Фнс рассказала, какие вычеты и льготы могут получить граждане с детьми — все о налогах

Кому положен налоговый вычет: виды налоговых льгот

Каждый гражданин России в течение жизни и трудовой деятельности «вливает» в государственную казну налоговые выплаты различных типов.

В соответствии с буквой закона, плательщики не только обязаны платить налоги, но и имеют право на возврат части таких расходов. НК РФ предусматривает ряд ситуаций, позволяющих получить возмещение средств.

Материал, представленный ниже, познакомит вас с самыми актуальными и популярными видами налоговых вычетов в нашей стране, расскажет, кому положен налоговый вычет.

Кому положен налоговый вычет

Налоговые льготы: общая информация

Вычетом из налогов называется та сумма, на которую уменьшается выплата государству. Согласно данным НК РФ, выделяется шесть типов налоговых льгот.

Сегодня мы рассмотрим четыре типа таких вычетов: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Ещё два касаются операций с ценными бумагами и инвестиционных товариществ, и вряд ли могут называться распространёнными.

Рассмотрим, что из себя представляют самые популярные из льгот в общем порядке.

Стандартные налоговые льготы рассчитаны на военнослужащих, людей, имеющих инвалидность, а также граждан, имеющих ребёнка или нескольких (в эту категорию входят и попечители, опекуны и родители приёмные).

Россияне, задумавшиеся о приобретении или самостоятельном строительстве жилья на купленном земельном участке, должны знать — они также входят в категорию граждан, имеющих возможность возврата налога. Также налогоплательщики могут получать социальные вычеты по налогам, облагаемым 13%-ной ставкой.

Ниже мы подробнее разберём, какие траты попадают под эти льготы. И последний вычет – профессиональный, получить который могут граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности.

Таким образом, граждане могут сократить суммы, облагаемые налогами. Сделать это можно двумя способами – либо вернуть переплату, либо не платить налоги в определённых временных рамках.

Важно понимать, что вернётся не вся потраченная сумма понесённых расходов, а соответствующая ей сумма налогов, выплаченных ранее

Видео — Налоговый вычет: кто имеет право вернуть налог

Вид льготы: стандартный

Стандартные вычеты по налогам имеют одно большое отличие от трёх других типов – они не связаны с несением налогоплательщиком тех или иных расходов. Чтобы получить данную налоговую льготу, нужно лишь относиться к тем категориям граждан, которым она положена законом.

Предоставляются вычеты одним из агентов-работодателей, выплачивающих гражданину доходы. Каждый налогоплательщик сам волен выбрать, откуда черпать возвраты по налогам. Отметим, что и прямой наниматель, и другой налоговый агент способны предоставлять гражданам стандартные льготы.

Так, человек может сдавать в аренду автомобиль (деньги, полученные им, облагаются 13%-ной ставкой) и вправе требовать вычета у компании-арендатора.

Итак, рассмотрим, какие же категории граждан могут рассчитывать на стандартную льготу по налогам. В первую очередь, сумма налога уменьшится на пятьсот рублей ежемесячно для следующих плательщиков:

1. Награждённых орденом Славы трёх степеней.
2. Жителей блокадного Ленинграда.
3. Узников концентрационных лагерей.
4. Страдающих лучевой болезнью лиц (и иными недугами из-за облучения радиацией).
5. Доноров костного мозга, благодаря которым выжили люди.
6. Инвалидов с детства, а также инвалидов вторых и третьих групп.
7. Героев СССР и России.
8. Супругов и родителей военнослужащих, которые погибли при защите Родины.
9. Эвакуированных из чернобыльской зоны отчуждения.

Уменьшение налоговой суммы на три тысячи рублей, распространяется на:

1. Инвалидов Великой Отечественной войны.
2. Инвалидов первой, второй и третьей группы, получивших серьёзный вред здоровью при защите (воинской службе) Родины.
3. Получивших травмы или лучевую болезнь на производственном объединении «Маяк» и при сбросе радиационных отходов в Течу.
4. Лиц, принимавших участие в учениях, сборке и испытании ядерного оружия.
5. «Чернобыльцев», пострадавших при ликвидации трагедии.
6. Военнообязанных — участников (включая уже уволенных со службы) работ на объекте «Укрытие».

Налогоплательщики, имеющие на попечении ребёнка и супруги кровных родителей, могут также получить стандартный вычет за детей. Эта льгота будет предоставлена «автоматически», неважно, получает ли гражданин другие налоговые вычеты.

Такой вычет будет произведён либо до совершеннолетия, либо, до двадцати четырёх лет, если это студент-очник или курсант дневного отделения, учится в аспирантуре или ординатуре. Работодатель обычно автоматически оформляет такую налоговую льготу, но информацию об этом лучше уточнить при трудоустройстве.

Также, если в семье появился новорождённый или приёмный ребёнок, нужно незамедлительно рассказать об этом на работе.

Родители имеют право на автоматические налоговые вычеты

Таблица 1. Стандартные налоговые льготы на детей 

Количество детейСумма

Один ребёнок	1 400 рублей
Два ребёнка	1 400 рублей
Трое и более	3 000 рублей
Ребёнок-инвалид	12 000 рублей для родителей и усыновителей, половина этой суммы – 6 000 рублей для попечителей, приёмных семей и в случае оформления опеки

Количество детей учитывается, независимо от их возраста. Если плательщик имеет 30-летнюю дочь и двух сыновей 10 и 16 лет, то месячный вычет составит 3 400 рублей (1 400+3 000 рублей).

В 2016 году законодательно было установлено, что «детские» стандартные льготы можно получить каждый месяц, доход в котором с начала года по нарастающему итогу не превысил 350 тысяч рублей. Это значит, что нужно сложить доход за этот месяц и все предыдущие с января месяца.

Посмотрим на примере. Заработная плата гражданина, имеющего двух несовершеннолетних сыновей, составляет сто тысяч рублей до вычета НДФЛ. При подсчёте доходов нарастающим методом получается, что в январе человек получил сто тысяч, в феврале – двести тысяч, в марте – триста тысяч. В апреле эта сумма уже достигает четырёхсот тысяч рублей.

Таким образом, за три месяца в году гражданин может получить данную льготу (2 800 рублей), за год сумма вычета составит 8 400 рублей. Чтобы получить эти деньги, нужно предоставить работодателю копию свидетельства о рождении детей или их паспортов, если дети старше 14 лет, а также заявление с просьбой сделать вычет.

После этих процедур за январь, февраль и март заработная плата будет облагаться меньшим налогом.

Для справки:

1. Граждане, которые подходят сразу под несколько категорий, не имеют право сразу на все вычеты. Им полагается только один — максимальный. При этом «детские» льготы предоставляются дополнительно.
2. В случае, если по вине налогового агента льготы были предоставлены в неполном объёме или не в срок, гражданин должен подать соответствующее заявление, после чего налоговая (финансовая) база будет пересчитана по окончании налогового периода.

Вид льготы: имущественный

Все имущественные налоговые вычеты также регламентированы НК РФ. Получить их могут те, кто:

• купил жильё и земельный участок;
• построил жилой объект недвижимости.

Каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право вернуть себе имущественный вычет на ту сумму, которая зафиксирована при покупке жилплощади. Как это происходит?

1. Вы приобретаете недвижимость, оформляя её в собственность.
2. Получаете подтверждение об уплате налогов в текущем периоде.
3. Создаёте и передаёте в инспекцию декларацию о возврате 13% с покупки недвижимости.

Государство ограничивает затраты на приобретение жилья, позволяющие оформить имущественный вычет, двумя миллионами рублей. Соответственно, максимальное количество денег, вернуть которые удастся в свой кошелек, равняется 260.000 рублей.

Значение в два миллиона рублей является фиксированным для территории всей России. Ещё одно ограничение — вычет возвращается лишь при покупке или строительстве жилой недвижимости.

Вы можете приобрести участок и возвести на нём гараж или баню, но данные постройки не будут считаться недвижимостью жилого сегмента.

Возвратить налоговый вычет возможно не только от стоимости самой недвижимости.

В расходы «по факту» могут включаться: плата за работу мастеров-ремонтников, и прочие работы, связанные с отделкой нового жилья; расходы на разработку смет и проектной документации, покупка отделочных и строительных материалов.

Также к возврату можно вписать затраты на проведение газа, воды, электричества и канализации. Но эти расходы будут учитываться только тогда, когда в документах чётко указано, что вы приобретаете «недострой» без отделки, непригодный для жизни в незаконченном виде.

Покупка жилья в ипотеку

В ситуации, когда гражданин привлекает кредитные средства для покупки недвижимости, предусмотрены особые правила. На ипотечное жильё возврат начисляется, исходя не только из его стоимости, но и учитывая проценты банку.

В данном случае фактические расходы покрываются на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей.

Чтобы уладить данный вопрос с налоговой, к указанным выше документам нужно прибавить ещё некоторые официальные бумаги:

1. Выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю.
2. Чековые листы по приходным ордерам.

Отметим, что статья №220 НК РФ гласит: «Если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год». Перенос возможен до полного возмещения всех процентов и окончания договора займа.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

На право имущественного вычета не будут претендовать те, кто купил недвижимость у своих родителей, детей или иных родственников, а также работодателя – тех, кто считается «взаимозависимыми лицами».

Данный пункт призван обезопасить государство от выплат мошенникам, которые используют близкое окружение для обманных схем с деньгами.

Не получится возместить свои расходы и в том случае, если заплатил за недвижимость один человек, а её фактическим собственником стал другой – на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни новый владелец, ни лицо, осуществившее финансирование покупки.

Также имеется ограничение и для материнского капитала. Если часть выплаченной стоимости квартиры либо иного жилья была оплачена таким способом, сумма капитала фигурировать в выплатах от государства не может.

Возврат вычета за недвижимость поможет сэкономить бюджет

Вид льготы: профессиональная

Законодательно выделяются три группы граждан-плательщиков, трудовая деятельность которых имеет некоторые нюансы. Для них право на получение профвычета по налогам максимально подробно изложено в НК РФ. Мы же кратко рассмотрим, кто конкретно входит в данные категории.

Лица, ведущие частную практику и ИП-шники

Граждане этой категории получают вычет на основании документов, указывающих, что они действительно ведут деятельность и получают доход как индивидуальные предприниматели. Также плательщики должны документально подтвердить наличие у них расходов, связанных с получением прибыли от трудовой деятельности. Состав этих расходов принимается такими гражданами самостоятельно.

Граждане, которые работают по соглашениям между физическими и юридическими лицами

Речь идёт о специалистах, которые не наняты по трудовому договору и выполняют конкретные услуги или виды работ для заказчика. Для этой группы лиц вычет будет также равен расходам «по факту». При этом траты должны подтверждаться документами и быть связанными с трудовой деятельностью (выполненные работы, оказанные услуги в полном объёме).

Авторы литературных и научных произведений, деятели искусства, патентообладатели, создатели промышленных образцов и полезных моделей

В данном случае, как и в предыдущем, вычет будет равен сумме фактических документально подтверждённых расходов. Если документально подтвердить расходы не представляется возможным, существуют фиксированные ставки. К сумме начисленного дохода прибавится:

1. 20% для авторов литературных произведений, научных трудов, исполнителей произведений литературы, авторов, работающих для эстрады, кино, театра и цирка;
2. 25% для авторов музыкальных произведений;
3. 30% для создателей видео и фильмов, фотографов, художников и дизайнеров, архитекторов;
4. 40% получат декораторы, скульпторы, создатели музыки для балетов и опер, художники-оформители (в том числе графика, станковая живопись), авторы произведений для театральных постановок, симфоний, хоров, духовых оркестров, и граждане, написавшие музыкальное сопровождение для театральных постановок и фильмов.

Помимо вышеперечисленных пунктов, граждане, относящиеся к данным трудовым категориям, могут получить профвычет на госпошлину, уплаченную по факту их деятельности.

Как получить профвычет?

Если у гражданина есть работодатель-агент, нужно уведомить его о своём желании получить льготу — передать ему заявление. Если агента нет, письменное заявление с приложенной декларацией нужно подать в инспекцию.

Выплаты для профессионалов регулируются законодательно.

Вид льготы: социальная

Все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам — об этом говорится в статье №219 Налогового кодекса РФ. Речь в ней идёт о тех доходах, которые облагаются по 13-процентной ставке.

Важным моментом является и то, что данные вычеты могут быть получены исключительно в отделении налоговой службы по месту жительства налогоплательщика. Обязательным условием будет подача налоговой декларации по НДФЛ именно за год, в котором производились нижеперечисленные расходы.

То есть, если вы проходили лечение в 2016 году, декларацию нужно подать строго в 2017 году.

Соответственно, плательщик должен предоставить в налоговую документы, подтверждающие его траты, например, договор на обучение. Заявление с прошением о налоговом возврате с 2010 года прикладывать не нужно. Теперь рассмотрим подробнее, в каких случаях можно рассчитывать на соцвычеты.

Получение образования

Если плательщик желает получить возврат за себя, то форма обучения (очная или заочная) роли не играет. Если выплата будет нацелена на детское образование – это возможно только для обучающихся на дневном отделении.

У вычета на обучение есть лимиты, установленные законодательно. Если вы оплачивали обучение сами на себя, ограничение будет «ждать» вас на отметке в 120 тысяч рублей, если на ребёнка — рубеж составит 50 тысяч рублей на каждого наследника. Если в качестве оплаты за учёбу был использован материнский капитал, право получения вычета теряется.

Оплата медицинских препаратов и лечения

В случаях, когда гражданин России получил платные услуги, связанные со здоровьем (не важно, в государственной или частной клинике) или покупал препараты, он может вернуть часть расходов.

При этом вычет можно оформить за себя, несовершеннолетних детей, супруга или родителей.

В перечень товаров и услуг, на которые распространяется соцльгота, входят диагностические и лечебные услуги «Скорой помощи», профилактика заболеваний и реабилитация, стационарное лечение и амбулаторные осмотры. Также вычеты оформляются на денежные взносы за полисы ДМС.

Финансирование пенсии в будущем

Возвраты, в первую очередь, направлены на тех, кто понёс траты, по собственному желанию (добровольно) оплачивая страхование своей жизни, или жизни близких родственников — мужа или жены, одного или обоих родителей, детей.

Вычет имеют право получить люди, которые подготовили взносы для обеспечения себя пенсией (но не от государства) или страхования для пенсионеров.

Во вторую очередь такой соцвозврат можно вернуть в счёт денег, выплаченных как дополнительные взносы, идущие в трудовую пенсию, а точнее, её накопительную часть.

Благотворительность

Государство даёт право на возврат части средств, которые пошли на добрые дела. Речь идёт о пожертвованиях религиозным организациям, а также образовательным, культурным и прочим учреждениям.

Но стоит понимать, что речь идёт только о деньгах.

Если гражданин самостоятельно приобрёл помощь в вещественной форме (мебель, техника, одежда и так далее), чтобы передать в качестве благотворительности, возврата ожидать не придётся.

Заключение

Как мы видим, законом предусмотрено множество налоговых послаблений для самых разных случаев и категорий граждан. Если часть из них положена только людям с определённым статусом, то добрая половина доступна всем без исключения налоговым резидентам.

Важно помнить, что государство не меньше вас самих заинтересовано в том, чтобы качество вашей жизни и жизни ваших близких постоянно росло.

И если пользоваться своими правами грамотно, то можно вернуть неплохие суммы денег, с которыми вы, может быть, уже попрощались.

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/komu-polozhen-nalogovyj-vychet.html

Что такое налоговый вычет на детей и какие документы необходимы для его получения

На основании статьи 218 Налогового кодекса, каждый родитель имеет право получить налоговый вычет на ребёнка, не достигшего совершеннолетия. Чтобы воспользоваться социальной льготой в рамках данного закона, предусмотрен ряд необходимых условий.

Написать заявление на налоговый вычет на детей и собрать все обязательные документы, один из основных этапов к достижению цели.

Чтобы не быть голословным, разберём все подробности процесса, а именно кому полагается льгота и как правильно соблюсти формальности с наглядным примером.

Что такое налоговый вычет

Перед тем, как углубиться в детали полагающегося вычета, необходимо пояснить, что означает данный термин.

Налоговый вычет на детей относится к стандартным вычетам, включающем также две категории налогоплательщиков определённой социальной группы, указанных в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

Простыми словами из этого определения следует, что гражданин может вернуть часть потраченных денег обратно к себе.

Категория льготников

Кому полагается стандартный налоговый вычет на ребёнка, один из основных моментов в данном вопросе, касающийся исключительно законных представителей.

Список претендующих лиц:

• Родители (муж/жена)
• Приёмные родители
• Усыновители
• Опекуны
• Попечители

Критерии, по которым определяется право налогового вычета на ребёнка состоит не только в родстве, но и в следующих обстоятельствах:

• На вычет могут претендовать только граждане РФ, иностранные граждане только в случае получения статуса налогового резидента страны;
• Физическое лицо, как налогоплательщик должно уплачивать 13% НДФЛ в бюджет государства;
• Получить налоговый вычет возможно только на несовершеннолетних детей, не достигших 18-летнего возраста, либо на ребёнка, являющегося студентом, учащимся и т.п. до 24 лет;
• При превышении дохода (заработной платы) более чем 350 000 рублей с начала года, вычет отменяется, то есть налоговая льгота будет предоставлена до месяца, в котором произошло превышение.

Размер налогового вычета

Сумма возврата, по которому будет предоставляться вычет зависит от некоторых факторов, установленных налоговым кодексом, поэтому рассмотрим суммы выплат по налоговому вычету на детей в конкретных случаях, ведь налоговый вычет на 1 ребёнка будет отличаться от второго или третьего.

ЧИТАТЬ >  Обзор ФНС сайта Nalog.ru

Естественно у родителей или у опекунов может быть не один и не два ребёнка, и возможно даже с физическими отклонениями, таким образом денежный размер устанавливается исходя из этого.

В таблицах ниже можно увидеть какой налоговый вычет на детей установлен кодексом за каждый месяц налогового периода.

Для родителей и усыновителей

Для приёмных родителей, попечителей и опекунов

Из двух сводных таблиц видно, что размер суммы налоговых вычетов на детей для разных категорий родителей одинаков, за исключением, когда опекуны или попечители оформляют вычет на ребенка инвалида или учащегося до 24 лет, то сумма меньше в два раза в отличии от родителей или усыновителей.

Особенности вычета

Помимо возрастных и денежных ограничений, определяющих право на возврат налога, существуют ряд особенностей, необходимых учитывать каждому родителю или опекуну.

Что ещё необходимо знать при получение налогового вычета на ребёнка:

• Налоговый вычет предоставляется на каждого не достигшего 18 лет ребёнка или учащегося до 24 лет;
• В случае, когда у родителей есть дети от предыдущих браков, их настоящий общий ребёнок будет считаться третьим;
• Если родитель или опекун один воспитывает ребёнка, то ему положен налоговый вычет в двойном размере. Сразу после вступления в брак, такая льгота прекращается;
• Налоговый вычет предоставляется только по письменному заявлению получателя с подтверждением права на льготу;
• Если ребёнок или дети проживают за границей, родителями представляется документы уполномоченными органами государства, в котором они прибывают;
• Если один из родителей отказывается от налогового вычета, то один из них может претендовать на вычет в двойном размере;
• Налоговый вычет может предоставляться за весь налоговый период, даже если физическое лицо меняло место работы. Достаточно подтвердить свои доходы справкой с предыдущего места работы;
• Если в течение налогового периода родитель не пользовался налоговым вычетом или получал его не в полном размере, то возможно сделать перерасчёт, подав декларацию и необходимые документы в конце налогового периода;
• Когда налогоплательщик числится на двух работах, то на выбор вычет ему предоставят только от одного работодателя;
• Если имеется ребёнок возраста, не попадающего под льготу, то он всё равно считается первым, с которого будет отсчёт. Данный момент поможет в определение суммы вычета.

Документы для налогового вычета

Налоговый вычет на ребёнка/детей предоставляется по заявлению получателя в налоговые органы с пакетом других документов, чей список будет зависеть от того, в каком родстве приходится ребёнок.

Конечно же для кровных родителей набор документов будет минимален, нежели для опекунов и попечителей. Давайте представим, кому и какие документы необходимо будет представить в ФНС для налогового вычета.

ЧИТАТЬ >  Купили квартиру – Верните деньги!

Список документов на вычет:

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
• справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
• документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака);

Если родитель или приёмный родитель единственный, то к вышеизложенному списку прикрепляется следующий копии:

• свидетельство о смерти второго родителя;
• выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
• справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
• документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт);

Для опекунов и попечителей нужны следующие дополнения:

• постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления); указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
• договор об осуществлении опеки или попечительства;
• договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
• договор о приемной семье.

Процесс подачи документов

И так, если у вас на руках уже собраны все необходимые документы в полном объёме, пора позаботится о том, чтобы они отправились по назначению.

1. Напишите заявление на имя работодателя о получение налогового вычета на ребёнка;
2. В зависимости от родства по отношению к ребёнку, детям и от их положения, подготовьте копии необходимых документов, перечисленные выше;
3. С заявлением и копиями обратитесь к вашему работодателю для получения стандартного вычета.

В случае, когда налогоплательщик не получал стандартных вычетов или получал их в меньшем размере, процедура подачи документов отличается от предыдущего.

Получение налогового вычета на детей по декларации НДФЛ по месту жительства.

1. В конце года заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ;
2. Взять с работы в бухгалтерии справку 2-НДФЛ по вашим налогам;
3. Собрать копии документов, подтверждающие право на вычет на ребёнка;
4. Передать весь комплект с заполненной декларацией и другими документами в налоговую инспекцию.

Образец заявления стандартного налогового вычета на ребёнка — СКАЧАТЬ!

Образец заявление для получения вычета в двойном размере — СКАЧАТЬ!

Источник: https://nalogtoday.ru/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-detej-i-kakie-dokumenty-neobhodimy-dlya-ego-polucheniya/

Даны разъяснения о налоговых льготах и вычетах для налогоплательщиков с детьми — Я в курсе

Справка о списке налоговых вычетов по НДФЛ, льгот по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физлиц, право на которые распространяется на налогоплательщиков, которые имеют детей, содержится в письме ФНС России от 16 февраля 2018 г. № ММВ-17-11/46 «О налоговых льготах и вычетах», пишет ГАРАНТ.

В Справке перечислены нормы НК РФ, которые посвящены этим налоговым льготам и вычетам для лиц с детьми, и даны краткие разъяснения по каждой льготе. Например, говорится, что в рамках налогообложения НДФЛ предусмотрены стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, право на которые распространяется, в частности, на налогоплательщиков, которые имеют детей.

Подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ устанавливает конкретные размеры стандартных налоговых вычетов для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя, а также опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Например, на первого и второго ребенка эти категории граждан могут воспользоваться вычетом по 1,4 тыс. руб., на третьего и каждого последующего — по 3 тыс. руб.

Данный вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Справка о перечне налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, льгот по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, право на которые распространяется на налогоплательщиков, имеющих детей (далее – Справка), содержится в письме ФНС России от 16 февраля 2018 г. № ММВ-17-11/46 «О налоговых льготах и вычетах«.

В Справке перечислены нормы Налогового кодекса, посвященные указанным налоговым льготам и вычетам для лиц с детьми, и даны краткие разъяснения по каждой льготе. Например, указано, что в рамках налогообложения НДФЛ предусмотрены стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, право на которые распространяется, в том числе, на налогоплательщиков, имеющих детей.

В частности, подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ устанавливает конкретные размеры стандартных налоговых вычетов для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя, а также опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Например, на первого и второго ребенка указанные категории граждан могут воспользоваться вычетом по 1400 руб., на третьего и каждого последующего – по 3 тыс. руб.

Такой вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

В свою очередь, положения п. 1 ст. 219 НК РФ посвящены социальным налоговым вычетам, к числу которых относятся вычеты:

• на медицинские услуги, оказанные несовершеннолетним детям или подопечным налогоплательщика, на приобретение лекарств для них;
• по договорам добровольного страхования детей, а также по заключенным налогоплательщиком в пользу детей договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования (в пользу детей-инвалидов), добровольного страхования жизни (при сроке договора не менее пяти лет).

Такие вычеты предоставляются налогоплательщику в размере фактически произведенных им расходов, но в совокупности не более 120 тыс. руб. за налоговый период.

Кроме того, п. 1 ст. 219 НК РФ установлены социальные налоговые вычеты на обучение детей и за дорогостоящие виды лечения детей, правом на получение которых пользуются налогоплательщики, имеющие детей.

Что касается имущественных налоговых вычетов, то налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории РФ за свой счет объектов недвижимости (включая жилой дом, квартиру, комнату или доли в них, земельные участки для индивидуального жилищного строительства и т.п.), в собственность своих несовершеннолетних детей (подопечных), могут рассчитывать на получение вычетов:

• в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение в России объектов недвижимости, но не более 2 млн руб.;
• в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ объектов недвижимости, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, но не более 3 млн руб. (ст. 220 НК РФ).

Относительно транспортного и земельного налогов и налога на имущество физических лиц налоговики указывают, что налоговые льготы по их уплате для налогоплательщиков, имеющих детей, НК РФ не установлены. Однако региональным властям предоставлено право дифференцировать налоговые ставки, а также устанавливать налоговые льготы и основания для их применения (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

К письму ФНС России также приложена справочная информация об установлении законами субъектов РФ налоговых льгот по транспортному налогу для налогоплательщиков, имеющих детей, а также информация об установлении нормативными правовыми актами органов местного самоуправления налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц для данной категории налогоплательщиков.

Источник: https://ya-v-kurse.ru/poleznoe/dany-razyasneniya-o-nalogovyh-lgotah-i-vychetah-dlya-nalogoplatelshhikov-s-detmi/

Кто имеет право на получение налогового вычета

К тем, кому положен налоговый вычет, относятся плательщики подоходного налога 13%. Сегодня еще встречаются люди, которые не слышали о таком понятии, как налоговый вычет. А между тем, многие в различных обстоятельствах имеют право на некоторую компенсацию от государства. Важно подчеркнуть, что это касается только этого вида налога. От других отчислений вычет не рассчитывается.

Что собой представляет налоговый вычет

Льгота представляет собой снижение базы, из которой высчитывают налог. При помощи нее государство поддерживает своих граждан в следующих случаях:

• при расходах, связанных с недвижимым имуществом;
• в социальных ситуациях;
• в связи с профессиональной деятельностью;
• при инвестициях;
• есть и, так называемые, стандартные вычеты.

При этом за выплатой можно обратиться не только за один прошедший год, а за три налоговых периода. Но это, что касается заявления, подаваемого в налоговую службу.

На бухгалтерию на работе можно полагаться только для получения имущественного и стандартного вычета. Но здесь право на получение льготы возникает только в текущем периоде. Кроме того, учитываются ограничения по суммам доходов. Все это нужно рассчитать, прежде чем подавать заявление.

При оформлении на работе НДФЛ будет сразу перечисляться работнику. Поэтому заработная плата станет выше обычной на 13%. В случае же с ФНС, будут пересчитаны те налоги, которые уже были оплачены, и рассчитанную сумму возвратят на банковский счет, предоставленный налогоплательщиком.

Вычеты стандартные

Это наиболее распространенный вид льгот. Он связан со статусом плательщика налогов. К тем, кому положен этот налоговый вычет, относятся:

• федеральные льготники по состоянию здоровья;
• граждане, у которых есть дети.

В зависимости от принадлежности к той или иной группе, положены разные суммы выплат. При начислении вычетов действует ограничение. Согласно ему, если в одном периоде совокупная заработная плата превышает 289 тыс. р., то они прекращаются.

Льгота начинает начисляться по заявлению налогоплательщика в ИФНС. Родительский стандартный вычет начисляют с рождения детей и до их совершеннолетия, а если совершеннолетний обучается очно в специальном или высшем учебном заведении, то до 24 лет.

Вычеты социальные

К тем, кто может получить этот вид выплат, относятся, осуществляющие расходы социального направления граждане, а именно:

• на благотворительность;
• учебу;
• лечение или приобретение лекарственных препаратов;
• получение полисов на добровольное страхование;
• на договоры с негосударственными ПФ;
• на пенсионное софинансирование.

Гражданин может получить налоговый вычет на работе за социальные расходы. По всем остальным выплатам следует обращаться непосредственно в налоговую службу. В этом случае, также предусматриваются определенные лимиты, превышение которых влекут за собой прекращение выплат.

Вычеты имущественные

Граждане, приобретающие жилье, также относятся к категории, кому положены вычеты. При этом они разделяются на два вида, в зависимости:

• от цены объекта недвижимости;
• от процентов по кредитному договору, если квартира приобреталась по нему.

Конечно, и в этом случае имеются определенные ограничения. Так при цене с покупки максимальный лимит, с которого рассчитывается выплата, составляет 2 млн. р. Полагающийся по нему вычет тогда будет равен 260 тыс. р. Он начисляется при таких подтвержденных расходах на покупку, как:

• сама недвижимость;
• материалы для отделки;
• траты на оплату работы;
• связанные с разработкой различной документации для проведения работ.

Гражданин, имеющий право на этот вид вычета, должен:

• проживать в России не менее 183 дней в году;
• получать доходы, с которых взимается НДФЛ.

Помимо работающих граждан, есть и другие категории, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры.  Это пенсионеры, не работающие более трех лет, а также дети, не достигшие совершеннолетия. Пенсионеры получают выплату за три своих последних года работы, а за детей оформление осуществляется родителями.

Кроме тех, кто имеет право на налоговый вычет, нужно знать и тех, кто не сможет на него рассчитывать. К ним относятся:

• граждане, купившие объект недвижимости у родственников или работодателей;
• граждане, которые приобрели квартиру с использованием финансовой помощи от государства или работодателя;
• граждане, являющиеся плательщиками других налогов;
• индивидуальные предприниматели, использующие специальные режимы налогообложения;
• студенты;
• военнослужащие;
• неработающие более 3 лет пенсионеры;
• сироты до 24 лет;
• нерезиденты;
• безработные.

Данную выплату налогоплательщики имеют мочь получить двумя путями. Те, кто рассчитывают получить возврат суммы за прошедший налоговый период, вплоть до трех предшествующих лет, обращаются в налоговую службу. Но также можно обратиться и к работодателю. Тогда текущая сумма, которую обычно удерживают с заработной платы, будет каждый месяц перечисляться работнику.

Остальные вычеты

Помимо вышеназванных, на получение налогового вычета вправе рассчитывать в связи:

• с расходами, понесенными в процессе творческой деятельности (речь идет о художественной, музыкальной и писательской), их называют еще профессиональными;
• с инвестициями в ценные бумаги и получением положительной разницы, а также при понесенных убытках.

Граждане, кому полагается та или иная льгота должны обращаться в налоговую службу. Для оформления необходимо заполнить декларацию, предоставить справку 2-НДФЛ, полученную по месту работы и некоторые другие документы.

Но с недавних пор помимо личного посещения налоговой службы, появилась возможность подавать декларацию, а затем заявление на вычет и на официальном сайте ФНС. Для этого предварительно нужно зарегистрироваться там, посетив налоговую службу.

Зато потом все можно делать в режиме онлайн.

Кто имеет право на получение налогового вычета Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/komu-polozhen.html

Как платить налоги за детей

Представьте себе, да. По действующему Налоговому кодексу налогоплательщиком считается физическое лицо (гражданин РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства), которое обязано уплачивать соответствующие налоги. То есть возможность быть налогоплательщиком не зависит от возраста, совершеннолетия и даже наличия доходов.

Какие налоги платят дети?

На практике чаще всего встречается уплата детьми налога на имущество, транспортного налога, если на них оформлено жилье (доля в праве собственности на него) или машина. При нарушении сроков уплаты на сумму налога могут быть начислены пени.

Поскольку у детей тоже могут быть доходы, с ребенка могут потребовать и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но, к счастью, большинство детских доходов (государственные пособия, пенсии, алименты, дарение между близкими родственниками) освобождены от налогообложения.

Есть ли льготы по налогам для детей?

Наличие льгот по имущественным налогам конкретно в вашем регионе можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы в разделе Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам. Если ваш ребенок имеет право на льготу по налогу, вам нужно будет обратиться для ее подтверждения в налоговую инспекцию по месту жительства.

Выдают ли детям свидетельство ИНН?

Да, выдают. Чтобы его получить, родителю нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Подать заявление о выдаче свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) можно либо лично, либо через интернет с помощью специального сервиса ФНС.

Если ребенку меньше 14 лет, в заявлении надо будет указать данные его свидетельства о рождении.

Для получения ИНН на ребенка вам потребуется ваш паспорт и свидетельство о рождении (чтобы доказать, что вы его законный представитель), подтверждение места жительства ребенка (свидетельство о регистрации по месту жительства).

Можно ли заплатить налоги за ребенка со счета родителя?

Можно, но есть нюансы. О них рассказывается в письме ФНС №311-3-1/3895 от 19.10.2015. По общему правилу налогоплательщики обязаны исполнять обязанность по уплате налога самостоятельно. При этом несовершеннолетние налогоплательщики имеют право участвовать в налоговых отношениях через своих законных представителей (родителей). То есть существуют 2 варианта:

1. Уплатить налог наличными (через кассу банка, почтовое отделение), указав плательщиком вашего ребенка. Для имущественных налогов уже заполненная квитанция высылается вам вместе с налоговым уведомлением. То есть для оплаты вам достаточно будет дать ее операционисту или работнику почты.
2. Перечислить налог по безналу (по карте, через интернет-банк и т.п). В поле «Назначение платежа» обязательно укажите полную информацию о своем несовершеннолетнем ребенке (ФИО, дата рождения, ИНН).

Что делать, если я не указал, что налог уплачен за ребенка?

Налоговая инспекция в таком случае из содержания платежного поручения не сможет понять, за кого уплачен налог.

Чтобы платеж был зачислен именно за вашего ребенка, вам нужно будет как можно скорее (пока не вышли сроки уплаты соответствующих налогов) обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением.

Опишите в нем ситуацию, приложите копию квитанции или платежки, копию вашего паспорта и свидетельства о рождении ребенка. Попросите зачесть уплату налога по этой платежке в пользу вашего ребенка.

Читать также:
Как получить налоговый вычет на сумму процентов по жилищным кредитам
Верховный суд выпустил обзор практики споров по НДФЛ

фото: MIKI Yoshihito, flickr.com, CC BY 2.0

Статья с сайта «Вести права». Советы юриста

Кот-юрист в Телеграме и ТамТаме

Источник: https://vestiprava.com/stati/kak-platit-nalogi-za-detey.html

Налоговые льготы. Что стоит знать — Деньги есть!

Государство предоставляет налоговые льготы не только предпринимателям, но и обычным гражданам. Поскольку основной налог, который платят обычные физлица – это налог с доходов, то и льготы касаются именно его. Налоговые льготы по НДФЛ также называются налоговыми вычетами, такое название связано с механизмом их получения.

Налоговые вычеты – это сумма, на которую снижается база налогообложения, с которой, в свою очередь, рассчитывается налог с доходов физлиц. В Налоговом кодексе РФ обозначены следующие виды вычетов:

1. стандартные;
2. социальные;
3. имущественные;
4. профессиональные;
5. инвестиционные.

Инвестиционные вычеты доступны весьма ограниченному кругу лиц, потому на них останавливаться не будем. Остальными льготами могут пользоваться все, чьи доходы облагаются налогом в 13%.

Для некоторых доходов физлиц в НК РФ прописаны другие ставки налога (35%, 9%, 15% и т.д.), на эти доходы налоговые льготы не распространяются. По законодательству, пользоваться налоговыми вычетами могут граждане РФ и нерезиденты, получающие доходы территории России. Далее поговорим подробнее о каждом виде налоговых вычетов.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартными называются вычеты, предоставляемые отдельным категориям граждан. В частности они доступны:

• родителям/опекунам/попечителям детей в сумме тысяча четыреста рублей на каждого ребенка (на третьего и последующих детей, а также на ребенка-инвалида вычет составляет 3000 рублей, единственный родитель имеет право воспользоваться двойным вычетом на каждого ребенка);
• участникам ВОВ, инвалидам 1-й и 2-й групп, узникам концлагерей и т.п. в сумме пятьсот или три тысячи рублей.

Вычеты на детей предоставляются до момента достижения ими 18 лет или 24-х лет, если ребенок продолжает учиться.

Льготы доступны до тех пор, пока доход плательщика налогов нарастающим итогом с начала года, не превысит предельную сумму в 280 тыс. рублей.

То есть если ваша зарплата составляет сорок тысяч рублей, то уже в августе налоговый вычет применяться не будет, поскольку зарплата за 7 месяцев уже достигнет 280 тысяч рублей.

Если гражданин имеет право на получение нескольких вычетов, то он может воспользоваться только одним из них. Тем, сумма которого будет максимальной. При этом вычеты на детей можно использовать вне зависимости от права на другие льготы.

Пример расчета вычета на 1 ребенка

К примеру, доход родителя, с которого следует удержать НДФЛ, составляет 40 тыс. рублей, НДФЛ 13% из него в общем случае составит 5 200 руб. При использовании вычета, сумма НДФЛ рассчитывается так: (40 000 — 1 400)*13% = 5 018 рублей. Экономия по налогу составит: 5 200 — 5 018 = 182 рубля.

Социальные налоговые вычеты

Социальные вычеты предоставляются тем, кто потратил средства на определенные цели и может подтвердить свои расходы документально. В перечень компенсируемых расходов, согласно НК РФ, входят траты на:

• благотворительные цели;
• обучение (собственное или детей);
• лечение самого налогоплательщика и ближайших его родственников (в том числе покупка лекарств);
• добровольное и негосударственное пенсионное страхование, а также накопительную часть пенсии.

Для каждого вида расходов существуют свои требования к тому, на что конкретно тратятся деньги, а также к документам, которыми их следует подтверждать. Также существует максимальная сумма вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик. В частности:

• вычеты на благотворительные цели – не более 25% от всего дохода, полученного гражданином за год;
• вычеты на учебу, медикаменты и пенсионное страхование – не более 120 тыс. рублей в год в совокупности (включая и вычеты на благотворительные расходы, если таковые были).

Для получения социальных вычетов необходимо по окончанию года, в котором были совершены такие расходы, подать в свою налоговую службу декларацию (3-НДФЛ) с указанием запрашиваемого вычета, заявление на возврат НДФЛ и документы, доказывающие траты. После проверки документов ФНС перечислит сумму вычета на карту плательщика налогов.

Имущественные налоговые вычеты

Этот вид льгот касается тех, кто приобретает или продает ценное имущество. Имущественный вычет могут получить граждане, которые:

• продали дорогое имущество;
• приобрели жилую недвижимость;
• потратились на строительство и/или покупку земли под строительство дома;
• продали свое жилье муниципалитету.

Что касается льгот при продаже, то они предоставляются только тем, кто реализует имущество, находящееся в собственности не более 3-х лет.

Имущество старше 3-х лет при продаже не облагается налогом на доходы.

Вычет при продаже ограничен суммой в 1 миллион рублей для жилья и 250 тысяч рублей для остального имущества (в некоторых субъектах РФ ограничения могут быть другими, но в пределах указанных сумм).

Продавец при расчете налога имеет право уменьшить свой доход на сумму расходов, которые он понес, покупая это имущество. В некоторых случаях это выгоднее, чем использование налогового вычета.

Что касается имущественных вычетов на покупку имущества, то здесь также есть свои ограничения. В частности:

• при покупке нового жилья и несении расходов на покупку земли, а также строительство дома сумма вычета ограничена 2 миллионами рублей;
• при выплате ипотечного кредита на покупку или строительство жилья сумма вычета ограничена 3 миллионами рублей.

Этот вычет предоставляется один раз в жизни и если при приобретении первого жилья налогоплательщик не выбрал максимальную сумму, то, покупая следующее жилье, он имеет право снова подать документы на вычет.

Порядок использования имущественного вычета аналогичен прядку получения социального вычета: налогоплательщик подает документы в ФНС, которая затем перечисляет ему причитающуюся сумму.

Профессиональные налоговые вычеты

Эта разновидность вычетов доступна гражданам, которые уплачивают НДФЛ с доходов от профессиональной деятельности, не связанной с наемной работой. Ими могут воспользоваться:

• индивидуальные предприниматели;
• специалисты, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, оценщики и т.д.);
• создатели объектов интеллектуальной собственности (торговых марок, музыкальных и литературных произведений и т.д.);
• специалисты, работающие по гражданско-правовым договорам.

Вычет предоставляется на сумму расходов, которые понес гражданин для того, чтобы получить соответствующие доходы. Для получения вычета гражданин должен подать в ФНС декларацию о доходах и документы, подтверждающие расходы.

Многим гражданам налоговые вычеты кажутся чем-то слишком сложным, и они попросту игнорируют отличную возможность сэкономить. Однако при ближайшем рассмотрении все оказывается не так сложно, а возможность вернуть значительную часть расходов стоит того, чтобы разобраться в некоторых тонкостях законодательства.

Источник: https://www.dengiest.ru/2015/09/23/vse-o-nalogovyh-vychetah/

Виды и порядок получения налоговых вычетов

В Российской Федерации законодательство предусматривает  предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям.

Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот.

Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение.

Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.

Что такое налоговый вычет?

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен.

Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты бывают:

стандартные — предоставляются делятся на два вида. Первый предоставляется  отдельным категориям граждан (инвалиды, чернобыльцы, военнослужащие), второй —  гражданам, воспитывающим детей.

Мы не будем рассматривать полный перечень лиц, которые имеют на него право, перечислим лишь некоторые категории граждан:

— инвалиды, вследствие ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;

— инвалиды, вследствие ликвидации аварии на производстве «Маяк»;

— инвалиды ВОВ и других боевых действий;

— военнослужащие, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;

— и другие категории граждан, всего их около 30.

Второй вид стандартного налогового вычета — это  налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

социальные — к ним относят:

• вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение — здесь.
• на благотворительность,
• на лечение и приобретение медикаментов,
• на добровольное пенсионное страхование,
• на накопительную часть трудовой пенсии.

имущественные — вычеты, связанные с расходами на приобретение, квартиры, дома, участка под строительство.

Согласно Налоговому кодексу РФ  налоговый вычет при покупке имущества (дом, квартира, комната или участка под строительство) предоставляется в трех случаях:

—  при строительстве или покупке готового объекта недвижимости, в том числе земли для будущего строительства на территории РФ;

—  при уплате кредита иили процентов по нему с целью строительства, покупки жилья, а также долидолей жилья;

— при погашении процентов по средствам займа, полученных в банках РФ на покупку недвижимости.

Более подробно о правилах и основаниях получения имущественных налоговых вычетов — в соответствующей статье.

профессиональные — вычеты, связанные с расходами, понесенными индивидуальными предпринимателями, нотариусами, авторские вознаграждения на результаты научной деятельности.

связанные с убытками, понесенными на рынке ценных бумаг.

Наши статьи по теме:

Источник: https://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety.html