Онлайн-калькулятор для расчета енвд в 2015–2016 годах — все о налогах

Как рассчитать ЕНВД онлайн

ЕНВД является льготным режимом налогообложения, который накладывается на вид деятельности, используемым хозяйственником, все эти показатели определяются местными властями в рамках законодательства (п. 2 ст. 346 НК РФ). Все субъекты, использующие данный вид налогообложения, обязаны самостоятельно выполнять его расчет.

Порядок обозначения суммы ЕНВД урегулирован законодательным актом – ст. 346.29 НК РФ, в нем указана основная формула вычитания размера налога:

ЕНВД = вмененный налог * ФП * К1 * К2 * 15%, где

вмененный доход – это предполагаемая прибыль по одному виду деятельности указанный в физическом эквиваленте;
К1 – индекс-дефлятор, устанавливаемый ежегодно;
К2 – корректирующий коэффициент основы доходности, устанавливаемый по решению муниципальных органов;
15% — полученная сумма уменьшается на объем страховых взносов.

Следует помнить в процессе уменьшение объема налога, что более чем на 50% его снижать нельзя.

Также необходимо учитывать нюансы:

страховые взносы должны быть начислены в этом же расчетном периоде и к моменту расчета налога фактически уплачены;
в случае неуплаты взносов вычет недоступен;
если же уплата произошла позже, следует уточнить, к какому периоду их относят.

Кроме этого важно правильно определять свои показатели для применения в формуле:

Показатель базовой доходности

Он установлен ст. 346 НК РФ с целью определения предполагаемого дохода лица в рамках его деятельности. Данная величина для каждого физического показателя имеет свои границы и облагается налогом ЕНВД с учетом всех норм законодательства.

Чтобы узнать свой показатель, владелец бизнеса должен найти в перечне работ соответствующую деятельность.

Физический показатель

Также имеет индивидуальные размеры для каждого вида работ, например, торговец авто в качестве такого показателя имеет 1 единицу транспорта.

Коэффициент К1

Коэффициент-дефлятор устанавливается в рамках законодательства ежегодно. Например, в 2017 году он составлял 1,798, а в этом году вырос на 3,4% и значение увеличилось до 1,868.

Коэффициент К2

Еще один показатель, устанавливаемый местными властями с целью понижения налога, в зависимости от региона и принятых там правил ЕНВД допустимо существенно снизить.

Процентная ставка

При расчете ЕНВД этот показатель равен 15%, также с целью понижения дохода можно использовать социальный выплаты работникам, если существует у бизнесмена официальный штат.

Онлайн-расчет ЕНВД

После изучения основной формулы для вычитания налога применение онлайн-калькулятора является простейшим заданием – в него необходимо только вставить имеющийся значения. При этом необходимо учитывать определенные особенности:

указание кода вида деятельности, например, оказание услуг в быту «01»;
физический показатель – численность специалистов с учетом руководителя, его значение соответствует выбранному виду деятельности в данном случае – 1;
основная доходность;
величина физического знаменателя – число специалистов, метров, товаров и прочее;
К1;
К2.

После того, как внесены все показатели, следует нажать на кнопку «Рассчитать».

В процессе работы с калькулятором нужно особое внимание уделить выбору правильного вида деятельности для этого изучается документация и вносятся данные указанные в ней, тогда в случае налоговой проверки можно доказать свою правоту инспектору.

Кроме этого физический показатель нужно указать за все 3 месяца отчетного квартала, а актуальный коэффициент К2 изучить на официальном сайте ФНС.

Кбк и сроки уплаты

Предприниматели, использующие ЕНВД, обязаны соблюдать сроки и порядок уплаты, обозначенные в ст. 346.42 НК РФ, а также использовать актуальные КБК для перечисления.

Уплата положенных сумм всеми субъектами, применяющими ЕНВД, происходит ежеквартально до 25-го числа первого месяца, который идет за сроком отчетности согласно ст. 346.32 НК РФ.

Отчетные периоды	Дата взноса ЕНВД в бюджет
1 квартал	25 апреля
Полугодие	25 июля
39 месяцев	25 октября
Последние 3 месяца года	25 января 2019 года

Уплата происходит в ФНС, где произошла постановка на учет или по месту регистрации предприятия.

Для того чтобы уплату выполнить нужно указать правильный КБК, соответствующий виду налога, в случае с вмененным налогом изменений на 2018 год не произошло и КБК обозначается следующими данными

Для предпринимателей

Вариант уплаты	КБК
Налоговые взносы	182 1 05 02010 02 1000 110
Пени	182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафные санкции	182 1 05 02010 02 3000 110

Для ООО

Вариант уплаты	КБК
Налоговые взносы	182 1 05 02010 02 1000 110
Пени	182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафные санкции	182 1 05 02010 02 3000 110

Как видно КБК сформирован из 20 цифр, каждый блок указывает на направление платежа, расшифровка для любого субъекта происходит в следующий способ:

первые 3 цифры – указывает на административный госорган;
далее 1 цифра на код дохода;
2 цифры – классификатор налога в бюджет;
5 цифр – статья и подстатья бюджетного дохода;
2 цифры – уровень бюджета – региональный;
4 цифры – назначение платежа.

В случае неверно вписанного КБК, но при этом указание всех остальных реквизитов произошло достоверно, плательщик может не волноваться, достаточно только направить письмо об уточнении КБК – обозначить в нем верный КБК и приложить копию предыдущей платежки.

https://www.youtube.com/watch?v=sInulVEH3Z4

Кроме этого на налогоплательщика не будет наложено штрафное взыскание, может только быть заблокированным счет до выяснения обстоятельств. Разыскать платеж можно, так как получатель по всем платежам единый, разница в назначении перевода и в идентификации самого плательщика.

Примеры расчета

Предприниматель использует под розничную торговлю 50 кв. метров и имеет продавца с окладом в 30 000 рублей.

Расчет происходит следующим образом.

Базовая доходность в данном случае составляет 1800 рублей на каждый метр, физическим показателем является площадь залы в 50 квадратов.

При этом для удобства расчета в качестве К2 применяется 1, а также следует учитывать все 3 месяца квартала, отсюда данные в формуле будут следующими

1800 * (50 * 3) * 1,868 * 1 * 15% = 75 654 рублей получится объем налога.

Далее можно уменьшить эту сумму на количество страховых выплат за работника, если он не уходил на больничный, изначально следует ее подытожить:

30 000 * 22% = 6600 рублей в ПФР;
30 000 * 5,1% = 1530 рублей на медицинское страхование;
30 000 * 2,9% = 870 рублей на социальное страхование.

После этого необходимо суммировать полученные показатели.

6600 + 1530 + 870 = 9000 рублей за месяц, если же в квартале 3 месяца, то при умножении на 3 получится сумма в 27 000 рублей, которая ниже половины вычитанного ранее налога, а значит, этот показатель можно применить в полной мере. Отсюда получается 75 654 – 27 000 = 48 654 рублей к уплате в бюджет.

Заключение

ЕНВД является льготным вариантом уплаты налога, каждый плательщик должен высчитать его показатель самостоятельно, используя актуальные показатели, которые можно изучить на официальном сайте ФНС и местных органов власти.

Кроме этого важно учитывать данные по бизнесу, такие как количество человек, метраж помещения, социальные выплаты в общей сумме.

Дополнительная инструкция по расчету представлена ниже.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/envd/rasschitat-onlajn.html

Расчет ЕНВД: формула, примеры расчета

Единый налог на вмененный доход ― один из принятых в РФ режимов налогообложения. И хотя законодательно планируется отменить его действие уже с 2021 года, ЕНВД все так же продолжают использовать многие представители малого бизнеса ― организации и ИП. Определить сумму налога несложно, рассмотрим как рассчитать ЕНВД, формулу расчета налога и примеры расчета.

Формула расчета ЕНВД

Применение ЕНВД характерно тем, что при расчете учитываются не фактические доходы, полученные от предпринимательской деятельности, а некие вмененные показатели. В итоге сумма налога практически не меняется за каждый период расчета:

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по одной схеме, вне зависимости от статуса хозяйственного субъекта, будь то организация или ИП. Начисление ЕНВД и его уплата производятся ежеквартально. При определении размера платежа учитывают следующие составляющие:

Базовая доходность. Под этим понятием понимается некоторый условный размер потенциально полученного дохода. Зависит от вида применяемой деятельности.
Физический показатель. Здесь подразумеваются используемые в предпринимательстве объекты. Это могут быть и количество автомобилей при оказании автотранспортных услуг, и метраж торговой площади, и количество работников.
Коэффициенты К1 и К2 ― корректирующие налоговую базу показатели. Решение о размере К1 принимается ежегодно на уровне государства. На 2017 год К1 остался на уровне прошлого года ― 1,798. Величина К2 устанавливается субъектами РФ, зависит от экономической обстановки в целом.
Период деятельности. При полной занятости отчетный (налоговый) период состоит из 3-х месяцев.
Ставка налога. Рассчитывается исходя из 15% от суммы полученного результата. Некоторым субъектам РФ дано право на уменьшение ставки.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Общая формула по расчету вмененного налога выглядит следующим образом:

Сумма налога = (БД*ФП*Т*К1*К2)*15%, где БД ― базовая доходность, ФП ― величина физического показателя, Т ― количество месяцев работы, К1 и К2 ― корректирующие коэффициенты.

Допускается уменьшение суммы налога к уплате на перечисленные платежи по страховым взносам и выплаты больничных за счет работодателя. Доля уменьшения зависит от статуса работодателя.

ИП вправе уменьшить налог на все 100% перечисленных взносов, но при условии, что не зарегистрирован как работодатель. Прочие же субъекты ― работодатели могут уменьшить налог до 50% за счет указанных перечислений.

Как рассчитать ЕНВД при различных видах деятельности

Режим налогообложения в виде ЕНВД применим не ко всем видам деятельности. Кроме того, возможность его использования должна быть закреплена на уровне субъектов РФ. Так, например, в г. Москва ЕНВД не применяется, его заменяет торговый сбор.

Использование вмененки возможно для следующих видов деятельности:

Оказание бытовых услуг населению;
Розничная торговля, в том числе разностная, выездная;
Пассажирские и грузовые перевозки;
Размещение рекламы;
Сфера общественного питания;
Ветеринарная помощь;
Услуги автостоянки;
Прочие работы согласно ст. 346.26 НК РФ.

Рассмотрим на примере как рассчитать ЕНВД для ИП, а также расчет ЕНВД по грузоперевозкам.

Сумма налога ЕНВД рассчитывается по формуле, приведенной выше:

БД ― 6 000 руб., ФП ― 6 единиц транспорта, количество месяцев работы ― 3, К1 ― 1,798, К2 ― 1.
Итог равен: (6 000*6*3*1,798*1)*15% = 29 128 руб. ― такую сумму необходимо перечислить по итогам работы квартала. Допускается уменьшение размера платежа на перечисленные за период расчета страховые взносы.

Если деятельность велась неполный квартал, то налог определяется с учетом лишь фактически отработанных дней пропорционально.

Размер итогового платежа рассчитывается следующим образом:

За 2 полных месяца работы (ноябрь и декабрь) сумма платежа равна (1800*12*2*1,798*1)*15% = 11 651 руб.;
Налог за октябрь (с 15 числа за 17 рабочих дней): ((1800*12*1*1,798*1)*15%)/31 *17 = 3 195 руб.;
Итоговая сумма ЕНВД за 4 квартал составляет 11 651+3 195 = 14 846 руб.;
Общую сумму налога уменьшают на величину перечисленных в 4 квартале страховых взносов в пределах установленных лимитов.

Как видно из примеров, расчет ЕНВД не представляет большой сложности. Достаточно знать значение требуемых показателей, общепринятых коэффициентов. Особенностью вмененки как режима является отсутствие зависимости величины начисленного налога к уплате от фактически заработанного дохода.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/usn/raschet-envd-formula-primeryi-rascheta.html

Калькулятор расчета платежей для налога в ЕНВД в 2018 году

Зачастую расчет ЕНВД становится проблемой. Определить расходы поможет калькулятор ЕНВД. Калькулятор удобен тем, что им можно воспользоваться в режиме онлайн совершенно бесплатно.

Калькулятор расчета платежей для налога в ЕНВД в 2018 году

Вычислительное устройство можно применять при соблюдении условия: общество или предприниматель осуществляет не более четырех видов работ. При этом неважно, используется труд наемных работников или нет.

Алгоритм действий:

Базовую доходность умножить на физический показатель.
Полученное число умножается на коэффициент К1, затем нужно умножить на коэффициент К2.
Сумма умножается на ставку сбора. С 2016 года ставка может достигать 15%.

Подсчитывается платеж за каждый месяц квартала. Потом три суммы складываются между собой.

Налоговое бремя можно снизить на размер страховых отчислений.

Нужно просто внести данные в онлайн-устройство. Подсчет делается автоматически.

Нюансы расчетов

Подсчитывается размер сбора при сдаче декларации. Форма документа утверждена Федеральным фискальным ведомством. Приказ № ММВ-7-3/590 датирован декабрем 2015 года.

Для определения единого налога на вмененный доход нужно владеть основной информаций о бизнесе.

5 факторов, влияющих на размер налоговой нагрузки:

Базовая доходность. За основу для подсчетов берется одна единица физического показателя. Для бытовых услуг она составляет 7500 рублей. В розничной торговле, где площадь павильона более 5м2, показатель составляет 1800 рублей.
Физический показатель. Отражается фактор, с помощью которого фирма извлекает доход.
Изменения учитываются со следующего месяца.
Коэффициенты. Используется три коэффициента. Первый параметр обозначает уровень инфляции. Инфляция на 2016 год составила 1,798. Второй коэффициент зависит от особенностей ведения бизнеса. Посмотреть цифры по регионам можно на сайте Федерального налогового ведомства.
Ставка сбора составляет 15%. Региональные власти установили размер — 7,5 %

Пример № 1

ИП Соколов А.Ю. использует труд наемных работников. У него работает 5 человек. Значит, физический показатель будет цифра 6. Учитываются наемные служащие и сам бизнесмен.

Например, в июне ИП Соколов использовал труд 5 наемных работников. Пятнадцатого июня нанимает еще одного человека. Меняется параметр. Будет 7 вместо 6 с июля.

Пример № 2

ООО «Евротрансэкспедиция» занимается перевозкой грузов. Компания оформила 15 автомобилей для своей деятельности. Соответственно, 15 будет физический параметр.

Источник: https://IPprof.ru/nalogi/envd/kalkulyator-rascheta-platezhej-dlya-naloga-v-envd.html

Расчет ЕНВД для ИП на онлайн калькуляторе в 2018 году — грузоперевозки, без работников, за неполный квартал, автосервис

Лайк 0 92

Предприниматели обязаны самостоятельно заполнять налоговые декларации и вовремя вносить средства в бюджет. За задержки и просрочки полагаются штрафы, налоговая тщательно следит за своевременным пополнением бюджетных средств. Чтобы проверить правильность расчетов, существует онлайн калькуляторы для ИП на ЕНДВ.

Что это такое

ЕНВД является аббревиатурой, которая обозначает единый налог на вмененный режим. Это одна из систем налогообложения, которую могут использовать ИП и юридические лица, занимающиеся определенными видами деятельности.

В отличие от упрощенки, на ЕНВД доходы практически не учитываются. Сумма налога зависит от предполагаемого дохода, который государство устанавливает на каждый вид деятельности.

Главной особенностью этой системы является замена большинства налогов на один, который включает в себя все необходимые платежи.

На ЕНВД предприниматели должны заплатить 4 взноса:

НДФЛ;
НДС, кроме товаров, которые ввозят в Россию;
налог на имущество, за исключением собственности, в кадастровую стоииость которой входит налоговая база.

Формула расчета

В 2018 году установлена единая формула определения взносов:

ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * СТ

Переменные означают:

БД	базовая стоимость. Считается ежемесячно по каждому виду деятельности. Эта цифра регулируется статьей 346 Налогового кодекса и определяется на федеральном уровне
ФП	физический показатель, рассчитывается отдельно для каждого предпринимателя. Например, он может рассчитываться на основании квадратных метров арендуемого помещения или количества машин в автопарке
Л1	повышающий коэффициент, который устанавливается Минэкономразвития страны и федеральными законами. В 2018 году составляет 1,798
К2	корректирующий коэффициент, с помощью которого ИП вправе понизить размер налога. Зависит от решения местных властей, в каждом регионе размер льгот и виды деятельности отличаются
СТ	налоговая ставка, в 2018 году равна 15%

Как рассчитать на калькуляторе онлайн

Чтобы провести расчет ЕНВД для ИП на онлайн калькуляторе в 2018 году, потребуется внести:

квартал, за который уплачивается налог;
год оплаты;
статус налогоплательщика;
количество видов деятельности;
сумма взносов, которую ИП платит за себя.

Затем нужно нажать «Рассчитать», калькулятор за несколько секунд выдаст сумму налога.

Грузоперевозки

Чтобы посчитать ЕНВД для грузоперевозок, предприниматель должен подставить свои данные в формулу:

ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15%

Примерные показатели могут быть:

БД	составляет 6 000 для большинства регионов
ФП	всегда равняется количеству машин, которые требуются для ведения бизнеса
К1	составляет 1,798 и не меняется
К2	можно посмотреть на сайте местной администрации или позвонить в региональное отделение налоговой службы. Для каждого региона он свой, меняют его достаточно редко

Предположим, Гражданин М. имеет 3 газели в городе Москве и занимается грузоперевозками. Его информация следующая:

БД составляет 6 тысяч рублей.
ФП равняется 3 (количество машин).
К1 = 1,798.
К2 = 1, что можно узнать на сайте администрации.

Чтобы проверить размер налога в Москве, предпринимателю достаточно подставить переменные в формулу:

6 000 * 3 * 1,798 * 15% * 1 = 4 854, 60 рублей за ЕНВД в текущем налоговом периоде

Если у ИП на ЕНВД нет работников, он должен внести страховые взносы за себя. В 2018 году сумма составляет 22 261 рублей и устанавливается государством.

За неполный квартал

За отработанные налоговые периоды рассчитать налоги просто, а вот с неполными кварталами возникают вопросы.

Стандартная формула посчитать количество налога не сможет, ее требуется подкорректировать. Например, ИП только зарегистрировался или снялся с учета, тогда налог требуется посчитать только за время действия предпринимателя.

Формула расчета за неполный период следующая:

ЕНВД = (БД * ФП * К1 * К2 * 15%) / Кд * Кд1

Дополнительные переменные означают:

Кд	количество календарных дней в месяце, за которые предприниматель обязан заплатить налоги
Кд1	количество дней, когда предприниматель вел соответствующую деятельность

Автосервис

Чтобы автосервис работал на ЕНВД и смог платить пониженный налог, требуется зарегистрировать все специальные объекты как транспортные средства, которые передвигаются по автомобильным дорогам страны. В противном случае автосервис будет работать по стандартной системе налогообложения.

Если организация привлекает клиентов посредническими договорами, то под деятельность ЕНВД не попадает. Законом запрещено передавать услуги по грузоперевозкам третьим лицам, предприниматель обязан самостоятельно заниматься клиентами.

Пример подсчета самостоятельно

Для примера возьмем ЕНВД на ИП, который действует в розничной торговле. Например, существует абстрактный магазин, продающий недорогую одежду. Площадь отдела составляет 10 кв.м. Он стоит в торговом центре со специальными площадями для продажи товара.

Чтобы рассчитать размер налога, требуется определить размер каждой переменной:

БД составляет 1800 рублей за кв.м. на объекты розничной торговли, расположенных в торговых центрах на специальных площадях;
ФП составляет 10, так как всегда учитывается площадь арендуемого помещения или офиса, которым владеет предприниматель;
К1 составляет 1,798.
К2 = 1 для объектов, площадь которых не превышает 30 квадратных метров.

Предпринимателю остается подставить переменные в формулу:

1800 * 10 * 1,868 * 15% * 1 = 5 043, 60 рублей

Предприниматель должен помнить, что это — размер налога за 1 месяц работы бизнеса, а не за налоговый период. Гражданин обязан каждый квартал вносить налоги в федеральный бюджет, поэтому итоговая сумма будет выше.

Чтобы узнать размер налога за квартал, требуется 5 046, 6 * 3 = 15 130,8 рублей. Эту сумму необходимо вносить первые 3 квартала, а в конце года доплатить оставшиеся налоги.

Уменьшение размера

ИП на ЕНВД имеют право снизить сумму налога за себя и за работников. Если предприниматель действует без наемных сотрудников, есть возможность избавиться от налога. Если работники есть, можно снизить налог на 50% и не более. Сумма возвращается в конце каждого налогового периода.

Например, у Гражданина М., который недавно рассчитывал количество налога ЕНВД, есть 5 наемных работников. У каждого официальная зарплата составляет 20 тысяч рублей. За 2 квартал предприниматель заплатил 6997 за себя и 90 600 рублей за всех работников (20 000 * 3 * 5 * 30.2% = 90 600).

Больше, чем на 50% предприниматель не сможет понизить сумму налога, то есть скидка составит 12 609 рублей. Вычет отражается в декларации, иначе налоговая посчитает, что ИП пытается фальсифицировать документы.

Отчетность

Законодательством определены периоды, когда ИП на ЕНВД всех регионов должны внести средства в региональный бюджет. Каждый квартал состоит из 3 месяцев.

В 2018 году предпринимателям дали возможность вносить платежи по факту осуществления деятельности. В прошлом декларации принимали только в налоговой, где было зарегистрировано ИП. ЕНВД-декларация является основным документом для предпринимателей в 2018 году.

Кроме заполнения декларации предприниматели обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налога. Если были допущены ошибки, придется не только переделать всю документацию, но и заплатить штраф за просрочку.

ИП имеет право заполнять декларации в электронном или бумажном виде. В интернете действует много бесплатных калькуляторов, которые помогут не ошибиться предпринимателям на ЕНВД.

Видео по теме:

Источник: https://juristampro.ru/raschet-envd-dlja-ip-na-onlajn-kalkuljatore/

Онлайн калькулятор расчета ЕНВД

13.09.2017

Рассчитать единый налог на вмененный доход самостоятельно очень просто, если знать все составляющие формулы. Наш онлайн-калькулятор вам в этом поможет. Подставьте свои значения – и получите сумму налога к уплате.

Код вида деятельности:

Физический показатель: Количество сотрудников

Величина физического показателяКоэффициент-дефлятор К1 при ЕНВДУплаченные страховые взносы

Рассчитать

Результат расчета

Формула расчета месячного платежа для всех одна:БД х ФП х К1 х К2 х 15%БД – это базовая доходность. Она устанавливается для каждого вида деятельности отдельно. БД по каждому виду деятельности установлены Налоговым кодексом, в п.3 статьи 346.29.ФП – это физический показатель.

Для разных видов деятельности это может быть количество задействованных сотрудников, используемых автомобилей, торговых точек, квадратных метров торговой площади и т.д.

Процентная ставка в общем случае 15%, но в некоторых регионах могут действовать пониженные ставки, это нужно уточнять в местном отделении ФНС.

В упомянутой таблице из Налогового кодекса предполагаемый доход указан на одну единицу ФП, то есть какая сумма будет заработана при использовании одного автомобиля, одного квадратного метра и т.д.Чтобы получить размер вмененного дохода, нужно базовый умножить на количество физических показателей.

Пример:Индивидуальный предприниматель Николаев А.Н. во 2 квартале 2018 года оказывал услуги по грузовым перевозкам.Он для этого использует 5 большегрузов. Чтобы посчитать сумму налога, смотрим в таблицу и находим доходность с одного большегруза – 6 000 рублей.6 000 х 5 = 30 000 рублей – базовый вмененный доход Николаева И.П. за один месяц.

Базовый доход нужно скорректировать на два коэффициента – К1 и К2.К1 – это общий коэффициент-дефлятор. Он ежегодно устанавливается Министерством экономического развития РФ и одинаков для всех.На 2018 год значение К1 установлено на уровне 1,868.

К2 – понижающий коэффициент-дефлятор, который учитывает особенности предпринимательской деятельности в разных регионах.Коэффициент может иметь значение от 0,005 до 1. Какой коэффициент действует в вашем регионе, нужно узнать в местной налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

Если местные власти не установили его размер, то в формулу расчета налога подставляется единица, то есть максимальное значение.

В нашем примере ИП Николаев А.Н. предоставляет услуги в городе Иркутске.Таким образом, в его случае К1 равен 1,868, а К2 –1,0.Подставляем коэффициенты в формулу:30 000 х 1,868 х 1,0 = 56 040 – вмененный доход Николаева за один месяц.

Именно с него и считают налог.Расчет ЕНВД за второй квартал 2018 года по транспортным услугам:56 040 х 15% х 3 = 25 2018 руб.

м

Именно эту сумму должен указать в декларации и заплатить в бюджет предприниматель из нашего примера по окончании отчетного периода.

Если ИП или ООО занимается несколькими видами деятельности, которые облагаются вмененным налогом, считать налог нужно отдельно по каждому виду.При этом декларация сдается одна, но в ней будет несколько вторых разделов, отдельный лист на каждый вид деятельности.

Вычеты из ЕНВД

Индивидуальным предпринимателям при расчете ЕНВД предоставлено право снижать налог на сумму страхового взноса за себя и работников.ИП без работников могут уменьшать платеж вплоть до нуля, с работниками – максимум на 50%.ООО могут уменьшать платежи на сумму страховых взносов за работников до 50%.

Вернемся к нашему примеру.У ИП Николаева А.Н. работают 5 наемных шоферов, и каждому из них он платит по 20 000 рублей.За II квартал 2018 года он оплатил страховой взнос за себя в размере 6997 руб. и 90 600 руб. за своих работников:20 000 х 5 х 3мес. Х 30,2% = 90 600 руб.

Итого затраты на страховые взносы – 97 597 рублей.Как рассчитать ЕНВД за II квартал 2018 года с учетом вычета?Вмененный налог составил 25 218 рублей.Соответственно, больше чем на 12 609 рублей (50% от 25 218 руб.) наш предприниматель снизить сумму налога не может.

Поэтому с учетом вычета сумма к уплате составит 12 609 рублей.Этот вычет нужно будет отразить в декларации.

Расчет для неполного месяцаПредположим, что ИП из нашего примера начал работу на ЕНВД не с первого числа месяца, а, к примеру, с 20 июля.Тогда налоговую базу за июль нужно посчитать так:1. Считаем базу за полный месяц по формуле:БД х ФП х К1 х К26 000 х 5 х 1,868 х 1,0 = 56 040 руб.2.

Получившуюся сумму делим на количество дней в месяце и умножаем на количество отработанных дней. В нашем примере в июле 31 день, а отработанных 12:56 040 / 31 х 12 = 21 693 руб.

Если остальные месяцы квартала были отработаны полностью, то налог за квартал (без вычетов) составит:(21 693 + 56 040 + 56 040) х 15% = 20 066 руб.

Когда платить налог

До 25 числа следующего за отчетным периодом месяца, то есть в апреле, июле, октябре и январе.

Когда сдавать декларацию

Срок сдачи декларации – до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца.Получатель – районная инспекция ФНС, на территории которой предоставляются услуги, облагаемые вмененным налогом.

Исключение – реклама на транспорте, развозная и разносная розничная торговля, перевозка пассажиров и грузов.В этих случаях отчитываться нужно по месту нахождения организации или месту жительства ИП.

Бухгалтерия на ЕНВД будет еще проще, если стать пользователем интернет-бухгалтерии «Моё дело».

Сервис сам посчитает единый налог на вмененный доход для ИП и ООО, а также заполнит декларацию.

Вы сможете в несколько кликов перечислить получившуюся сумму в бюджет и сразу же отправить в ИФНС декларацию в электронном виде.Мы работаем для того, чтобы вы сохраняли время и силы для более важных дел.

Свежие материалы:

Налоговый календарь на сентябрь 2018

Сдать СЗВ-М за август 2018 года, Оплатить взносы с зарплаты за август 2018 года, Оплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2018 года, Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2018 года

Читать ›

Обязанности генерального директора в ООО

В любом ООО по закону должен быть единоличный исполнительный орган. Это директор ООО, генеральный директор, президент или управляющая компания.

Читать ›

Корректировка расчета по страховым взносам

Когда нужно сдавать уточненный расчет по страховым взносам, и как это делается.

Читать ›

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/kak-samostoatelno-rasscitat-envd

Калькулятор енвд ип

Енвд — единый налог на вмененный доход в 2018: как перейти и рассчитать налог

На уплату ЕНВД вправе перейти ИП и ООО, занимающиеся видами деятельности, предусмотренными законодательно. Полный перечень прописан в НК (ст. 346.26), но список, действующий в конкретном регионе, утверждается властями региона в виде закона.

Про бытовые услуги нужно сказать отдельно, так как по ним с 2017 года начинает действовать измененный перечень кодов.

Это связано с переходом на новый Общероссийский классификатор ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2).

Примеры расчета ЕНВД в 2018 году

Для остальных видов бизнеса расчет налога на вмененный доход будет несколько различаться.

Кроме этого, законодательством предусмотрен и вариант расчета налога за неполный месяц. Мы рассмотрим и приведем примеры расчета ЕНВД в 2018 году по следующим направлениям деятельности:

общепит;

сдача в аренду земельных участков;

сдача в аренду недвижимости;

перевозки;

реклама;

бытовые услуги;

вендинговые аппараты.

ремонт автотранспорта;

розничная торговля;

Как известно, для подобных расчетов разработана общая формула следующего вида: ЕНВД = БД*ФП*К1*К2*15%.

Калькулятор ЕНВД 2017 года с примерами расчетов для ИП

Укажите значение физического показателя в первом, втором и третьем месяцах квартала, за который вы рассчитываете ЕНВД:Показатель: —1 месяц 2 месяц 3 месяц 3.

Означает возможный ежемесячный доход, который можно получить, используя единицу физического показателя. Базовая доходность выражается в полных рублях (для оказания бытовых услуг — 7500 руб., услуг автостоянки — 50 руб., розничной торговли с площадью больше 5 м2 — 1800 руб.

Как рассчитать вмененный налог для ИП и какие данные нужны для калькулятора налога

«Вменёнка» заменяет единым налогом:

НДС (кроме экспорта);

имущественный (когда налоговой базой не является кадастровая стоимость).

НДФЛ;

Предприниматели, являющиеся работодателями, уплачивают:

НДФЛ – выступают налоговыми агентами, отчисление осуществляется с вознагражденийперсонала за работу;

страховые взносы.

Чтобы совершить переход к ЕНВД, бизнес должен соответствовать критериям:

деятельность входит в список разрешённых;

количество наёмных работников не превышает отметку в 100 человек;

бизнес не основывается на доверенности о пользовании имуществом;

не используется патент или ЕСХН.

бизнес не относится к услугам по передаче в аренду газовых и автозаправочных станций, а также мест на заправках;

Как рассчитать налог енвд: вручную или при помощи калькулятора енвд

Исключениями к использованию ЕВНД являются:

Организации с долевым участием сторонних субъектов предпринимательской деятельности превышающим 25% (за исключениями оговоренными ст.346.26 НК);

Субъекты, осуществляющие свою деятельность в сфере услуг организации общественного питания в общеобразовательных, лечебных или социальных учреждениях;

Организации и ИП, передавшие в аренду АЗС и АГЗС.

Очень крупные налогоплательщики;

Организации с числом сотрудников, в подотчетном периоде, превышающим 100 человек;

Кроме того, единый налог не предусмотрен для предпринимательской деятельности, осуществляющейся согласно договорам о совместной деятельности, или в случаях использования доверительного управления имуществом.

Расчет ЕНВД в 2017 году для ИП онлайн

На 2017 год К1 равен 1,798.К2 – корректирующий коэффициент, который может понизить размер налога в отдельно взятом регионе.

Для этого достаточно ввести в какой-либо поисковой системе соответствующий запрос, например, «рассчитать ЕНВД онлайн калькулятор 2017», и система сама попросит вас выбрать вид деятельности, предложит указать физические показатели, подскажет корректирующий коэффициент для вашего региона и в итоге выдаст сумму ЕНВД, которую нужно ежеквартально перечислять в качестве налога.

Формирование декларации по ЕНВД в 2018 году

Например, Петров Иван Иванович.ОКВЭД:.iУкажите код вида экономической деятельности ЕНВД в соответствии с выпиской .

При ведении нескольких видов деятельности ЕНВД (с разными ОКВЭД) необходимо указать код с максимальным доходом.Телефон:Декларацию подает:ФИО представителя:iУкажите полностью фамилию, имя и отчество представителя ИП через пробел. Например, Иванов Петр Петрович.

Документ представителя:iУкажите вид документа подтверждающего полномочия представителя. Например, Доверенность №10 от 15.02.2016 года.Дата подачи декларации: УказатьДата подачи:ИНН:iИНН юридического лица состоит из 10 знаков.

КПП:iУкажите код причины постановки на учет в ФНС по месту нахождения организации.

КПП состоит из 9 знаков.Номер корректировки:iЕсли вы сдаете первичную декларацию, то оставьте «0». При подаче исправленной декларации, укажите ее порядковый номер («1», «2» и т.д.)

Расчет платежей для налога ЕНВД в 2017 и 2018 годах

показатели:iУкажите значение (работники, кв.

метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала. Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.

Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.Ставка по налогу:%iВ 2017 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.

Вид деятельности:Коэффициент К2:iУзнать значение можно на (в верхней части сайта выберите свой регион, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией).

Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2015–2016 годах

Источник: https://consulting-center24.ru/kalkuljator-envd-ip-23586/

Расчет ЕНВД в 2018 году для ИП

Именно эта система налогообложения для частного бизнеса приобрела наибольший размах и популярность. С 2018-го года у многих ИП появилась возможность выбора той системы, по которой им придется сдавать финотчетность.

Виды деятельности вынуждающие предпринимателя регистрироваться, как плательщика ЕНВД:

услуги перевозки пассажиров транспортом;

ветеринарные услуги;

услуги быта (ремонт различных видов, клининг и т.д.);

торговля розничная (точка не должна превышать 150 м.кв. в площади);

рекламные услуги;

гостиницы и проживание;

общественное питание.

Особенности подачи декларации — изменения

Сдача отчетности, как и уплата ЕНВД-налога, привязана в текущем году к прежним периодам.

Итак, за каждый квартал, включающий в себя 3 месяца, подавать отчетные формы необходимо до 20-го числа следующего месяца, в то время, как оплату налога производить не позднее 25-го числа.

Выполнение такой обязанности будет происходить по месту фактического осуществления налогоплательщиком, а не по месту, где он был зарегистрирован.

В качестве основного отчетного документа для предпринимателей на данной системе выступает ЕНВД-декларация.

Основные принципиальные изменения можно свести к следующему:

исключена необходимость записи КБК, теперь такой пункт отсутствует;

добавлена строчка для фиксации данных об уплаченных страховых взносах;

не требуется указывать код ОКУН (строка удалена).

По-прежнему не существует нулевой декларации – это к вниманию тех, у кого фактическая деятельность отсутствует. Однако сдавать отчеты нужно все равно, иначе можно оказаться, как и прежде, оштрафованным на 1000 рублей.

Основной причиной внедрения новой формы декларации послужили некоторые изменения в Налоговом Кодексе.

Делаем расчеты по уплате налоговых платежей для ИП

Для того, чтобы рассчитать сумму налога, придется прибегнуть к помощи определенного алгоритма.

Итак,

[box type=»info» icon=»none»]налог ЕНВД = БД (она же базовая доходность Х ФП (физпоказатель) Х К1 Х К2 Х 15%.[/su_note]

Базовую (принципиальную) доходность мы должны брать из соответствующего справочника.

Например, для розничной торговли, он составит 1800 рублей за 1 метр квадратный.

Что касается физического показателя, то речь идет о фактическом объеме величины, в которой измеряется деятельность. В нашем случае, это будет общая площадь торгового зала, например, 50 кв.м.

К1 и К2 являются коэффициентами-дефляторами и устанавливаются государственными и местными органами власти соответственно. В текущем году коэффициент К1 равняется величине 1,798. Его небольшой рост связан с инфляционными изменениями в сфере налогообложения. Для К2 размер коэффициента зависит от финансовых решений властей того региона, где ведется бизнес ИП. Для примера, он составит 0,8.

м

В целом же, его величина может колебаться в диапазоне от 0,05 до 1.

Итак, окончательный расчет налога ЕНВД составит:

ЕНВД = 1800 х 50 х 1,798 х 0,8 х 15% = 19 418,40 рублей (сумма налога за отчетный месяц). Для получения квартальной величины, нам понадобится умножить ее на 3-хкратную величину.

Взносы могут быть списаны лишь в случае, когда они фактически были уже уплачены.

Расчет ЕНВД в случае неполного периода

Что касается расчета и уплаты налоговых платежей за отработанный квартал, то в данном случае с пониманием никаких вопросов не должно возникнуть.

А вот в случае, когда потребуется просчитать сумму налога при фактически неполном отработанном периоде, потребуется корректировка расчетов.

Наша формула будет выглядеть следующим образом:

ЕНВД = (БД Х ФП Х К1 Х К2 Х 15%) / Кд Х Кд1, где Кд представляет собой количество дней по календарю в том месяце, за который есть обязательства по уплате налогов, а Кд1 – это по факту количество дней ведения предпринимательской деятельности.

Изменения в 2018 году

Теперь о том, что еще изменилось в уплате и начислении ЕНВД для предпринимателей в 2018-м налоговом году. С 1-го января вводится освобождение от уплаты имущественного налога для тех объектов, чья фактическая налогооблагаемая база принимается равной кадастровой стоимости.

Но этот налог должен уплачиваться только касательно тех объектов недвижимости, которая используется для ведения бизнес-деятельности.

Кроме того, среди предпринимателей широко распространялись слухи о возможных налоговых каникулах для тех, кто бы вновь зарегистрирован. Подразумевалось, что это будет иметь форму полного освобождения от уплаты налоговых платежей. Однако, речь идет, как оказалось, лишь для такой категории ИП, которые выбрали себе под ведение деятельность УСН или патент.

Поэтому, для налога на вмененный доход таких льгот не предусмотрено, а, значит, уплачивать налог и сдавать декларации бизнесмену придется, начиная с 1-го же дня регистрации его как субъекта.

Предпринимателям на вооружение

Кроме изменений в форму налоговой декларации, предпринимателям стоит обратить внимание на следующие разъяснения Минфина:

для торгующих ИП, которые презентуют свои товары по одному адресу, а выдача их происходит в другом месте – запрещено применение ЕНВД, как системы налогообложения;

в этом случае потребуется перейти на упрощенную или общую систему налогообложения;

при уплате предпринимателем фиксированных взносов налог уменьшается лишь в том налоговом периоде, в котором они были уплачены.

Предоставлять декларацию по ЕНВД необходимо не просто в заполненном виде, но и без помарок либо ошибок, которые способны повлиять на сумму налога к оплате в бюджет. ИП может подать ее или в бумажном, или в электронном виде в свою налоговую инспекцию.

Изменения в расчете ЕНВД в 2018 году

Что касается возможных изменений в 2018-м году, то, как и прежде, налог будет начисляться не с реальных доходов, а вмененных, то есть установленных фискальной службой, как усредненные для данного вида деятельности.

Поэтому ЕНВД будет выгоден тем предпринимателям, у которых фактический доход достигает значительных величин.

Ставка налога по-прежнему будет составлять 15% от временных доходов, а коэффициент К1, который устанавливается федеральным правительством, будет принят соответствующим законом.

Источник: https://blog.ksio.ru/biznes/ip/raschet-envd-dlya-ip

Как рассчитать ЕНВД для ООО в 2017: пример расчёта налога

ЕНВД, или «вмененка», очень сильно отличается от всех остальных видов налоговых сборов, которые существуют в нашей стране. Дело в том, что размер этого налога абсолютно не зависит от фактических показателей компании.

При его применении предприниматели должны ориентироваться на ряд показателей, которые утверждаются федеральными и местными властями. Рассчитать ЕНВД для ООО достаточно просто, если знать некоторые нюансы.

Мы расскажем, как узнать, насколько велик для вас будет этот налог в 2017 году.

Формула подсчета «вмененки» одинакова для компаний и для индивидуальных предпринимателей.

ЕНВД считается так: базовая доходность, скорректированная рядом параметров х физический показатель х ставка налога.

Базовая доходность для всех видов деятельности, к которым разрешено применять «вмененку», прописана в главном налоговом документе страны (ст. 346.27). Это величина, которая представлена цифрой в рублях.

Физический показатель определяет масштаб вашего бизнеса. Например, для бытовых услуг это количество работников предприятия, которые оказывают эти услуги, а для торговой компании – площадь торгового зала магазина. Ставки базовой доходности и тип физпоказателя для всех направлений работы, которые одобрены для применения «вмененки», перечислены в п.3 ст. 346.29 НК РФ.

Параметры, которые влияют на изменение базовой ставки, – это коэффициенты К-1 и К-2. К-1 утверждается федеральными властями каждый год. В 2017 году он равен 1,798.

Параметры, которые влияют на изменение базовой ставки, – это коэффициенты К-1 и К-2.

К-2 устанавливается властями вашего города. Эту величину необходимо «добыть» из соответствующего постановления городской администрации. Эти документы содержатся на сайтах региональных налоговых и местных парламентов.

Ставка налогового сбора в 2016 году составляет 15%.

Получается, что формула подсчета ЕНВД выглядит следующим образом. Ежемесячный налоговый сбор = (базовая доходность х К-1 х К-2) х физический показатель х 15%.

Вооружившись всеми исходными данными, можно посчитать размер «вмененки» для вашей местности и вашего вида деятельности вручную.

Пример расчета

Пример расчета выглядит следующим образом. Допустим, некая компания «Зверь» предоставляет ветеринарные услуги и базируется в Барнауле (Алтайский край). В компании 1 работник.

Величина вмененной законодателями доходности по Налоговому кодексу для этого вида работ составляет 7,5 тысяч рублей. Физпоказатель (количество людей, занятых в ООО) =1. К-1 = 1,798, а К-2 = 1.

Ежемесячный налог составляет (7500 х 1,798 х 1) х 1 х 15%= 2022,75 рублей.

Поскольку «вмененка» выплачивается раз в три месяца, то платеж составит 6068,25 рублей.

Можно пойти другим, значительно более простым путем. На сайте налогового ведомства есть онлайн-калькулятор, который произведет все вычисления и выдаст готовый результат. Вам нужно будет только ввести свой вид деятельности, местность «приписки» бизнеса и физпоказатель.

На сайте налогового ведомства есть онлайн-калькулятор, который произведет все вычисления и выдаст готовый результат.

Подсчет ЕНВД для ООО достаточно прост. При подсчете вручную главное – применить правильные показатели. Вычисление с помощью калькулятора не требует от налогоплательщика вообще никакого поиска дополнительной информации.

Источник: https://zhazhda.biz/base/kak-rasschitat-envd-dlya-ooo