По какой форме в 2017 году сдается декларация на возмещение ндфл при покупке квартиры? — все о налогах

Подача декларации при покупке жилья: сроки и документы

Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов. В чем заключается специфика данных документов? Какие декларации могут подаваться покупателями квартир в ФНС?

Для чего подавать декларацию при покупке жилья?

Подача декларации при покупке квартиры — для чего она осуществляется?

Законодательством РФ не предусмотрено случаев, при которых подача декларации (как отчетного налогового документа) была бы обязательной при покупке какой-либо недвижимости.

Но термин «декларация» может интерпретироваться в узком смысле — например, как некий документ, удостоверяющий сведения о чем-либо или используемый в целях информирования того или иного субъекта правоотношений об интересующих его фактах.

В контексте покупки квартиры — это может быть документ, информирующий ФНС о факте приобретения недвижимости. Данная обязанность установлена положениями законодательства России, регулирующего исчисление и уплаты налога на недвижимость.

Как правило, ФНС получает из Росреестра — по факту регистрации квартиры на гражданина, сведения о соответствующем объекте недвижимости, и исчисляет по нему налог. Однако, в рамках взаимодействия между 2 ведомствами могут происходить различные сбои, вследствие которых ФНС данных о квартире все же не получит.

Предоставление в ФНС сведений о недвижимости, подлежащей налогообложению, осуществляется с использованием форм документов, которые не могут рассматриваться в качестве декларации. Но неофициально, безусловно, данные формы могут именоваться «декларациями», поскольку декларируют покупку жилья гражданином.

В свою очередь, более актуальной и, что важно, реальной декларацией при покупке квартиры может быть форма 3-НДФЛ: она является главным документом для оформления налогового вычета в ФНС (на основании расходов на покупку квартиры). Безусловно, в данном аспекте декларация при покупке недвижимости может быть крайне полезным документом.

Тем не менее, мы обнаружили 2 возможные интерпретации термина «декларация» в контексте приобретения жилья. Рассмотрим то, что могут представлять собой соответствующие данным интерпретациям документы.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

Москва и область: +7-499-938-54-25
Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
Федеральный: +7-800-350-84-02

Декларация как уведомление о покупке квартиры: особенности документа

Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут.

Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога. В этих целях необходимо использовать форму ММВ-7-11/598, утвержденную Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 года.

Соответствующий документ может быть предоставлен в Налоговую службу лично налогоплательщиком, отправлен по почте или через интернет (но при отправке в ФНС электронной версии документа его нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью — она должна быть у гражданина).

Получив «декларацию» о покупке квартиры от гражданина, ФНС впоследствии будет использовать данные, приведенные в соответствующем документе, для расчета имущественного налога.

Указанную форму уведомления достаточно отправить в ФНС только 1 раз по 1 объекту недвижимости.

Впоследствии налоговики должны без каких-либо дополнительных действий со стороны налогоплательщика формировать и направлять ему расчеты по имущественному налогу.

Декларация как документ о доходах: сроки и порядок предоставления

«Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в ФНС в любой рабочий день года, что следует за тем, в котором была куплена квартира. Или же — за тем, в котором человек получил налогооблагаемые доходы (именно на их основании оформляется вычет). При этом, доходы обязательно должны быть получены — иначе вычет ФНС не предоставит.

Стоит отметить, что сроков давности по имущественному вычету — то есть сроков предоставления в ФНС первой или очередной декларации 3-НДФЛ, российское законодательство не устанавливает. Главное — чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в 13% доходы за тот год, за который предоставляется декларация.

Именно доходы и отражаются в документе 3-НДФЛ. Вместе с тем, они должны быть подтверждены иными источниками. Как правило, в перечень документов для оформления вычета в ФНС входят, не считая декларации:

Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, его копия.
Справка 2-НДФЛ (предоставляется работодателем).
Заявление по форме ФНС.
Договор, на основании которого была куплена недвижимость.
Банковские документы, удостоверяющие факт осуществления расходов налогоплательщиком на покупку жилья.
Свидетельство о праве собственности на жилье (выписка из государственного реестра — по сделкам после 15.07.2016 года).
Акт приема-передачи объекта недвижимости — при необходимости (как правило, при покупке квартиры на первичном рынке).

Если в целях покупки жилья оформлялась ипотека — нужно будет также приложить к указанным документам:

кредитный договор;
справка об уплаченных по данному договору процентах.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Если с декларацией и дополняющих ее документами все в порядке — ФНС в течение 4 месяцев переведет вычет в величине, которая определяется суммой расходов на жилье, а также доходами налогоплательщика по форме 3-НДФЛ, на банковский счет, что фиксируется в заявлении.

В некоторых случаях налоговики могут запрашивать у заявителей на вычет дополнительные документы. Но, так или иначе — декларация обязательно должна присутствовать в перечне тех источников, что подаются в ФНС.

Резюме «Вопрос-ответ»

Что может пониматься по «декларацией» при покупке квартиры?

Форма уведомления ФНС о факте приобретения недвижимости гражданином (в целях последующего исчисления налога на имущество).
Форма 3-НДФЛ, которая, вместе с прочими документами, подается в ФНС налогоплательщиком в целях оформления имущественного вычета по расходам на покупку квартиры.

В какие сроки должна предоставляться декларация в ФНС?

Декларация как форма уведомления о покупке недвижимости должна быть предоставлена до 31 декабря года, в котором ФНС должна была отправить собственнику недвижимости уведомление с расчетом по налогу — но по тем или иным причинам не отправила данный документ.
Декларация — как форма 3-НДФЛ, может быть направлена налогоплательщиком в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, в котором была куплена квартира или за тем, в котором были получены доходы, используемые при расчете вычета и фиксируемые в соответствующей декларации.

Источник: https://law03.ru/finance/article/podacha-deklaracii-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2017/18 году: Особенности

Содержание этой статьи:

Согласно действующему законодательству, гражданин, обладающий официальным трудоустройством, обладает правом на налоговый вычет в случае покупке квартиры в 2017/18 году.

Возможность вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилья, имеет определенные ограничения, с которыми стоит разобраться.

Возврат осуществляется двумя способами – через отделение налоговой службы либо через руководство своей организации.

Хотя в законодательство были внесены изменения, вычет в случае покупке квартиры по-прежнему может получить гражданин, который официально трудоустроен и перечисляет в бюджет 13-процентный взнос по НДФЛ.

Процедура регулируется статьей 220 Налогового кодекса РФ.

На основании этой статьи, при приобретении нового жилья, гражданин вправе получить вычет в размере 13 % от размера затрат. В их число включаются:

Есть два случая, когда возврат не производится: при исчерпании лимита или когда недвижимость покупается у близких родственников.

В их число входят супруги, родители, братья и сестры. Эти условия прописаны в статье 105.1 Налогового кодекса.

back to menu ↑

При покупке квартиры в 2017 году можно вернуть 13% с предельной суммы в 2 миллиона рублей. Выходит, что предельная выплата ограничивается 260 тысячами рублей.

Возврат производится постепенно. За год гражданин вправе получить только ту сумму, которую уплатил за этот отчетный период в качестве подоходного налога.

Остаток от общей суммы возврата переводится на будущий год. Это будет повторяться до тех пор, пока выплата не будет произведена целиком.

Порядок оформления возврата зависит от того, в каком году приобреталось имущество.

Если собственность куплена до 1 января 2014 года, физическому лицу предоставляется право на возврат только один раз. При этом сумма покупки роли не играет. Если была приобретена жилая площадь за 1 миллион рублей, возврат составит 130 тысяч. Если впоследствии будут совершаться сделки, подавать документы на возврат этот гражданин уже не сможет.
Если же покупка была произведена после 1 января 2014 года, требование налогового вычета может быть многократным. При этом общий лимит составит все те же 260 тысяч на одного человека.

Таким образом, если объект в собственность переходит после 1 января 2014 года и его стоимость менее 2 миллионов рублей, дополучить определенный законодательством вычет можно при последующих сделках.

back to menu ↑

Для подачи заявления на вычет должны быть соблюдены следующие условия:

официальное трудоустройство и регулярное отчисление 13-процентного подоходного налога;
продавец не является близким родственником;
в случае, если недвижимость куплена до 1 января 2014 года, вычет еще не применялся;
если сделка произведена после 1 января 2014 года, не исчерпан лимит возврата;
при приобретении не были задействованы государственные программы (в числе которых материнский капитал);
работодатель не брал на себя часть затрат на приобретение жилья (иногда фирма, где работает покупатель, может оплачивать определенную часть стоимости).

При соблюдении всех этих требований, гражданин вправе рассчитывать на то, что ему будет предоставлен 13-процентный вычет соразмерно его взносам в бюджет.

back to menu ↑

Получить возврат при приобретении недвижимости можно двумя путями:

через руководителя организации, где работает заявитель;
через отделение налоговой службы.

В первом случае гражданин направляется в налоговую инспекцию и уведомляет о своем праве на получение возврата.

Затем он получает подтверждение, которое передает руководителю.

В результате этих действий, вычет 13-процентного налога с работника при начислении заработной платы производиться не будет.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры с учетом изменений 2017 года, стоит обратиться в налоговую инспекцию.

Туда нужно представить пакет документов, в том числе заполненную форму 3-НДФЛ.

Затем гражданину будет выплачена часть возмещения, соразмерная перечисленным в бюджет налогам.

Стоит учесть, что при выплате через налоговую можно возвратить сумму сразу за весь календарный год.

В случае, когда вычет платится через руководителя, средства будут поступать с месяца представления подтверждения, да и сам этот документ действителен только до конца календарного года.

Это не самый выгодный способ, если квартира была приобретена в середине года.

Ситуация усложнится и на второй год получения выплаты. Документы на подтверждение права на вычет можно задать только с начала календарного года, а само уведомление выдается в течение 30 дней.

За первый месяц подоходный налог будет удержан, так как подтверждение работник просто не успеет предоставить.

back to menu ↑

Получение возврата через руководство своей организации имеет и некоторые преимущества. В частности, это сроки выплат.

Налоговая инспекция выдаст возврат, только когда закончится календарный год.

А при получении через руководителя, средства выплачиваются уже спустя месяц после сделки, но отдельными частями.

С другой стороны, смена работы никак не повлияет на выплаты через налоговую.

А вот через руководителя средства больше возвращаться не будут.

Подтверждение права получения налогового вычета при покупке квартиры (даже при изменении места работы) можно получить в течение 2017 календарного года только один раз.

В некоторых случаях можно скомбинировать оба способа получения средств.

Например, при покупке недвижимости в мае, получить выплаты за месяцы с июня по декабрь можно через работодателя.

Останется подать в налоговую инспекцию пакет документов с заполненной декларацией, чтобы осуществить возврат за период с января по май.

Такой способ предпочтителен, если сделка была совершена в середине года.

Средства поступают уже спустя месяц после покупки. При этом компенсируются налоговые выплаты за первую половину года.

К минусам комбинированного метода относится тот факт, что придется дважды готовить пакет документов.

Учитывая все сказанное, возврат средств через налоговую требует меньше усилий и позволяет получить всю сумму по итогам прошедшего отчетного периода.

Однако для подачи документов придется подождать до завершения календарного года.

Тем, кто хочет получать выплаты уже через месяц, лучше оформить подтверждение и представить его руководителю.

При возможности подавать пакет документов дважды, стоит скомбинировать эти два метода.

Тогда можно получить возврат за весь налоговый период и в короткий срок.

back to menu ↑

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году с учетом всех изменений, нужно собрать следующий перечень документов:

заявление по утвержденной форме;
справка по форме 2-НДФЛ;

копия паспорта;
копия договора купли-продажи;
копия документа, подтверждающего право собственности (может быть представлено свидетельство о праве, если речь идет о готовом объекте);
копии платежных выписок, фиксирующих проведение оплаты;
копия свидетельства ИНН;
декларация о доходах за минувший календарный год по форме 3-НДФЛ.

back to menu ↑

Если гражданин планирует получать возврат при покупке квартиры в 2017 году через налоговую инспекцию, ему потребуется подготовить декларацию о налогах.

Учитывая средние размеры заработной платы, и без калькулятора напрашивается вывод, что вычет разбивается на несколько лет.

Декларацию нужно будет подавать ежегодно, при этом внося в бланк данные об остатке средств.

В документ понадобится внести следующие данные:

Представить заполненный бланк может непосредственно сам заявитель либо его уполномоченный представитель.

back to menu ↑

В отличие от работающих граждан, не достигших пенсионного возраста, оставшийся налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на предыдущие отчетные периоды.

Лимит – три налоговых периода, предшествующих году появления остатка.

С 2014 года начали действовать корректировки, которые меняют порядок выплаты налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры.

Переносить остаток на предыдущие отчетные периоды теперь могут как работающие, так и прекратившие работать пенсионеры.

Ранее для граждан, продолжающих на пенсии трудовую деятельность, такой возможности не существовало.

Есть и другой вариант. Неработающим пенсионерам не предоставляется возможность воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимости.

Дело в том, что начисляемая государством пенсия не облагается подоходным налогом. Поэтому и вернуть его у неработающего пенсионера нет возможности.

back to menu ↑

Ранее не предусматривался лимит процентов по ипотеке, с которых осуществлялся налоговый вычет при покупке квартиры.

Теперь предельная сумма составляет 3 миллиона рублей. Чтобы получить выплату по ипотеке, должны быть соблюдены следующие условия:

Кредитные средства должны быть потрачены на покупку собственности на территории РФ.
Выдача денежных средств должна иметь точное назначение – например, застройка участка, покупка дома.
Для имущества, полученного в собственность до 1 января 2014 года, вычет производится только по части средств на жилье.
Когда жилье перешло в собственность уже после 1 января 2014 года, гражданин может рассчитывать на возврат НДФЛ по кредитным процентам.

Документы на возврат налога, подсчитать который можно при помощи онлайн-калькулятора, подаются после истечения налогового периода.

При этом возврату подлежат только налоги, уплаченные в течение последних трех лет.

В целом порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры в 2017/2018 году существенных изменений не претерпел.

Остаются в силе нормы, введенные в 2014 году. Оформить возврат можно с двух миллионов рублей, потраченных на приобретение собственности, и с трех миллионов процентов по ипотеке.

back to menu ↑

Источник: https://yurface.ru/buhgalteriya/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Декларация при покупке квартиры в 2018 году — нужно ли подавать, 3-НДФЛ, возмещение, налоговая

Приобретение жилья дает право на имущественный вычет, что позволяет сэкономить на покупке. Но получить льготу можно не во всех случаях. Нужно ли, покупая квартиру в 2018 году, подавать декларацию?

При покупке собственного жилья плательщики НДФЛ вправе воспользоваться специальной льготой. Они вправе частично вернуть выплаченный налоги.

За счет этого приобретение квартиры становится более доступным. Но возмещение налога имеет свои особенности.

Нужно ли в 2018 году при покупке квартиры подавать декларацию и зачем сдавать этот документ?

Что нужно знать

Право на налоговую льготу предоставляется налоговым резидентам РФ, если они выплачивают НДФЛ.

Вернуть часть потраченных средств допускается в таких случаях, как:

В перечень затрат при получении вычета допускается включать расходы на ремонт и отделку помещения.

Но в ДКП должно быть указано, что квартира продается «без отделки», что более характерно для первичного рынка. Но вычет предоставляется не во всех случаях.

Не предусмотрена компенсация НДФЛ и для предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения.

Кроме того существуют и иные ситуации, когда налоговый вычет не оформляется:

стороны сделки представлены близкими родственниками;
жилище куплено за счет средств, предоставленных работодателем.

Основные понятия

Имущественный налоговый вычет это не какая-то специальная дотация от государства. Вычет это возврат налога, уплаченного налогоплательщиком подоходного налога.

Размер вычета в процентном соотношении соответствует величине подоходного налога. То есть сумма вычета это 13%, исчисляемых от стоимости приобретенного жилья.

Но максимальный размер возмещения все же ограничен. В общей сложности возвращается не более 13% от двух миллионов рублей. То есть, наибольший вычет составляет 260 000 рублей.

Но нужно учитывать и то, что сумма возврата не должна превышать величины НДФЛ, выплаченной за один календарный год.

Если не удается получить всю сумму вычета за один раз, то остаток начисляется в следующем году, исходя из суммы уплаченного подоходного налога.

Но жилье может стоить и меньше двух миллионов. В 2018 году действует норма, позволяющая распределить имущественный вычет между несколькими объектами.

Если при покупке квартиры после 1.01.2014 не удается возвратить НДФЛ в предельно допустимом объеме, то оставшейся суммой вычета можно воспользоваться в будущем при покупке другого жилья.

Ранее налоговое возмещение допускалось только в отношении одного объекта.

Порядок оформления сделки

Оформление возврата налога не отличается сложностью. Налогоплательщику надлежит:

Подготовить документы	Подтверждающие право на жилье и свидетельствующие о стоимости его покупки
Заполнить налоговую декларацию	Формы 3-НДФЛ
Подать документы вместе с декларацией	В налоговую инспекцию по месту жительства
Ожидать выплаты денежных средств	На указанный личный счет

Важно знать, что расчет ведется на основании суммы, указанной в договоре купли-продажи. Следовательно, при занижении стоимости квартиры невозможно включить в налоговую базу неучтенные расходы.

В 2018 году продолжают действовать специальные условия при возвращении налога при приобретении жилья для пенсионеров.

Эта категория населения вправе использовать вычет в отношении предшествующих налоговых периодов (до трех лет). Работающие россияне могут применять вычет лишь для текущего периода.

Действующие нормативы

Список документов, прилагаемых к декларации, приведен в пп.6 п.3 ст.220 НК. Это:

договор купли-продажи квартиры;
правоутверждающий документ на жилье;
документы, свидетельствующие об оплате квартиры.

Но перечень документов может несколько меняться, в зависимости от конкретной ситуации.

После указанной даты свидетельства более не выдавались, повторные в том числе.

Относительно документов, подтверждающих оплату, в Налоговом Кодексе упомянуты:

По поводу того, нужны ли оригиналы документов или достаточно их копий в НК точно не сказано. Потому лучше сдавать заверенные нотариусом копии, но при себе иметь оригиналы для сверки.

Теоретически в ней нет необходимости, поскольку в Кодексе о справке ничего не сказано. И значит, на основании отсутствия 2-НДФЛ в возврате налога отказано быть не может.

Но на практике без этой справки составление декларации невозможно. Потому лучше заранее запросить документ у работодателя.

Упомянуть нужно и ситуацию, касающуюся переноса вычета, когда за один год не удается получить всю полагающуюся сумму.

Для возмещения остатка вычета с прошлых лет нужно заново подать в налоговую инспекцию заявление на возврат налога и форму 3-НДФЛ.

Надо ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры

Подача декларации при приобретении жилья является делом сугубо добровольным. То есть налогоплательщик сам решает, хочет ли он вернуть налог или нет.

К тому же получение вычета возможно и по истечении нескольких лет после приобретения недвижимого имущества.

Каждый гражданин, выплачивающий подоходный налог, имеет право на предоставление вычета в рамках максимальной суммы.

Например, человек купил квартиру, но при этом, в течение года, он получал невысокую зарплату и соответственно, сумма выплаченного НДФЛ не значительна.

Видео: как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Однако он знает, что в следующем году его доход существенно повысится и размер единовременного возврата будет больше.

В таком случае налогоплательщик может не подавать декларацию по истечении года, когда была совершена покупка, а обратиться за возмещением спустя год и более.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ

Заполняя 3-НДФЛ в 2018 году, надлежит придерживаться определенных условий:

В 2018 году декларация на возмещение НДФЛ	При покупке квартиры подается по доходам 2014-2016 годов при наличии оснований оформления по этому периоду
Пенсионеры могут подавать декларацию за 2013-2016 годы	Независимо от того работает пенсионер или нет
Форма декларации индивидуальна	Для каждого календарного года
Сдать 3-НДФЛ за 2018 год в течение 2018 года не получится	Бланк формы за 2018 год будет утвержден только к началу 2018 года
По доходам 2018 года	Обратиться за вычетом можно в 2018-2020 годах

Таким образом, при подаче декларации в 2018 году по доходам 2018 года используется форма, действовавшая в заявленном периоде.

Налоговая инспекции откажет в принятии документов, если использована ненадлежащая форма. Заполнить декларацию можно:

Вручную, скачав нужный бланк или получив его в ФНС	Заполняется документ печатными буквами, черными или синими чернилами
При помощи специального бесплатного сервиса ФНС	Программа поможет заполнить форму правильно. Но необходимо чтобы версия программного обеспечения соответствовала периоду, за какой подается декларация
Самостоятельно	Используя онлайн-сервис
Воспользовавшись помощью специалистов портала	Верни-налог.ру
При помощи компьютера без специального ПО	Бланк скачивается и заполняется черным заглавным шрифтом при использовании программы Microsoft Excel

Какие данные понадобятся

Для заполнения декларации потребуется информация о стоимости квартиры. Она указана в ДКП. Нужно учесть ситуацию, когда в договоре указана одна сумма, а по факту выплачивается сумма большая.

При этом выплата осуществляется одним платежом. При обращении за возвратом налога нужно подтвердить факт расхода, для чего и предъявляются документы об осуществлении оплаты.

Покупателю все равно зачтется только сумма по договору, а вот продавцу придется заплатить штраф. Поэтому целесообразно закон не нарушать, а указывать в ДКП истинную стоимость.

Если все же цена занижается, то плату лучше осуществить в два платежа – на сумму договора и на оставшуюся часть реальной стоимости.

За один год возвращается подоходный налог не более суммы НДФЛ, выплаченной в предшествующем году. Узнать размер уплаченного налога и соответственно рассчитать сумму возврата как раз и поможет 2-НДФЛ.

Безусловно, потребуется паспорт для подтверждения личности налогоплательщика и заявление, поясняющее суть обращения с указанием банковского счета для получения выплат.

Пример заполнения

Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры это вовсе не сложно, если внимательно отнестись к оформлению и правильно внести все данные.

В частности понадобится указать:

Cведения о декларанте	То есть паспортные данные физического лица, выступающего заявителем по возврату
Информацию о доходах	Полученных в РФ, с которых выплачен НДФЛ
Данные о стоимости квартиры	Если осуществляется возврат остатка вычета, то указываются сведения о ранее полученных имущественных вычетах и величина оставшейся суммы

Заявление на возврат налога подается после того как декларация будет принята и право на вычет будет подтверждено налоговиками.

Но если заявитель самостоятельно исчислил сумму, подлежащую возврату, то заявление можно подавать одновременно с декларацией.

Специальной формы заявления на неудержание подоходного налога не предусмотрено.

В заявлении указываются:

наименование налогового органа, куда подается заявление;
данные заявителя (Ф.И.О., ИНН, адрес проживания);
год, за который осуществляется возврат;
сумма возвращаемого налога, рассчитанная на основании декларации;
паспортные данные физлица;
реквизиты банковского счета, на который ФНС перечислит возвращаемую сумму;
дата заполнения, подпись заявителя.

Порядок подачи документа

Подать документы для налогового вычета при приобретении квартиры можно в следующем голу после обретения права собственности или же в последующие годы.

Эта дата установлена для продавца недвижимости, который подает декларацию по полученным доходам. Подача документов осуществляется:

Лично, когда заявитель обращается в территориальное отделение налоговой службы	Во избежание очередей можно предварительно записаться в ФНС онлайн
Почтой, с отправкой заверенных копий документов	Декларации и заявления ценным письмом с описью вложения
Через сайт ФНС РФ	Но необходимо пойти регистрацию для получения логина и пароля. Для этого потребуется посетить ФНС с паспортом и свидетельством ИНН. В личном кабинете на сайте ФНС пользователь может заполнить декларацию

После принятия декларации, три месяца отводится на камеральную проверку предоставленных документов. Еще месяц займет перечисление средств на счет.

Сумма возврата перечисляется единоразово. Однако при наличии налоговых задолженностей возвращаемая сумма уменьшится на сумму долга.

Но можно начать получать вычет и, не дожидаясь окончания года, в котором совершена покупка квартиры.

Единственно, что получить вычет в полном объеме не получится, поскольку НДФЛ будет возвращаться при каждом получении налогооблагаемого дохода в течение года.

Оформляется такое возмещение через работодателя. Возможный срок подачи начинается сразу после получения права собственности на купленную квартиру.

После одобрения возврата со стороны налоговых органов следует обращение в бухгалтерию работодателя. Сюда подается уведомление из ФНС и заявление о неудержании НДФЛ с зарплаты.

Для возращения остатка вычета через работодателя в следующем году понадобится предоставить новое уведомление.

Нюансы при покупке недвижимости в ипотеку

Приобретение квартиры в ипотеку также дает право на получение налогового вычета. Трата кредитных средств относится к затратам налогоплательщика, что дает ему право на возврат налога.

Декларация подается в обычном порядке. Сумма компенсации исчисляется на основании стоимости квартиры по договору в пределах двух миллионов рублей.

При этом максимальная сумма, по которой допускается получение возмещения, равна трем миллионам рублей. Следовательно, предельная сумма возврата составляет 390 000 рублей.

Покупка жилья в ипотеку дает право на получение двух вычетов. Но обратиться за возвратом пот процентам можно только после того, как полностью получен вычет по стоимости объекта.

Получение имущественного налогового вычета это не обязанность налогоплательщика, а его право. И только сам человек решает, получать возврат налога или нет и когда.

Но отказываться от компенсации из-за боязни не справиться с оформление документов не стоит.

Соблюдая правила заполнения декларации и имея на руках нужные документы, оформить вычет можно самостоятельно, без привлечения специалистов.

Источник: https://jurist-protect.ru/deklaracija-pri-pokupke-kvartiry/

Оформление декларации при покупке квартиры

Покупка квартиры – дорогостоящее занятие, требующее не малых хлопот. После приобретения жилья многие новоиспеченные его обладатели с облегчением выдыхают и начинают заниматься обустройством своего «гнездышка».

Не все собственники недвижимости знают о том, что при желании можно получить от государства часть потраченных денежных средств. Возможно, кто-то что-то слышал, но что делать, куда обращаться и что требовать от государства – остается для многих непонятным. Тем более налоговое законодательство постоянно меняется.

Важно! С момента получения свидетельства о праве собственности на жилье у покупателя появляется основание претендовать на имущественный налоговый вычет.

В статье 220 НК РФ подробно описаны все права налогоплательщика, касающиеся имущественного вычета. Остановим внимание на основных моментах.

Получить возврат денег может налогоплательщик, официально работающий и имеющий доход, с которого удержан НДФЛ. То есть работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и студенты, не могут претендовать на имущественный вычет — пока получают пособие.

Вычет предоставляется только на недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации.

Собственник квартиры может вернуть до 650000 рублей в свой бюджет. Такая сумма получается путем возвращения до 260000 рублей с покупки квартиры и не более 390000 рублей при задействовании ипотечного кредита на жилье.

Если квартира куплена, например, по долям на супругов, то у мужа и жены равные права, и каждый из них может вернуть часть потраченных на жилье средств, увеличив при этом общую «копилку» до 1300000 рублей.

Общий итог имущественного вычета получается путем сложения результатов в размере 13% подоходного налога от двух показателей:

Стоимость квартиры. Предельная сумма расходов на приобретение жилья с 2009 года, с которой позволено вернуть вычет составляет 2000000 рублей.
Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту. С 2014 года эта сумма ограничена российским законодательством и не должна превышать 3000000 рублей. Государство предоставляет возможность воспользоваться правом возврата вычета единственный раз по одной недвижимости. Если квартира куплена до 2014 года, то ограничений нет и можно делать возврат расходов с процентов по целевому кредиту на жилье бесконечно, пока не закончите исправно вносить в банк ежемесячные платежи.

Приобретая несколько квартир до 2016 года, физическое лицо — назовем его, Иван Сидоров — может вернуть имущественный вычет всего один раз. Даже приобретая недвижимость в последующие годы, он не может повторно обратиться в ИФНС.

В случае если Сидоров приобрел сначала одну, потом вторую квартиру начиная с января 2016 года, при этом за возвратом денежных средств, с купленной ранее недвижимости до 2015 года — в инспекцию ФНС не обращался, то можно просить вернуть деньги с обеих квартир. Но лимит в 2000000 рублей не должен быть превышен.

То есть если первое имущество было куплено за 500000 рублей, а второе – за 1700000 рублей, то налоговики вернут деньги в размере 260000 рублей.

Среди многих обладателей недвижимости бытует мнение, что, к примеру, купив квартиру в 2006 году за 800000 рублей, они могут повторно обратиться за возвратом с покупки жилья, которое приобрели в 2016 году. Это неправильное мнение, о чем сказано в письмах ФНС России от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876 и от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121.

Действия для заполнения декларации

Перед тем как идти в налоговые органы – займитесь в первую очередь заполнением декларации по форме 3-НДФЛ.

Важно! Сдать декларацию в ИФНС можно в течение года при условии, что у собственника квартиры отсутствовали дополнительные доходы типа дивидендов в заявленном периоде. В ином случае необходимо сдать документ до конца апреля следующего года, после отчетного.

Специалисты налоговых служб рекомендуют заполнять 3-НДФЛ посредством бесплатных специальных программ на сайте ИФНС или скачать из интернета. Это удобный и не требующий денежных затрат способ.

Не возбраняется, если 3-НДФЛ заполнена вручную — на бумажном бланке, но тогда сложно сориентироваться какие именно листы и строки формы нужно заполнить.

Перед началом заполнения данных в декларации следует:

Уточнить в ИФНС — какая форма 3-НДФЛ утверждена, чтобы сдать сведения.
Взять с места работы справку за прошлый календарный год – 2-НДФЛ.
Знать свой ИНН.
На видном месте перед собой положить свидетельство о регистрации недвижимости.
Узнать номер налоговой службы и ОКАТО по месту своей прописки.

Существует два способа возвратить часть расходов, произведенных в связи с покупкой квартиры:

Взять в ИФНС уведомление и предоставить его работодателю, который на основании этого документа с момента его предоставления – не будет удерживать НДФЛ до конца календарного года.
Получить деньги на расчетный счет в банке, предоставив в инспекцию комплект документов по квартире и налоговую декларацию.

Наиболее часто используемым способом у налогоплательщиков является второй. Ведь приятно получить денежные средства одной большой денежкой. Для этого необходимо заполнить данные на листах 3-НДФЛ, которая к тому же постоянно меняется.

Важно! За прошлый период подавайте декларации, действующие в то время.

С 14 февраля 2015 года вступил в силу изданный ФНС России документ от 24 декабря 2014 г. №ММВ-7-11/671@, который утвердил действие новой формы декларации 3-НДФЛ за 2014 год. Также к указанному приказу приложена подробная инструкция по заполнению этой формы.

В декларации за 2014 год указываются доходы за этот же период. В целом не все листы декларации нужно заполнять, а лишь листы, относящиеся к имущественному налоговому вычету.

Первый лист (титульный) и 6-й раздел обязательно должны быть заполнены всеми налогоплательщиками.

Декларацию рекомендуется начать заполнять с титульного листа. В упомянутых ниже строках указывайте следующую информацию:

«Номер корректировки» — нужно поставить «0» при первичном обращении в ИФНС с данными заявленного года, а если подается уточненная декларация – ставите номер, например «1», который раз обращаетесь с корректировкой.
В строке «Отчетный налоговый период» — впишите год, за который хотелось бы вернуть налог.
Если заявитель не ИП, нотариус или адвокат в строке «Код категории налогоплательщика» следует указать «760».
Количество страниц и число приложенных документов лучше проставить, когда весь пакет документов будет собран и декларация заполнена.
В строке «Налоговый период (код)» укажите «34».
В строках «ИНН», Ф.И.О., дата и место рождения — нужно вписать свои данные.
«Представляется в налоговый орган», а также «Код по ОКАТО» — уточните эти данные на региональном сайте налоговой службы или в ИФНС по месту жительства.
Дату лучше заполнить в налоговой инспекции, когда точно будете знать, что специалист декларацию примет.

После заполнения титульного листа – рекомендуется приступить к расчетной части 3-НДФЛ, причем лучше начинать с последних страниц.

Все «расчетные» сведения заполняются на основании данных справки по форме 2-НДФЛ, а также документов по квартире.

Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в формате .xls (Excel)

Перечень необходимых документов

Претендуя на возврат налогового вычета, требуется предоставить в ИФНС большое количество документов по квартире. Чтобы не запутаться и не ходить постоянно в инспекцию, донося недостающие бумаги, в письме налоговых служб России от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/19630@ представлен полный список необходимых документов.

В основном все документы требуется предоставить в инспекцию ФНС.

Оригиналы документов:

Паспорт.
Декларацию 3-НДФЛ на бумажных носителях в двух экземплярах (один — с отметкой работника налоговой службы о приеме документа остается у собственника квартиры, второй – остается в ИФНС).
Справку 2-НДФЛ, за который просите вернуть имущественный вычет.
Заявление на возврат НДФЛ, где указывается для перечисления денег номер банковского счета и реквизиты банка. Бланк заявления представлен в упомянутом выше документе. Реквизиты можно запросить в отделении банка.

Копии документов:

Договора купли-продажи квартиры.
Документ об оплате недвижимости — в виде расписки продавца о получении от покупателя оплаты за продажу жилья или банковской выписки с указанием операций по переводу денег от покупателя к продавцу.
Свидетельство о праве собственности.
Сберкнижку, если планируете перечислить на нее деньги.

При использовании ипотечного кредита на покупку квартиры в инспекцию требуется приложить в общий пакет документов дополнительно:

Копию кредитного договора и графика платежей.
Оригинал справки, подготовленной банком, где указана информация за запрашиваемый период об уплаченной сумме долга и процентов по кредиту.

В случае, когда купленная квартира оформляется в общую долевую собственность — в инспекции просят заявление о распределении долей. При желании получить всю сумму вычета от покупки квартиры одному из собственников — в заявлении надо написать отказ от своей доли.

Образец заявления есть в ранее указанном письме. Это очень удобно, когда жена сидит в декрете на пособии, а муж работает и исправно платит все налоги.

С 2014 года у налогоплательщика возникает право на возврат налогового вычета с покупки недвижимости на своих детей, возраст которых менее 18 лет. В таком случае не забудьте вложить в пакет документов – копии свидетельств о рождении детей.

Важно! При подаче полного комплекта бумаг, касающихся покупки квартиры, специалисту налоговой инспекции необходимо дать взглянуть на оригиналы документов предоставленных копий.

Сколько ждать поступления денег?

Согласно статье 88 НК РФ инспекторы ИФНС вправе вести камеральную проверку в течение трех месяцев.

В случае принятия положительного решения о возврате имущественного вычета – деньги будут отправлены на расчетный счет заявителя в срок до одного месяца. Об этом сказано в п.6 статьи 78 НК РФ.

Если документы не пройдут камеральную проверку и будет принято решение работниками ИФНС об отказе в выплате, необходимо уточнить в инспекции причину и возможно донести дополнительные документы.

Важно! С момента предоставления налоговой декларации с приложенными документами в инспекцию – периодически (хотя бы один раз в 1–2 недели) звоните в налоговый орган и узнавайте о результате камеральной проверки.

Это чтобы не возникло казусов, что собственник квартиры сдал документы, а деньги, вообще, не пришли на его расчетный счет. Причина отказа – не хватало нескольких документов. Никто не уведомил об этом, а в результате много времени потерянно.

Представитель налогового органа может не принять декларацию в случае, если:

физическое лицо не предоставит паспорт;
декларация представлена по неправильной форме;
нет подписей физического лица или его представителя;
декларация представлена с неполным пакетом документов;

В пункте 28 приказа Минфина России от 02.07.2012 г. № 99н дан полный перечень оснований для отказа в приеме налоговой декларации.

Важно! В письме ФНС России от 18 апреля 2014 года №ПА-4-6/7440 указано, что если отдельные реквизиты типа ОКАТО, отсутствие штрих-кода на бланке декларации заполнены некорректно, то по этой причине отказа в приеме 3-НДФЛ не должно быть.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2017 год

Физлица в соответствии с действующими нормами налогового законодательства должны представлять в ИФНС форму 3-НДФЛ.

Это необходимо делать, если человек встал на учет в качестве ИП и применяет ОСНО, а также когда с его дохода не был удержан данный налог, или для оформления льгот по НДФЛ.

В данной статье рассмотрим подробнее как заполнить декларацию 3 НДФЛ на имущественный вычет за 2017 год.

Новая форма декларации в 2018 году

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма.

Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2017 года в ней были утверждены определенные изменения.

Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2018 года. До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.

Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

Изменения в форме 3-НДФЛ в 2018 году

Приказ ФНС внес следующие коррективы в действующую форму декларации:

На страницах поменялись штрихкоды.
На титульном листе 3-НДФЛ не нужно теперь вносить данные об адресе проживания физлица, достаточно отразить в нем контактный телефон налогоплательщика.
При заполнении листа Д1 в форме 3-НДФЛ, который заполняется при оформлении имущественных льгот по налогу, не надо отражать место расположение объекта недвижимости, достаточно вписать кадастровый номер объекта.
Когда заполняется лист Е1 отчета 3-НДФЛ, не нужно вносить информацию о числе месяцев, в течение которых доход физлица накопительно с начала года был меньше 350000 рублей. В связи с появлением нового социального вычета, на этом листе появилась новая графа, в которой следует указывать сумму расходов на проведение независимой оценки квалификации данного физлица.
Так как был введен новый инвестиционный вычет, в листах З и И нужно отражать дополнительно определение дохода по операциям с ценными бумагами и ПФИ или дохода по определению дохода от участия в инвестиционных товариществах.
В состав отчета 3-НДФЛ вошло новое приложение, в котором нужно отражать определение дохода от реализации объектов недвижимости. Предназначено оно для заполнения сведений о сделках после 1 января 2016 года с учетом что доход от продажи недвижимости должен быть не менее 70 % от кадастровой стоимости объекта.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2017 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2017 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2018 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу. Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается. Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Чтобы оформить налоговую льготу в виде имущественного вычета в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно направить следующий пакет документов:

Заявление о предоставлении имущественного вычета
Заявление о возврате излишне переплаченного налога из-за использования имущественного вычета на банковские реквизиты физлица.
Банковские реквизиты физлица.
Документ, удостоверяющий личность физлица и его копия.
ИНН физлица.
Справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель физлицу. Если у человека несколько мест работ, то справки прикладывают со всех этих организаций или ИП.
Договор купли-продажа объекта недвижимости и его копия.
Документы, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости.
При приобретении недвижимости в долю с другим собственником, прикладывать нужно также акт приемки-передачи объекта.
Выписка из Росреестра, которая подтверждает право собственности физлица на данный объект. Обязательно нужно учитывать, что у этого документа есть срок действия, равный 1 месяцу.
Если недвижимость приобретается за ипотеку, прикладывать нужно также еще кредитный договор с банком и его копию.
При оформлении имущественного вычета на проценты по ипотечному договору, нужно к декларации приложить еще справку банка, в которой указывается сумма процентов по ипотеке. Иногда также ИФНС может потребовать предоставить подтверждающие оплату документы.
Свидетельство о браке, при приобретении в совместную собственность.