строго 2 раза в месяц. Установление других сроков будет считаться нарушением. Также здесь указывается на то, что если день выплаты заработной платы оказывается выходным, то ее должны выдать работникам днем ранее;
статья 142 содержит информацию о том, что должен делать работник, если выдачу заработной платы задерживают более 15 дней.

Размер компенсации за несвоевременную выплату заработной платы

Согласно Законодательству Российской Федерации, руководство предприятия, в случае задержки выплат сотруднику (помимо зарплаты это может быть компенсация при увольнении, отпускные и прочие выплаты), должен осуществить выплату положенных денежных средств с начисленным процентом. В настоящее время данный процент составит 1 к 300 от действующего курса рефинансирования Центробанка Российской Федерации.

Общая сумма, которая будет выплачена сотруднику за задержку зарплаты, высчитывается путем подсчета не выплаченной суммы денежных средств и всех дней, что были просрочены. Руководство вправе произвести увеличение компенсации за задержку заработной платы по своему собственному желанию.

Но, конечно же, это случается достаточно редко. А если все же работодатель пожелал произвести данное повышение, то он непременно должен зафиксировать это документально.

В любом случае о том, как производится начисление компенсации за задержку зарплаты на данном предприятии, должно быть указано в коллективном и трудовом договорах.

Расчет компенсации за задержку зарплаты

Итак, как же правильно рассчитать компенсацию за задержку зарплаты? Как было сказано ранее, компенсацию просчитывают в соответствии с установленной Центробанком РФ процентной ставкой. Ее всегда можно уточнить, зайдя на интернет-сайт Центробанка. Возмещать должны всю сумму, положенную работнику. Сюда включаются аванс, премии и прочие выплаты. Налог не распространяется на компенсацию.

Компенсация должна быть выплачена за каждый день просрочки. Например, заработную плату на предприятии должны были выдать 15 числа. А на самом деле, выплата производилась 20 числа. Таким образом, работодатель обязан произвести расчет компенсации за задержку зарплаты с 16 по 20 число включительно.

Для того чтобы узнать сумму компенсации, необходимо рассчитать ее по следующей формуле:

Компенсация = сумму задолженности по зарплате * количество просроченных дней * ставку рефинансирования (здесь ее положено использовать не в процентах, а в единицах).

Приведем пример: работнику предприятия должны выплатить 7000 рублей 15 апреля. Выплату задержали и осуществили только 21 апреля. Высчитываем компенсацию по заданной формуле: 7000 * (8.25/300) * (21 — 15). В итоге получим необходимую для выплаты компенсации сумму в данной случае.

Как должен действовать работник, если зарплату задерживают

Каждый работник должен знать свои права. Если заработную плату задерживают, то работники могут прекратить выполнение своих обязанностей и вовсе, не выйти на рабочее место. Это можно сделать в том случае, если задержка зарплаты длится в течение 15 дней. Те дни, которые сотрудник не работает по вине работодателя, оплачиваются последним.

Кроме того, так как работодатель допустил грубое нарушение предписаний Трудового кодекса Российской Федерации, работники имеют право написать заявление на увольнение по собственному желанию. Руководство обязано его подписать и произвести полный расчет с сотрудником в этот же день.

Но не все работники имеют право оставлять свое рабочее место и останавливать деятельность. Не имеют право это делать следующие сотрудники:

работающие в органах правопорядка;
госслужащие;
чья работа связана с подачей отопления, теплоснабжением, медицинским обслуживанием (первая медицинская помощь) и прочее;
работающие на предприятии, связанном с безопасностью жизнедеятельности.

Также свое рабочее место не допустимо оставлять в том случае, если объявлена чрезвычайная ситуация на данной территории.

Наказание за задержку заработной платы работникам

Законодательство Российской Федерации регулирует отношения работодателя и работника. В том случае, если работник не получил свою заработную плату в назначенную дату, работодатель несет за это ответственность. Что ему грозит? На самом деле, степень последствий может оказаться очень даже плачевной. Работодатель может понести как административную, так и уголовную ответственность.

В случае если возникла задержка выдачи заработной платы, на руководство предприятия может быть наложена административная ответственность. Вследствие этого, работодателю придется выплатить штраф за несвоевременную выплату зарплаты.

Согласно Законодательству Российской Федерации, размер штрафа составит 1000-5000 рублей. В том случае, если оштрафуют организацию в целом, его размер значительно увеличится: 30000-50000 рублей.

Привлекают работодателя к ответственности через суд.

Когда выдачу заработной платы не производят в течение двух месяцев, на работодателя могут наложить уголовную ответственность. В этом случае его могут лишить свободы на два года. Также суд может вынести решение о том, что ответственное лицо, которое несет наказание, отстраняется от должности сроком на пять лет.

Источник: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyiplatyi/kak-zakon-rf-zashhishhaet-rabotnika-ot-zaderzhki-zarplatyi.html