Перевод с расчетного счета ООО на карту физ. лица: способы и условия банков
В статье поговорим о том, как сделать перевод с расчетного счета на карту физического лица для ООО. Разберем, можно ли перевести деньги на счет директора и какие способы предлагают для этого банки. Вы узнаете, как провести платеж через Сбербанк и ознакомитесь с самыми низкими тарифами банков на переводы.
Можно ли перевести деньги с расчетного счета ООО на карту физического лица
ООО может переводить деньги со своего расчетного счета на банковскую карту физ. лица. Вы вправе делать переводы как на карточку директора или любого сотрудника, так и на карты третьих лиц.
Возможны четыре варианта:
- перевод зарплаты;
- перечисление подотчетной суммы;
- выдача займа;
- оплата товаров либо услуг физ. лица.
Во всех случаях банк снимет комиссию, поэтому использование зарплатного проекта для выплаты зарплаты или корпоративной карты для перевода денег под отчет будет выгоднее. Например, Точка позволяет открыть сколько угодно корпоративных карт на всех тарифах.
Если деньги были переведены под отчет, то сотрудник обязан предоставить в бухгалтерию расходные ордера, подтверждающие использование выданных средств. При отсутствии чеков налоговая инспекция посчитает подотчетную сумму как доход работника и потребует оплатить с нее налог в размере 13%.
В перечень подотчетных статей, согласно положению ЦБ от 24.12.2004 № 266-П, попадают:
- расходы, связанные с деятельностью ООО на территории РФ;
- представительские расходы и командировочные;
- иные расходы, не запрещённые законом РФ.
Выдача займов на основании договора заимствования возможна только сотрудникам компании. Для предоставления займов третьим лицам необходима лицензия ЦБ на осуществление такого рода деятельности. Для перевода денег на карточку физ. лица, поставщика товаров либо работ необходим договор, оформленный согласно нормам Гражданского кодекса РФ.
Если сумма перевода на карточку физического лица больше 600 000 рублей, то государство усиливает меры контроля за такой операцией. А, к примеру, Тинькофф Банк не ограничивает своих клиентов в суммах платежей.
Перевод денежных средств с расчетного счета ООО на карточку директора
Перевод со счета ООО на банковскую карточку директора возможно сделать как в случае выплаты зарплаты, так и в случае перевода денег под отчет. Рассмотрим оба случая.
При переводе заработной платы указываются реквизиты личного карточного счета директора, а также его Ф.И.О и сумма перевода. Важно помнить, что переводы на карточку физического лица НДС не облагаются. С суммы заработной платы необходимо уплатить НДФЛ и сделать взносы в ПФР и ФСС.
Перевод на карту директора (как зарплатную, так и личную) под отчёт — процедура несложная, но требующая внимания со стороны бухгалтера, т. к. она может быть признана доходом физ. лица.
1
Чтобы этого избежать, в назначении платежа нужно прописать «Выдача под отчёт на покупку проездных билетов…», «Выдача под отчёт на оплату проживания…» и т. п. Вообще, старайтесь максимально детализировано указывать цель для исключения проблем с налоговой.
2
Второй важной особенностью подотчётных сумм является необходимость возврата остатка неизрасходованных средств компании. В бухгалтерии должен отразиться их приход. А по истраченным суммам должен быть представлен отчёт и расходные ордеры.
Перевод под отчёт делается на основании заявления, где обязательно указываются:
- цель;
- сумма;
- период пользования деньгами;
- банковские реквизиты карты, куда делается перевод;
- подписи руководителя или иного уполномоченного лица и подотчётного лица;
- дата.
Как перевести деньги со счета ООО на карту физического лица
Перевод денег с расчетного счета ООО на банковскую карту физ. лица можно выполнить двумя способами: через отделение банка или через интернет-банкинг. Следует помнить, что перечисление денежных средств может занять от 1 до нескольких рабочих дней.
Чтобы перевести деньги в отделении банка, где открыт счет, представителю ООО необходимо осуществить несколько действий:
- Обратитесь к клиентскому менеджеру.
- Предоставьте все реквизиты платежа: наименование банка-получателя, его БИК, ИНН, корр. счет, а также Ф.И.О получателя, номер его счета или карты, сумму платежа и его назначение.
- Сохраните чек-ордер, а также квитанцию для отчётности.
Перевод можно оформить и платёжным поручением. Для этого в нём также нужно указать все реквизиты платежа и отправить в банк. За перевод, возможно, будет удержана комиссия.
К примеру, банки Тинькофф и Точка не имеют оффлайн-офисов, так что перевод со счета ООО на карточку физ. лица возможен только через личный кабинет. Это, впрочем, облегает жизнь предпринимателя ещё и потому, что комиссии на переводы становятся ниже.
- Зарегистрируйтесь в интернет-банкинге.
- На страничке личного кабинета перейдите на вкладку «Сделать перевод» или подобную.
- Введите реквизиты платежа: Ф.И.О получателя, номера его карты и счёта.
- Введите сумму и подтвердите платёж.
- Вы можете также напечатать платёжное поручение или отправить его в банк онлайн. Укажите назначение платежа, сумму и реквизиты физ. лица — получателя денег. Когда банк получит платёжку, он выполнит перевод.
Как перевести деньги с расчетного счета на карточку Сбербанка
Давайте узнаем, как перевести деньги с расчетного счета ООО на карточку физ. лица, выпущенную Сбербанком.
Для этого есть два способа:
- Обратиться в ближайшее отделение своего банка с платёжным поручением;
- Посредством интернет-банкинга или личного кабинета.
Внутри Сбербанка переводы осуществляются очень быстро (в пределах 1-2 дней). Более того, если карта физ. лицу выдана в том же отделении, где у предприятия открыт счет, то комиссия на перевод может отсутствовать вовсе (иначе она составляет 1,5%). Веста Банк, например, устанавливает фиксированный размер комиссии на осуществление перевода, что удобно для крупных сумм.
Как перевести деньги с расчетного счета на карту через Сбербанк Бизнес Онлайн
Для бизнеса, имеющего расчетный счет в Сбербанке, перевод с расчетного счета на карту Сбербанка возможен посредством Сбербанк Бизнес Онлайн. Это сервис, позволяющий предпринимателю свести все последующие визиты в банк к нескольким онлайн-операциям, занимающим считаные минуты. Для регистрации личного кабинета нужно один раз прийти в офис банка и подать заявление.
Впоследствии перевести деньги на карту физического лица не составит труда:
- Авторизуйтесь в системе.
- В разделе «Платежи и переводы» выберете «Перевод средств» и далее войдите в меню «Перевод частному лицу».
- Укажите все необходимые данные получателя.
- Проставьте сумму платежа и нажмите «Продолжить».
- Скорее всего, система запросит подтверждение по SMS на номер телефона, который был указан при регистрации.
- Если перевод делается между собственными счетами, то нужно выбрать соответствующий пункт меню.
- Далее выберете карту, которую хотите пополнить, сумму и подтвердите операцию.
Банки с минимальной комиссией за перевод от ООО на карты физ. лиц
Рассмотрим предложения банков с наименьшими комиссиями за перевод на карты физ. лиц с расчетных счетов ООО в зависимости от тарифного плана.
Точка
Это один из лучших банков для бизнеса!
| Тарифный план | Лоукост | Эконом | Бизнес |
| Лимит | 100 тыс. р. | 200 тыс. р. | 300 тыс. р. |
| Размер комиссии | 0% | 0% | 0% |
| Комиссия при превышении лимита |
|
|
|
В лимит пакета на переводы физ. лицам входят и суммы снятия юр. лицом наличных со счета.
Модульбанк
В Модульбанке вы можете совершить перевод на следующих условиях:
| Тарифный план | Стартовый | Оптимальный | Безлимитный |
| Лимит | до 300 тыс. р. | до 500 тыс. р. | до 1 000 000 р. |
| Комиссия | 0,75% | 19 р. | 0 р. |
| Комиссия за перевод зарплаты или выплату дивидендов | Услуга не предусмотрена | 19 р. | 0 р. |
Счет открывается сразу и резервируется за вами после подачи заявки.
Веста Банк
| Тарифный план | Комиссия при переводе онлайн |
| Стартап | 89 р. |
| Базовый | 20 р. |
| Торговый | 20 р. |
| Всё включено | 0 р. на первые 200 платежей в месяц |
Банк даёт возможность уже через 10 минут получить номер расчётного счёта для начала бизнес-деятельности.
Тинькофф Банк
На переводы со счетов ООО физическим лицам банк устанавливает следующие комиссии.
| Простой | Продвинутый | Профессиональный |
| До 400 тыс. р.: 1,5% + 99 р. | До 400 тыс. р.: 1% + 79 р. | До 800 тыс. р.: 1% + 59 р. |
| От 400 тыс. до 1 млн р.: 5% + 99 р. | От 400 тыс. до 2 млн р.: 5% + 79 р. | От 800 тыс. до 2 млн р.: 5% + 59 р. |
| Более 1 млн р.: 15% + 99 р. | Более 2 млн р.: 10% + 79 р. | Более 2 млн р.: 15% + 59 р. |
Банк также даёт возможность сразу зарезервировать номер счета при подаче заявки.
(4
Источник: https://rko-bank.ru/stati/perevod-s-raschetnogo-scheta-ooo-na-kartu-fizicheskogo-lica.html
Перечисление подотчетных сумм на зарплатные карты
Подотчетные средства выдаются сотруднику на основании определенных правил и требований, которые выдвигаются Банком России. Финансовая операция является специализированной, где важную роль играет определение назначения платежа.
Ответственными лицами, которых закон назначает проводить данную операцию, являются директор предприятия, главбух и кассир, они заверяют соответствующие документы своими подписями. Некоторые документы формирует сам работник, отправляющийся в командировку, другие – ответственные лица. Органом, регулирующим представление отчетности по данным документам, является ФНС.
Главные сведения
Сегодня каждое предприятие, перед тем как выдать средства подотчетному сотруднику наличными в кассе или перечислить на банковскую карту безналичными, должно осуществить операцию и отобразить данное действие бухгалтерскими проводками. На основании приказа сотрудник не только получает финансы, но отчитывается за их использование и сдает не потраченные.
Перечисление подотчетных сумм на зарплатные карты или выдача их через кассу, как финансовая операция должна быть отображена в бухучете с соблюдением всех правил, иначе налоговая служба может наложить на предприятие штрафные санкции
Для получения финансов сотрудник в обязательном порядке оформляет специальное заявление на имя директора, а предприятие формирует административные и бухгалтерские документы.
Обязательное заявление
Предприятие имеет право переводить средства своим работникам на зарплатные карты, руководствуясь Письмом Министерства финансов РФ № 03-11-11/42288 (25.08.14 г.). Для этого работник оформляет заявление, причем независимо от того, как он просит выдать ему финансы – через кассу или на карту.
Во избежание путаницы при выдаче подотчетных средств по безналу необходимая формулировка должна быть указана в назначении платежа. Когда сотрудник будет сдавать авансовый отчет, он должен будет приложить чек из терминала, подтверждающий, что была произведена оплата с карты.
В другом случае, — это может быть банковская выписка. На основании таких документов, которые становятся свидетельством для налоговиков, НДФЛ с перечисленной подотчетной суммы не удерживается.
Документация
У безналичных средств, которые предприятие перечисляет сотруднику в качестве подотчетных, есть несравненные преимущества. Это производится оперативно, уменьшает трудозатраты ответственных сотрудников предприятия и размер банковских комиссионных, также является удобным способом обеспечить работника, который может находиться в данный момент в другом городе или на значительном расстоянии.
О том, что предприятие имело право перечислить подотчетные средства на пластик, должны свидетельствовать:
- коллективный договор;
- положение о командировках;
- договор обслуживания в банке;
- приказ с перечнем сотрудников, которым перечисляются средства;
- платежное поручение, где указано, что перечисляемые средства являются командировочными или хозяйственными расходами.
Дополнительно организация должна соблюсти следующие правила:
- подотчетная сумма выдается или перечисляется по разрешению руководителя на основании заявления сотрудника;
- выдать финансы предприятие может только в том случае, если за работником не числится долг подотчетной суммы, полученной ранее;
- по истечении периода, на который были выданы финансы или по приезде из командировки сотрудник сдает авансовый отчет, прилагая к нему документы, подтверждающие расходы.
Перед тем как работник отправится в командировку, предприятие оформляет:
- приказ о его направлении по ф. № Т-9;
- служебное задание по ф. № Т-10а;
- командировочное удостоверение по ф. № Т-10.
По возвращении работодателю предоставляется в течение 3 дней:
- авансовый отчет о расходовании средств;
- отчет о проделанной работе.
Если будет наблюдаться излишек, то работник может его наличными вернуть в кассу предприятия или перечислить на расчетный счет со своей карты. В другом случае, сумма излишка при письменном согласии сотрудника удерживается из его зарплаты.
Особенности операции
При переводе денежных средств на карты работников существует ряд особенностей, например, авансовый отчет должен быть заполнен соответствующим образом.
К главным вопросам, затрагивающим перечисление подотчетных сумм на зарплатные карты, относятся:
| Порядок действий | Для отправления сотрудника в командировку формируются:
|
| Оформление назначения платежа |
|
| Возврат излишка |
|
Детали перечисления подотчетных сумм на зарплатные карты
Подотчетная сумма может быть выдана сотруднику на хозяйственные цели, согласно заданию, которое он получит от руководства, но на определенных условиях и только тремя способами.
Условия пополнения счёта
Подотчетная сумма выдается на расходы, связанные с хоздеятельностью юрлица, ИП по расходному кассовому ордеру. Он может быть сформирован после того, как будут оформлены заявление сотрудника и приказ руководства. Главным условием выдачи является отсутствие задолженности работника по подотчетным суммам, если он ранее брал их.
Сотрудник, являясь физ. лицом, имеет право пользоваться зарплатной банковской картой, куда также могут быть перечислены подотчетные средства, и осуществлять следующие виды операций на территории РФ и за ее пределами:
- снимать наличные в национальной и других валютах;
- оплачивать товары или услуги;
- проводить иные валютные операции и незапрещенные законодательством РФ.
Операции с использованием подотчетных сумм с помощью банковских карт лежат в плоскости трудового законодательства и предназначены для восполнения нужд предприятий
Способы выдачи
Подотчетная сумма может быть выдана сотруднику:
| Через кассу организации наличными | В этом случае средства поступают с расчетного счета или из выручки от реализации услуг, товаров. |
| На корпоративную карту |
|
| На зарплатную карту | Предприятие имеет право перечислять сотруднику командировочные и средства, на документально подтвержденные расходы. Предварительно в учетной политике предприятия прописывается, что «подотчетные суммы перечисляются на зарплатные карты сотрудников или проводятся через кассу». |
Типичные ошибки
Хозяйственные субъекты, при проведении расчетных операций с использованием подотчетных сумм, допускают 2 рода ошибок:
- соответствующие документы оформляются с нарушениями;
- требования нормативных актов не соблюдаются.
Наиболее распространенным способом является выдача наличных, хотя перечисление безналичных предприятию и сотруднику намного выгоднее.
Для того чтобы избежать ошибок при проведении перечислений на корпоративную карту, это правило должно быть регламентировано во внутренних документах:
- работодатель должен решить, где он будет вести учет выдачи корпоративных карт и возврата;
- необходимо разобраться, стоит ли работнику каждый раз оформлять заявление на получение карты, а работодателю издавать приказ;
- как защитить информацию о ПИН-коде от распространения;
- как сотруднику действовать при потере пластика.
Передача корпоративной карты сотруднику еще не обозначает, что он получил деньги предприятия и несет за них ответственность. Подотчетным физ. лицо станет тогда, когда воспользуется средствами с карты.
https://www.youtube.com/watch?v=ZWqBgkbYAKw
Нередко возникает вопрос использования одной корпоративной карты разными подотчетными лицами-сотрудниками. Официального разъяснения по этому поводу законодатель не дает, но считается, что если карта именная, т. е. выдана на руководителя, он должен распоряжаться средствами, которые на нее поступают. Хотя сама по себе корпоративная карта не является собственностью директора предприятия.
Официальная ответственность за перечисление подотчетных сумм на карты сотрудников не установлена и нарушением по ведению кассовой дисциплины — это являться не может.
Ответственность возлагается только на руководящий состав по поводу оформления документов, касающихся перечисления.
Главное, чтобы во внутренних документах предприятия находилась информация о том, что это можно делать.
Важным моментом является формирование авансового отчета при ситуации, когда организация возвращает на карту сотрудника перерасход.
В отчетном бланке предусмотрены строки, где необходимо указывать только реквизиты расходного ордера, на основании которого выдавалась сумма перерасхода.
Но при этом следует добавить строку с указание реквизитов платежки, на основании которой перерасход был перечислен.
Лимит расчетов с зарплатной/корпоративной карты средствами, которые являются подотчетными, не определен БР. В размере 100 тыс. руб. он установлен только для сумм, выдаваемых через кассы наличными.
Стоимость годового обслуживания зарплатной карты Банка Москвы зависит от выбранного тарифа и типа карты — классической или золотой.
Как заказать зарплатную карту Сбербанка через интернет, читайте тут.
В этой статье — детально о плюсах и минусах зарплатной карты в Райффайзен банке.
Источник: https://calculator-ipoteki.ru/perechislenie-podotchetnyh-summ-na-zarplatnye-karty/
Деньги в подотчет на карту работника сколько можно
Изложенный выше порядок относится только к расчетам наличными. Но для компании будет все же не лишним оформить один из этих документов. Так она обезопасит себя от ненужных разбирательств проверяющих органов.
Кроме того, в локальном акте компании лучше включить условие, согласно которому организация вправе переводить сотруднику подотчетные деньги на карту. А в платежном поручении, по которому будет осуществляться перевод средств на карту работника нужно указать, что деньги выдаются под отчет.
Важно! Подотчетные средства можно перечислять на зарплатную карту работника, либо на его личную карту. Для этого сотруднику нужно написать заявление с соответствующей просьбой и указанием реквизитов для перечисления.
Сколько и кому можно выдать деньги в подотчет + оформление
ФНС, предприятию необходимо в обязательном порядке ввести соответствующие изменения в свою учетную политику. Следует в специальном внутреннем нормативном акте описать порядок проведения расчетов с подотчетными лицами с учетом перечисления средств на карточки работников. Следует помнить о важных нюансах при реализации операции рассматриваемого типа:
- в платежном поручении, на основании которого будет осуществлено перечисление требуемой суммы на карточный счет сотрудника, необходимо будет указать «Перечисление подотчетных денежных средств»;
- необходимо помнить, что работник в обязательном порядке должен писать заявление на каждую операцию по перечислению подотчетных средств на его карту или же с неё.
Работник предприятия может в дальнейшем оплачивать все покупки картой и даже снимать средства для осуществления наличного расчета.
Перевод подотчета на карту сотрудника с расчетного счета
ВажноРасходный кассовый ордер (РКО) по форме КО-2 Спорные моменты и проверка Часто при получении и выдаче подотчётных средств возникают проблемные моменты, решать которые необходимо сразу и на месте.
Часто неопытные бухгалтеры откладывают их решение на потом и выписывают сотруднику нужную сумму, что потом заканчивается штрафами либо увольнением.
В таблице ниже приведены примеры спорных моментов, возникающих довольно часто: Ситуация Решение Сотруднику срочно потребовались подотчётные, а руководителя нет на работе.
Сотруднику необходима сумма больше установленного лимита в 100 тыс.
Какую максимальную сумму можно выдать сотруднику подотчет в 2018 году
Никаких особенностей и привилегий в получении расходных денег под отчёт для директоров законом не предусматривается, ведь они такие же работники компании, как и все. Процедура оформления, как и в общих случаях, начинается с составления приказа и написания заявления.
Отличие только в том, что в заявлении не нужно писать «Директору ООО…», достаточно указать наименование компании и заверить документ подписью и печатью.
Скачать пример заполнения приказа о выдаче денег под отчет руководителю Скачать бланк приказа о выдаче денег под отчет руководителю Если при налоговой проверке выяснится факт выдачи директору подотчётных средств, но не обнаружится заявления, то фирме грозит штраф в размере 50 тыс. за нарушение законодательства касательно ведения кассовых операций.
Как оформить подотчет на карту сотрудника с расчетного счета
Но опираясь на положение ЦБ РФ «Об эмиссии платежных карт» от 24.12.2004 № 266-П, можно сделать вывод: организации и ИП вправе оплачивать свои расходы через карту, оформленную на уполномоченное ими физлицо (пп. 1.5, 2.5). Эта позиция подтверждается официальными разъяснениями Минфина РФ:
Источник: https://2440453.ru/dengi-v-podotchet-na-kartu-rabotnika-skolko-mozhno/
Можно ли перечислять подотчетные деньги на карточку сотрудника?
Автор Е. Калинченко
Источник: журнал «Главная книга»
CУТЬ ОБСУЖДЕНИЯ
Безналичная выдача денег под отчет путем перечисления их на счет личной банковской карты работника (карты, выпущенной на его имя), безусловно, имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционным способом выдачи — через кассу.
И расходов меньше (ведь комиссия за перечисление денег, как правило, ниже, чем за снятие наличности), и трудозатрат немного (так как нет необходимости оформлять кассовые документы).
Кроме того, безналичный способ позволяет выдать деньги даже сотруднику, находящемуся в другом городе.
Но законен ли «пластиковый подотчет»? Какими могут быть его налоговые риски? Именно эти вопросы волнуют бухгалтеров, которые хотят воспользоваться всеми преимуществами безналичной выдачи денег под отчет.
АНАЛИЗ СИТУАЦИИ
Некоторые банки не пропускают платежки на перечисление денег с расчетного счета организации на счет банковской карты работника из-за того, что в назначении платежа фигурируют слова о подотчетных суммах на хозяйственные, командировочные или представительские расходы.
Поступая таким образом, банки, как правило, ссылаются на разъяснения ЦБ РФ о том, что нормативными актами Банка России выдача денег под отчет путем безналичного перечисления на счета сотрудников не предусмотрена , то есть подотчетные средства работникам нужно выдавать только наличными .
Кстати, есть банки, которые практикуют частичный запрет: деньги на оплату расходов, связанных с командировками, на банковскую карту сотрудника переводить позволяют, а вот подотчетные суммы, предназначенные для других целей, не переводят.
Исключение в отношении денег на командировочные расходы банки делают на основании другого Письма ЦБ РФ, в котором как раз рассматривался вопрос о возможности их перечисления на счета работников .
По логике этого Письма получается, что если организация коллективным договором или своим локальным нормативным актом (например, приказом, положением о командировках) предусмотрела возможность перевода денег на командировочные расходы на банковские карты сотрудников , то у банка нет оснований не пропускать такую платежку.
ДЕЙСТВИЯ
Если же ваш банк без вопросов списывает подотчетные суммы с вашего расчетного счета на счет банковской карты работника, вам нужно сделать запись по дебету счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и кредиту счета 51 «Расчетные счета». В дальнейшем сотрудник должен будет составить обычный авансовый отчет по форме N АО-1 и приложить к нему все подтверждающие документы.
При этом не важно, как расплачивался сотрудник: картой или наличными. Сумму перерасхода по авансовому отчету вы также можете перечислить на счет работника.
А сумма излишка может быть: возвращена сотрудником в кассу компании (остаток подотчетных средств при этом нужно будет отразить по дебету счета 50 «Касса» в корреспонденции с кредитом счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»);
переведена работником на расчетный счет фирмы (проводка в данном случае будет такой: дебет счета 51 «Расчетные счета» — кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»);
удержана по решению руководителя организации из зарплаты сотрудника при наличии его письменного согласия (при этом возврат остатка нужно будет отразить следующей проводкой: дебет счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» — кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»). Заметим: несмотря на то что безналичная выдача подотчетных средств не предусмотрена ни одним нормативным актом ЦБ РФ, санкций за нарушение работы с наличностью и порядка ведения кассовых операций вам опасаться не стоит. Ведь организация может быть привлечена к ответственности на этом основании, только если : — рассчитывается наличными сверх установленного размера; — не приходует выручку в полном объеме; — не соблюдает порядок хранения свободных денег в кассе; — накапливает в кассе наличные сверх установленного лимита.
Административный же штраф за безналичную выдачу подотчетных средств в КоАП РФ не предусмотрен.
Если ваш банк проводит такие платежи — главное позаботиться о том, чтобы подотчетные суммы, перечисленные на счет банковской карты работника, не были рассмотрены налоговиками как заработная плата со всеми вытекающими последствиями в виде начисления НДФЛ, ЕСН и взносов в ПФР.
Для этого нужно: — предусмотреть в локальном нормативном акте возможность выдачи денег под отчет в безналичном порядке путем перечисления с расчетного счета на счет банковской карты сотрудника; — указывать в платежном поручении, что перечисляемые суммы являются подотчетными средствами; — иметь правильно оформленный авансовый отчет работника с приложением подтверждающих документов.
При соблюдении этих трех условий вы сможете доказать, что на самом деле выдали сотруднику именно деньги под отчет, а вовсе не зарплату .
Источник: https://www.tochkai.ru/article/423
Перевод подотчетных средств на банковскую карту
Бывают случаи, когда работодателям приходится переводить денежные суммы на карты своим сотрудникам для осуществления рабочей деятельности. Но такая, казалось бы, простая операция имеет много нюансов, о которых мы и поговорим в данной статье. Мы подробно рассмотрим перевод подотчетных сумм на банковскую карту и расскажем, как грамотно и законно его осуществлять.
Переводить деньги можно только на банковские карты некоторых сотрудников. Для этой цели оформляется специальный приказ руководителя. Операция отражается в бухгалтерском учете организации.
Общие положения
Сейчас практически в каждой компании имеется список подотчетных работников. Этот документ и является основанием переводить деньги на карточки перечисленным людям. Кроме того, он позволяет выдавать деньги в наличной форме, прямо из кассы компании.
В приказе обязательно должен указываться временной промежуток, в течение которого возможна данная процедура. Сотрудник же, в свою очередь, обязан отчитываться перед организацией о потраченных финансах. И, если деньги остаются, он их должен возвращать.
Как отображать
Для бухгалтерии важно правильно отображать данные финансовые проводки. Так, они могут быть указаны:
- В дебиторской задолженности.
- В кредиторской задолженности.
- В долгах предприятия перед сотрудником.
- В долгах сотрудника перед компанией.
Надо соблюдать правила ведения бухгалтерского учета, иначе налоговая служба может предъявить организации претензии и применить меры административной ответственности. Налоговики могут усмотреть в нарушении отражения проводок попытки ухода от уплаты налогов.
Есть уполномоченные лица, которые имеют право отдавать приказ о перечислении подотчетных средств на карту сотрудника. К ним относятся директор компании, кассир и главный бухгалтер. Эти уполномоченные сотрудники и другие работники организации, которые будут получать деньги, должны поставить подписи в приказе.
Без подписей документ не будет иметь юридической силы. А сама процедура проводится бухгалтером, расчетчиком или кассиром компании.
Налоговики могут усмотреть в нарушении отражения проводок попытки ухода от уплаты налогов.
Сегодня выдача подотчетных сумм для работника предприятия имеет ряд особенностей, которые следует учитывать. Так, большую роль играет назначение платежа. Его надо указывать всегда. В платежном поручении нужно написать «Перечисление подотчетных денежных средств».
А сотрудник перед каждым таким перечислением пишет заявление. Для отчета о потраченных финансах работник предъявляет работодателю простые чеки, билеты и товарные чеки. Кроме того, можно показывать квитанции из банкоматов и оригиналы слипов.
Данные документы могут со временем выцветать, поэтому рекомендуется делать с них копии.
Работодатель может производить возмещение потраченных личных денег работника на нужды предприятия. Для этого также потребуются документы в виде чеков и квитанций.
Еще один значимый вопрос: в течение какого срока человек обязан вернуть непотраченные деньги? Тут законодательством не установлено каких-то временных рамок, но их должен указывать сам работодатель, на свое усмотрение. Обычно это три дня.
Если сотрудник не вернул вовремя деньги, то налоговая служба будет высчитывать из этих денег налог на доходы физических лиц. Возврат осуществляется как через кассу наличными, так и безналичным переводом на счет компании.
Фирма, которая делает подобные перечисления на зарплатную карту работника, должна их проводить следующим образом:
- Д-т 71, К-т 51.
- Д-т 10, К-т 60.
- Д-т 60, К-т 71.
- Д-т 50, К-т 71.
Перевод фирмой финансовых средств подотчетному лицу – это операция, которая выполняется просто, но требует соблюдения целого ряда нюансов. Если проводку отобразить согласно бухгалтерскому учету и если сотрудник вовремя возвратит оставшиеся деньги, проблем с контролирующими органами у организации не будет.
Источник: https://zhazhda.biz/base/perevod-podotchetnyh-sredstv-na-bankovskuyu-kartu
Расчеты с подотчетными лицами через корпоративные карты (Каменная Ю.Ю.)
Дата размещения статьи: 24.05.2015
В современных условиях все больше организаций и предприятий переходит на безналичные расчеты с сотрудниками как в рамках зарплатного проекта, так и по подотчетным суммам.
Как и все новое, данные расчеты вызывают на практике вопросы у бухгалтеров, ведь Положение о порядке ведения кассовых операций регулирует только наличные расчеты с подотчетниками.
——————————— Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П.
Давайте разберемся в вопросах, которые могут возникнуть у бухгалтера при использовании на предприятии корпоративных карт для расчетов с подотчетными лицами. Действует ли лимит расчетов наличными? Можно ли перечислять суммы под отчет на зарплатную карту, а не на корпоративную? Как поступить, если нет заявления от работника на выдачу средств под отчет? Можно ли выдать деньги работнику повторно, если он не отчитался по предыдущему подотчету?
Перечисление подотчетных сумм на корпоративную карточку
Корпоративные банковские карты — это карты, открытые на конкретных работников к расчетному счету организации или к специально открытому карточному счету.
https://www.youtube.com/watch?v=UwbuuL9DipI
Использование корпоративных банковских карт для хозяйственных нужд предприятия имеет ряд преимуществ: это, например, и круглосуточный доступ к счету, и уменьшение рисков потери или кражи наличных денежных средств, и уменьшение объема документации, так как не нужно оформлять выдачу денег под отчет и заполнять кассовые документы, и возможность контролировать расходы с помощью СМС-оповещения.Как правило, для расчетов посредством корпоративных карт открываются специальные счета. Ведь выпуск корпоративных карт к расчетному счету организации предоставит держателю карты доступ к средствам компании, что может быть небезопасно, особенно если по счету проходят крупные суммы.Нужно понимать, что денежные средства, находящиеся на корпоративной карте, не являются деньгами, которые получил работник. Лишь снятие денег работником либо проведение платежа будет означать, что деньги выданы работнику под отчет и за них нужно отчитаться. При заполнении авансового отчета в строке «Получен аванс» работник должен указать сумму, которую снял с карты либо потратил, рассчитываясь с помощью карты. Ту же сумму нужно проставить в строке «Израсходовано».На предприятии желательно разработать положение (приказ или иной локальный акт) о правилах использования корпоративных карт, в котором нужно предусмотреть, на какие цели могут быть использованы денежные средства с карт, в какой срок работник должен отчитаться по средствам, потраченным с помощью карты или снятым с нее. А также следует разработать регистр с перечнем номеров карт, держателей, дат выдачи и возвратов карт с подписью лица, ответственного за его ведение.
Нужно ли уведомлять инспекцию об открытии счета?
Организации и индивидуальные предприниматели должны уведомлять налоговую инспекцию и внебюджетные фонды об открытии счетов. При этом счетом признается расчетный (текущий) счет и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства организаций (п. 2 ст. 11 НК РФ).
Поскольку корпоративные карты — это банковские карты, которые привязаны к расчетному счету, о его открытии следует сообщать в том случае, если для выпуска карт открывается новый счет. Делать этого соответственно не нужно, если корпоративные карты привязываются к уже существующему расчетному счету.
Уведомить налоговиков и внебюджетные фонды необходимо в течение семи рабочих дней после открытия счета (пп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ, пп. 1 п. 3 ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).Если организация не уведомит налоговый орган, то будет оштрафована на 5000 руб. (п. 1 ст. 118 НК РФ).
Такой же штраф предусмотрен за пропуск срока уведомления внебюджетных фондов (ст. 46.1 Федерального закона N 212-ФЗ).Виновное должностное лицо может быть наказано административным штрафом в размере от 1000 до 2000 руб. (ст. ст. 15.4, 15.33 КоАП РФ).
О выпуске карт сообщать в инспекцию и фонды не надо, поскольку все держатели карт будут пользоваться одним и тем же счетом, принадлежащим организации.
Нужно ли заявление о выдаче денег под отчет на каждый факт использования корпоративной карты?
Источник: https://xn—-7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai/article/6052
Проводки перевод денег с расчетного счета на карту
Если предприниматель нанял на работу хотя бы одного сотрудника, то он может оформлять в банке зарплатный проект и снимать средства со счета по мере возникновения необходимости. Данная операция облагается самой маленькой комиссией. Банк может запросить приказ о начислении зарплаты.
Поэтому разбираться с тем, как снимать деньги с расчетного счета ИП, и подавать заявку нужно как минимум за сутки. При этом средства будут перечислены с расчетного счета на карты сотрудников.
Если подключить интернет-банк, то транзакцию можно будет совершать самостоятельно или настроить автоплатеж.
Несмотря на всю популярность безналичных расчетов, наличные средства не сдают свои позиции. По закону предприниматель может распоряжаться имуществом самостоятельно. Организации обязаны хранить деньги на расчетных счетах. Предприниматели открывают счет на свое усмотрение.
При возникновении необходимости их обналичить нужно заполнить определенные формы. Рассмотрим детальнее, как снять деньги с расчетного счета ИП. Для проведения данной операции предпринимателю как минимум потребуется карточка и чековая книжка. Проще работать с пластиковыми картами.
Можно провести операцию через интернет или выписать кассовый ордер.
В каких ситуациях используется счет 57 «Переводы в пути». Для чего он нужен? Как гласит план счетов бухгалтерского учета организаций, утвержденный приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г.
№ 94н, по счету 57 «Переводы в пути» отражается движение денежных средств в рублях или иностранной валюте, внесенные в кассы банков или почтовых отделений для зачисления на расчетный счет организации, но еще не зачисленные по назначению».
Часто крупные супермаркеты по согласованию с банками ставят терминалы, с помощью которых покупатель рассчитывается за свои покупки кредитными картами. Такие расчеты выгодны всем. Для покупателя: он рассчитывается удобным способом без наличных в кармане.
Для торговой организации: сумма покупок может быть не ограничена, к тому же повышает престиж магазина. Для банка: за совершение операций он берет свой процент.
Но операция по терминалу может совершиться вечером, а деньги на расчетный счет могут поступить лишь через несколько дней.
Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров
В форме нового документа «Списание с расчетного счета» указываем вид операции — «Перевод на другой счет организации», в качестве счета получателя выбираем из справочника «Банковские счета» счет, открытый к корпоративной карте. В качестве счета дебета выбираем счет 55.04.
Операция снятия денег в банкомате отражается в 1С Бухгалтерия документом «Списание с расчетного счета». При этом необходимо указать вид операции — «Перечисление подотчетному лицу», счет учета — 55.04, в качестве банковского счета выбрать счет, к которому привязана корпоративная карта, и указать сотрудника — держателя карты в качестве подотчетного лица.
Перевод подотчета на карту сотрудника с расчетного счета
Затем нужно ввести в действие приказ о подотчетных лицах и зафиксировать в нем список должностных лиц, которые могут получить денежные средства в подотчет. При небольшом рабочем штате удобнее будет указать просто перечень должностей без личных данных сотрудников. В таком случае не придется переделывать приказ при смене сотрудников.
В законодательстве РФ нет отдельного нормативного документа, устанавливающего порядок выдачи подотчетных средств на карту сотрудника. Известное бухгалтерам указание Банка России «О порядке ведения кассовых операций ЮЛ и ИП» от 11.03.2014 № 3210-У регулирует выдачу подотчета только в наличной форме.
Интересное: Как узнать застрахован ли автомобиль по каско
Как обналичить деньги с расчётного счёта ИП легально в 2018 году
- Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.
Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС.
Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды».
- Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту.
В этом случае наличные деньги сразу с расчётного счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется. Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.
Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга.
Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.
Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.
- Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.
«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).
Пополнение расчетного счета индивидуального предпринимателя
Расчетный счет в деятельности ИП играет немаловажную роль. Это своего рода ключ к новым возможностям: его наличие позволяет бизнесмену выйти на качественно новый деловой уровень, расширить клиентскую базу, привлечь к сотрудничеству крупных поставщиков и т. д.
Но, открывая расчетный счет, многие предприниматели сталкиваются с вопросами относительно того, как правильно им пользоваться.
Например, если ИП внес деньги на расчетный счет, какие проводки необходимо отразить в бухгалтерском учете? Можно ли пополнить расчетный счет ИП с банковской карты бизнесмена? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете далее в статье.
Индивидуальные предприниматели – это особая категория хозяйственников.
С одной стороны ИП наделяется статусом полноценного субъекта экономической деятельности, с другой – освобождается от многих обязанностей организации относительно ведения бухгалтерского и налогового учета.
Тем не менее, полномасштабный бухгалтерский учет при ведении бизнеса в качестве ИП не лишен смысла. Он позволяет предпринимателю отслеживать результаты своей работы, держать под контролем доходы и расходы и планировать будущую деятельность.
Как снять деньги с расчетного счета ИП в банке
Ведение кассового учета позволит при необходимости без проблем отчитаться перед ФНС. Также следует сохранять все документы, подтверждающие операции с полученной в банке наличностью (чеки и счета-фактуры за материалы, расчетно-платежные ведомости по зар. плате и т.п.).
Чековую книжку оформляют предпринимателю в банке сразу при заключении договора РКО. Она представляет собой набор бланков строгой отчетности. Владелец заполняет их самостоятельно, указывая получателя, сумму и цель снятия средств. На чеке обязательно проставляется подпись и печать ИП.
Интересное: Сколько стоит страховка жизни в сбербанке при ипотеке
Какими проводками отразить перечисление выручки с расчетного счета на карточку предпринимателю
Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации: ИП на патенте.Вся выручка поступает на расчетный счет.Сотрудников на предприятии нет. С расчетного счета после оплаты всех расходов оставшуюся выручку перечисляем на карточку предпринимателю с формулировкой «на личные нужды предпринимателя.» Какими проводками правильно отразить эту операцию.
Д 76-К51? или Д55 — К51? Если это счет 55-то как его закрыть? Если это счет 76, то он будет закрываться 91 счетом?
- индивидуальный предприниматель (лицо, занимающееся частной практикой) – в случае если он ведет учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей (например, при применении ЕНВД) в порядке, установленном российским налоговым законодательством;
- находящиеся на территории России филиал, представительство или иное структурное подразделение организации, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, – в случае если они ведут учет доходов, расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном налоговым законодательством.
Как перевести деньги со счета ИП
Важное условие – многие ИП совершают ошибку при указании назначения транзакции «Зарплата». Нужно указывать «На личные нужды», поскольку все деньги ИП с точки зрения закона — его личные средства.
Максимальная сумма перевода лимитирована – 100 000 рублей за сутки.
Сбербанк предоставляет пять способов перечисления денег с расчетного счета ИП на карту с последующим снятием (пластиковая карта может быть корпоративной, дебетовой и пр.):
Процесс обналичивания денег с расчетного счета ИП и/или перевода на карту физлица упрощается в сравнении с такой же операцией для юрлиц (ООО, ОАО и пр.
), которые обязаны все транзакции проводить по приходным и расходным ордерам. ИП также могут их оформлять, но это актуально, если речь идёт о расходе по своей деятельности: оплата услуг, закупка товаров и пр.
В остальных вариациях оформление бланков — не обязательное условие.
Как снять деньги с расчетного счета ИП
Открыть счет в Альфа-Банке для ИП можно по двум тарифам. Первым является тариф «Общий». Стоимость создания счета составляет 1490 рублей, а обслуживание обойдется в 1050 рублей. Вторым тарифом является «Бизнес-старт». Открытие счета также составляет 1490 рублей, а за обслуживание придется платить на 40 рублей больше.
Многих бизнесменов интересует вопрос, как отразить платеж в бухгалтерском отчете после того ИП снял деньги с расчетного счета. Проводки в данном случае не являются обязательными, так как ИП может и не вести бухгалтерский учет. Бывают случаи, когда подобный счет все-таки ведется. Используют обычно счет 75, то есть «Расчеты с учредителями».
Счет 84 «Нераспределенная прибыль» может использоваться для выплаты промежуточных доходов.
Поскольку индивидуальная организация является плательщиком налога ЕНВД, многие бизнесмены задаются вопросом, облагаются ли полученные деньги НДФЛ? Предприниматели, которые задаются вопросом, как снять деньги с расчетного счета ИП на ЕНВД должны знать, что ЕНВД предполагает розничную торговлю.
Расчеты по счету предполагают оптовую торговлю. Если ИП выбрало общую систему налогообложения, то после того как деньги поступят на расчетный счет, налоговый орган может наказать бизнесмена доначислением налогов.
Для того чтобы избежать такого наказания, лучше вернуть деньги, а в статусе операции указать их как ошибочно проплаченные.
Иногда у предпринимателей возникает вопрос, как снять деньги с расчетного счета ИП на УСН 6? Если сравнивать снятие денег для ИП находящихся на УСН системе налогообложения, то дела обстоят намного проще, чем в случае с ООО. Деньги можно снимать без того чтобы отчитываться на что планируется их потратить.
Стоит отметить, что при использовании ИП УСН 6, бизнесмен избежит уплаты таких налогов как НДФЛ, ЕСН, НДС и других налогов. Все эти налоги заменяются одним общим налогом, который предусматривает данная система. Многие бизнесмены спрашивают, что нужно писать при переводе денег в платежных документах? В данном случае предусмотрено несколько вариантов.
26 Июн 2018 glavurist 35
Источник: https://mainurist.ru/privatizatsiya/provodki-perevod-deneg-s-raschetnogo-scheta-na-kartu
Загрузка...
