Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня, 2018 год
Ключевая ставка ЦБ РФ в 2018 году установлена на период с 27 июля 2018 года по 14 сентября 2018 года (сообщение с официального сайта ЦБ РФ).
Совет директоров Банка России 27 июля 2018 года принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,25% годовых. Хотя годовая инфляция остается ниже цели, формируется тенденция ее возвращения к 4%.
Банк России прогнозирует годовые темпы роста потребительских цен в 3,5–4% в конце 2018 года и временное превышение годовой инфляцией 4% в 2019 году в связи с запланированным увеличением налога на добавленную стоимость.
Годовые темпы роста потребительских цен вернутся к 4% в начале 2020 года.
Баланс рисков смещен в сторону проинфляционных рисков. Сохраняется неопределенность относительно степени влияния налоговых мер на инфляционные ожидания, а также неопределенность развития внешних условий.
Банк России будет принимать решения по ключевой ставке, оценивая инфляционные риски, динамику инфляции и развитие экономики относительно прогноза.
Банк России считает наиболее вероятным переход к нейтральной денежно-кредитной политике в 2019 году.
Какая ключевая ставка ЦБ установлена на сегодня
Размер ключевой ставки на сегодня составляет 7,25%. Такой процент будет действовать как минимум до 14 сентября 2018 года включительно. К этому времени Совет директоров Банка РФ примет решение по итогам очередного заседания по вопросу ставки.
Понятие ключевой ставки было введено в России в 2013 году. На это время пришелся один из основных этапов банковской реформы.
Ставки Центробанка на сегодняшний день в таблице (2018 год)
В таблице ниже вы найдете показатели ключевой ставки, начиная с 2016 года по сегодняшний день.
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня 2018 год (таблица, официальный сайт)
| С 26 марта по 17 июня 2018 года | 7,25 |
| С 12 февраля по 27 марта 2018 года | 7,5 |
| С 18 декабря 2017 года по 9 февраля 2018 года | 7,75 |
| С 30 октября 2017 года по 17 декабря 2017 | 8,25 |
| с 18 сентября 2017 г. | 8,5 |
| с 19 июня 2017 г. | 9 |
| со 2 мая 2017 г. | 9,25 |
| с 27 марта 2017 г. | 9,75 |
| с 19 сентября 2016 г. | 10,0 |
| с 14 июня 2016 г. | 10,5 |
| с 1 января 2016 г. | 11 |
Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 14 сентября 2018 года. Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России — 13:30 по московскому времени.
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня в 2018 году. Какое значение имеет для экономики
Ключевая ставка определяет состояние кредитно-денежной политики в нашей стране. Это тот максимальный процент, под который Центробанк кредитует коммерческие банки на недельный период. И одновременно это тот минимальный процент, под который Центробанк размещает у себя на тот же срок денежные средства коммерческих банков.
Что это значит для всей кредитной системы России? Это значит, что ни одно физическое или юридическое лицо не сможет получить кредит дешевле, чем получает кредит сам коммерческий банк, то есть процент по кредиту никогда не будет ниже ключевой ставки.
Аналогично и со вкладами. Ни один коммерческий банк не откроет депозит физическому или юридическому лицу под процент ниже, чем текущая ключевая ставка.
Ключевая ставка Центробанка на 2018 год. Значение для предпринимательской деятельности
Сама по себе ключевая ставка, а именно ее снижение, может влиять на развитие предпринимательской деятельности благодаря дешевым заемным средствам, что значит появление новых возможностей для инвестирования и расширения бизнеса.
Ссылку на ставку ЦБ можно встретить в Гражданском и Налоговом кодексе. Часто именно она влияет на сумму штрафных санкций по обязательствам перед контрагентами или налоговиками. Есть ситуации, когда ставка принимает участие и в определении налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль или НДФЛ, например.
Напрямую к ключевой же ставке привязаны расчеты ответственности по статье 395 ГК РФ, а также все нормативные акты.
Ключевая ставка Банка России на сегодня в 2018 году. Кто устанавливает размер ставки в России?
Какая ставка будет действовать в течение определенного периода определяет Центробанк. При формировании значения руководствуются многими показателями. Но основные из них – это инфляция за прошедший период, экономическая активность и др.
Ставка рефинансирования и ключевая ставка
Годовой процент, который обычные банки должны уплатить Центробанку, беря у него кредиты, называется ставкой рефинансирования.
Вместе с тем, существует ключевая ставка, введенная в России с сентября 2013 г.
, представляющая собой минимальный процент, под который банки получают недельные займы от ЦБ РФ, она же является максимальной ставкой по депозитам, принимаемым Центробанком от коммерческих банков.
С 2016 года понятие «ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации» фактически стало означать ключевую ставку. Эти показатели ЦБ РФ уравнял между собой в 2016 г.
, ранее же их значения устанавливались независимо друг от друга.
Таким образом, отдельно ставка рефинансирования ЦБ на 2018 год не принимается, но в обиходе этот термин продолжает использоваться, подразумевая ставку ключевую.
Источник: https://rf.biz/2018-00-00/14068-klyuchevaya-stavka-tsb-rf-na-segodnye-2018-god-27.html
Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,25% годовых | Банк России
Информация
Совет директоров Банка России 27 июля 2018 года принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,25% годовых. Хотя годовая инфляция остается ниже цели, формируется тенденция ее возвращения к 4%.
Банк России прогнозирует годовые темпы роста потребительских цен в 3,5–4% в конце 2018 года и временное превышение годовой инфляцией 4% в 2019 году в связи с запланированным увеличением налога на добавленную стоимость.
Годовые темпы роста потребительских цен вернутся к 4% в начале 2020 года.
Баланс рисков смещен в сторону проинфляционных рисков. Сохраняется неопределенность относительно степени влияния налоговых мер на инфляционные ожидания, а также неопределенность развития внешних условий.
Банк России будет принимать решения по ключевой ставке, оценивая инфляционные риски, динамику инфляции и развитие экономики относительно прогноза.
Банк России считает наиболее вероятным переход к нейтральной денежно-кредитной политике в 2019 году.
Динамика инфляции. Годовая инфляция сохраняется на низком уровне. В июне она составила 2,3%, в июле — ожидается в интервале 2,5–2,6%, что соответствует прогнозу Банка России. Большинство показателей годовой инфляции, характеризующих наиболее устойчивые процессы ценовой динамики, по оценке Банка России, отражают постепенное возвращение инфляции к цели.
Динамика инфляции по основным товарным группам потребительской корзины в июне оставалась неоднородной. Годовой темп прироста цен на продовольственном рынке сложился вблизи нуля. Цены на овощи и фрукты снизились, в том числе из-за эффекта высокой базы прошлого года.
При этом годовая инфляция по другим видам продовольственных товаров возросла (с 0,8% в мае до 1,1% в июне). Годовой темп прироста цен на непродовольственном рынке увеличился до 3,7% (после 3,4% в мае). Основной вклад внес рост цен на нефтепродукты.
Динамика цен на бензин, в свою очередь, отразилась на инфляционных ожиданиях, увеличение которых продолжилось в июне. Оперативные данные в июле отражают прекращение роста цен на бензин, чему способствовало принятое решение о снижении акцизов на нефтепродукты.
В этих условиях инфляционные ожидания населения в июле стабилизировались. Годовой темп прироста цен на услуги оставался в июне вблизи 4%.
Банк России прогнозирует годовую инфляцию в 3,5–4% в конце 2018 года и временное превышение инфляцией 4% в 2019 году в связи с запланированным увеличением налога на добавленную стоимость. Это повышение будет иметь разовый эффект на цены, поэтому годовые темпы роста потребительских цен вернутся к 4% в начале 2020 года.
Денежно-кредитные условия близки к нейтральным. По оценкам Банка России, они уже практически не оказывают сдерживающего влияния на динамику кредита, спроса и инфляции. Денежно-кредитные условия формируются в том числе под воздействием ранее принятых решений о снижении ключевой ставки.
Депозиты остаются привлекательными для населения при текущем уровне процентных ставок.
Консервативный подход банков к отбору заемщиков, а также изменение с 1 сентября 2018 года коэффициентов риска по необеспеченным потребительским кредитам формируют условия для роста кредита, не создающего риски для ценовой и финансовой стабильности.
С учетом влияния запланированных налогово-бюджетных мер на инфляцию и инфляционные ожидания потребуется некоторая степень жесткости денежно-кредитных условий, чтобы ограничить масштаб вторичных эффектов и стабилизировать годовую инфляцию вблизи 4% на прогнозном горизонте.
Экономическая активность. Обновленные данные Росстата отражают более уверенный рост экономики в 2017 — начале 2018 года, чем оценивалось ранее.
Это существенно не меняет взгляд Банка России на влияние деловой активности на динамику инфляции, учитывая, что пересмотр данных в основном касается производства инвестиционных товаров.
Проведение чемпионата мира по футболу внесло положительный вклад (0,1–0,2 п.п.) в годовой темп прироста ВВП в II квартале.
Банк России прогнозирует темп экономического роста в 2018 году в интервале 1,5–2%, что соответствует потенциальному росту российской экономики в условиях сохраняющихся структурных ограничений.
Инфляционные риски. Баланс рисков смещен в сторону проинфляционных рисков. Основные риски связаны с высокой неопределенностью относительно масштаба вторичных эффектов принятых налоговых решений (в первую очередь со стороны реакции инфляционных ожиданий), а также с внешними факторами.
В части внешних условий ускоренный рост доходностей на развитых рынках и геополитические факторы могут приводить к всплескам волатильности на финансовых рынках и оказывать влияние на курсовые и инфляционные ожидания.
Оценка Банком России рисков, связанных с волатильностью продовольственных и нефтяных цен, динамикой заработных плат, возможными изменениями в потребительском поведении, существенно не изменилась. Эти риски остаются умеренными.
Банк России будет принимать решения по ключевой ставке, оценивая инфляционные риски, динамику инфляции и развитие экономики относительно прогноза. Банк России считает наиболее вероятным переход к нейтральной денежно-кредитной политике в 2019 году.
Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 14 сентября 2018 года. Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России — 13:30 по московскому времени.
27 июля 2018 года
При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.
Источник: https://www.cbr.ru/press/keypr/
Динамика ставки рефинансирования по годам в таблице
С января 2016 года в законодательство РФ были внесены изменения, согласно которым ставка рефинансирования была приравнена к ключевой. Последняя является переменным показателем.
Ее устанавливает Банк России, в зависимости от экономических показателей, уровня инфляции и других факторов.
Она выступает одним из главных инструментов реализации кредитно-денежной политики государства и напрямую влияет на стоимость кредитов, которые выдают коммерческие банки для бизнеса и населения, а также на проценты по депозитным вкладам.
Снижение ставки положительно влияет на развитие экономики. Дешевые кредиты стимулируют развитие бизнеса и потребительский спрос. Но, как известно, развитие происходит по определенным циклам.
Это значит, кто Центробанку приходится время от времени менять ставку, осуществляя тем самым регулирование. Так, в период кризиса увеличение этого показателя снижает спрос на кредиты.
Уменьшение объемов кредитования, хоть и замедляет рост развития экономики, но позволяет избежать процессов роста инфляции и усугубления кризиса.
Зная точное значение ставки рефинансирования, бухгалтер организации может:
- проверить, правильно ли начислили штрафные санкции контролирующие органы или партнеры по договору;
- самостоятельно произвести расчет неустойки по договору, выплате зарплаты, налогам или другим платежам.
Чтобы узнать, сколько процентов нужно уплатить штрафных санкций, необходимо использовать актуальную величину показателя на момент просрочки. Если в этот период ставка менялась, расчет за период действия каждого ее размера осуществляется отдельно.
Содержит актуальное значение ставки рефинансирования по годам таблица, которая находится на сайте Центробанка. В ней указан размер показателя, период действия и документ, на основании которого изменения вступили в силу. Использовать рекомендуется исключительно эту таблицу (которую вы также видите на данной странице нашего сайта), так как она содержит точные и актуальные данные.
Значение ставки
Сегодня размер ставки регулятор постепенно снижает. Связанно это со стабилизацией экономики и низким уровнем инфляции. Снижение наблюдалось в 2017 году, и на 2018 год прогноз улучшения макро и микроэкономических показателей РФ сохраняется.
Последнее снижение показателя произошло 26 марта текущего года. По словам главы ЦБ РФ, регулятор планирует продолжать поэтапное снижение, если экономика будет и в дальнейшем подавать сигналы роста. Следующее изменение возможно уже в апреле 2018 года.
Чтобы точно узнать, чему равна ключевая ставка, следует использовать актуальную информацию с сайта Центробанка.
Таблица с динамикой
Менялась ставка рефинансирования постоянно, с момента ее введения в 1992 году. Изменение ставки рефинансирования имело место как в меньшую, так и в большую сторону.
В кризисные времена 90-х значение этого показателя менялось менее чем за месяц, а максимальный размер превышал 200 пунктов. Легче всего оценить динамику на графике изменения ставки рефинансирования, а потом и ключевой.
Узнать ставку рефинансирования на дату действия просроченной задолженности можно в таблице, которая приведена ниже.
Объедините все займы в один!
Уменьшите переплату и ежемесячный платёж!
По годам
Определенного периода, в течение которого действует процентная ставка рефинансирования, нет. Меняется она, в зависимости от состояния финансовой сферы и инфляционных ожиданий.
Обычно рост показателя становится следствием удешевления национальной валюты, и наоборот.
Чтобы легче было заинтересованным лицам определить размер ставки рефинансирования в разный период действия, используется таблица.
| с 26 марта 2018 г. — по 27 апреля 2018 года. | 7,25 |
| с 12 февраля 2018 г. — по 25 марта 2018 года. | 7,50 |
| с 18 декабря 2017 г. — по 11 февраля 2018 года. | 7,75 |
| с 30 октября 2017 г. — по 17 декабря 2017 года. | 8,25 |
| с 18 сентября 2017 г. — по 29 октября 2017 года. | 8,50 |
| с 19 июня 2017 г. — по 17 сентября 2017 года. | 9,00 |
| с 02 мая 2017 г. — по 18 июня 2017 года. | 9,25 |
| с 27 марта 2016 г. — по 01 мая 2017 года. | 9,75 |
| с 19 сентября 2016 г. — по 26 марта 2017 года. | 10,00 |
| с 14 июня 2016 г. — по 18 сентября 2016 г. | 10,50 |
| с 01 января 2016 г. — по 13 июня 2016 г. | 11,00 |
| 01.01.2016 г.* | С этой даты значение ставки рефинансирования соответствует значению ключевой ставки Банка России — на соответствующую дату установки |
Источник: https://refinansirovanie.org/stavka-refinansirovaniya/184-dinamika-stavki-refinansirovaniya-po-godam-v-tablice.html
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня
Что такое ключевая ставка ЦБ РФ
Ключевая ставка – это процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора (Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2014 год и период 2015 и 2016 годов (утв. Банком России)). Другими словами ключевая ставка — это ставка, по которой Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам на одну неделю, а также готов принимать от банков деньги на депозиты на тот же срок.
Т.о. с 13 сентября 2013 года (дата введения понятия «ключевая ставка» согласно Информации Банка России от 13 сентября 2013 г. «О системе процентных инструментов денежно-кредитной политики Банка России») ключевая ставка используется в качестве основного индикатора направленности денежно-кредитной политики.
Как известно, Центральный Банк России дает деньги в долг (кредит) коммерческим банкам, которые (в свою очередь) дают деньги в долг (кредиты) физическим лицам и организациям, поэтому ключевая ставка является инструментом денежно-кредитного регулирования, с помощью которого Центральный банк воздействует на ставки межбанковского рынка и на ставки по кредитам и депозитам, которые предоставляют кредитные организации юридическим и физическим лицам. Рост ставки рефинансирования связан с повышением темпов инфляции и замедлением темпов экономического роста.
Ключевая ставка и ставка рефинансирования – не одно и то же, ставка рефинансирования не отменена ЦБ полностью – она продолжить задействоваться до 2016 года. К этому моменту планитуется, что значение обеих ставок выровняется.
Подобная политика Центробанка вполне закономерна: недельные аукционы репо – самые популярные в финансовой системе страны, и именно ключевые ставки могут помочь определить фактическую цену тех денег, которые вбрасывает на рынок ЦБ.
В то время как ставка рефинансирования, полагают аналитики, была по большей части индикативна.
В целях реализации нормативного регулирования в сфере денежно-кредитной политики и обеспечения применения ключевой ставки Банка России как индикатора стоимости заемных средств Правительство РФ своим Постановлением от 9 декабря 2015 г.
№ 13401 установило правила применения ключевой ставки Банка России с 1 января 2016 года, в котором закреплено, что во всех отношениях, на которые распространяется действие актов Правительства РФ, где содержится понятие «ставка рефинансирования», с 1 января 2016 года применяется понятие «ключевая ставка Банка России», если другое не предусмотрено федеральным законом.
Решением Банка России (Информации Банка России от 11 декабря 2015 г. «О ставке рефинансирования Банка России», Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У) с 1 января 2016 года:
- значение ставки рефинансирования приравняют к значению ключевой ставки ЦБ РФ, определенному на соответствующую дату;
- ставка рефинансирования будет меняться одновременно с изменением ключевой ставки на ту же величину;
- самостоятельное значение ставки рефинансирования не устанавливается.
Т.о. с 1 января 2016 года пени за несвоевременную уплату налогов, сборов и страховых взносов рассчитываются по следующей формуле:
сумма пени = сумма налога или сбора, уплаченная позже установленного срока х количество дней просрочки х 1/300 х 11%
Кроме этого, ключевая ставка применяется при расчете:
- отсрочки или рассрочки по налогам и страховым взносам;
- процентов по долговым обязательствам, возникшим в результате контролируемых сделок;
- НДФЛ (при определении материальной выгоды по беспроцентному (или с пониженными ставками) займу, выданному работнику (ст. 212 НК РФ); при начислении процентов работнику за не вовремя возвращенный налог в случае его излишнего удержания (ст. 231 НК РФ))
- компенсации за задержку выдачи заработной платы;
- неустойки за просрочку исполнения поставщиком (исполнителем, подрядчиком) контрактных обязательств ( п. 7 ст. 34 Федерального закона от 05.04.2013 № 44 ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»);
Ключевая ставка ЦБ РФ
Первоначально ключевая ставка Банка России была установлена в сентябре 2013 года.
Значения ключевой ставки:
- с 13 сентября 2013 года — 5,5 % годовых;
- с 3 марта 2014 года — 7,0 %;
- с 25 апреля 2014 года — 7,5 %;
- с 25 июля 2014 года — 8,0 %;
- с 5 ноября 2014 года — 9,5 %;
- с 12 декабря 2014 года — 10,5 %;
- с 16 декабря 2014 года — 17,0 %,
- с 02.02.2015 — 15%;
Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/dengi/kluchevaya-stavka.html
Новости экономики и финансов СПб, России и мира
Завтра совет директоров Центробанка РФ рассмотрит вопрос о размере ключевой ставки. На предыдущем заседании, 19 июня, мегарегулятор снизил ее лишь на 0,25%, до 9% годовых, хотя рынок ожидал более смелого шага. Эксперты прогнозируют, что завтра Банк России и вовсе возьмет паузу и оставит показатель на прежнем уровне.
Резкое ускорение инфляции, приостановка снижения инфляционных ожиданий, а также ослабление рубля дают регулятору достаточно оснований, чтобы после трех снижений подряд воздержаться от еще одного изменения ставки.
«Если ЦБ РФ сейчас руководствуется той же логикой, что и перед заседанием 16 июня, можно предположить, что в пятницу ставка останется на текущем уровне, — рассуждает главный стратег по рынку валют и процентных ставок Sberbank CIB Том Левинсон.
— В заявлении по итогам прошлого заседания отмечалось, что потребительская инфляция «практически вышла на целевой уровень», а «инфляционные ожидания продолжили снижение».
С тех пор темпы роста инфляции в годовом выражении поднялись на 0,6%, до 4,4%, а инфляционные ожидания стабилизировались на июньских уровнях: то есть оба этих благоприятных фактора исчезли». По его прогнозам, в пятницу Банк России оставит ставку на прежнем уровне и к ее снижению может вернуться в сентябре, когда инфляция снова замедлится.
В пользу того, чтобы оставить ставку на прежнем уровне, говорит и вероятное ужесточение санкций США в отношении РФ, и усиление волатильности на рынке нефти. На этой неделе на фоне заявления Саудовской Аравии о планах снизить экспорт черного золота стоимость нефти выросла и сегодня достигла отметки $51,07 за баррель на 16:40 по московскому времени.
«Новости о новых санкциях США и ослабление рубля осложнили задачу Банку России по смягчению денежно-кредитной политики, — комментирует директор Северо-Западного филиала «БКС Премьер» Вадим Исаков.
— Холодная весна и дождливое начало лета ведут к плохому урожаю, что, в свою очередь, создает предпосылки для инфляционного давления в течение большей части III и IV кварталов.
Все это дает регулятору достаточно оснований, чтобы воздержаться от еще одного изменения ставки на очередном заседании совета директоров».
Если Банк России, как и ожидает рынок, оставит ставку на уровне 9%, это станет хорошим подспорьем для рубля. «Согласно консенсус-прогнозу Bloomberg, 60% экспертов считают, что изменений не будет, остальные по-прежнему ждут понижения ставки на 0,25%,— комментирует глава департамента Private Solutions Singapore Castle Family office Станислав Вернер.
— Таким образом, 40% рынка будут вынуждены пересмотреть свои прогнозы, что даст толчок к укреплению национальной валюты».
Способствовать росту рубля будут и позитивная ситуация на рынке энергоносителей, которая складывается исходя из закрепления котировок нефти сорта Brent выше $50 за баррель, выполнение в большей степени соглашения стран ОПЕК и снижение запасов нефти в США, говорит он.
Обсуждаем новости здесь. Присоединяйтесь!
Источник: https://www.dp.ru/a/2017/07/27/Stavka_ne_sdvinetsja
Как платить налоги по вкладам: различие между ставкой рефинансирования и ключевой ставкой
ПодробностиКатегория: ВкладыСоздано 19.12.2014 10:19
Вопрос, который волнует сегодня большинство населения нашей страны сегодня – валютный кризис в России. Напомним кратко основные этапы текущего кризиса.
После известных геополитических событий весной 2014 года и введений санкций против нашей страны развитыми странами, осенью 2014 года началось стремительное ослабление курса отечественной валюты против доллара и евро.
16 декабря 2014 г. с целью остановить падение рубля ЦБ РФ неожиданно для всех поднял ключевую ставку с 10,5% до 17 процентов годовых.
После чего на валютном рынке наблюдалась «повышенная» турбулентность – в моменте ослабление курса доллара по отношению с ценой открытия доходила до 25% (но ради справедливости стоит отметить, что к концу дня курс рубля по отношению к иностранной валюте находился на отметка значительно ниже пиковых). Население массово начало скупать товары длительного потребления с целью сохранить свои сбережения.
Коммерческие банки, словно соревнуясь между собой, начали предлагать повышенные проценты по вкладам. Размер ставок по вкладам в некоторых банка в момент написания данной статьи доходит до 20% годовых (и, по всей видимости, это не предел). В связи с этим вновь актуальным становится вопрос уплаты налогов по вкладам.
Чем отличаются ключевая ставка и ставка рефинансирования?
После резкого повышения ключевой ставки в некоторых СМИ появились статьи, в которых говорилось о повышении ставки рефинансирования. Даже люди, связанные с финансами по роду своей деятельности, часто путают эти понятия. Чем они отличаются?
Ставка рефинансирования в настоящее время формально не привязана к фактическим ставкам, по которым Центральный Банк Российской Федерации кредитует коммерческие банки. Но с другой стороны, в соответствии с законодательством ставка рефинансирования используется при расчете пеней, штрафов, а также при расчете налогов по банковским вкладам.
Ставка рефинансирования остается неизменной с 14 сентября 2012 года, и составляет 8,25%. Историю изменения ставки рефинансирования лучше всего смотреть на сайте Центрального Банка.
Ключевая ставка – это ставка, по которой Центральный банк кредитует (сроком на одну неделю) коммерческие банки. По этой же Центробанк готов принимать депозиты коммерческих банков.
Фактически именно эта ставка является одним из инструментов ЦБ для регулирования экономики. Резко повысив ключевую ставку, ЦБ попытался стабилизировать ситуацию на валютном рынке.
Насколько это у него удалось – покажет время.
В настоящее время ключевая ставка составляет 17%, то есть разница между ключевой ставкой и ставкой рефинансирования достаточно существенная – ключевая ставка более чем в 2 раза выше ставки рефинансирования. В то же время, ЦБ открыто заявлял о том, что со временем ставка рефинансирования и ключевая ставка сравняются между собой.
Как платить налоги по вкладам?
Вопрос налогообложения банковских вкладов мы уже рассматривали в соответствующей статье. Налог на доходы физических лиц по вкладам уплачивается в том случае, если ставка по вкладу в рублях выше ставки рефинансирования на 5 процентов.
То есть, под налогообложение попадают все рублевые вклады, ставка по которым выше 13,25%.
В этой статье мы сознательно не будет касаться вкладов, отрытых в иностранной валюте – напомним лишь, что под налогообложение попадают вклады, ставка по которым превышает 9% годовых.
При этом налогооблагаемой базой является не весь процентный доход по вкладу, а тот, который превышает 13,25%. Ставка налогообложения составляет 35%.
Чтобы было более понятно, рассмотрим на примере: Мы разместили 100 тысяч рублей на 1 год по ставке 20% годовых. Начисление процентов 1 раз в конце срока. Процентный доход по вкладу составит 20 тысяч рублей.
Под налогообложение не попадает процентный доход в сумме 100000 руб.*13,25%=13250 рублей. Налоги мы должны уплатить на процентный доход в сумме 100000 руб.*(20%-13,25%)= 6750 руб.
Сумма налогов, подлежащее уплате, составит 6750 руб.*35%=2362,5 руб.
Напомним, что уплачивать налоги самостоятельно нет необходимости – банк автоматически рассчитает сумму налогов, подлежащую уплату, и самостоятельно удержит эту сумму при закрытии вклада.
Источник: https://finstok.ru/vklady/kak-platit-nalogi-po-vkladam-razlichie-mezhdu-stavkoi-refinansirovaniia-i-kliuchevoi-stavkoi.html
Ключевая ставка снижена до 9,25%
Снижение ключевой ставки произошло благодаря снижению темпов инфляции. «Совет директоров отмечает приближение инфляции к целевому уровню и продолжающееся снижение инфляционных ожиданий, а также восстановление экономической активности», — отмечают в информационном сообщении пресс-службы Центрального Банка.
Понижение ключевой ставки скажется и на работе бухгалтера: от нее зависят ежемесячные платежи не некоторым кредитным договорами или расчет процентов по контролируемым сделкам. Конечно, изменения в величине ключевой повлияют на размер начисляемых пени. Приведем несколько примеров.
Пени за несвоевременную выплату налогов
Пени начисляются, когда налоги или сборы уплачиваются позже срока, установленного законодательством.
Статья 75 НК РФ гласит: «пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки».
Пени рассчитываются, исходя из 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки (см. п. 4 ст. 75 НК РФ).
Формула расчета пени выглядит так: сумма недоимки × ключевая ставка х 1/300 × количество дней просрочки.
Следовательно, со снижением процентной ставки, величина пени уменьшится.
Пени за удержание денежных средств
Статья 395 ГК РФ гласит: «в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга.
Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды». Если между сторонами заключен договор, процент уплаты может быть любым.
Если договора нет, то при расчете процентов будет действовать ставка 9,25%.
Пени за нарушение установленного срока возврата налога
Если в ФНС была предоставлена декларация по НДС с суммой налога к возмещению и заявлением о возврате НДС, а налоговая служба подтвердила право на возмещение, но не возвратила сумму вовремя, она обязаны выплатить проценты по ключевой ставке.
Статья 78 НК РФ гласит: «в случае, если возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляется с нарушением срока
Что это значит? Выплата пеней станет менее болезненной, как для предпринимателей и ИП, так и для госорганов. Возможно, в скором времени снизятся ставки по кредитам для физических лиц, но не ранее лета.
Источник: https://blog.esphere.ru/pravo/stavka-snizhena
Калькулятор пеней
Калькулятор пени предназначен для расчёта неустойки, возникающей в случае нарушения срока уплаты налога. Размер пени увеличивается ежедневно на определённый процент от суммы задолженности.
Этот процент равен 1/300 текущей ключевой ставки Центрального Банка РФ (до 2016 года для этих целей использовалась ставка рефинансирования).
Задолженность возникает на следующий день после крайнего срока уплаты налога.
Калькулятор содержит актуальные данные о ключевой ставке и ставке рефинансирования за период с 2007 по настоящий момент. Корректный расчёт возможен, в случае возникновения и погашения задолженности в этот период.
Расчёт пеней
Рассчитать сумму пени можно и самостоятельно, воспользовавшись таблицами ставок и формулой, представленной ниже.
Пени начисляются за каждый календарный день просрочки уплаты налога, начиная с даты, которая признана днём уплаты налога законодательством (условно, если вы должны были заплатить до 20 мая, то количество дней считается с 21 числа). Последним днём отсчёта считается день, назначенный для уплаты пени.
Для расчёта пеней (П) следует использовать формулу:
П = З х Д х КС х 1/300, где
З – сумма задолженности;
Д – количество дней просрочки (рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно);
КС – процентная ключевая ставка Банка России, действующая в период просрочки.
Таблица размера ключевой ставки Банка России с 26 марта 2018 года
| 26 марта 2018 — настоящее время | 7,25% |
| 12 февраля 2018 — 25 марта 2018 | 7,5% |
| 18 декабря 2017 — 11 февраля 2018 | 7,75% |
| 30 октября 2017 — 17 декабря 2017 | 8,25% |
| 18 сентября 2017 — 29 октября 2017 | 8,5% |
| 19 июня 2017 — 17 сентября 2017 | 9% |
| 2 мая 2017 — 18 июня 2017 | 9,25% |
| 27 марта 2017 — 1 мая 2017 | 9,75% |
| 19 сентября 2016 — 23 марта 2017 | 10% |
| 14 июня 2016 — 18 сентября 2016 | 10,5% |
| 01 января 2016 — 13 июня 2016 | 11% |
Таблица «Процентная ставка рефинансирования Банка России»
| С 1 января 2016 | Соответствует значению ключевой ставки Банка России |
| 14 сентября 2012 — 31 декабря 2015 | 8,25% |
| 26 декабря 2011 — 13 сентября 2012 | 8% |
| 3 мая 2011 — 25 декабря 2011 | 8,25% |
| 28 февраля 2011 — 2 мая 2011 | 8% |
| 1 июня 2010 — 27 февраля 2011 | 7,75% |
| 30 апреля 2010 — 31 мая 2010 | 8% |
| 29 марта 2010 — 29 апреля 2010 | 8,25% |
Определённую трудность при расчёте пеней представляет тот факт, что ключевая ставка иногда изменяется. Если на протяжении периода просрочки она колебалась, требуется считать пеню отдельно по каждому периоду, а затем суммировать полученные данные.
Источник: https://CalcSoft.ru/peni-calculator
Изменение ключевой ставки ЦБ: налоговые «пересчеты» (Ермакова Г.)
Дата размещения статьи: 22.08.2017
Центробанк отмечает приближение инфляции к целевому уровню и продолжающееся снижение инфляционных ожиданий, а также восстановление экономической активности. Как следствие — с начала 2017 года ключевая ставка Центробанка уже не единожды была снижена. Соответственно, компаниям и ИП нужно «перенастроить» отдельные налоговые расчеты, в которых задействована ключевая ставка ЦБ.
И здесь очень важно не запутаться.По сей день в ряде законов, в том числе и в Налоговом кодексе (далее — Кодекс) упоминается как ставка рефинансирования ЦБ, так и ключевая ставка ЦБ. Однако еще с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования Банка России приравнено к значению ключевой ставки ЦБ, определенному на соответствующую дату (см. Указание ЦБ от 11 декабря 2015 г. N 3894-У).
То есть Центробанк более не устанавливает самостоятельное значение ставки рефинансирования. Иными словами, говорим «ставка рефинансирования» — подразумеваем «ключевая ставка ЦБ».Ключевая ставка ЦБ является основным индикатором направленности денежно-кредитной политики.
И это вроде как должно «способствовать улучшению понимания субъектами экономики принимаемых Банком России решений» (Информация ЦБ от 13 сентября 2013 г.). На самом деле бизнес, конечно же, «смотрит» на ключевую ставку. Ведь ее снижение означает, что снизятся ставки, по которым ЦБ кредитует банки. Соответственно, это дает последним возможность снизить ставки по кредитам для своих клиентов.
То есть повышается доступность кредитных средств для бизнеса.В то же время «колебания» размеров ключевой ставки важны и для компаний, которые не берут в банках кредиты на свое развитие, и т.п. Ведь ключевая ставка применяется и в иных расчетах. В первую очередь речь идет о налоговых правоотношениях.Напомним, что с 19 сентября 2016 г.
ключевая ставка равна 10,0% (Информация Банка России от 16 сентября 2016 г.). С 27 марта 2017 г. — 9,75% (Информация Банка России от 24 марта 2017 г.). С 2 мая 2017 г. — 9,25% (Информация Банка России от 28 апреля 2017 г.).
НДФЛ с матвыгоды
Напомним, что при определении базы по НДФЛ учитывается в том числе доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах (ст. 210 НК). Он возникает, если организация или ИП выдали физлицу (ст. 212 НК):1) беспроцентный заем;2) заем под процент, но его ставка менее 2/3 ставки рефинансирования ЦБ по рублевым вкладам или же ниже 9 процентов — по инвалютным кредитам.
Обратите внимание! В некоторых случаях вне зависимости от того, по какой ставке выдан заем, матвыгоды, облагаемой НДФЛ, не возникает. Речь идет о целевых займах на строительство или на покупку жилья (если у физлица есть право на имущественный вычет).
Также не облагается НДФЛ матвыгода, полученная от банков в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре.
Как видим, ключевая ставка задействована в расчетах матвыгоды и соответствующей суммы НДФЛ в случае, если компания (ИП) дала кредит (за исключением упомянутых целевых кредитов) физлицу под низкий процент или же и вовсе беспроцентный.
В свою очередь, согласно подпункту 7 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения дохода в виде матвыгоды, полученной от экономии на процентах, определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства.
Иными словами, сумму матвыгоды и НДФЛ с нее мы исчисляем на последнее число каждого месяца пользования займом. Соответственно, в расчетах нужно использовать ключевую ставку, которая действует на последний день месяца.Таким образом, несмотря на изменение размера ключевой ставки, никаких «переходных» положений для расчета НДФЛ с матвыгоды нет.
Даже если в течение месяца ставка менялась, в расчет берем только ту, которая действовала на последнее число месяца.Пример 1. ООО «Ромашка» выдало своему сотруднику Петрову П.П. (являющемуся налоговым резидентом РФ) 1 марта 2017 года беспроцентный заем в размере 1 000 000 руб.Матвыгоду и НДФЛ с нее исчисляем на последнее число каждого месяца пользования займом.
Так, за февраль 2017 г. доход в виде матвыгоды составил 4 931,50 руб. (2/3 x 10% x 1 000 000 руб. : 365 дн. x 27 дн.), НДФЛ — 1 726 руб. (4 931,50 руб. x 35%).За март 2017 г. доход в виде матвыгоды составил 5 520,54 руб. (2/3 x 9,75% x 1 000 000 руб. : 365 дн. x 31 дн.), НДФЛ — 1 932 руб. (5 520,54 руб. x 35%).За апрель 2017 г. доход в виде матвыгоды составил 5 342,47 руб. (2/3 x 9,75% x 1 000 000 руб. : 365 дн. x 30 дн.), НДФЛ — 1 870 руб. (5 342,47 руб. x 35%).За май 2017 г. доход в виде матвыгоды составил 5 237,44 руб. (2/3 x 9,25% x 1 000 000 руб. : 365 дн. x 31 дн.), НДФЛ — 1 833 руб. (5 237,44 руб. x 35%).
Пени за несвоевременную уплату налога
В том случае, если компания самостоятельно обнаружила ошибку, которая привела к возникновению налоговой недоимки, у нее есть возможность избежать уплаты штрафа. Для этого нужно еще до того, как ошибку обнаружат налоговики или инспекторы и назначат выездную проверку, подать в ИФНС «уточненку», предварительно заплатив недостающую сумму налога и пени (подп. 1 п. 4, п. 7 ст. 81 НК).
На самом деле пени придется заплатить также в том случае, если никакой ошибки и не было, а просто по той или иной причине налог компания заплатила с задержкой.В любом случае пеня за каждый день «просрочки» определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. Процентная ставка принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ (ст. 75 НК).
Начислять пени нужно со дня, следующего за крайним сроком уплаты налога, по день, предшествующий дню его уплаты.Таким образом, при расчете пеней за несвоевременную уплату налога нужно учитывать действующий в период «просрочки» размер ставки рефинансирования (она равна ключевой ставке ЦБ). Поэтому в некоторой степени расчеты усложняются.
С другой стороны — в связи со снижением ключевой ставки ЦБ уменьшается и размер пеней.Пример 2. ООО «Лютик» представило декларацию по ЕНВД за I квартал 2017 года 20 апреля 2017 года. «Вмененный» налог к уплате по этой декларации — 100 000 руб. Крайний срок уплаты налога за I квартал 2017 года — 25 апреля 2017 г. Однако налог был уплачен только 30 мая 2017 года.
Пени нужно рассчитать за период с 26 апреля 2017 г. по 30 мая 2017 года включительно. Расчеты нужно производить отдельно по каждой ключевой ставке ЦБ, действующей в период «просрочки». Так, за период с 26 апреля по 1 мая 2017 года (6 дн.) пени считаем исходя из 1/300 от ставки в 9,75%. А за период с 2 по 29 мая 2017 г. (28 дн.) в расчетах используем ключевую ставку ЦБ в размере 9,25%.
За период с 26 апреля по 1 мая пени составят:1 950 руб. (1 000 000 руб. x 9,75% : 300 x 6 дн.).За период со 2 по 29 мая 2017 г. пени будут равны:8 633,33 руб. (1 000 000 руб. x 9,25% : 300 x 28 дн.).Общая сумма пеней за несвоевременную уплату ЕНВД за I квартал 2017 г. составит 10 583,33 руб. (1 950 руб. + 8 633,33 руб.).
Обратите внимание! Пени за несвоевременную уплату страховых взносов на пенсионное, медицинское и «больничное» страхование с 1 января 2017 года рассчитываются по налоговым правилам. Пени же за несвоевременную уплату взносов «на травматизм» считаются иначе. Основное отличие — это разный порядок определения периода, за который нужно начислить пени.
При расчете пеней за опоздание с уплатой «несчастных» взносов день их уплаты в период «просрочки» включаем (п. 3 ст. 26.11 Закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ).
Проценты за несвоевременный возврат налога
В общем случае сумму излишне уплаченного налога налоговики должны вернуть налогоплательщику без каких-либо процентов (п. 6 ст. 78 НК). Однако если инспекторы нарушат срок возврата «излишка», то вернуть переплату им придется уже с процентами (п. 10 ст. 78 НК).
Они начисляются за каждый календарный день нарушения срока возврата переплаты по ставке рефинансирования ЦБ, действующей в дни «просрочки». При этом проценты исчисляются по день фактического возврата налога (поступления денег в банк) включительно (см., напр.
, письмо Минфина от 29 октября 2014 г. N 03-02-08/54846).
Отметим, что налоговики должны заплатить компании и проценты в случае, если они взыщут налог с излишком.
Эти проценты исчисляются исходя из ставки рефинансирования ЦБ со дня, следующего за днем взыскания, по день фактического возврата (п. 5 ст. 79 НК).
Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:
Источник: https://xn—-7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai/article/24035
Загрузка...
