Минфин допустил введение налога на доходы с вкладов :: Финансы :: РБК
Минфин думает над тем, чтобы ввести налогообложение депозитов. Эксперты опасаются, что такое нововведение может привести к оттоку вкладов. Причем ударить оно может прежде всего по госбанкам
Министр финансов России Антон Силуанов (Фото: Александр Миридонов/Коммерсантъ)
Минфин рассматривает возможность налогообложения части депозитов, заявил в среду, 26 октября, замглавы ведомства Алексей Моисеев. Ситуация, когда люди «в принципе не платят по депозитам ничего», совершенно исключительна для мировой практики, сказал замминистра (цитата по ТАСС).
«Человек, имея миллиард рублей на депозите, а такие люди есть, и их довольно много, не платит никаких налогов с доходов своих депозитов. Так больше делать нигде нельзя», — сказал замглавы Минфина.
Как пояснил замминистра, введение налогообложения для вкладов рассматривается в качестве альтернативы освобождению от налогов купонов по бондам. В декабре 2015 года президент Владимир Путин, выступая с ежегодным посланием Федеральному собранию, предложил освободить от налогообложения купонный доход по облигациям.
При освобождении купонных платежей от налогов держателям бондов не пришлось бы ничего платить государству с получаемого дохода. По признанию замминистра, Минфин не придумал, как это сделать. «Поэтому рассматриваем как рабочий вариант уравнивание условий через «сделать всем хуже», то есть все-таки облагать налогами какую-то часть депозита», — добавил Моисеев.
Замминистра подчеркнул, что речь не идет о наличии «какого-то законопроекта, который положен на бумагу». «Но мы думаем об этом как об одном из вариантов», — сказал он.
Налогообложение крупных депозитов широко используется в международной практике, уточнил позже замминистра финансов.
Он подчеркнул, что в правительстве этот вопрос пока не обсуждается, а Минфин соответствующий законопроект еще не разрабатывает.
В пресс-службе ЦБ сообщили, что вопрос налоговой политики является прерогативой Минфина. «Банк России сформулирует свою позицию после изучения предложений Минфина», — отметил представитель регулятора.
По мнению главного экономиста Альфа-банка Наталии Орловой, реализация такой инициативы может привести к частичному оттоку вкладов.
Реагируя на введение подобной меры, более обеспеченные вкладчики, скорее всего, переместят средства в финансовые рынки, например в облигации, отмечает она.
«Чаще на депозитах находятся не такие значительные суммы. Людям достаточно сложно нести деньги куда-то вне банка», — сказала Орлова.
В случае введения подоходного налога в размере 13% годовых на вклады дополнительный доход в бюджет мог бы составить порядка 200 млрд руб. в год (с учетом средней доходности по депозитам в размере 8% годовых), подсчитала Орлова.
В тот момент, когда доверие граждан к банковской системе очень нестабильно, вводить налоги и на депозиты, возможно, не очень своевременно, считает зампред Абсолют Банка Татьяна Ушкова. Она говорит, что как мера борьбы с серийными вкладчиками предложение Минфина также не выглядит эффективной.
Инициатива властей обложить налогом крупные вклады может привести к оттоку средств на фондовый рынок, в те же евробонды, считает топ-менеджер крупного банка.
По его словам, сейчас крупных вкладчиков привлекают вклады, поскольку их доходность с учетом отсутствия налогов часто приближена к доходности, которую показывают инструменты долгового рынка.
«При этом риски более низкие», — сказал он РБК.
По его мнению, от нововведения могут пострадать прежде всего крупные банки. «Большинство крупных вкладчиков предпочитают банки с госучастием, примерно 80% крупных вкладов находится в банках из топ-5», — сказал банкир.
Управляющему активами УК «Альфа-Капитал» Виктору Барку нравится идея Минфина. «Думаю, что все участники рынка поддержат Минфин, потому что введение налога на депозиты стимулирует граждан активнее вкладывать средства на фондовом рынке», — говорит он.
Главный экономист ПФ «КапиталЪ» Евгений Надоршин считает, что нововведение может подстегнуть интерес к облигациям федерального займа. «Здесь прослеживается корыстный интерес Минфина — подстегнуть крупных вкладчиков перемещать большую часть средств в публичные активы», — говорит он.
Ранее чиновники обсуждали налогообложение крупных вкладов. «Два года назад была идея ввести налог на владельцев вкладов, доход которых за год превысил 1 млн руб.», — напомнил старший портфельный управляющий GHP Group Федор Бизиков.
По данным на 1 октября, объем розничных депозитов составлял 23,32 трлн руб. Объем вкладов населения уменьшился за сентябрь в рублевом выражении на 0,2% (с учетом переоценки показатель вырос на 0,5%). В целом за девять месяцев этого года объем вкладов вырос на 0,4% (без учета переоценки — на 4,4%).
Согласно материалам ЦБ, число вкладчиков в России составляет примерно 45 млн человек. Количество обладателей срочных вкладов от 10 тыс. руб. оценивается в 25 млн человек (17% населения), и на них приходится 99% всех вкладов. Практически динамика рынка вкладов полностью определяется менее чем 20% населения страны.
Источник: https://www.rbc.ru/finances/26/10/2016/5810ba5d9a794752fb9d2088
Россиянам грозит налог на депозиты
Министерство финансов РФ пристально изучает возможность налогообложения части депозитов, заявил заместитель главы ведомства Алексей Моисеев. Как сообщил чиновник, вопрос пока на «предварительном согласовании». И пообещал, что если будут обложены налогом вклады, то только доходная их часть.
Г-н Моисеев попытался открыть российской общественности глаза на более чем явный, с его точки зрения, налоговый вычет, когда, по его выражению, «люди в принципе не платят по депозитам ничего»:
— Человек, имея миллиард рублей на депозите, а такие люди есть, и их довольно много, не платят никаких налогов с доходов своих депозитов. Так больше делать нигде нельзя.
Ранее Владимир Путин предлагал правительству отказаться от налогообложения купонов по облигациям. Моисеев в этой связи сообщил, что Минфин так и не нашел приемлемого варианта.
Пока, выходит, с целью выравнивания депозитов и облигаций решено ввести вариант, за глаза самими финансистами называемый: «Сделать всем хуже».
Иначе говоря — ввести налогообложение и для банковских вкладов.
Подобный опыт совсем недавно начал распространяться и в ближнем зарубежье. Так, по данным белорусского ресурса Myfin.by., с ноября 2015 года в Белоруссии объектом обложения подоходным налогом стали доходы граждан в виде процентов по некоторым видам банковских вкладов (депозитов).
Согласно принятому в Минске решению, подоходный налог начисляется на доходы с вкладов (депозитов), срок возврата которых меньше одного года для вкладов в белорусских рублях, и меньше двух лет для депозитов в иностранной валюте. При условии, если процентная ставка по этим договорам больше ставки по вкладам до востребования.
При этом, как отмечает Myfin. by, у вкладов до востребования самый низкий процент из предлагаемых вариантов (примерно 3% годовых).
На Украине споры о необходимости налога на банковские депозиты шли с 2004 года. Но дальше разговоров дело не шло, пока жесточайший экономический кризис, последовавший за госпереворотом 2014 года, не вынудил Киев все же узаконить и этот налог.
Председатель правления «Укрсоцбанка» Борис Тимонькин, как свидетельствует украинский портал «Минфин», достаточно скептически оценил перспективы нововведения:
-Это ни к чему не приведет. Вкладчики ничего не выиграют от того, если перестанут нести деньги в банки и размещать их на депозиты. Кто-то перестанет, но таких мало. Все будут в равном положении.
…Памятна и поучительна история, когда за год до начала экономического кризиса уже в нашей стране, в марте 2013 года, средства на общую сумму в 4,4 млрд евро правительство Кипра вознамерилось изъять у физических и юридических лиц. Инструмент был задействован как раз тот, который сегодня и предлагает в РФ ведомство Силуанова, — налог на депозиты.
Решение кипрских властей вызвало откровенно негативную реакцию на самом верху российской власти. Президент Владимир Путин назвал эти меры на Кипре, ставшим с недавних пор «налоговым раем», «несправедливым, непрофессиональным и опасным».
А министр финансов Антон Силуанов тогда посетовал, что жесткие меры против держателей немалых денег в банках средиземноморского острова (среди которых подразумевались, конечно, в значительной степени россияне), создает «прецедент для оттока вкладов из проблемных стран еврозоны» и «снижает уровень доверия к банковской системе».
Сегодняшнюю инициативу Минфина невысоко оценивают и сами банковские специалисты.
Как предположила главный экономист «Альфа-банка» Наталья Орлова в интервью РБК, намерение Министерства финансов чревато тем, что может начаться отток вкладов.
Владеющие значительными средствами на депозитах начнут перемещать их на финансовые рынки. К примеру, вкладывать деньги в те же облигации. Как считает экономист, объект для фискального интереса выбран Минфином не вполне удачно.
— Чаще на депозитах находятся не такие значительные суммы. Людям достаточно сложно нести деньги куда-то вне банка, — полагает г-жа Орлова.
— У нас уже давно нет никакой тайны вкладов, — говорит бывший депутат Госдумы, сопредседатель Союза потребителей России Анатолий Голов. — И де-юре, и де-факто государство давно имеет доступ ко всем вкладам во всех банках. Вот смотрите: я только что был кандидатом в депутаты Госдумы в Санкт-Петербурге.
Естественно, подавал декларацию о доходах, в том числе и о своих счетах. Избирательная комиссия сама обращалась к банкам, а потом еще ЦБ проверял все эти сведения.
О какой тайне вкладов можно говорить, когда все мы просвечены — вплоть до копейки? По моим данным, в настоящее время облагаются налогом доходы, то есть проценты, получаемые вами, если они превышают ставку рефинансирования. Был период, когда банки давали выше, чем эта ставка.
Но сейчас банки, по моим данным, снизили проценты. Максимальные банковские проценты по вкладам — это 10%. Что близко к ставке рефинансирования.
Эта инициатива усугубит и без того незавидное положение вкладчика, поскольку в ней речь идет не столько о том, чтобы облагать налогом проценты, а облагать им само имущество.
Что имеется в виду? Как известно, в настоящее время облагается только имущество, подлежащее регистрации — недвижимость и движимое (автомобили, яхты, пароходы, самолеты).
В случае же реализации предлагаемого Минфином законопроекта мы столкнемся с фактическим введением налога на деньги.
«СП»: — Ваш прогноз: чем может закончиться эта затея?
— Наша банковская система просто рухнет. Никто не будет нести деньги в банк. Связываться с банками станет окончательно невыгодным и разорительным делом. А причина столь мрачноватой, но, к сожалению, вполне реальной перспективы в том, что наше правительство постоянно ищет доходы не там, где надо.
Вместо того, чтобы раскручивать реальный сектор экономики, увеличивать налогооблагаемую базу с производства товаров, увеличивать зарплаты хотя бы до реального прожиточного минимума, оно пытается, как говорят в народе, «с дерьма снять пенки».
В результате все будут испачканными, а дополнительных сборов никто так и не увидит.
— Это не первая попытка введения нормы, при которой с процентов с депозитов, превышающих ставку рефинансирования Центробанка, должен уплачиваться подоходный налог, — сообщает бывший заместитель министра труда и занятости населения РФ Павел Кудюкин. — Они реализовывались, потом отменялись. И вот опять правительство не от хорошей жизни, как говорится, решило поискать пользы для казны от вкладов населения.
На мой взгляд, на самой банковской системе это, в сущности, никак не отразится, — новация касается не банков, а исключительно вкладчиков. Можно, если додуматься, и само банковское учреждение обязать платить этот налог. Вот тогда для банка это будет действительно обременение .
«СП»: — Вашу подсказку — как вариант решения проблемы именно за счет банков, а не за счет населения — можно было бы адресовать именно правительству.
— Но всё-таки, я думаю, невыгодно и это предложение, Не такое уж большое количество вкладчиков эта инициатива затронет. Вот представьте: человек положил примерно 100 тысяч рублей на депозит. Но на такой объем денежных средств банки, как правило, устанавливаютдоход в 7,5 — 8 процентов.
«СП»: — Замглавы Минфина Моисеев сказал, что предложенная мера направлена на то, чтобы держатели миллиардных вкладов начали адекватно своим сбережениям платить налоги. Вы не допускаете, что такая мера только подхлестнет стремление уйти от налогообложения со стороны состоятельных граждан? И как итог — дальнейшее бегство капитала за границу?
— Не уверен, потому что постоянное запугивание тем, что богатые перестанут платить налоги и вообще убегут из страны — хорошая «отмазка» для того, чтобы ничего не делать. В этой же плоскости чуть ли не ключевой аргумент, почему нельзя вводить в России прогрессивный налог.
Что касается непосредственно фискального эффекта от нововведений, то здесь на самом деле могут быть выручены далеко не такие большие деньги, на которые надеется правительство. Подоходный налог в 13% или же размер обложения дивидендов в 6% можно умножить на данные статистики вкладов физических лиц в банках. И тогда будет ясна картина возможного выигрыша государства.
Источник: https://svpressa.ru/economy/article/159372/
Правительству не дают покоя банковские вклады населения
27.10.2016 00:01:00
Минфин планирует ввести налоги на проценты по депозитам
Замминистра финансов Алексей Моисеев хочет обложить миллиардеров дополнительным налогом. Фото Елены Никитченко/ТАСС
Благое пожелание президента Владимира Путина – повысить привлекательность инвестиций в реальный сектор и отменить налоги на купонный доход по корпоративным облигациям – реализуется самым извращенным способом.
Чтобы покупка облигаций стала более привлекательной, в Минфине планируют сделать менее выгодными банковские вклады – то есть обложить их новым дополнительным налогом.
Из-за острого бюджетного кризиса власти все чаще заглядываются на банковские депозиты граждан, сумма которых превышает 23 трлн руб.
Минфин, не найдя решения задачи сделать рынок облигаций более привлекательным для граждан за счет освобождения купонных платежей от налогов, решил подойти к ней с обратной стороны, рассмотрев возможность налогообложения «конкурирующего» финансового инструмента. В настоящее время купонный доход по корпоративным бондам облагается налогом 13%, а доходы по вкладам фактически налогами не облагаются.
Как один из вариантов ведомство рассматривает введение налогообложения части депозитов, сообщил вчера замминистра финансов Алексей Моисеев. По его словам, это исключительная в мире практика. Получается, что только россияне ничего не платят по доходам от депозитов.
«Имея миллиард рублей на депозите, а таких людей довольно много, они не платят никаких налогов с доходов с этого депозита», – возмущался замминистра. «Мы не придумали, как отказаться от налогообложения купонов, поэтому рассматриваем как рабочий вариант уравнивание условий: сделать всем хуже, то есть все-таки облагать налогами какую-то часть депозита».
Еще в 2012 году министр финансов РФ Антон Силуанов заявлял, что перед финансовыми властями стоит задача выравнивания условий налогообложения для инвесторов, и предлагал уравнять налогообложение процентных доходов физлиц, получаемых по депозитам, акциям и облигациям. Тогда министр говорил, что налогом надо облагать тех инвесторов, которые получают более 1 млн руб. с вкладов или процентов по акциям и облигациям.
В прошлогоднем Послании президент Владимир Путин попросил правительство представить предложения по развитию рынка корпоративных облигаций и освободить от налогообложения купонный доход по таким облигациям, «чтобы инвесторам, гражданам было выгодно вкладывать средства в развитие отечественного реального сектора».
В апреле Минфин подготовил соответствующий законопроект, но, как стало теперь понятно, он не пригодился. В условиях сжимающегося бюджета финансистам пришла новая идея: выравнять условия налогообложения не за счет отказа от налогов на облигации, а, наоборот, от введения новых налогов – на депозиты.
| Новый налог может снизитьдоходность депозитов. Фото Дениса Медведева/PhotoXPress.ru |
По данным ЦБ РФ, в 2016 году около 18% россиян имеют вклады в банке, в начале этого года они составляли астрономическую сумму 23,2 трлн руб. (в три раза больше, чем сейчас осталось в резервных фондах страны).
Статистика показывает, что реакцией людей на кризис стали резкое сокращение потребления и перевод средств в депозиты. Агентство страхования вкладов (АСВ) посчитало, что в январе–ноябре 2015 года вклады росли в среднем на 8,8 млрд руб. в день. А данные ЦБ показывают, что если в докризисные годы вклады составляли около 30% от всех денежных доходов населения, то в 2015-м уже 43,6%.
По прогнозу АСВ, общий объем вкладов в 2016 году увеличится на 3,3–3,7 трлн руб. (на 14–16%), до 26,5–26,9 трлн руб. Причем в этом прогнозе учтены и возможное замедление темпов роста доходов населения, и неопределенность динамики валютного курса, и постепенно снижающийся уровень процентных ставок по вкладам.
Банк России сообщает, что по сравнению с сентябрем 2015 года сумма вкладов приросла на 13,8%, а с начала года на 1 сентября прирост составил еще 0,7%. При этом регулятор рассчитывает, что прирост вкладов населения в 2016 году составит 10–15%, а в 2017-м – 7–9%.
«Те, у кого есть свободные средства для инвестирования, уже давно используют более доходные инструменты, а к депозитам прибегают менее богатые граждане, чтобы сохранить свои деньги и получить достаточно скромный доход, – сказала «НГ» руководитель проектов департамента правового консалтинга «ФинЭкспертизы» Наталья Постникова. – Введение налога на доходы по депозитным счетам в банках приведет к увеличению финансовой нагрузки именно на людей со средними и низкими доходами».
Финансовый омбудсмен Павел Медведев, напротив, считает, что большая часть вкладов принадлежит богатым, но они давно нашли способ застраховать их. «Тех, кто держит в одном банке 1 млрд руб., – немного. Люди страхуют вклады, раскладывая их по 1,4 млн руб.
Да, миллиард сейчас стало разложить сложнее, так как ЦБ сокращает количество банков, но этот вопрос решается за счет вкладов на имя жен, детей и даже шоферов», – поясняет Медведев.
Его гораздо больше волнуют словесные атаки на вкладчиков, которых новости о предложении Минфина могут подвигнуть к снятию вкладов и перекладыванию их под подушку.
Об угрозе для объема депозитов предупреждает и генеральный директор «Парса Компани Групп» Павел Кожевников. «Из-за санкций сократились возможности заимствования капиталов за границей, поэтому и пытаются найти деньги на внутреннем рынке.
Но, например, сделки с облигациями федерального займа (ОФЗ) – это слишком сложный инвестиционный инструмент для большинства жителей нашей страны.
Так что инициатива Минфина не принесет никакой пользы для привлечения средств через ОФЗ и другие бонды, а вот банковскому сектору нанесет урон, так как может повлечь массовые изъятия средств населением с депозитов».
В ответ на запрос «НГ» о реальности идеи введения налога на депозиты Алексей Моисеев сообщил, что в международной практике широко используется налогообложение крупных депозитов.
«Это один из вариантов выравнивания налоговых условий для разных видов финансовых инструментов.
Однако в правительстве РФ на данный момент этот вопрос не обсуждается и Минфин России не разрабатывает законопроект по налогообложению любых депозитов, заявил «НГ» замминистра финансов.
Источник: https://www.ng.ru/economics/2016-10-27/1_6845_minfin.html
В минфине хотят обложить налогом банковские депозиты граждан
17:46 Окт. 26, 2016 7293
Сейчас специалисты ведомства прорабатывают этот вариант налогообложения. Как пишет агентство «РИА Новости» со ссылкой на заместителя министра Алексея Моисеева, аналогичные законы работают во многих странах мира.
«По депозитам есть совершенно исключительный в мировой практике налоговый вычет, когда люди в принципе не платят по депозитам ничего. Человек, имея миллиард рублей на депозите, а такие люди есть, и их довольно много, не платят никаких налогов с доходов своих депозитов. Так больше делать нигде нельзя», — сказал Моисеев, выступая с лекцией в Финансовом университете.
Исполнительный вице-президент Ассоциации российских банков Андрей Емелин в интервью радиостанции «Говорит Москва» не исключил, что такой закон может быть принят, однако отметил, что инициатива требует очень серьёзной детальной проработки.
«На наш взгляд эта идея требует достаточно серьёзной всесторонней оценки, поскольку в условиях пока ещё достаточно высокой инфляции любое дополнительное снижение доходов граждан, очевидно, негативно скажется на всех вкладчиках.
При этом мы пониманием, что нынешняя экономическая ситуация требует мобилизации всех возможных источников финансирования бюджета.
Я уверен, что инициатива будет обсуждаться широко», — сказал Емелин, подчеркнув, что «это решение не может приниматься наспех».
Как отметил замглавы Минфина Алексей Моисеев, скорее всего, налогом будет облагаться какая-то определённая часть банковского депозита.
«Я бы не сказал, что есть какой-то законопроект, который положен на бумагу, но мы думаем об этом как об одном из вариантов», — пояснил он.
- 12:14 Апрель 22, 2017В банках не ждут сокращения числа вкладов в случае обложения налогом депозитов
- 11:17 Апрель 22, 2017В профильном комитете Думы раскритиковали идею Минфина обложить налогом депозиты
- 08:45 Апрель 22, 2017В Минфине выступили за введение налога на банковские вклады граждан
- 16:11 Март 6, 2017Доход от облигаций для населения решили не облагать налогом
- 09:30 Окт. 28, 2016Финансовый омбудсмен назвал предложение о введении налога на вклады «кукареканьем»
- 07:42 Окт. 27, 2016Мэр Москвы утвердил реестр апартаментов с льготным налогом на имущество
- 15:48 Сен. 30, 2016В Совфеде вместо налога на тунеядство предложили контролировать расходы безработных
- 08:58 Сен. 30, 2016Минфин заявил об отсутствии планов в кабмине повышать налоги
- 08:57 Сен. 23, 2016В Минфине предложили не платить пенсии работающим пенсионерам
- 14:04 Сен. 25, 2015Минфин хочет ввести уголовную ответственность за обмен криптовалюты на рубли
- 11:01 Март 30, 2015В Минфине заявили об окончании периода серьёзной волатильности курса рубля
- 18:58 Фев. 10, 2015Минфин предлагает не повышать зарплаты и соцвыплаты в этом году
- 10:59 Дек. 19, 2014Госдума приняла закон о выделении банкам 10% средств ФНБ
Источник: https://govoritmoskva.ru/news/97424/
Обложить все: Минфин предожил ввести налог на банковские вклады граждан
Минфин готовит для граждан новый налоговый сюрприз. В ведомстве хотят, чтобы физлица платили НДФЛ с доходов по депозитам. Об этом сообщил заместитель министра финансов Илья Трунин, который как раз и отвечает за налоговую политику.
Правда, сразу после того, как новость прозвучала на Красноярском экономическом форуме, Минфин ее частично дезавуировал, заявив, что это частное мнение докладчика. Но вся дискуссия не оставила сомнений в том, что налоговое новшество прорабатывается в правительственных кабинетах, а значит, имеет шанс реализоваться.
Илья Трунин в своем выступлении на форуме отметил, что не понимает, почему даже с зарплат ниже среднего — 10–20 тысяч рублей — удерживается налог на доход физических лиц, а если человек получает, к примеру, миллионный доход по процентам, то не платит с него ни рубля НДФЛ.
Звучит этот тезис, может быть, и разумно, но когда речь идет о налоговых новациях, дьявол всегда кроется в деталях. В частности, если новый налог будет введен, то кто может дать гарантии, что коснется он только «жирующих» миллионеров, а не всех подряд обладателей банковских вкладов?
А «поживиться» на этом рынке Минфину явно есть чем. По данным Центробанка, на начало 2017 года объем депозитов физлиц во всех российских банках составлял 24 трлн рублей. Эта сумма, между прочим, превышает четверть отечественного ВВП.
Нетрудно подсчитать, что если все эти 24 трлн обложить налогом по действующей ставке в 13%, то казна сразу пополнится на 3 трлн рублей — и федеральный бюджет перестанет быть дефицитным. Очень соблазнительный путь для финансового ведомства — но и весьма опасный.
Дело в том, что, как свидетельствуют данные ЦБ, темпы привлечения вкладов физлиц и так сильно «просели» в 2016 году без всякого дополнительного налогообложения: они составили лишь 4,2% за год против 25,2% в 2015 году или 26,7% в кризисный, 2009 год.
То есть россияне, измученные непрерывным 28‑месячным падением своих реальных доходов (согласно Росстату), и так крайне неохотно несут деньги в банки, а в случае их налогообложения и вовсе могут массово начать забирать те средства, что положили на депозиты ранее. Умозрительный финансовый выигрыш для казны может обернуться реальным крахом всей банковской системы.
Примечательно, что на этом фоне Минфин пытается заставить граждан вытащить свои сбережения из-под матрасов с помощью нового финансового инструмента — «народных облигаций», купонный доход по которым, к слову, ведомство предлагало не облагать НДФЛ.
Мы уже не раз рассказывали об особенностях новой бумаги, условиях ее функционирования и сопутствующих рисках. Добавим лишь, что первоначально эти ОФЗ предполагалось начать выпускать с 18 апреля, затем дату передвинули на 26 апреля.
Проблема в том, что большого интереса новые бумаги Минфина, задуманные как альтернатива традиционным банковским вкладам, пока не вызывают. Согласно недавнему опросу «Левада-центра», 85% респондентов не собираются их покупать, а более 60% опрошенных вообще о них ничего не знают. Готовность к покупкам выразили лишь 7% опрошенных.
В связи с этим возникает конспирологическая версия о том, что налоговый вброс от замминистра Трунина был не случайным. Может быть, тем самым Минфин намекал гражданам на то, что лучше бы им «бежать» из банков и вкладывать в «народные ОФЗ», которые могут за счет налогового освобождения оказаться более выгодными?
«Вполне возможно, что Минфин действительно таким образом пытается привлечь деньги населения в народные ОФЗ. Только это ему вряд ли удастся. Все-таки система страхования банковских депозитов складывалась годами, а ОФЗ — совершенно новый и неизвестный пока что инструмент для населения», — считает финансовый омбудсмен Павел Медведев.
Впрочем, Минфин разъяснил, что высказывания заместителя министра на Красноярском форуме — это пока что лишь его частное мнение. Сам Трунин сообщил, что Минфин пока не предлагает введение налога на проценты по депозитам официально, но, возможно, такие предложения возникнут в ходе налоговой реформы.
Роман Ткачук, старший аналитик «Альпари», отметил в разговоре, что данная инициатива замглавы Минфина вполне укладывается в тот логический ряд повышения фискального пресса, который на словах и на деле наблюдается в последнее время. Эксперт напомнил, что в прошлом году были увеличены налоги на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и акцизы, а в этом — активно обсуждается увеличение налога на доходы физических лиц и налога на добавленную стоимость (НДС).
«Утешает в этих новациях пока только одно. Президент Путин пообещал, что повышения налогов до 2018 года не будет. Изменений в фискальной политике стоит ожидать только после президентских выборов. Так что еще года полтора для спокойной жизни у нас есть», — считает собеседник.
Источник: https://stockinfocus.ru/2017/04/24/oblozhit-vse-minfin-predozhil-vvesti-nalog-na-bankovskie-vklady-grazhdan/
В минфине задумались над введением налога на банковские депозиты
Министерство финансов РФ рассматривает вариант с введением налога на часть депозитов граждан. Эта мера рассматривается, в частности, как альтернатива освобождению от налогов купонов по бондам. Ситуация, когда люди «в принципе не платят по депозитам ничего», совершенно исключительна для мировой практики, заявил замглавы ведомства Алексей Моисеев, передает ТАСС.
«Человек, имея миллиард рублей на депозите, а такие люди есть, и их довольно много, не платит никаких налогов с доходов своих депозитов. Так больше делать нигде нельзя», — пояснил заместитель главы Минфина.
Моисеев отметил, что вероятное введение налогообложения для вкладов рассматривается в качестве альтернативы освобождению от налогов купонов по бондам. В декабре 2015 года президент Владимир Путин, выступая с ежегодным посланием Федеральному собранию, предложил освободить от налогообложения купонный доход по облигациям.
При освобождении купонных платежей от налогов держателям бондов не пришлось бы ничего платить государству с получаемого дохода. Как добавил Моисеев, Минфин до сих пор не придумал, как это сделать. «Поэтому рассматриваем как рабочий вариант уравнивание условий через «сделать всем хуже», то есть все-таки облагать налогами какую-то часть депозита», — объяснил представитель Минфина.
В это же время Моисеев подчеркнул, что речь не идет о наличии «какого-то законопроекта, который положен на бумагу». «Но мы думаем об этом как об одном из вариантов», — признал он.
Налогообложение крупных депозитов широко используется в международной практике, напомнил Моисеев, отметив, что в правительстве этот вопрос пока не обсуждается, а Минфин соответствующий законопроект еще не разрабатывает.
Ранее в Минфине затрагивали смежный вопрос — отказ от налога на купонный доход, который взимается с дохода от инвестирования в сложные финансовые инструменты, например, в облигации. Минфин тогда предлагал отказаться от взимания этого налога с физических лиц, напоминают журналисты.
В пресс-службе ЦБ сообщили, что вопрос налоговой политики является прерогативой Минфина, отмечает РБК. «Банк России сформулирует свою позицию после изучения предложений Минфина», — пояснил журналистам представитель регулятора.
По данным на 1 октября, объем розничных депозитов составлял 23,23 трлн рублей. Объем вкладов населения уменьшился за сентябрь в рублевом выражении на 0,2% (с учетом переоценки показатель вырос на 0,5%). В целом за девять месяцев этого года объем вкладов вырос на 0,4% (без учета переоценки — на 4,4%).
Согласно материалам ЦБ, число вкладчиков в России составляет примерно 45 миллионов человек. Количество обладателей срочных вкладов от 10 тысяч рублей оценивается в 25 миллионов человек (17% населения), и на них приходится 99% всех вкладов. Практически динамика рынка вкладов полностью определяется менее чем 20% населения страны.
Источник: https://www.newsru.com/finance/26oct2016/nalog.html
«Сделать всем хуже». Введет ли Минфин налог на банковские депозиты россиян? | Капитал страны
Выступая на прошлой неделе с лекцией в Финансовом университете при правительстве РФ, замглавы Минфина Алексей Моисеев сообщил, что в министерстве прорабатывается вариант налогообложения депозитов физлиц.
В экспертном сообществе такие инициативы Минфина считают либо вредными, либо несвоевременными.
Как скажутся на банках и вкладчиках такие поборы, если соответствующие законы о налогообложении будут приняты, и помогут ли эти меры решить проблему бюджетного дефицита?
Нас неверно поняли
В конце прошлого года президент Владимир Путин поручил правительству подготовить предложения об отмене налогообложения купонов по облигациям. По утверждению президента, это необходимо для того, «чтобы инвесторам, гражданам было выгодно вкладывать средства в развитие отечественного реального сектора».
Минфин не сумел отыскать способов, как выполнить поручение президента, и придумал альтернативную возможность поднять привлекательность облигаций: снизить доходность их прямых конкурентов – депозитов.
Об этом прямо и недвусмысленно заявил на своей лекции в Финансовом университете замминистра финансов Моисеев. «Рассматриваем как рабочий вариант уравнивание условий через «сделать всем хуже», т. е.
все-таки облагать налогами какую-то часть депозита», – сообщил слушателям чиновник.
По образному сравнению, которое сделал в связи с этими новациями Минфина директор Центра инновационного и инвестиционного консалтинга Финансового университета Владимир Гамза, в министерстве вместо того, чтобы ломать голову над тем, как улучшить жизнь инвалиду, придумать ему более удобный протез, решили лишить несчастного еще одной конечности, чтобы «выровнять условия конкуренции».
Заявление замминистра вызвало бурную реакцию в прессе и несколько позже Моисеев сообщил «Ведомостям», что «это был теоретический комментарий на лекции. Планов такого налога у нас нет».
Многие эксперты полагают, что заявления замглавы Минфина не могут быть простым «теоретическим комментарием» и являются вполне осознанным «вбросом», призванным выяснить уровень готовности общественности к таким новациям.
Кстати, после того как кипрские власти решили поправить свои финансовые проблемы в 2013 году путем взыскания разового налога с банковских депозитов, российский министр финансов Силуанов выразил большую озабоченность таким подходом. «Это решение, которое предлагается принять, вызывает большие вопросы.
Мы говорим об обеспокоенности, что уровень доверия к банковской системе после таких действий может снизиться. Мы можем предположить, что будет больше негатива, чем положительного эффекта», – заявил тогда министр.
Судя по всему, за истекшее время взгляды министра на доверие к банковской системе претерпели изменения.
Простейший способ пополнить бюджет
Налог на банковский депозит является простейшим с точки зрения его администрирования. Налоговым агентом в данном случае выступает банк и возможности у вкладчиков для уклонения от такого налога нет.
На сегодняшний день существует налог для физлиц на банковский депозит, но взимается он в том случае, когда процент по депозиту превышает ключевую ставку ЦБ на 5 п.п. С валютного вклада налог взимается, когда ставка по депозиту превышает 9% годовых. Ставка НДФЛ составляет 35% для резидентов и 30% для нерезидентов.
Имеет ли в виду Минфин введение 13% налога на весь доход от депозита или речь идет об изменении параметров применения уже существующего, не сообщалось. Сегодня средняя ставка по рублевым депозитом находится в диапазоне 7-10% годовых, а по валютным вкладам на уровне 2% годовых.
По данным ЦБ, в России около 45 млн вкладчиков и объем розничных депозитов составляет 23 трлн руб.
Под действие соответствующих статей Налогового кодекса РФ попадает совершенно незначительное число вкладов. По оценкам экспертов, новая система налогообложения вкладов позволит Минфину «заработать» не более 200–300 млрд руб., что при дефиците бюджета в 3 трлн руб. будет для казны весьма слабым подспорьем.
Как сообщает Владимир Гамза, 90% всех депозитов – это мелкие депозиты. Пенсионеры зачастую откладывают себе «похоронный» депозит, который составляет 50–100 тыс руб., максимум – 200 тыс руб.
Желание Минфина обкладывать налогом эти сбережения эксперт считает «непродуманным решением».
По мнению специалиста, на такой шаг имеет смысл идти только в отношении самых крупных вкладов, постепенно распространяя эту меру и на остальные депозиты при общем росте благосостояния всего общества. До тех пор подобного рода поборы являются совершенно неуместными.
Такой точки зрения придерживаются многие эксперты. Дело в том, что средняя ставка по банковским депозитам сегодня ниже фактической инфляции и поэтому понятие «доход» по депозиту является условностью. Фактически, вкладчикам не удается сохранить даже «тело» своего вклада, если исходить из его покупательной способности. В такой ситуации уместнее было бы говорить о налоге с «убытков».
Мнение экспертов
Экспертов в их отношении к налогу на депозиты можно условно разделить на три категории. К первой относятся специалисты банковского сектора. По мнению банкиров, инициативы Минфина негативно скажутся на банковской отрасли.
Исполнительный вице-президент Ассоциации российских банков Сергей Григорян полагает, что «банки будут протестовать».
«В конце концов, повышение ставок по депозитам отразится на других экономических агентах, на людях и организациях, которые захотят получить кредиты», – сообщает Григорян.
Директор по развитию розничных продуктов Росбанка Лидия Каширина считает, что увеличение налогообложения будет способствовать оттоку клиентов, предпочитающих депозиты как низкорискованный инструмент инвестирования.
По мнению экономиста Делягина, Минфин своими заявлениями дает понять, что судьбы банковской системы его вообще не интересуют, это не его сфера ответственности, и заботить эти проблемы должны ЦБ. Центробанк пока пребывает в стадии изучения вопроса.
Ко второй категории экспертов можно отнести участников финансового рынка из его небанковского сегмента – инвестфонды, финансовые компании и тому подобное. Для этих игроков инициативы Минфина будут означать приток ликвидности за счет банковских клиентов, то есть, являются благом.
К примеру, финансовый аналитик Группы компаний «Финам» Тимур Нигматуллин уверен, что «с макроэкономической точки зрения эффект будет позитивный – на рынке появится больше «длинных» и «дешевых» денег за счет развития фондовой секции».
Следует лишь отметить, что игроки финансового рынка инвестициями называют биржевые спекуляции с ценными бумагами. К реальному сектору экономики такие «инвестиции» никакого отношения не имеют.
И, наконец, к третьей категории экспертов можно отнести тех специалистов, которые хотя бы формально не являются сотрудниками финансовых организаций.
Эти эксперты в большинстве своем к инициативам Минфина относятся весьма скептически. Надежды чиновников на то, что граждане начнут массово перекладывать свои средства с банковских депозитов в ОФЗ, не имеют под собой основания.
Облигации гораздо менее понятный и удобный инструмент для хранения денег. Большинство вкладчиков рассматривают депозиты именно как средство сбережения денежных средств и только во вторую очередь – как способ заработать.
К тому же у экспертов есть сомнения, что Минфин сумеет технически организовать реализацию большого объема ОФЗ для физлиц.
Экономист Михаил Хазин обращает внимание на тот факт, что многие иностранные инвесторы, будучи учредителями различных фирм в нашей стране, задолжали России по налогам около триллиона руб.
Но за десять лет Минфин так и не написал инструкцию к соответствующему закону, как эти налоги взимать. «А люди – вот они», – добавляет экономист.
Как сообщает директор Банковского института Высшей школы экономики Василий Солодков, «увеличение доходов достигается либо путем роста налогооблагаемой базы, либо за счет роста налогов, но в ущерб экономическому росту». По мнению эксперта, Минфину гораздо ближе именно второй путь. А в итоге «введение налогов на депозиты при снижении процентных ставок, скорее всего, приведет к тому, что деньги будут храниться в банковских ячейках».
Источник: https://kapital-rus.ru/articles/article/sdelat_vsem_huje_vvedet_li_minfin_nalog_na_bankovskie_depozity_rossiyan/
Минфин хочет уравнять налогообложение доходов по облигациям и вкладам
Минфин думает, как уравнять налогообложение доходов по облигациям и вкладам
А. Махонин / Ведомости
Минфин прорабатывает вариант налогообложения части депозитов, сообщило «РИА Новости» со ссылкой на замминистра финансов Алексея Моисеева.
«По депозитам есть совершенно исключительный в мировой практике налоговый вычет, когда люди в принципе не платят ничего, – сказал он, выступая с лекцией в Финансовом университете.
– Человек, имея миллиард рублей на депозите, а такие люди есть, и их довольно много, не платит никаких налогов с доходов своих депозитов».
Брать налог со сверхдоходов от депозитов – давняя идея Минфина. Это должно выравнять налоговые условия для инвестирования в облигации и депозиты, писал он в Основных направлениях налоговой политики (ОННП) еще в 2013 г.
Сейчас доход по вкладам в российских банках НДФЛ не облагается до тех пор, пока ставка вклада в рублях не превышает ставки рефинансирования, увеличенной на 5%, а в валюте – не более 9% годовых. С превышения взимается налог на доходы по ставке 35%. С купонов по корпоративным облигациям люди платят 13% налога, кроме купонного дохода по гособлигациям.
Такое налогообложение купонного дохода по облигациям – одно из препятствий развития частных инвестиций на локальном долговом рынке, говорила Наталья Пекшева из ФГ БКС.
Освободить граждан от налога с этого дохода предлагали президент России Владимир Путин с премьером Дмитрием Медведевым. Но Минфин пока не придумал, как это сделать, признал Моисеев. При выравнивании налогообложения доходов от инвестиций в облигации и депозиты есть риск, что людям будут предлагать рискованные облигации, указывал Минфин в проекте ОННП уже на 2017–2019 гг.
Как рабочий вариант рассматриваем уравнивание условий через «сделать всем хуже», пояснил Моисеев, т. е. все-таки облагать налогами какую-то часть депозита. На вопрос «Ведомостей» Моисеев сказал, что «это был теоретический комментарий на лекции; планов такого налога у нас нет». Такое предложение не обсуждается, говорит другой чиновник финансово-экономического блока.
В России редко встречающаяся налоговая система, говорит партнер PwC Карина Худенко: в мире процентный доход по депозитам, как правило, облагается по ставке от 10 до 20%, которая не зависит от размера дохода. Специальных условий для крупных депозитов, так же как и привязки к ставке, нет, рассказывает она.
Можно облагать налогом один крупный депозит, но не множество мелких, считает Худенко: но лучше ориентироваться не на сумму депозита, а, например, на минимальный срок хранения денег. Кроме того, очень крупные депозиты встречаются не часто, говорит она. Было чуть больше 100 человек с вкладами выше 100 млн руб. во всех банках, у которых были отозваны лицензии с 2015 г.
, говорил в феврале 2016 г. руководитель Агентства по страхованию вкладов Юрий Исаев.
Лучше освободить купонный доход от налога, считает предправления НАУФОР Алексей Тимофеев, но введение налога на крупные депозиты в принципе может выравнять налоговые условия. Снижая привлекательность депозитов, Минфин сможет привлечь население на фондовый рынок, говорит он.
Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2016/10/27/662583-minfin-hochet-uravnyat-obligatsiyam-vkladam
Минфин думает над налогом с депозитов
Чиновникам показалось непорядком, что в банках на счетах лежат значительные средства, которые не облагаются налогами. Министерство финансов, постоянно занятое поиском дополнительных доходов для бюджета, предложило внедрить налог на депозиты. Инициатива пока не оформлена, как законопроект, но уже активно обсуждается на всех уровнях.
Минфин России собирается реформировать принципы налогообложения вкладов. Заместитель министра финансов Алексей Моисеев рассказал на лекции в Финансовом университете, что налог с депозитов мог бы стать неплохим источником доходов для бюджета, однако законопроект министерство не разрабатывает, а только изучает такую возможность.Позже чиновник разъяснил журналистам, что речь шла не о законопроекте, а об еще одной идее пополнения бюджетов за счет крупных вкладов.
Налогообложение вкладов
В настоящее время в России по нормам статьи 214.2 Налогового кодекса РФ, под обложение налогом на доходы физических лиц процентных доходов банковские влады попадают в таких случаях:
- при превышении процентной ставки по вкладу в рублях ставки рефинансирования Центрального Банка РФ на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты;
- при превышении 9% годовых ставки по валютным вкладам.
Ставка налога в этом случае составляет 35% и является одинаковой для процентных вкладов и депозитов с капитализацией. Если владелец вклада не является резидентом РФ, то для него установлена пониженная ставка 30%. Налоговым агентом в такой ситуации выступает банк, который обязан удержать НДФЛ в день выплаты процентов клиенту и самостоятельно уплатить налог в бюджет.
Примечательно, что такие правила вычета не распространяются на доходы по облигациям, и президент России Владимир Путин поручил чиновникам подумать над этой проблемой. В результате Минфин решил не избавлять от налога одних граждан, а лучше добавить новый налог другим.
https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug
Если такая идея Минфина получит продолжение, фактическая доходность депозитов в России упадет на 4-5%. Эксперты опасаются, что это вызовет нежелание размещать свои деньги в российских банках у крупных вкладчиков.
В этой ситуации решением проблемы может стать прогрессивная процентная ставка и значительное понижение НДФЛ, которым будут облагаться проценты.
В любом случае, мера является непопулярной и при реализации может принести больше вреда российской экономике, чем принести дополнительных доходов в бюджет.
Источник: https://ppt.ru/news/137444
Налог на вклады физических лиц – порядок расчета, процентная ставка, примеры
При выборе банковского депозита, как правило, мы рассчитываем ожидаемый доход, опираясь на сумму, срок и процентную ставку продукта. При этом фактор налогообложения процентного дохода в расчетах естественно не учитывается, поскольку многие даже не предполагают, что проценты по вкладам могут облагаться налогом.
Подобное поведение вкладчика вполне объяснимо: во-первых, обязанности по перечислению налога в пользу государства возложены на банки (и мы об этом узнаем в последнюю очередь), во-вторых, далеко не каждый депозит попадает под налогообложение.
Поэтому в данной статье мы попробуем разобраться, какой процент от величины вашего процентного дохода кредитные организации обязаны отчислять в бюджет, и в каких случаях.
Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса РФ, налогообложению подлежат процентные доходы по депозитам при:
- оформлении рублевого вклада, процентная ставка по которому на 5 процентных пунктов превышает ставку рефинансирования Центробанка РФ (с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравнивается к значению ключевой ставки ЦБ, которая с 03.08.2015 составляет 11%);
- оформлении валютного вклада, процентная ставка по которому превышает 9% годовых.
29 декабря 2014 года был принят закон № 462-ФЗ «О внесении изменений в статьи 46 и 74-1 части первой и статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», увеличивающий уровень необлагаемого процентного дохода до ставки рефинансирования ЦБ плюс 10 п.п.
Принятые изменения действовали в период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015-го.
Налог по вкладам физических лиц удерживается из процентных доходов, превышающих установленные законом нормы. При этом учитывается номинальная ставка, а не эффективная, которая может быть выше, к примеру, за счет капитализации процентов. Ставка налога составляет 35% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов, пребывающих на территории России не менее 183 дней.
При заключении договора на срок до 3-х лет значение имеет только ставка, действующая на момент оформления (пролонгации) вклада. Налог взимается в момент выплаты процентов, при этом налоговым агентом выступает сам банк.
Финансовая организация ведет строгий учет всех процентных доходов физических лиц и своевременно осуществляет перечисление НДФЛ, так как за этим процессом следят контролирующие органы — Центробанк, налоговая инспекция и аудиторы.
Суммы уплаченного налога должны быть отображены гражданином в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, которая в обязательном порядке заполняется при получении налоговых вычетов и т.д.
О том, как процесс налогообложения осуществляется на практике, мы расскажем более детально.
Банк, выполняющий функции налогового агента, осуществляет учет процентных доходов вкладчиков с начала отчетного периода (с начала года или с начала действия депозитного договора).
Для налоговой инспекции по каждому физическому лицу-вкладчику заполняются специальные справки, в которых указываются налогооблагаемая база и суммы уплаченного налога. Если процентный доход вкладчика не подлежит налогообложению, справка на него не оформляется.
Банки соблюдают банковскую тайну, поэтому общую сумму депозита в документах для налоговой инспекции не указывают (фигурирует только сумма процентного дохода, подлежащая налогообложению).
Важно: по письменному заявлению клиента банк обязан выдать ему справку по форме 2-НДФЛ, в которой будет указана налогооблагаемая база (доход) и суммы выплаченного налога на доходы физических лиц.
Наглядно процесс налогообложения вкладов можно рассмотреть на следующих примерах.
Предположим, что 3 вкладчика – граждане РФ – разместили в трех разных банках средства:
- Первый вкладчик вложил 500 000 рублей под 15% годовых на срок 1 год. Проценты выплачиваются в конце срока.
- Второй вкладчик вложил 800 000 рублей под 17,75% годовых на 6 месяцев с выплатой процентов в конце срока.
- Третий вкладчик вложил 20 000 долларов США под 9,2% годовых на год, выплата процентов – в конце срока.
Действующая льгота: ставка рефинансирования — 11% + 5 п.п., то есть, налогом на доходы физических лиц должны облагаться процентные доходы по вкладам в рублях, по которым банки выплачивают 16 и более процентов годовых.
Таким образом, процентный доход нашего первого вкладчика (ставка 15% годовых) не подлежит налогообложению, второго – подлежит (17,75 – 16 = 1,75 процентных пункта), третьего вкладчика также подлежит (9,2 – 9 = 0,2 процентных пункта).
Пусть ставка налога для второго и третьего вкладчика составит 35%. Тогда рассчитаем базу налогообложения для вкладчиков № 2 и 3:
- Для №2: 800 000 руб.*1,75*182/ 365 *100 = 6 981 руб.
- Для №3: 20 000 дол. США *0,2*365/365*100 = 40 дол.
Рассчитаем сумму налога, который будет уплачен из дохода:
- Для №2: 6 981 руб. * 35% = 2 443,35 руб.
- Для №3: 40 дол. * 35% *71 (курс доллара США) = 994 руб.
Важно: налог должен рассчитываться в национальной валюте по курсу Центробанка на дату расчета.
Рассчитаем, какую сумму процентов в итоге получат за 6 и, соответственно, 12 месяцев, вкладчики № 2 и 3:
- Для №2: 800 000 * 17,75% *182/365 — 2 443,35 руб. = 68 362,13 руб. за 6 месяцев (вместо 70 805,48 руб. до налогообложения).
- Для №3: 20 000 * 9,2% * 71 – 994 руб. = 129 646 руб. за 12 месяцев (вместо 130 640 руб. до налогообложения).
Мы рассмотрели на примере наиболее простой вариант расчета суммы налога, однако бывают и более сложные случаи, о них – далее.
Случаи, когда проценты выплачиваются без капитализации в конце срока действия договора – наиболее простые. Однако часто срочные вклады оформляются с условием ежемесячной или ежеквартальной выплаты процентов. Тогда банк удерживает НДФЛ в соответствии с этим графиком – с той же периодичностью, что и начисляются проценты.
Более сложным вариантом является удержание НДФЛ с процентного дохода при использовании сложного процента («процента на процент», или капитализации) или при оформлении вкладов с возможностью пополнения. Тогда:
- Увеличивается сумма вклада, следовательно, каждый раз меняется налогооблагаемая база и сумма налога.
- Может увеличиваться и ставка (когда предусмотрена градация ставок в зависимости от суммы на счету). Тогда действует следующее правило: если в момент оформления ставка была ниже ставки рефинансирования ЦБ + 5 п.п. для вкладов в рублях (или ниже 9% для вкладов в валюте), налог не взимается. Если вкладчик пополнял вклад или к сумме вклада присоединялись проценты и ставка, повышаясь, достигла показателя, после которого доход должен облагаться налогом, банк обязан удержать сумму НДФЛ за период, с которого начала действовать повышенная ставка.
Также к особым случаям относится досрочное расторжение депозита и пересчет ставки по более низким тарифам (обычно – по ставке для вкладов до востребования, не превышающей 1%).
Тогда, даже если ранее процентный доход облагался налогом, НДФЛ не взимается.
Если на момент расторжения вклада НДФЛ уже был перечислен в бюджет, его можно вернуть по письменному заявлению налогоплательщика (обычно излишне уплаченные налоги перечисляются на текущий счет, указанный в заявлении).
Также при налогообложении процентного дохода должны учитываться изменения ставки рефинансирования ЦБ (и в сторону увеличения, и в сторону уменьшения). Налог начинает (прекращает) взиматься со дня официального изменения ставки рефинансирования.
Нельзя забывать и о депозитах в драгоценных металлах: налогообложению подлежит весь процентный доход, но ставка НДФЛ составляет 13%.
В заключение хотелось бы отметить, что налогообложение депозитов не является негативным моментом и не должно влиять на выбор банковского продукта.
Учитывая, что максимальный размер страхового возмещения по вкладам (счетам) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, увеличен до 1,4 млн рублей, можно смело размещать свободные средства на банковском депозите с максимальной доходностью.
Источник: https://mir-procentov.ru/deposits/biblioteka-vkladchika/nalog-na-vklady-fizicheskih-lits.html
Загрузка...
