Карточка по форме 1-ндфл в 2018 году (скачать бланк) — все о налогах

Правила и особенности заполнения 1-НДФЛ

Форма 1-НДФЛ нужна для учета информации относительно подоходного налога и общей величины доходов. После оформления этого документа предпринимателем его отдают в ИФНС. Правила говорят о том, что формироваться 1-НДФЛ должны каждый месяц, не только, когда налог перечисляется казне, но и в момент начисления зарплаты.

Начиная с 2011 года, справки 1-НДФЛ были преобразованы в форму налоговых регистров. Но документ рассматривается с использованием тех же правил, что и раньше. Работодатели до сих пор пользуются отчётной формой.

Документ содержит специальные поля, где отображается информация по:

Величинам фактических выплат НДФЛ, которые были направлены в казну.
Налоговым вычетам, которые способствовали уменьшению налоговой базы.
Доходам, которые физические лица получили за квартал, либо за один год.

Благодаря представленным сведениям государственным службам легче идентифицировать налогоплательщиков, предоставлять им тот или иной статус.

Справки интегрированы в программу 1С. Статья 23 в Налоговом кодексе РФ посвящена всем вопросам, связанным с подоходным налогом у физических лиц.

Уже говорилось о том, что основанием для формирования 1-НДФЛ служат данные по каждому лицу и поступлениям денежных средств за него. Но заполнение справки – не обязанность самого гражданина. Она переходит на так называемых налоговых агентов.

Эту функцию в большинстве случаев передают работодателям. Для самих организаций 1-НДФЛ – это разновидность первичного документа, без которого невозможен сам учёт.

О порядке подачи

Обычно процесс составления сводится к выполнению следующих действий, которые не отличаются сложностью.

В бухгалтерии составляют ведомости, связанные с фактом начисления зарплаты. При этом требуется отобразить сведения по отпускным и компенсационным, премиальным платежам.
Только после этого переходят к оформлению самой справки 1-НДФЛ. Она должна включать данные по каждому отдельному работнику.
Последний этап – передача документов в ИФНС, благодаря чему налоговая получает всё, что ей необходимо для учёта каждого отдельного налогоплательщика.

Требования и правила

В 1-НДФЛ находят отражение далеко не все разновидности доходов. Например, указание не требуется для:

Выплат, связанных с безработицей.
Пособий по уходу за ребёнком.
Перечислений в связи с появлением детей. Не важно, усыновление это или рождение.
Пособий по беременности, родам.

О бланках и составе справки

Обычно бланк состоит из девяти разделов. Они созданы специально для того, чтобы руководителям было удобно представлять сведения по своим работникам. Содержание отдельных частей объясняем более подробно.

Документы для скачивания (бесплатно)

Раздел 1: о налоговом агенте

Здесь работодатель пишет о себе. В частности, понадобятся:

Контактный телефонный номер предприятия вместе с адресом и ОГРН.
ОКТМО налогового агента, наименование полностью.
Код ИФНС, к которой относится организация.
КПП, ИНН.

Раздел 2: о налогоплательщиках

Здесь пишут о физических лицах, которые выступают плательщиками подоходного налога. В данном случае не обойтись без:

Код страны регистрации понадобится, если работник не является резидентом РФ. Адрес в этой стране так же становится обязательным условием.

Раздел 3: база по налогам

Этой части в документе стараются придать максимум значения. Речь идёт о налоговой базе, на которую происходит начисление самого подоходного налога, со ставкой до 13%. Для нерезидентов она увеличивается, составляет 30%.

Данный раздел имеет вид таблицы. В ней данные, которые связаны с:

Объёмом налогов, которые были начислены, а также фактически уплачены. И величина долга, если он есть перед ИФНС.
Суммой по вычетам.
Размером налоговых отчислений.
Величиной доходов.

Раздел заканчивается приведением реквизитов документа, используемого при перечислениях налогов. Именно в нём первоначально отражается сам налог.

Следующие

В четвёртом разделе описываются решения учредителей компании, которые касаются уплаты дивидендов. Обязательно наличие не только самих сумм, но и конкретных дат, когда это происходит. Не стоит забывать о подоходных налогах, начисленных на подобные платежи. Суть этого раздела – в отображении налоговой базы, облагаемой по ставке в девять процентов.

Если кто-то выиграл конкурс или лотерею – доход облагается с применением ставки в 35%. Данные средства отражаются в пятом разделе.

Шестой раздел нужен для сводной информации по всем видам налогов. В каждом месяце подведение итогов отдельное.

Седьмой раздел становится своеобразным итогом по доходам у каждого физического лица. Здесь же приводятся налоговые сборы по работникам, в суммарной величине, а также можно сказать о вычетах, если они применялись.

Что касается восьмой части, то она специально создана, чтобы корректировать ошибки, допущенные по предыдущему налоговому периоду. Сначала сообщают о перерасчётах, а затем, переходят к доплате либо формируют запрос в ИФНС, чтобы вернуть суммы, уплаченные ранее.

Алгоритм формирования

Есть поля, которые обязан заполнять любой налоговый агент, вне зависимости от конкретной ситуации. Это касается:

Начисленных сумм по подоходному налогу.
Вычетов по социальному, инвестиционному, профессиональному, стандартному и имущественному признаку.
Базы для налогов в целом по всем видам деятельности, а также отдельно в случае изменения ставок.

Согласно предоставленным сведениям, ИФНС присваивает статус налогоплательщику. При этом значение отдаётся группе параметров, состоящей из:

личных данных физического лица;
реквизитов конкретных платёжных документах;
фактических платежей, задолженностей;
положенных вычетов;
суммы доходов.

Форма 1-НДФЛ удобна тем, что ведется по каждому из конкретных плательщиков.

Бухгалтера иногда сталкиваются с ошибками в своей работе. Тогда стоит узнать правила, связанные с их исправлением в конкретном документе. Для справок 1-НДФЛ таких правил немного.

Неверные данные можно перечеркнуть, если ошибка допущена в первых двух разделах. Рядом вписываются сведения, которые являются корректными. В конце документа нужно указать, что верить следует именно исправленным параметрам.
Исправления недопустимы при работе с разделами с третьего по девятый. Неточности просто переносятся в декларацию по следующему налоговому периоду. Информация об ошибках содержится в восьмом разделе.

В разделах с третьего по девятый допустимо исправление ошибок только в том случае, если компания прекращает свою деятельность, проходит процедуру ликвидации.

Многие предприниматели за основу регистра берут именно 1-НДФЛ. В этом нет ничего странного, ведь документы похожи друг на друга. Но в карточках всё-таки отсутствуют некоторые важные пункты, присущие именно регистру.

Основой она тоже может быть, но тогда возникает необходимость в добавлении нескольких пунктов.

Реквизиты денежного перечисления вместе с датой фактической оплаты обязательно должны присутствовать при каждом расчёте НДФЛ. Регистр должен содержать сведения, касающиеся социальных вычетов, предоставляемых налоговыми агентами, или имущественных вычетах, если применялись именно они.

При участии в заполнении иностранного гражданина стоит учитывать, что налогами облагаются и доходы, размещённые за пределами территории РФ. Потому информация также вносится в соответствующие документы.

Трудовой договор – главное основание, по которому заполняются карточки или регистры. Их ведение становится обязательным требованием при заключении любых разновидностей соглашений.

Информация о пособиях по нетрудоспособности и отпускных

Сотрудники налоговых служб считают, что пособия по временной нетрудоспособности не относятся к заработной плате. Потому их не относят к доходам, полученным за выполнение определённых обязанностей. Достаточно просто написать о том, что суммы были выплачены.

Что касается отпускных, то необходимо сразу решить – будут ли они платой за труд или нет? Если да, то налог удерживается, в самый последний день в месяце. Если же ответ отрицательный, то удержание происходит в тот же день, когда выплачивается доход.

Как удобнее учитывать доходы

Есть несколько советов, которые облегчают работу с доходами.

Не только ежемесячная фиксация, но и отдельная по каждому виду выплат. Тогда будет проще определиться с налоговой базой, суммой по исчисленному и удержанному НДФЛ. Это особенно актуально для доходов, переходящих из одного месяца к другому. К примеру, отпускные, которые выплачиваются в виде авансов.
Отдельное отображение налоговых вычетов, которые предоставлены на самом деле и причитаются. Например, стандартный вычет превышает размер дохода для сотрудника за тот или иной месяц. Тогда разница в итогах просто будет перенесена на другое время. Правда, правило продолжает действовать только на протяжении одного календарного года.

О чём ещё надо помнить

В карточках 1-НДФЛ надо отражать только те дивиденды, которые были реально выплачены, то есть суммы наличных, переданные лично в руки, либо переведённые на банковский счёт. Не нужно вносить в бланк суммы, которые были просто начислены.

В разных разделах учитываются доходы в виде дивидендов для резидентов и нерезидентов, ведь ставки налогообложения отличаются для них на целых 9% и на 15% (для второй категории).

Что касается единой материальной помощи, то в справку включаются только те выплаты, которые должны облагаться НДФЛ, согласно действующему закону. Не стоит вообще отражать в карточке перечисления, которые полностью освобождены от налогов.

В Налоговом кодексе приводится полный список с так называемыми льготными выплатами.

Налоговые службы и чиновники считают так, что карточки должны отражать всю информацию, касающуюся подарков. Даже если их сумма не доходит до 4000 рублей. В такой позиции нет ничего удивительного, ведь установлен отдельный лимит подарков, которые можно получить за один год.

Не исключена ситуация, когда следующий подарок как раз превышает эти установленные пределы. При этом речь идёт не только о работниках, но и о клиентах, партнёрах. Правда, пока последнее положение играет роль инициативы. В настоящее время важно давать информацию именно о подарках для сотрудников.

Подробнее про сроки уплаты НДФЛ — в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/primer-zapolneniya-1-ndfl.html

1 НДФЛ 2017 бланк скачать

Формировать форму нужно каждый месяц, как только начисляется сумма заработной платы к выдаче. Ранее бланк представлял собой карточку, но начиная с отчетности за 2011 год, он преобразован в налоговый регистр, вести который обязаны все работодатели. Обязательными для заполнения являются следующие поля формы:

доходы за квартал с помесячной разбивкой
полагающиеся по НК РФ вычеты
фактически уплаченные в казну суммы НДФЛ

ВАЖНО: заполнять форму нужно с учетом принятой кодификации доходов, отчислений, вычетов.

Информация 1 НДФЛ – база для идентификации работника в качестве налогоплательщика и основание для присвоения ему соответствующего статуса. В обязательном порядке здесь указываются:

даты выплаты доходов работникам
даты произведенных удержаний
суммы каждого вознаграждения и удержания
реквизиты платежей

Сейчас, когда документ формируется на базе автоматизированного решения 1С, сложностей с составление формы по всем правилам не возникает.

Обратите внимание: если фирма-агент в срок не представит 1 НДФЛ по запросу ФНС в период проверки, ее ждет штраф 10 000 руб. на основании нормы статьи 120 Кодекса.

1 НДФЛ бланк 2017: термины и понятия

Давайте для начала определимся с терминологией и основными понятиями. Это особенно актуально для тех, кто впервые формирует данную форму. Им будет полезен следующий глоссарий:

Подоходный налог или НДФЛ – федеральный налог на все поступлений в качестве доходов физических лиц в размере 9/13/30/35 % в зависимости от характера поступлений. Регламент расчетов по НДФЛ определен гл. 23 НК РФ.
1 НДФЛ 2017 бланк скачать можно в Сети. Форма утверждена приказом ФНС еще в 2003 году, номер документа БГ-3-04/583. Титульная страница выглядит так:

Именно эту форму чаще всего считают «первичкой» по учету доходов физического лица в рамках сотрудничества с конкретным работодателем.

Регистр налогового учета доходов по НДФЛ – своего рода аналог карточки 1-НДФЛ от 2003 года, который может быть сформирован в свободной форме, если его содержание дает исчерпывающую информацию о начислениях и удержаниях по сотрудникам за налоговый период.

Кто заполняет 1 НДФЛ на сотрудника?

Хотя данные в документе напрямую относятся к начислениям и удержаниям по каждому конкретному сотруднику предприятия или ИП, заполнять форму должны не работники, а их налоговые агенты, то есть – текущие работодатели. Сотрудники бухгалтерии формируют 1 НДФЛ в качестве регистра налогового учета. При этом они следуют следующим правилам:

карточка-регистр составляется по данным каждого месяца на основании текущих итоговых ведомостей по заработной плате и прочих вознаграждений и доходов сотрудников предприятия
именно бухгалтер-расчетчик, который по роду своей службы рассчитывает заработную плату, готовит базовые данные для заполнения формы и формирует документ на основании ежемесячных начислений

ВАЖНО: не отражаются в указанном регистре следующие виды начислений в пользу сотрудника:

пособия из средств фонда на обеспечение сотрудниц выплатами на основании больничного листа по беременности и родам
выплаты в пользу сотрудника, обусловленные рождением ребенка или его усыновлением
все обусловленные трудовым законодательством страны денежные выплаты, связанные со статусом безработного

Нормы права: что диктует закон?

Глава 23 Кодекса – база для расчета НДФЛ, причем в нормах статьи 230 прямо указано:

учет поступлений и вычетов ведет налоговый агент
использовать для отражения сумм следует налоговый регистр
регистром учета можно считать форму 1 НДФЛ

В каком порядке следует подавать карточки?

Ежемесячно бухгалтерия работодателя или фирма-аутсорсер формируют карточку 1-НДФЛ. Это одновременно и бухгалтерский, и налоговый учет доходов. Вся процедура сводится к нескольким простым действиям:

составить ведомость учета доходов в разрезе сотрудников
учесть в таблице зарплату, отпускные, премии, компенсации
сформировать документ по форме 1 НДФЛ
направить данные по регламентированной форме в ФНС

Обратите внимание, в актуальной форме 1 НДФЛ 9 разделов:

Раздел 1

Раздел 2

Раздел 3

Раздел 4

Раздел 5

Раздел 6

Раздел 7

Раздел 8

Раздел 9

Обобщающий раздел формы фактически содержит данные, используемые при составлении формы 2-НДФЛ. Обязательными полями признаны:

общая величина налоговой базы по каждому работнику предприятия
виды предоставленных вычетом
расчетные суммы налога к уплате

Идентификация работника специалистом налоговой службы проходит по параметрам: доходы, вычеты, платежи, долги, реквизиты, и конечно – личные данные налогоплательщика.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/1-ndfl-2017-blank-skachat.html

Налоговая карточка 1 НДФЛ в 2018 году

Индивидуальные предприниматели, которые принимают на работу сотрудников, несут дополнительные обязанности по уплате налогов и за них. Кроме того, как налоговый агент предприниматель должен осуществлять периодическую подготовку различной документации по удержанию подоходного налога. Одним из таких документов является форма 1-НДФЛ.

О ней мало кто помнит, но налоговое законодательство предусматривает обязательное её заполнение налоговыми агентами, в том числе и индивидуальными предпринимателями.

Что такое 1-НДФЛ?

Налоговая карточка 1-НДФЛ служит для учета доходов и налога на доходы, полученных физическим лицом у данного налогового агента. Этот документ относится к первичной налоговой документации, поэтому её ведение носит обязательный характер: заполнение бланка осуществляется ежемесячно после производства денежных выплат и удержания с них сумм подоходного налога.

Отметим, что карточку требуется заполнять и в случае, если сторонами трудовых отношений заключен гражданско-правовой договор.

К содержанию

Как заполнять 1-НДФЛ?

Бланк 1-НДФЛ имеет утвержденную форму, а порядок её заполнения регламентирован соответствующими нормативными документами ФНС России.

Карточка заполняется на каждое физическое лицо, получившее от работодателя в отчетном периоде денежные выплаты, в том числе и те, в отношении которых предусмотрены налоговые вычеты.

В документе не отражаются выплаты, которые по законодательству не подлежат налогообложению, например, социальные пособия.

Образец заполнения формы 1-НДФЛ можно найти как в налоговой инспекции по месту регистрации предпринимателя, так и на многочисленных сайтах в интернете. Но данный образец может многим и не понадобиться.

Дело в том, что с 1 января 2011 года форма 1-НДФЛ не применяется, поскольку в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения: с 2012 года все налоговые агенты должны вместо налоговой карточки 1-НДФЛ вести налоговые регистры.

Форма этого документа не утверждена, поэтому предприниматели и другие налоговые агенты вправе разработать их самостоятельно. При этом ФНС рекомендует включить в бланки следующие сведения:

Информацию о налогоплательщике.
Вид дохода.
Виды предоставленных налоговых вычетов.
Сумму дохода.
Дату получения дохода.
Дату удержания и перечисления НДФЛ.

Несмотря на то что форма 1-НДФЛ с 2012 года не используется, на практике можно встретить немало случаев её заполнения: многие налоговые агенты предпочли не утруждать себя разработкой форм регистра и по-прежнему ведут карточки о доходах. Поэтому 1-НДФЛ и в 2018 году будет востребована.

Но следует помнить, что данная форма документа уже не действует и при проведении проверки фискальные органы могут сделать обоснованные замечания по этому поводу. Чтобы этого избежать, стоит перейти на использование налоговых регистров, тем более что практика их использования, как и варианты форм, уже наработана достаточная.

К содержанию

Налог на доходы физических лиц: Видео

Источник: https://IPinform.ru/kadry/kadrovyj-uchet/kartochka-1-ndfl-zapolnenie.html

Декларация 1-НДФЛ: форма, образец заполнения, пример, бланк, карточка

Налог, который обязаны уплачивать в бюджет все работодатели за своих работников каждый раз, когда происходит начисление и выплата заработной платы называется подоходным налогом.

При разных ситуациях данный налог рассчитывается по разным ставкам. Это может быть, как 13% и 9%, так и 30% и 35 %.

Сведения по суммам выплаченных налогов раньше работодатели должны были учитывать в форме 1-НДФЛ.

В этом документе отражались суммы уплаченных подоходных налогов в бюджет на своих работников. Заполнялась форма каждый месяц, одновременно с начислением заработной платы своим сотрудникам.

Понятие 1-НДФЛ

После 2011 года все налоговые агенты заполняют регистр 1-НДФЛ. В нем указываются те же сведения, но по каждому налогоплательщику отдельно.

В регистре должны быть отражены суммы всех доходов и налогов, выплаченных предприятием или предпринимателем своим сотрудникам или временно принятым работникам. Если посмотреть внимательно то, регистр очень похож на прежнюю форму 1-НДФЛ.

И поскольку каждый работодатель обязан самостоятельно «под себя» разрабатывать регистр, то естественно, что за образец берется как раз та самая форма.

Они похожи, но есть различия, которые необходимо знать и учитывать при ведении регистра подоходного налога.

Форма регистра

Чтобы начать использовать регистр учета 1-ндфл нужно открыть шаблон этого документа в бухгалтерской программе и применить его к своему предприятию. В случае, когда вы самостоятельно хотите разработать его, можно взять за основу раннее применявшуюся форму 1-НДФЛ.

В регистре должны быть следующие сведения:

Фамилия, имя, отчество работника;
Число, месяц и год рождения;
ИНН сотрудника;
Резидент или нерезидент. Этот пункт необходим, так как позволяет рассчитать правильно ставку налога;
Общее количество доходов, выплаченных сотруднику. Обязательно нужно указывать коды доходов и дату выдачи зарплаты;
Общее количество налоговых вычетов. Здесь тоже стоит отметить коды, согласно которым были сделаны вычеты. Указываем далее сумму дохода за минусом положенного вычета;
Итоговая сумма налогов, которая была посчитана и вычтена из зарплаты. День, когда данная сумма была вычтена из зарплаты и день, когда был перечислен налог. Также указываются основания перечисления, т.е. число и номер платежки.

Порядок заполнения

При поступлении на работу сотрудник обязан предоставить необходимые сведения о себе, которые заносятся в его личную карточку и хранятся в отделе кадров или бухгалтерии.

Затем, при начислении заработной платы, на каждого работника заводят регистр 1-НДФЛ. Его заполняют согласно сведениям, указанным в личной карточке сотрудника.

Если каких-либо индивидуальных данных сотрудника не хватает, необходимо уточнить их.

В целом, внесение сведений в регистр не отличается от обычного заполнения налоговой карточки 1-ндфл. Туда нужно носить все данные налогоплательщика, величину дохода и величину налогового вычета, положенного по закону и подтвержденного соответствующими документами. Также необходимо указывать дату и порядковый номер документа, согласно которому произошло перечисление средств.

Заполнять регистр должен работодатель или представитель работодателя. Сдавать в налоговую документ тоже входит обязанность работодателя.

Применяемые коды

При заполнении налоговой карточки 1-НДФЛ применяются специальные коды доходов и вычетов. Наиболее часто используются следующие коды доходов:

Коды вычетов, которые следует использовать для заполнения регистра 1-НДФЛ:

Подробнее прочитать о кодах вычетов можно в Приложении №2, Приказ ФНС от 10 сентября 2015 г.

Пример заполнения

Заполняется для налоговой инспекции бланк 1-НДФЛ в 9 разделах. В них указывают сведения о доходах и вычетах физического лица, являющегося сотрудником организации.

В разделе 1 следует указать данные о работодателе, такие как:

Во втором разделе должны быть озвучены данные физического лица, за которого компания или предприниматель уплачивает налоги. В случае, когда работник является жителем другой страны необходимо указывать его точный адрес в родной стране с кодом государства.

Третий раздел отчета содержит информацию о налоговой базе, на которую будет начисляться подоходный налог. Эта информация должна быть внесена в таблицу, где указаны:

Сумма дохода;
Величина начисленных налогов;
Общая сумма положенных и подтвержденных документами, вычетов;
Сумма начисленных и выплаченных налогов.

Следующий раздел – дивиденды. Здесь можно увидеть сумму полученных дивидендов и величину начисленного налога по ставке 9%.
В пятом разделе отражаются виды доходов, облагаемые по повышенной ставке 35% и относящиеся к выигрышам в лотереях и конкурсах.
Очередные разделы 6 и 7 являются итоговыми по видам налогов и доходов. Здесь же нужно указать сумму вычетов.
Заключительный раздел посвящен корректировке и перерасчетам предыдущих помарок. После произведенных доработок нужно произвести доплату в бюджет или сделать запрос на возврат излишне уплаченных сумм в налоговую инспекцию.

Документ подписывается руководителем и визируется печатью предприятия.

Бланк вы можете скачать здесь.

Образец заполнения 1-НДФЛ

Сроки сдачи

Регистр 1-НДФЛ оформляется ежемесячно на каждого работника отдельно. В него вносят данные о полученных доходах, в том числе отпускных, премиальных и компенсационных выплатах. Также туда входят все вычеты и сумма налога, подлежащая уплате в казну.

После этого оформленный документ должен быть сдан в налоговую инспекцию. Полученные сведения дают возможность фискальным службам осуществлять надзор за надлежащим порядком исчисления и уплаты налогов.

Источник: https://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/1-i-2/podrobnosti-ob-1-ndfl.html

Налоговая карточка по учету ндфл за 2018 бланк скачать бесплатно

Форма 1-ндфл налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц

учета

Как оформить загранпаспорт

Поиск
Вступление в наследство по завещанию
Как получить паспорт на квартиру
Как оформить развод
Образец нового полиса ОМС
Навигация и возможности
Как получить материнский капитал
Помощь

Условия использования сайта
Документы для открытия ИП
О сайте
О системе
Регистрация граждан
Технические требования
Реклама на сайте
Статьи и обзоры

Сайт использует файлы cookie.Продолжая просмотр сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.

Налоговый учет НДФЛ в 2018 году

Дата фактического получения дохода (в этот день нужно исчислить НДФЛ с выплаты, ст. 223 НК РФ) Крайний срок уплаты НДФЛ в бюджет (п.

6 ст.

226 НК РФ) Последний день месяца, за который начислена зарплата День, следующий за днем выплаты последней части зарплаты за месяц День выплаты денежных средств Последнее число месяца, в котором выплачены деньги Пособие по временной нетрудоспособности Материальная помощь и прочие денежные выплаты День, следующий за днем выплаты денег Подарки в виде имущества и прочие доходы в натуральной форме День передачи имущества День, следующий за днем выплаты ближайшего дохода в денежной форме Сверхнормативные суточные, выплаченные командированным сотрудникам Последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет по командировке Материальная выгода от экономии на процентах по заемным средствам* Последний день каждого месяца, когда сотрудник пользовался заемными средствами Налоговая карточка за 2018 год Раздел 4.

Налоговая карточка по учету НДФЛ в 2018 году

Занесите в регистр налоговый статус налогоплательщика на начало года: резидент или нерезидент.

Если статус поменяется, укажите эту информацию в регистре Виды и суммы доходов Записывайте суммы доходов за каждый месяц по видам и кодам*, а также даты их фактического получения Виды и суммы вычетов Суммы исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ Фиксированные авансовые платежи Если у вас трудятся иностранцы на патенте, запишите в их регистрах суммы уплаченных, зачтенных в счет исчисленного налога, а также оставшихся на конец месяца авансов * Коды для доходов и вычетов по НФДЛ посмотрите в приложениях 1 и 2 к приказу ФНС России от 10.

Налоговая карточка по форме 1-НДФЛ и её заполнение в 2018 году

Что такое 1-НДФЛ?

Основанием для заполнения служат договорные отношения между работодателем и физическим лицом.

Как заполнять 1-НДФЛ?

Форма этого документа не утверждена, поэтому предприниматели и другие налоговые агенты вправе разработать их самостоятельно.

При этом ФНС рекомендует включить в бланки следующие сведения:

Информацию о налогоплательщике.
Вид дохода.
Виды предоставленных налоговых вычетов.
Сумму дохода.
Дату получения дохода.
Дату удержания и перечисления НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц: Видео

1 НДФЛ бланк 2018: термины и понятия Давайте для начала определимся с терминологией и основными понятиями.

Это особенно актуально для тех, кто впервые формирует данную форму.

Им будет полезен следующий глоссарий: Именно эту форму чаще всего считают «первичкой» по учету доходов физического лица в рамках сотрудничества с конкретным работодателем.

Бланк карточки индивидуального учета выплат и страховых взносов (2018–2018 гг

Способ сдачи: бумажно или электронно

Штраф за несвоевременную сдачу: 200 руб. за каждого работника

Карточка индивидуального учета сумм выплат и страховых взносов: что это такое

Кто и в каких случаях сдает Карточку

Предоставление карточки

Также рекомендуется делать бумажный вариант карточки в начале года за предыдущий период.

На документе необходима подпись главного бухгалтера и печать организации.

Источник: https://propuskspb.ru/nalogovaja-kartochka-po-uchetu-ndfl-za-2017-blank-skachat-besplatno-60878/

Скачать налоговый регистр по ндфл за 2018 год

Налоговый кодекс в данном случае регулируется только то, что должно отражаться в налоговых регистрах, и в частности, это касается следующей информации:

идентификационная информация по каждому отдельному сотруднику;
все разновидности выплат, которые перечисляются работникам компании;
полный перечень льгот по НДФЛ, которые могут сократить базу для вычисления налогов;
перечень выплаченных сумм;
даты, когда указанные суммы были перечислены персоналу;
суммы налога, который был удержан со всех выплат;
даты, когда был удержан и перечислен налог;
информация о платежной документации, которой подтверждается выплата.

Вся указанная информация прописывается в разрезе по каждому отдельному работнику компании.

Е┐#@Ц╜`L©═u0kК`╕жаL╜┐N╜НCэZхYeР╦Q╥m╥`йVиm@пNdФtr~н└я)1╓з;М≥╞м∙д┼Ыз╜Ж┌╡#эRЮС╔P╖а5╥{}У┤╦~l(Щш})║║ ьУГ█O zХ■АR│■0iz[r╟╣╬∙Ъ;ф╨хяЬ╒ ОпПxy*Ы*⌡IC[«Дy4Э Ы≤tп^░▐H’*┐ПдГBьa!└шB╞;HG;пВ-m6,y╘-▓≈┌Y ю⌡▓·┌Р,Р»y╔BB≤ А╓У│ПyB╥3H╨H3zб}d(AРl»|≥╕,N░Щ═ZI{⌡²v║╣M╒а·6▒©kCЯXe^П0Ыы█PТ≥╤pRw╤┤3┐▌CP&O▓Ф╤╢═╚\%▐Б*| mCгh┬Д╠╤»Zи╕╤цz╟⌠l»⌡_▒▒eДш╧Э╛ЭэЭМ°·╤r▒╬]/вх] @╤X©d=ЬEH’ю=Юp⌡хз6╬╗╣╪фDгEпJП╥1╗Э!П╣чэс*#╚пpЙ╦э p+ащ├xПow╦⌡ащбR а╣─[р╓0ё0F`4F`40▄жz8┼Q╣─Q╣ё0jё0jМo-`т2▄Jю╗▄Jю╗d∙─Q∙─Qи0*ё0*├`─a00ю0ц«─a0▄|юх▄|юхgЫ─▒Ы─▒о0Р#0Р├:`Х─║30tюпCg:`Х─║3 04юпCc`h─║├ф046?-Ю(фqю8гЦ8ц8гЦ8`gгЦ8`’кВrGк_■ё─rP▌2■ё─rP▌йQ├rP▌йядп⌡1╟м╜ЮV─[▌БvnЮvnцМbЛу▌Б╤F+`╢F+цh▄Vюh▄V├я ╜─яй0╤ф6юьшф6юьшcцьф╥еЬ©gйЪК╘!╥А*ЖZ╡ВeА Т-oEгXxзкб⌡яvч└ngА█╗┬┘кQ≤┘P⌡QPфmа»G╧Dюp3ау┐ш n╦ГаIzэГЮbd░я┤wH╓╜рИyIь#≈┬C° nВ┬о▀бЯ╦HТРbcrDзхЭЮGХ▐Е│_ф═2┘vё gа7J╒├С■Ч]?Эv?Э|?╪╖чь≈+Дrл3I╖ё»гU├5╒7Kз╡sОP[vmы 8п√=;X╝ЮЩ(⌡jExлэnВ╢O@Ж3ЯЮИ╤Ю!v╤ёт╢e─`F[Ж[аr·┼┌эuА╛Ща┤┌┌wЕvх░ЭkХВZжD[Пv²╬F·л6Г·.

Налоговая карточка по учету ндфл в 2018 году

Итоговая сумма вычетов должна быть отражена в строке 030, а в строках 040 и 070 указываются суммы рассчитанного и удержанного налога соответственно. В строке 060 при этом обязательно нужно указать общее количество сотрудников, которые получают заработную плату на данном предприятии.

Регистры налогового учета: образец регистра по налогу на прибыль

Бланк налогового регистра по этому налогу разрабатывается с учетом того, чтобы добиться максимально удобного взаимодействия с информацией, а также сделать ее представление наиболее наглядным.

При этом стоит отметить, что в бланк включается вся необходимая информация, которая может потребоваться налоговой службе.

Разработанный компанией бланк должен соответствовать нескольким важным качествам: Простота Предоставление нужной информации по сотрудникам не должно вызывать никаких сложностей.

Наглядность Указанная информация должна легко читаться, а бланк должен позволять максимально быстро переносить нужные данные в 2-НДФЛ. Скачать образец формы 2-НДФЛ Краткость Должны отсутствовать какие-либо лишние сведения, которые сами по себе не имеют никакой значимости и могут только, наоборот, создавать трудности в восприятии различной информации.

Для чего нужен регистр налогового учета по ндфл?

Реквизиты п/п Достаточно указать №, дату п/п и перечисляемую по нему сумму налога. НДФЛ В регистр вносится посчитанный и удержанный налог. Если работников много, то удобнее разработать регистр, который бы отражал данные по каждому отдельному физлицу.

По такому принципу построен бланк 1-НДФЛ. Можно взять указанный бланк в качестве основы и адаптировать его под современные реалии и требования НК РФ — добавить недостающие данные, убрать лишние, неактуальные. Компания ведет регистр в удобном виде – бумажном или электронном.

Как ведется регистр налогового учета по ндфл?

Для различных доходов существует своя дата удержания налога, а потому именно это различие должно отражаться в данном разделе регистра;

размер перечисленного налога. В этой части регистра по НДФЛ отражается информация о том, когда именно был перечислен налог и в каком размере. Дата перечисления зависит от того, к какому виду относится доход, поскольку все они отличаются этой характеристикой;
предоставленные справки.
В регистре налогового учета также отражается информация о том, когда сотруднику выдавались справки 2-НДФЛ. При этом обязательно указываются их номера и даты, которые также разносятся в специальном журнале выданных справок.

Бланк регистра можно бесплатно скачать здесь, а посмотреть пример оформления — ниже.

Налоговый регистр по ндфл (образец заполнения)

Форма регистра налогового учета по НДФЛ: где скачать бланк 2017 года, образец и пример его заполнения С учетом требований описанных в данной статье рекомендуется создать свой образец заполнения регистра налогового учета по НДФЛ. В нем должны найти отражение все сведения, нужные для верного расчета НДФЛ по конкретному сотруднику. Рекомендуем скачать бланк налогового регистра по НДФЛ для 2017 года по следующей ссылке.

Внимание

Скачать бланк налогового регистра Этот документ берется за основу и затем используется не только для справки 2-НДФЛ, но и для расчета 6-НДФЛ. Помимо самого бланка на нашем сайте налогоплательщики могут скачать пример налогового регистра по НДФЛ для 2017 года. Он создан под расчет 6-НДФЛ и дает представление о правилах заполнения документа.

Скачать его можно по этой ссылке.

Как выглядит стандартный образец налогового регистра по 6-ндфл за 2018 год

В современном налоговом учете по НДФЛ законодательством принято несколько новшеств, поскольку государство стремится получать достоверную информацию о доходах и налоговых удержаниях с сотрудников.

Регистр по НДФЛ призван оказывать помощь бухгалтеру для грамотного составления справок 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ, а потому к его формированию следует подходить очень внимательно.

Подробное изучение и анализ данных из этого регистра позволяют своевременно выявлять какие-либо нарушения в налоговом учете и вовремя их исправлять.

Так что же представляет собой регистр учета по НДФЛ? Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Важно

Трудовое законодательство обязывает рассчитываться с работниками по зарплате не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ).

Но, несмотря на полученный аванс, доход у работника не возникает, а обязательство перед бюджетом образуется в последний день месяца, поэтому дату перечисления аванса отражать не нужно. Подробности см. здесь. В п. 6 ст.

226 НК РФ отмечено, что организация обязана перечислить удержанный НДФЛ не позже следующего дня после даты погашения задолженности перед сотрудниками.

Премии согласно новым предписаниям ФНС следует разделять на трудовые и разовые. Дата получения дохода для каждой будет разная, следовательно, и срок перечисления НДФЛ устанавливается обособленно. О нюансах читайте здесь.

Можно применять отдельный регистр в отношении каждого вида дохода или каждого физлица.

Часто компании за основу берут действовавший ранее бланк справки 1-НДФЛ, на примере которого подготавливается подходящий регистр. Бланк регистра по НДФЛ В разрабатываемый налоговый регистр включаются сведения из п.1 ст.230.
Ниже в таблице даны пояснения по каждому виде необходимой информации.

Обязательные сведения регистра Пояснения Идентификационные данные о налогоплательщиках Данные о работающих физлицах, включающие:

ФИО;
Число, месяц и год рождения;
Сведения об удостоверяющем личность документе;
ИНН, если он известен работодателю;
Адрес (в РФ и за ее пределами);
Гражданство.

Виды доходов Каждый выплачиваемый вид дохода должен иметь поле для указания специального цифрового кодового обозначения.
Сюда включается информация, которая непосредственно характеризует предприятие, в том числе его наименование, ИНН и КПП, адрес регистрации и любые другие необходимые данные;

основные сведения о сотруднике. Поскольку регистр составляется отдельно на каждого сотрудника, он должен содержать подробные сведения о нем. К такой информации относятся ФИО, идентификационный номер налогоплательщика, паспортные данные, адрес регистрации и любая другая необходимая информация;

доходы, полученные сотрудником. Данный блок содержит достаточно большой объем информации, разделенный по месяцам и кодам. Каждый вид дохода имеет свою собственную кодировку, которая также отражается и в справке 2-НДФЛ, а потому эти данные обязательно должны совпадать.

Источник: https://kodeks-alania.ru/skachat-nalogovyj-registr-po-ndfl-za-2018-god/

1 ндфл где получить

Раздел 3 – налоговая база Одна из самых важных частей документа, где отражается величина налоговой базы, на которую впоследствии начисляется подоходный налог по ставке 13% (резиденты) и 30% (нерезиденты). Здесь приводится таблица, в которой подробно расписываются:

величина дохода;
размер налоговых отчислений;
сумма вычетов;
объем начисленных и фактически уплаченных налогов и долг перед ИФНС.

В конце раздела приводятся реквизиты платежного документа, в котором первоначально отражался начисленный НДФЛ.

Раздел 4 – дивиденды Этот раздел посвящен решению учредителей компании, касающемуся уплаты дивидендов (дата, сумма), а также начисленного на них подоходного налога.

По сути, здесь отражается налоговая база, облагаемая по ставке 9%. Раздел 5 – особые виды доходов Выигрыши в конкурсах и лотереях облагаются по ставке 35%.

Что такое отчет по форме 1-ндфл в 2018 году

Информацию о налогоплательщике.
Вид дохода.
Виды предоставленных налоговых вычетов.
Сумму дохода.
Дату получения дохода.
Дату удержания и перечисления НДФЛ.

Поэтому 1-НДФЛ и в 2018 году будет востребована. Но следует помнить, что данная форма документа уже не действует и при проведении проверки фискальные органы могут сделать обоснованные замечания по этому поводу.

Чтобы этого избежать, стоит перейти на использование налоговых регистров, тем более что практика их использования, как и варианты форм, уже наработана достаточная.

Налоговая карточка по форме 1-ндфл и её заполнение в 2018 году

Сведения отражаются в регистре на основании форм первичного учета;

Зарплата и кадры CompSoft. Ресурс предоставляет возможность изменения настроек согласно специфике начислений предприятия;
ПК «Налогоплательщик», обеспечивающий расчет оплаты труда, налогообложение и формирование регистров.

Большинство программ, используемые предприятиями при расчете заработной платы, имеют в составе документов регистр на базе 1-НДФЛ для учета данных по каждому работнику.

Ответственность за отсутствие форм налогового учета НК РФ предусмотрено наказание предприятиям за отсутствие налоговых регистров.
Дополнительно на руководителя может быть наложен административный штраф за непредоставление сведений, необходимых для налогового контроля.

Основание для наложения санкции Размер штрафа Ст. 120 НК РФ за отсутствие налогового учета 10 000 рублей Тоже, повторно 30 000 рублей Ст.

Форма ндфл-1 + пошаговая инструкция по ее заполнению

Основные моменты
Порядок подачи налоговой карточки 1-НДФЛ
Если обнаружена ошибка

С 2011 года рассматриваемая форма была заменена налоговыми регистрами, которые ныне рассматриваются как 1-НДФЛ.

Источник: https://sv-groups.ru/1-ndfl-gde-poluchit/

Образец регистра налогового учета по ндфл на 2018 год

Трудовое законодательство обязывает рассчитываться с работниками по зарплате не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ). Но, несмотря на полученный аванс, доход у работника не возникает, а обязательство перед бюджетом образуется в последний день месяца, поэтому дату перечисления аванса отражать не нужно. Подробности см. здесь. В п. 6 ст.

226 НК РФ отмечено, что организация обязана перечислить удержанный НДФЛ не позже следующего дня после даты погашения задолженности перед сотрудниками. Премии согласно новым предписаниям ФНС следует разделять на трудовые и разовые. Дата получения дохода для каждой будет разная, следовательно, и срок перечисления НДФЛ устанавливается обособленно.

О нюансах читайте здесь.

Поскольку предела 350000 рублей суммарный доход за три месяца не достиг, вычет предоставляется все три месяца. Строка «имущественный вычет» не заполняется, так как вычет не предоставляется.

Налоговая карточка по учету ндфл в 2018 году

Важно

Виды вычетов В регистре вычеты отражаются с указанием кодовых обозначений. Коды вычетов утверждены тем же приказом, что и коды доходов.

Реестр справок 2-ндфл Сбор данных о работающих физлицах, выплачиваемых им суммах, применяемых льгот и удерживаемых НДФЛ позволяет работодателю:

Видеть общую картину по всем работникам;
Заполнять справки 2-НДФЛ по итогам года;
Определять права работников на «детский» вычет, отслеживать тот момент, когда данное право прекращается;
Устанавливать права на иные вычеты стандартного характера;
Выявлять случаи неправильного исчисления и удержания налога.

Формирование регистра Компания вправе сама решить, как она будет учитывать доходы и рассчитываемый с них НДФЛ, и какие учетные бланки будут для этого использоваться.НК РФ определяет, что нужно отразить в налоговых регистрах.

Для чего нужен регистр налогового учета по ндфл?

В случае отсутствия поле следует оставить пустым;• Паспортные данные;• Дата рождения;• Адрес проживания;• Статус (1 — резидент, 2 — нерезидент, 3 — высококвалифицированный иностранец).

Третий раздел:• Доход, облагаемый по ставке 13 % с предыдущего места работы, если имеется;• Основание для предоставления стандартных вычетов (заявление на вычет);• Для имущественного вычета необходимо указать реквизиты документа (обычно это справка с налоговой инспекции, в которой указаны код ИФНС, дата выдачи, номер справки или уведомления).

Далее за каждый месяц заполняется табличная часть. Заполним на основании имеющихся данных. Предположим, что сотрудник полностью отработал три месяца, без отпуска и больничных листов.
Тогда за каждый месяц проставляем полную заработную плату за месяц в размере 50000 рублей. Это оплата по трудовому договору, поэтому код дохода 2000.

Образец заполнения регистра налогового учета по ндфл

Основные данные об организации — налоговом агенте:
- ИНН, КПП;
- код ИФНС, в которой организация числится на учете;
- наименование организации.
Основные данные о налогоплательщике:

Регистры налогового учета: образец регистра по налогу на прибыль

Если же предприятия не выполняет тех операций, по которым налоговый учет ведется в отличной от бухучета форме, то для вычисления налога на прибыль достаточно бухгалтерских регистров. Налоговые регистры могут принимать форму бухгалтерских с необходимыми дополнениями.

Также допускается формировать отдельные бланки, не схожие с бухгалтерскими. Налоговая разрешает компаниям в данном вопросе проявить инициативу и подготовить подходящий для себя бланк.

В НК РФ даются только рекомендации о том, какие реквизиты отражаются в регистре:

Временной отрезок, за который он составляется;
Количественные и денежные измерители необходимых показателей;
Сведения о проводимых операциях;
Подпись ответственного лица.

Оцените качество статьи.

Как ведется регистр налогового учета по ндфл?

О.;

вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность;
дата рождения;
гражданство;
адрес места жительства на территории РФ;

адрес в стране проживания.
Статус налогоплательщика (резидент или нерезидент).

Резидентами признаются физические лица, которые пребывают в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). От статуса лица зависит размер налоговой ставки, которая будет применена к его доходам.

Например, вознаграждение по трудовому договору гражданина РФ облагается ставкой 13%, а доход физического лица-нерезидента по такому же договору необходимо облагать по ставке 30%, за исключением, например, доходов высококвалифицированных специалистов-нерезидентов. Подробнее о правильном определении статуса см.

Скачать налоговый регистр по ндфл за 2018 год

Например, заработная плата отражается под кодом 2000, а расчеты по больничному листу 2300. С 2018 года добавились новые коды дохода. Например, для компенсации за отпуск — 2013, начисления в виде выходного пособия — 2014, 2611 — код для списанной с организации безнадежной задолженности;3.

Суммы дохода и даты их выплаты;4. Статус налогоплательщика;5. Даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации.

Внимание

Дата получения дохода — это последний день месяца, это закреплено в налоговом кодексе. При увольнении сотрудника в середине месяца, датой получения дохода будет являться последний рабочий день.

При выплате отпускных — дата выплаты. Тоже самое касается и оплаты по больничным листам. Перечислить НДФЛ с этих выплат следует до конца месяца, в котором они были начислены;6. Реквизиты соответствующего платежного документа. Данные по каждому сотруднику заполняются отдельно.

Регистры налогового учета: образец регистра по налогу на прибыль

Регистр налогового учета по ндфл в 2018 году: образец заполнения, форма, бланк Необходимость оформления отчетности по форме 6-НДФЛ для предпринимателей России появилась только в 2018 году, в связи с чем многие не знают о том, как правильно нужно заниматься составлением этих документов.При этом стоит отметить, что ситуация еще сильнее усложнилась тем, что на протяжении 2018 года сотрудники налоговых служб давали многочисленные пояснения и поправки касательно того, как правильно должна оформляться и сдаваться 6-НДФЛ, в связи с чем даже те, кто успели разобраться с подачей этой документации, в конечном итоге запутались в правилах.Именно поэтому многие ищут, как выглядит образец налогового регистра по 6-НДФЛ за 2018 год, чтобы понять, как правильно нужно заполнять и подавать все эти бумаги.

Источник: https://tk-advokat.ru/2018/04/20/obrazets-registra-nalogovogo-ucheta-po-ndfl-na-2018-god/

Форма 1-НДФЛ. Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц — Бесплатная Юридическая Помощь

1-НДФЛ. Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц. Утверждена приказом МНС РФ от 31.10.2003 N БГ-3-04/583.

Налоговая карточка 1-НДФЛ является первичным документом налогового учета.

Ее обязаны составлять налоговые агенты — российские организации, представительства иностранных организаций, индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, являющиеся источником дохода физических лиц.

Ведение карточки осуществляется ежемесячно с учетом особенностей исчисления сумм налога, предусмотренных для различных видов доходов, облагаемых налогом по ставке 13, 30 или 35%, исходя из начисленного налогоплательщику дохода.

Карточка 1-НДФЛ заполняется в случае начисления и выплаты соответствующих доходов как во исполнение трудовых соглашений (контрактов), так и гражданско-правовых договоров (отношений), возникающих между налоговыми агентами и физическими лицами.

Если налоговые агенты производят выплату доходов индивидуальным предпринимателям за приобретенные у них товары, продукцию или выполненные работы, и эти индивидуальные предприниматели предъявили документы, подтверждающие их государственную регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, Налоговая карточка на такие произведенные выплаты не составляется.

Налоговая карточка 1-НДФЛ заполняется на каждое физическое лицо, получившее в отчетном периоде доходы, подлежащие налогообложению в соответствии с действующим законодательством, включая доходы, в отношении которых предусмотрены налоговые вычеты.

Не отражаются в карточке доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) независимо от суммы полученного дохода в соответствии со ст. 217 НК РФ, кроме доходов, частично освобождаемых от налогообложения.

Например, не отражаются в карточке выплаты, производимые налоговым агентом, подпадающие под действие п. 1 ст. 217:

пособие по беременности и родам;
единовременное пособие за постановку на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
пособие при рождении и при усыновлении ребенка;
пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
пособие по безработице.

В аналогичном порядке не учитываются при заполнении карточки государственные пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством (п. 2 ст.

217), все виды компенсационных выплат в пределах норм, установленных действующим законодательством, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, выплачиваемых в случаях, указанных в п. 3 ст. 217, и так далее.

Также не отражаются в налоговой карточке отдельные виды доходов, освобождаемые от налогообложения в соответствии с пунктами 1, 2, 4 ст. 213 НК РФ, получаемые в виде страховых выплат или пенсионных выплат из негосударственных пенсионных фондов.

Доходы, частично освобождаемые от налогообложения, указанные в ст. 217 НК РФ, учитываются в Налоговой карточке в соответствии с правилами, приведенными в порядке ее заполнения.

Источник: https://besplatniy-urist.ru/arhiv/blank/doc_1119.html