При получении от работника заявления на имущественный вычет ранее удержанный ндфл можно вернуть — все о налогах

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

Рассмотрим решение задачи возврата НДФЛ на основании заявления сотрудника.   

Изучив материал Вы узнаете:

• как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику по его заявлению в программе 1С:ЗУП 3;
• какую сумму НДФЛ перечислить в бюджет после возврата налога сотруднику и как отразить это в программе 1С:ЗУП 3;
• как отражается сумма возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистре налогового учета по НДФЛ.

Нормативное регулирование и этапы возврата НДФЛ

Для решения задачи сначала требуется рассмотреть нормативное регулирование возврата НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ налогоплательщику описан в ст. 231 НК РФ.

Этапы возврата НДФЛ:

• обнаружен излишне удержанный НДФЛ;
• сообщить в течение 10 рабочих дней об этом сотруднику;
• сотрудник должен написать заявление;
• в течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
• возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.

Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ

Имущественный вычет сотруднику регистрируется в программе документом Уведомление НО о праве на вычет (Налоги и взносы – Заявление на вычеты – Уведомление НО о праве на вычеты).

В нем указывается:

• номер и дата уведомления из налогового органа;
• применение имущественного вычета с Января 2017 г.;
• сумма имущественного вычета.

При расчете заработной платы за март 2017 г. в документе Начисление зарплаты и взносов происходит перерасчет НДФЛ с начала года.

На вкладке НДФЛ отражаются суммы фактически предоставленного имущественного вычета по 10 000 руб. за 3 месяца и перерасчитывается НДФЛ за январь и февраль 2017 г. по -1 300 руб.:

На вкладке Корректировка выплаты отражаются суммы НДФЛ к возврату:

По суммам на этой закладке можно отследить возникновение излишне удержанного НДФЛ, о котором нужно сообщить работнику.

Возврат НДФЛ

Проверить сумму к возврату можно с помощью сервиса Анализ НДФЛ к возврату (Зарплата – Сервис – Анализ НДФЛ к возврату):

Для регистрации возвращаемой суммы НДФЛ сотруднику необходимо создать документ Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ).

В поле Месяц выбрать месяц, в котором будет отражен возврат НДФЛ. По кнопке Обновить суммы к возврату автоматически загружается сумма – 2 600 руб. с датой получения дохода – 28.02.2017:

Выплата возврата может быть произведена вместе с выплатой заработной платы.

Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога

В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюжет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.

Для этого в документе Ведомость в банк необходимо снять флажок Налог перечислен вместе с зарплатой:

В результате при проведении Ведомости будет зафиксирована информация по выплаченным суммам сотруднику и удержанному НДФЛ.

Для того чтобы в программе отразить факт перечисления налога, необходимо создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет).

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ спишется отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников – зарегистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы:

Уточнение даты получения дохода в документе «Возврат НДФЛ»

Для проверки корректности отражения информации по возврату НДФЛ и его перечислению можно сформировать отчет Анализ НДФЛ по месяцам (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Анализ НДФЛ по месяцам) с группировкой по Сотруднику и Месяцу налогового периода.

В целом сумма уплаченного НДФЛ по сотруднику Возвращаемый И.П. – нулевая, но есть положительная и отрицательная сумма за январь и февраль соответственно:

Получается, что в программе:

• за январь 2017 г.: зафиксирован удержанный, но не возвращенный НДФЛ. Осталась сумма уплаченного налога;
• за февраль 2017 г.: зафиксирован удержанный и излишне возвращенный НДФЛ. Появилась отрицательная сумма уплаченного налога.

Если необходимо, чтобы:

• сумма возвращенного НДФЛ соответствовала сумме удержанного налога не только в целом за период, но и за каждый месяц;
• сумма уплаченного НДФЛ стала нулевой не только в целом за период, но и за каждый месяц,

то необходимо исправить вручную информацию в документе Возврат НДФЛ, разбив общую сумму 2 600 руб. (автоматически попавшую на февраль) на два периода: январь и февраль по 1 300 руб.:

После этого необходимо обновить информацию по налогу в документе Ведомость в банк, нажав соответствующую кнопку Обновить налог.

Далее перепровести документ Перечисление НДФЛ в бюджет.

В результате в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ отрицательное перечисление по сотруднику будет разбито на 2 строки — за январь и февраль:

В отчете Анализ НДФЛ по месяцам перечисленный НДФЛ в целом за период и за каждый месяц станет нулевым. Суммы возвращенного и перечисленного НДФЛ будут совпадать не только в целом за период, но и за каждый месяц:

Отражение возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистрах налогового учета по НДФЛ

В справке 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС) возврат НДФЛ отдельно не отражается, сумма возврата уменьшает сумму удержанного налога. Из-за уменьшения перечисленной суммы налога в бюджет на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику, перечисленный до этой операции налог также уменьшается.

В результате в рассматриваемом примере после регистрации возврата налога в справке 2-НДФЛ налог исчисленный, удержанный и перечисленный будут равны нулю:

В расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. сумма возвращенного НДФЛ отразится в строке 090 Раздела 1. В Разделе 2 суммы возврата НДФЛ не отражаются.

В Регистре налогового учета по НДФЛ (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Регистр налогового учета по НДФЛ) операция возврата НДФЛ отражается следующим образом:

• в Разделе 4 – в таблице «Возвращено излишне удержанного налога» показаны суммы возвращенного НДФЛ:
• в Разделе 4 – в таблице «Перечислено налога» отражаются изначально перечисленные суммы НДФЛ в бюджет и такие же отрицательные цифры из-за уменьшения суммы перечисляемого в бюджет налога за счет средств налогоплательщика, которому был произведен возврат НДФЛ :
• в Разделе 6 для рассматриваемого примера отражаются нулевые суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ:

В релизе 3.1.2.213 в Регистре налогового учета по НДФЛ ошибочно заполняется колонка Сумма налога, не удержанная налоговым агентом, в которой отражается сумма возвращенного НДФЛ. Это зарегистрированная ошибка программы 1С:ЗУП, которая будет исправлена в следующих релизах.

Источник: https://buhpoisk.ru/vozvrat-ndfl-pri-predostavlenii-imushh.html

Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры

Налоговый вычет — право гражданина (налогового резидента РФ и налогоплательщика НДФЛ по ставке 13%) на уменьшение налогового бремени путем оформления возврата когда-то перечисленного в казну налога, неуплаты налога на законных основаниях. В статье расскажем про налоговый вычет через работодателя, рассмотрим этапы оформления процедуры получения.

Налоговый вычет от работодателя: что это?

За сотрудника предприятия налоговый агент (наниматель) ежемесячно делает отчисления с его заработков в счет осуществления налоговых обязательств. Если же работник имеет право на налоговый вычет, бухгалтерия работодателя не удерживает суммы НДФЛ с его заработной платы, и он получает на руки всю ее сумму целиком.

Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности. Однако именно здесь и кроется риск: если гражданин потребует возврата средств из бюджета страны, деньги поступят на его счет в конце года, когда деньги успеют частично обесцениться.

Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую

Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

Сравнительная характеристика	Через налоговую службу	По месту работы
Срок подачи документов	Со следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрации	В любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачи
Набор документов	Полный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛ	Неполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны
Способы отправки документов	Лично, по почте (с описью), онлайн	Лично
Время рассмотрения	Камеральная проверка 90 дней	Камеральная проверка 30 дней
Время получения денег	Возврат средств через 30 дней по окончании проверки	Ближайший день зарплаты, с которого начнет действовать вычет
Выплата	Вся сумма перечисленного ранее НДФЛ за крайние 3 года	По частям, каждый месяц в сумме НДФЛ от зарплаты, пока не достигнет предельно возможной суммы
Подтверждение права на вычет	Не требуется	На начало каждого года

Особенности получения налогового вычета по месту работы

Возврат НДФЛ:

Основание для вычета	Предельная сумма к возврату (тыс. руб)	Периодичность
Приобретение жилья	260 тыс. руб (13% от 2 млн. руб)	Единожды
Обучение, лечение (в т.ч. детей)	15,6 (13% от 120 тыс. руб)	Ежегодно
Обучение детей	6,5 на каждого ребенка (13% от 50 тыс. руб)	Ежегодно, пока ребенку не исполнится 24 года

Особенность получения вычета по месту работы заключается в том, что сотрудник фирмы вправе использовать денежные средства сразу же, как оформит документы и отнесет их работодателю. В случае с ФНС, работнику нужно будет ждать 2-3 месяца, только потом получить средства. Зато ФНС перечисляет всю сумму целиком, а работодатель — частями, каждый месяц.

Кроме того, подать заявление через нанимателя значительно проще, так как он не потребует доп. бумаг, а налоговые органы могут их запросить, кроме того понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку 2-НДФЛ. Читайте также статью: → «Зачем нужна справка 2-НДФЛ».

Процедура получения налогового вычета через работодателя

Этап 1. Сбор документов:

Набор бумаг для различных типов вычетов:

• Имущественный: документы, доказывающие, что сделка купли-продажи имела место (платежка, бумага о праве владения).
• На ребенка: свидетельство о рождении.
• На лечение: платежки, справки, выписанные на сотрудника, подавшего заявление.
• На обучение: документ об оплате, справки.

Этап 2. Подача документов в ИФНС:

Проверка бумаг продлится месяц, затем выдается разрешение на возврат средств.

Этап 3. Подача бумаг по месту работы:

С этого дня с доходов не будут больше удерживать 13%, пока предельно возможная сумма не будет перечислена обратно работнику. Он может получить вычет с месяца, в котором он принес все бумаги. Например, если они оформлены в мае, за апрель и март возврат действовать не будет.

Этап 4. Оформляем остатки:

Если сумма вычета не будет достигнута за календарный год, на остатки можно будет просить подтверждение через ИФНС. В конце периода в ИФНС подаются бумаги на получение остатка денег. Помимо справок о затратах потребуется справка 2-НДФЛ.

Также можно сразу требовать перечисления остатка в налоговом органе, заполнив декларацию 3-НДФЛ и приложив ее к остальным документам. Нужно также сообщить номер банковского счета.

 Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ — скачать образец декларации 2018».

Документы для оформления вычета при покупке жилья от работодателя

При покупке жилья:

1. заявление в ФНС по утвержденной форме;
2. свидетельство о праве владения (или акт приема-передачи);
3. договор купли-продажи;
4. платежный документ, доказывающий факт оплаты.

Когда жилье куплено в кредит по ипотечной программе:

Пример расчета вычета у работодателя

Сотрудница Птичкина приобрела в январе 2016 года комнату за 1 550 тыс. руб, заемные средства не привлекались. В октябре она оформляет имущественный вычет через компанию, в которой трудится. Заработная плата Птичкиной составляет 230 тыс. руб в месяц.

230 000 * 13% = 29 900 руб.

• Размер имущественного вычета:

1 550 000 * 13% = 201 500 руб.

• В 2016 году вычет у Птичкиной будет учитываться до окончания календарного года, сумма НДФЛ будет равна:

29 900 * 3 мес. = 89 700 руб — это меньше положенных ей 201 500 руб.

Ей придется оформлять вычет еще на новый календарный год, процедура займет месяц. А по прошествии февраля, марта и апреля 2017 года, сотруднице останется получить еще 22 100 руб. В итоге, вычет предоставляется:

• с октября по декабрь 2016г.,
• с февраля по апрель 2017г.

Вычет у работодателя при смене места работы

Под переменой рабочего места понимается:

• уход с предыдущей работы,
• реорганизация компании.

На сегодняшний день нет ограничений на получение вычета по налогу при перемене места работы в течение года. Вычет оформляется у нанимателя как обычно, а в случае увольнения документы на вычет отдаются в бухгалтерию нового работодателя. Единственное, придется заново обратиться в ИФНС и попросить составить уведомление о наличии права на вычет.

Вычет на работе по совместительству

До 2014г. получить вычет по налогу от двух работодателей одновременно было нельзя, однако на сегодняшний день такая возможность предусмотрена законодательством, причем в отношении любого типа вычета. Главное условие — сотрудник должен быть официально трудоустроен, и он должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями.

Законодательные акты по теме

Следует изучить такие документы:

Документ	Название
п. 3 и п. 4 ст. 80 НК РФ	О подаче документов на налоговый вычет в ИФНС по месту прописки
п. 2 ст. 88 НК РФ	О 3-месячном сроке камеральной проверки поданных в ИФНС на налоговый вычет документов
п. 6 ст. 78 НК РФ	О сроке возврата (1 месяц) ранее уплаченных в счет налога средств
Письмо Минфина от 18 мая 2015 года № БС-4-11/8256	О сроке (месяц) камеральной проверки документов на налоговый вычет у работодателя
Письмо Минфина РФ от 21 марта 2016 года № 03-04-06/15541	О том, что с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ сразу по предоставлении заявления и уведомления от ФНС
п. 8 ст. 220 НК РФ	О праве сотрудника получить налоговый вычет по любому месту работы или сразу по нескольким
Письмо Минфина РФ от 6 октября 2016 № БС-4-11/18925	Утверждение форма заявления на имущественный вычет у двоих работодателей

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/

Бланки заявлений на возврат 13% НДФЛ и налоговых переплат

Ранее мы уже рассказывали про налоговые вычеты и их виды, в каких случаях можно сделать себе «кэшбек» из своих уплаченных средств в бюджет, и так далее. А сегодня поговорим о заявлениях, которые всегда используются в подобном процессе, и это далеко не один бланк!

О возврате налогов

Существуют социальные, имущественные и другие вычеты, с которых по закону можно вернуть часть уплаченного налога государству или во внебюджетные фонды, и сделать это могут как физические лица, с которых работодателем удерживается НДФЛ, так и юридические лица, если произошла переплата с их стороны в бюджет РФ.

Подобное право возникает на фоне законодательной обязанности каждого налогоплательщика, получающего доход на территории России, уплачивать налог соответствующего размера в государственную казну. Для обычных физлиц это 13%.

Но не многие знают, что можно вернуть часть уплаченных НДФЛ обратно. О том, кто может рассчитывать на налоговый вычет, читайте в статье.

Сейчас же мы рассмотрим, за что можно вернуть налог:

• при покупке квартиры
• при строительстве жилья
• при продаже имущества
• за ипотеку
• за лечение
• за образование
• за излишне удержанные налоги ФНС и переплаты
• за излишне удержанный налог работодателем
• за уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды
• за другие накопительные пенсионные взносы
• за благотворительные пожертвования

В этом списке нет транспортного налога, потому что законодательством не предусмотрено возмещение по нему денежных средств.

Федеральной налоговой службой предусмотрены две формы заявлений на возврат налога в налоговую, образец можно скачать выше (от 12.04.2015 года), они подаются в ФНС, как юриками так и физическими лицами:

• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)
• Заявление о зачёте суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)

Документы, которые вам понадобятся для возврата налога:

• само заявление на возврат налога
• паспорт
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• документы о расходах (копии)
• документы, подтверждающие право на налоговый вычет
• либо заявление на возврат переплаты

Декларацию о доходах нужно подать до 30 апреля, следующего за отчётным годом. Если же вы подаёте 3-НДФЛ с целью вернуть налог, то сделать это можно в любой день и время.

Сроки возврата

После того, как вы подали заявление в ФНС, то в 10-ти дневный срок, налоговая инспекция примет положительное решение, в случае, если все необходимые документы поданы в полном объёме, и с ними всё в порядке. Или же отклонит ваше требование в связи с несоответствием с представленной в документах информацией (пункт 8 статья 78 НК РФ).

ЧИТАТЬ >  Заявление об отсутствии ребенка в школе

О самом решении вы узнаете еще в течение 5 рабочих дней (пункт 9 статья 78 НК РФ).

Опираясь на пункт 6 статьи 78 НК РФ с момента получения от вас заявления, налоговая инспекция вернет вам деньги еще в течение месяца.

Как подать

По российскому законодательству существуют два способа возврата 13% с подоходного налога, ранее уплаченного государству обычным физическим лицом:

• через ФНС
• через своего работодателя
• через онлайн сервисы типа Налогия или Возвратналогов.онлайн (комиссия составляет от 500 рублей)

Оба процесса в отношении сбора документов практически одинаковы, за исключение того, что через работодателя у вас не будет необходимости в получение справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

В плане подачи заявления на возврат налога здесь тоже есть небольшая разница, и если в случае с ФНС вы напрямую подаёте документы на налоговый вычет в инспекцию, то через работодателя, вам также сначала необходимо написать заявление в ФНС, но уже с просьбой выдать уведомление на право налоговой льготы, а уже потом писать заявление своему начальству о возврате НДФЛ.

Помимо отличия в способах подачи, есть еще нюансы, определяющие некую вашу выгоду от данного процесса. Так, если вы будете возвращать деньги через налоговую, то придётся ждать окончания отчётного года, по которому вы хотите вернуть подоходный налог, но зато вы сразу получите всю сумму целиком.

В случае с работодателем, вы сразу имеете право на налоговую льготу, таким образом, у вас просто изменится размер ежемесячных отчислений в ФНС, так как НДФЛ не будут высчитывать с вашей заработной платы.

Какой способ для вас окажется более удобным и приемлемым, решать вам.

Рассмотрим детально процесс подачи заявления на возврат налога при имущественном вычете, как это сделать!

Образцы и бланки заявлений

Заявление, по которому подаётся запрос в ФНС на возврат подоходного налога, абсолютно похоже по форме на заявление, подаваемое в связи с переплатой налоговых сборов в бюджет предпринимателями и юридическими лицами (форма одна и та же).

То есть форма одна и та же, с одним и тем же содержанием, вне зависимости от того, покупаете ли вы недвижимость, оформляете ипотеку, оплачиваете лечение, обучение или подаете на вычет излишне уплаченных налогов, пеней, штрафов в качестве ООО, ИП, ЗАО и т.д.

Заявление в ФНС

Главным основанием для возврата налога является заявление в обязательной форме, которое необходимо подать самостоятельно в ФНС по месту прописки, со всеми необходимыми документами.

Подать данный документ можно лично, придя в налоговую инспекцию, или отправить его с другими документами по почте.

ЧИТАТЬ >  Заявление на увольнение по собственному желанию

Что представляет из себя заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, как его правильно заполнить и подать?

Во-первых, скачайте соответствующий бланк в начале статьи в соответствие с вашей проблематикой.

Во-вторых, напишите заявление в двух экземплярах, один из которых вы отдадите сотруднику налоговой службы, а второй, после постановки отметки-штампа и даты принятия, останется у вас.

Как заполнять:

• в самой шапке необходимо указать наименование налогового органа, куда подаёте документ и свои реквизиты (Ф.И.О., ИНН, адрес, телефон, название организации)
• далее в графе укажите номер статьи Налогового кодекса РФ (либо статья 78 – излишне уплаченная сумма, либо 79 – излишне взысканная задолженность), и укажите эту информацию в пустой строке
• в графе наименование налога, впишите, по какому налогу будет совершаться возврат, и за какой год
• заполните КБК, ОКТМО и размер возврата в рублях
• дальше следует указать банковские реквизиты, по которым вам совершат начисление
• в самом низу заявления впишите ваши паспортные данные
• проставьте дату и вашу подпись

Пример для заполнения заявления

Заявление работодателю

Чтобы вернуть налог через своего работодателя, здесь не обойдётся одной формой бланка.

Сначала вам нужно будет написать заявление в налоговую инспекцию, а потом уже по решению ФНС написать второе заявление на возврат налога работодателю.

Итого — получается:

Как заполнить Заявление в ФНС:

• в самом верху в правой части укажите наименование налогового органа, ваши паспортные данные, ИНН, контактный телефон
• далее в теле укажите год, за который хотите получить налоговый вычет
• потом из списка выберите за что, хотите вернуть налог, и напротив укажите сумму вычета в рублях, и внизу впишите общую сумму по всем видам возврата
• на конечном этапе заполните поля наименования организации вашего работодателя, ИНН и КПП
• поставьте дату заполнения, ваше Ф.И.О. и подпись

Данное заявление необходимо с остальными документами подать в ФНС, после чего в течение 30 дней вы получите уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (пункт 2 статья 219 НК РФ).

Бланк заявления для подачи работодателю выглядит следующим образом:

• укажите наименование компании, директора и от кого заявление
• далее укажите год, за который хотите получить возврат и за что
• ниже впишите номер уведомления на право социального вычета выданное ранее ФНС и утверждённую сумму возврата, с указанием, что уведомление прилагается
• проставьте дату заполнения, Ф.И.О. и вашу подпись

После того, как заполните данное заявление, приложите к нему уведомление от ФНС и всё вместе передайте бухгалтеру или другому, уполномоченному лицу компании, где вы работаете.

С момента передачи документов, ваш работодатель обязан сделать всё необходимое, чтобы удовлетворить вашу просьбу по вычету.

Источник: https://nalogtoday.ru/zayavlenie-na-vozvrat-naloga-pri-imushhestvennom-vychete/

А не получить ли вычет на работе? какая в этом выгода?

Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога: вернуть НДФЛ через налоговую службу или получить налоговый вычет через работодателя.

Давайте рассмотрим в этой статье подробнее, в чем особенности метода получения возврата на работе и, главное, имеет ли смысл им пользоваться.

За что можно получить налоговый вычет

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:

• при покупке или строительстве недвижимости;
• при оформлении ипотечного кредита;
• при обучении или лечении;
• при наличии детей;
• и т.д.

Более подробно о существующих вычетах читайте в статье «Список, за что можно получить налоговый вычет».

Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:

1. Возврат всей суммы целиком по окончании налогового периода (календарного года).
2. Получение вычета частями каждый месяц с помощью работодателя.

Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает вычет налогоплательщик. Как это работает на практике?

Посмотрите это видео:

Пусть, как поется в песне, в нашем доме поселился замечательный сосед. Некто Степан Григорьевич Фролов в 2015 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. У него есть 2 варианта.

Итак, в первом случае налогоплательщик выплачивает НДФЛ, а в следующем году возвращает его обратно, во втором случае – просто перестает отчислять налог государству. Какие еще особенности имеет второй способ оформления вычета?

Как получить налоговый вычет на работе

Для того, чтобы вернуть подоходный налог через работодателя (да и через налоговую), придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов. Для каждого случая он особенный и об этом информацию можно найти в других статьях нашего сайта.

Еще раз кратко озвучим схему получения налогового вычета по месту работы:

1. Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
2. Подаем пакет документов в налоговую.
3. Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет.
4. Пишем заявление на работе, прикладываем уведомление.
5. Перестаем выплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.

Как видим, нам необходимо как минимум дважды посетить налоговую инспекцию. Тогда в чем же преимущество такого способа возврата НДФЛ? А, может, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше!

Преимущества и недостатки

На работе проще и быстрее!

Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов Вы будете совершенно официально получать полный оклад без отчислений. Неплохое подспорье, как вы считаете?

Кстати! А давайте посчитаем.

Преимущество очевидно: нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет (например, сразу после покупки квартиры).

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя, вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия не потребуется.

Недостатки возврата НДФЛ на работе

Если Вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то Вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия. 

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/

Заявление на имущественный вычет через работодателя

Действующее законодательство нашей страны позволяет гражданам при приобретении недвижимости получать некоторую сумму налога обратно. Делать это можно как при обращении в налоговую службу, так и через работодателя.

Для этого потребуется написать заявление на имущественный вычет у работодателя, образец которого можно найти в сети. Возврату будут подлежать 13 % ранее уплаченного налога.

Условием для возможности получения имущественного вычета является наличие у лица дохода, который будет облагаться налогом по ставке 13 %.

Что нужно знать о получении налогового вычета?

За приобретенное жилое помещение либо участок земли под строительство можно получить имущественный вычет в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога. Но относительно суммы, которая будет подлежать возврату, существуют ограничения. Так, в законодательстве отображены следующие моменты:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)755-81-96

Это быстро и !

1. Если жилище было приобретено до 2014 года, тогда берутся расходы на приобретение недвижимости, сумма которых не превышает 2 млн рублей, и к ним добавляют все затраты по уплате процентов за ипотеку, если такие имеются. Такая возможность предоставляется единоразово, и, при наличии остатка, воспользоваться им в следующий раз не разрешается.
2. Если же дом был приобретен после 2014 года, тогда вычет будет рассчитываться с расходов на недвижимость, но из суммы не более 2 млн рублей, а на затраты процентов по ипотеке сумма будет ограничиваться 3 млн рублей. Что же касается непосредственно вычета, то он может быть произведен не один раз, а остаток его возможно перенести на следующую покупку.

Когда гражданин становится собственником имущества, у него есть два варианта на получение налогового возмещения:

• обратиться в налоговую службу по месту регистрации с соответствующим заявлением;
• получить имущественный вычет у работодателя.

Как получить вычет у работодателя

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ.

Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года.

В случае же обращения в ИФНС получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.

Каким же образом будет осуществляться возврат части денежных средств за покупку недвижимости? Все довольно просто.

Физическому лицу, которое официально трудоустроено, ежемесячно начисляется заработная плата. Но часть от суммы, а именно 13 % удерживаются в качестве НДФЛ и перечисляются работодателем в казну государства.

Когда сотрудник приобретает собственное жилье, то у него автоматически возникает право на имущественный вычет. И возвратить денежные средства государство позволяет гражданам непосредственно через налоговую службу.

Но сумма вычета не может быть больше той, которая была уплачена работодателем в казну в качестве НДФЛ.

Когда же этих средств недостаточно для полного погашения рассчитанного вычета, тогда остаточная сумма будет перенесена на следующий год.

Другой же вариант — это когда налоговая служба, руководствуясь законодательными актами, позволяет не удерживать подоходный налог с сотрудника, который приобрел жилище, его работодателю.

Обзаводясь собственной жилплощадью, не каждый гражданин знает о своей возможности получить в качестве возврата некоторую сумму денежных средств за приобретенную недвижимость. Каким же будет порядок действий:

• происходит покупка жилплощади или земельного участка под постройку дома, и основным условием является тот факт, что полная оплата стоимости жилья осуществляется непосредственно гражданином, без помощи государства или наемного работника;
• при наличии бумаг, которые являются подтверждением прав собственности на жилье, работник может воспользоваться своим правом на получение возмещения у работодателя;
• помимо документов на право собственности понадобятся также и бумаги, подтверждающие непосредственные расходы гражданина на приобретение жилья;
• с собранными документами потребуется обратиться в ИНФС;
• в инстанции потребуется для получения уведомления о своей возможности получить налоговое возмещение;
• через месяц необходимо забрать уведомление из налоговой и предоставить его работодателю;
• после этого в свободной форме составляется заявление на имущественный вычет у работодателя (скачать образец);
• на основе предоставленных документов наниматель прекращает удержание из заработной платы сотрудника подоходного налога.

Бланк заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией

Источник: https://consultantor.ru/vychet/zayavlenie-na-imushhestvennyj-vychet-cherez-rabotodatelya.html

Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2018 году — получаем у работодателя

Получение вычета при покупке жилья на работе

Преимущества и недостатки получения вычета у работодателя

Размер налогового вычета

Необходимые документы

Образец заявления работодателю

Получение уведомления о праве на вычет в налоговом органе

Порядок получения налоговых вычетов при покупке недвижимости предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому необходимо ежегодно изучать действующие законы. Рассмотрим порядок получения налогового вычета в 2018 году у работодателя.

О видах и порядке получения налоговых льгот можно прочитать в статье по ссылке.

Налоговый вычет при продаже недвижимости у работодателя – это налоговая льгота, выраженная в виде освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы.

Налоговым законодательством установлено право на получение вычета по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в следующих случаях:

• по расходам на новое строительство. Об особенностях получения вычета при покупке строящегося жилья можно прочитать в статье по ссылке;
• по расходам на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них;
• по расходам на приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
• по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на строительство или приобретение указанных объектов, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) данных кредитов.

Получить указанные имущественные вычеты можно либо в налоговой инспекции по месту прописки (регистрации) либо у работодателя.

Преимущества получения имущественного вычета у работодателя

Получение налогового вычета у работодателя имеет свои плюсы:

1. Получение вычета в текущем налоговом периоде.

То есть работодатель, получив пакет документов, перестанет удерживать налог из зарплаты уже в текущем году (право на получение аналогичного вычета через налоговый орган возникнет только после окончания налогового периода – то есть в году, следующем после покупки объекта недвижимости).

При этом в случае обращения не в начале года, а в одном из последующих месяцев календарного года налог исчисляется за весь истекший с начала года период с применением имущественного налогового вычета.

Разница между суммой налога, исчисленной и удержанной до предоставления имущественного вычета, и суммой налога, определенной в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне. Излишне удержанная сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления работника.

2. Сокращенный срок получения вычета. Работодатель перестает удерживать налог с момента поступления заявления, а при получении налогового вычета в налоговом органе и возврате уплаченного налога, придется подождать завершения камеральной проверки, которая длится 3 месяца, и срока рассмотрения заявления о возврате налога (еще 1 месяц).

3. Упрощенный порядок. Получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет проще, чем получить излишне уплаченный НДФЛ в налоговом органе. Для получения вычета у работодателя отсутствует необходимость в заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Недостатки получения имущественного вычета у работодателя

1. Для получения вычета у работодателя необходимо получение подтверждения в налоговом органе. Поскольку уведомление действует только в течение одного года, указанного в уведомлении и оформляется на одного конкретного работодателя, для получения вычета по месту работы необходимо ежегодно обращаться в налоговый орган.
2. Получение вычета только за текущий календарный год. В тех случаях, если налогоплательщик не успел оформить право на вычет по месту работы в текущем году, необходимо обращаться в налоговый орган до конца следующего года. Исключением являются только пенсионеры, они могут получить налоговый вычет за три предшествующих налоговых периода.О правилах получения налогового вычета пенсионерами можно прочитать в статье по ссылке.

Сумма налогового вычета

Размер налогового вычета при покупке жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке квартиры налогоплательщик освобождается от уплаты налога на сумму 260 000 рублей.

При  этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на приобретение одного объекта недвижимости. В случае, если стоимость объекта недвижимости меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при приобретении недвижимости в дальнейшем.

Пример. Гражданин М. в 2017 г. приобрел коммунальную квартиру стоимостью 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет по налогу в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М.

не израсходовал предельный размер налогового вычета при покупке жилья (2 млн. рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей.

И теперь, при покупке в 2018 году квартиры стоимостью более 800 тысяч рублей, он снова может вернуть 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей.

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет не только по итогам одного налогового периода, но и неоднократно, до тех пор, пока общая сумма налога составит 260 000 рублей.

То есть, если гражданин приобрел квартиру в 2018 году и за этот год он в качестве НДФЛ уплатил 180 000 рублей, то он может вернуть эти деньги, а неполученную часть вычета (260 000 — 180 000 = 80 000 рублей) можно получить в последующие годы – в 2019 году или 2020 году и т.д.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета на работе необходимо предварительно получить в налоговом органе по месту жительства уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, по месту жительства.

Работодателю представляются следующие документы:

• заявление о налоговом вычете
• уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты (выдается в налоговом органе).

Уведомление из налоговой являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Образец заявления

Руководителю ООО «ПР» Петрову А.В.

сотрудника правового управления Иващенко В.Г.

Заявление о предоставлении налогового вычета

В соответствии с положениями подп. 3 п. 1, п. 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в 2018 году.

Приложение: уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты от 01.02.2018.

Дата, подпись.

Получение уведомления о праве на вычет в налоговом органе

Для получения уведомления необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением о подтверждении права на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. ФНС России разработала рекомендованную форму заявления (скачать можно по ссылке).

Одновременно с заявлением необходимо представить документы:

• договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
• договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
• договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, — при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
• свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
• решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно представляются:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Уведомление о праве на получение имущественных налоговых вычетов выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение вычетов.

Если в налоговом периоде налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования в рамках максимальной суммы вычета.

Особенности получения вычета у нескольких  работодателей

Необходимость обращения за предоставлением имущественных налоговых вычетов к нескольким работодателям может возникнуть в следующих ситуациях:

1. трудовые отношения с несколькими работодателями;
2. изменение места работы в течение календарного года.

Для получения вычета у нескольких работодателей необходимо получить в налоговом органе уведомление подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, выданное на каждого работодателя.

После этого нужно обратиться к каждому из работодателей с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и выданным в адрес этого работодателя уведомлением.

В случае смены места работы необходимо получить новое подтверждение в налоговом органе на нового работодателя. В этом случае оригинал уведомления останется у указанного в нем работодателя, то есть при увольнении его не возвращают.

В то же время в случае, если этот работодатель будет производить какие-либо начисления (например, премии) в вашу пользу после расторжения трудового договора, он будет исчислять и удерживать НДФЛ, так как действие уведомления прекращается со дня, следующего за днем увольнения.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Источник: https://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/245—vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti-rabotodatel.html

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

• возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
• возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты.

Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.

В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости.

Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.

Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

• заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
• договором купли-продажи квартиры;
• банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
• свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

• кредитный договор;
• справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Оформление вычета: обращение в налоговую

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

• до момента исчерпания вычета;
• до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

• с сентября по декабрь 2015 года;
• с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей.

При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д.

Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya