Кбк для уплаты пени по ндс на 2018 год — все о налогах

Кбк по ндс 2018: пени, штрафы — контур.бухгалтерия

Коды бюджетного классификатора (КБК) приняты для удобства структурирования дохода, который поступает в бюджет от налоговых агентов. Какие Кбк по ндс в 2018 году нужно указывать плательщикам, чтобы избежать административного правонарушения, — рассмотрим ниже.

НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, конечным плательщиков которого является обычный гражданин, ежедневно покупающий необходимые товары.

Кбк по ндс

Плательщиками НДС считаются компании и ИП на ОСНО, а также предприниматели, импортирующие товар. По окончанию квартала нужно подать налоговую декларацию и ежемесячно последующие 2 месяца до 25 числа равными долями уплачивать исчисленную сумму налога. Компании на УСН, Патенте, ЕНВД, ЕСХН и с суммой выручки за последние три месяца меньше 2 млн рублей не платят НДС.

1 января 2018 чиновники добавили новых налоговых агентов по НДС — покупателей металлолома и сырых шкур животных. Эта мера принята в качестве эксперимента: если он завершится удачно, чиновники займутся переносом обязанности уплачивать НДС с продавцов на покупателей.

Обратите внимание, за несдачу или опоздание с декларацией по НДС взимается 5% штраф от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 тыс.руб. и не более 30% от общей суммы налога. Правильный КБК в платежном поручении при уплате НДС позволит исключить начисление пеней со стороны налоговых органов за неуплату налога. Рассмотрим актуальные Кбк по ндс.

Товары, проданные в России — 182 1 03 01000 01 1000 110;
товары из Белоруссии и Казахстана — 182 1 04 01000 01 1000 110;
товары других страны — 153 1 04 01000 01 1000 110.

Кбк для уплаты пеней

Начисление пеней происходит за каждый день просрочки. Первый день начисления пеней — следующий за днем просрочки платежа.

Все еще ведутся споры, считать ли день уплаты налога последним днем просрочки и включать ли его в расчеты, и здесь решение остается за налогоплательщиком.

Если речь идет о малой сумме, рекомендуется начислить пени за день уплаты просрочки. КБК для пеней зависит от места реализации товара.

Товары, проданные в России — 182 1 03 01000 01 2100 110;
товары из Белоруссии и Казахстана — 182 1 04 01000 01 2100 110;
товары других страны — 153 1 04 01000 01 2100 110.

Кбк для уплаты штрафов

Штраф начисляется не только за нарушение сроков подачи декларации по НДС. При уклонении от уплаты налога и задержке платежа тоже применяются санкции. Если неуплата происходит неумышленно, штраф будет 20% от суммы налога. Если речь идет об умышленном злостном уклонении — 40% от неуплаты.

Уклонение от налога в крупном размере приводит к штрафам в 100-300 тыс. рублей, принудительными работами до 2 лет, арестом до 6 месяцев, тюремным заключением до 3 лет. Если признано, что неуплату совершила группа заговорщиков, наказание еще строже.

Для перечисления нужно использовать следующие коды.

Товары, проданные в России — 182 1 03 01000 01 3000 110;
товары из Белоруссии и Казахстана — 182 1 04 01000 01 3000 110;
товары других страны — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Если вы допустили ошибки по КБК в платежном поручении, налог все равно считается уплаченным. Для исправления ошибки подайте налоговикам заявление с целью уточнения платежа. Главное, чтобы средства были зачислены на счет Федерального казначейства, тогда перечислять налог снова не придется. В противном случае придется возвращать ошибочно уплаченную сумму или зачесть ее в счет других налогов.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/479-nds-kbk-2018

Кбк пени по ндс в 2018 году — для юридических лиц, образец платежного поручения, штраф

В статье пойдет речь о КБК пени по НДС. Что это за код, где и как его узнать, как правильно заполнить платежное поручение – далее.

Перечисляя налог на добавленную стоимость в бюджет государства, плательщики должны заполнять платежное поручение. Один из реквизитов, которые следует указывать в документе – КБК. Что это такое?

Что нужно знать

У каждого типа налога имеется собственная классификация. Этот налог является основным «наполнителем» казны державы, поэтому к его уплате предприниматели должны относиться внимательно.

Налог выплачивают с реализации товаров и услуг, с ввозимой продукции, которая реализуется в России.

Нюансы, которые касаются налоговой ставки НДС:

Одинаковая ставка	Одинаковая база
Если операция облагается НДС по разной ставке	То их базу считают отдельно
Стоимость рассчитывают в национальной валюте	Выручку от импорта переводят в рубли по курсу

Пеню устанавливают при выявлении конкретных нарушений:

пропущен платеж за определенный период;
в заполнении реквизитов допущена ошибка.

Процент за неустойку начисляют по определенной ставке или начисляют за каждый день просрочки. Пеня на НДС – компенсация в денежном эквиваленте.

Допустив ошибку в КБК, платеж не дойдет до налоговой инспекции. При обнаружении ошибки следует составить заявление в налоговую и предоставить документ, подтверждающий оплату.

НДС – наиболее популярный налог, позволяющий пополнить казну державы. Для перечисления средств необходимо правильно заполнить платежное поручение.

Плательщиками этого налога являются как физические, так и юридические лица, индивидуальные предприниматели. При упрощенной системе налогообложения они не уплачивают НДС.

Но имеются исключения:

Пеня начисляется за каждый просроченный день. Рассчитать ее размер можно самостоятельно – 1/300 ставки рефинансирования, установленная Центральным банком РФ.

Такой расчет принесет пользу – чтобы избежать уплаты штрафа, чтобы проверит правильность начисления пени налоговой инспекцией.

При наличии задолженности по налогам сумма пени рассчитывается таким образом – размер пени равен размеру налога на добавленную стоимость, из-за которого возникла задолженность.

Начиная с осени 2018 года, расчет иной – размер пени равен размеру НДС, умноженному на количество дней и 1/300 ставки плюс размер неуплаченного НДС, умноженного на 31 и на 1/150 ставки.

Чтобы самостоятельно рассчитать сумму пени по НДС, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

Определить сумму долга перед державой.
Подсчитать количество дней просрочки.
Перепроверяется ставка рефинансирования, действительная в день заполнения платежки. Информацию можно найти на сайте Центрального банка Российской Федерации.

Налог будет считаться уплаченным в том случае, если в платежном поручении будут указаны все реквизиты.

Основные понятия

Налоговая база	Основная характеристика товара, который реализуется; их стоимость в день отгрузки продукции или в день оплаты за нее
Пеня	Определенный тип штрафа, уплачиваемый за несвоевременное исполнение обязательств, которые выдвигает законодательство
КБК (код бюджетной классификации)	Набор цифр определенной последовательности; инструмент для анализа финансовых потоков, посредством которых в бюджет попадают деньги
НДФЛ	Налог на доходы физического лица
НДС (налог на добавленную стоимость)	Одна из форм изъятия в бюджет части стоимости товара. Является косвенным налогом
ЕНВД (единый налог на вмененный доход)	Является заменой уплаты налогов, касается определенных типов деятельности
Страховые взносы	Сумма, выплачиваемая страховой компании за оказание ею определенного объема защиты
Пенсионный фонд (ПФР)	Фонд для выплаты пенсий по возрасту или инвалидности
Платежное поручение по НДС	Отчетный документ, необходимый для совершения операций, связанных с уплатой налогов. Подтверждает совершение оплаты налога

Назначение кода

КБК организаций необходим для того, чтобы платеж дошел по назначению. Служит для таких целей:

упорядочивания финансовой отчетности;
обеспечения единой формы бюджетной информации;
регулировки финансовых потоков на уровне державы;
составления и выполнения муниципального и федерального бюджета;
сравнения динамики прибыли и затрат за определенный период времени;
информирования о состоянии бюджета страны.

Эта внутренняя кодировка необходима казначейству государства, чтобы распределять поступившие в бюджет средства.

Основная цель КБК – отсортировать финансы на различные нужды, отследить их передвижение и проанализировать.

Правовая база

В соответствии с 75 статьей Налогового кодекса, в случае пропуска уплаты налога на добавленную стоимость, начисляется пеня.

НДС регулируется 21 статьей Налогового кодекса. Согласно 143 статье Налогового кодекса, НДС должны перечислять организации, которые перемещают товар через границу Российской Федерации.

В соответствии с 52 статьей (пункт 6) Налогового кодекса, сумму налога, предназначенного для уплаты, округляют до полного рубля.

В 174 статье НК сказано, что уплачивать НДС необходимо до 25 числа. Если этот день припадает на выходной или праздник, то сроки переносятся на следующий день.

Кбк для уплаты пени по ндс в 2018 году

Код КБК включает в себя 20 чисел, разделенных на 4 блока – административный, доходный, программный, классифицирующий. Первые 3 цифры – адресат, на чье имя перечисляют деньги.

Если перечисляют налоги, используют 182, если во внебюджетный фонд – 393, при перечислении средств на обязательное медицинское страхование – 392. Доходная часть также включает в себя определенные числа.

Первая цифра	Тип дохода. Платеж с фигурой налога – 1, бесплатные валютные ресурсы – 2, прибыль с предпринимательства – 3
Следующие 2 цифры	Цель платежа. Последние цифры – степень бюджета получателя – территориальный, региональный и прочие
Следующие 4 цифры	Тип платежа. Налог и пошлина – 1000, пеня – 2000, штраф – 3000
Последние 3 цифры	Платеж с кодом, в соответствии с финансовой работой – доход по налогам (110), общественное отчисление (160) и другие

Чтобы правильно заплатить НДС в 2018 году, код БК должен быть указан верный.

Какой код использовать (таблица)

В 2018 году организации, заполняя платежное поручение на уплату НДС, должны указывать следующие КБК:

На товары, которые реализуются в пределах Российской Федерации	Налог – 18210301000011000110; пеня – 18210301000012100110;штраф – 1821030100013000110
На товары, которые ввозятся на территорию РФ (из Беларуси и Казахстана)	Налог – 18210401000011000110; пеня – 1821040100001110;штраф – 18210401000013000110
На товары, которые ввозятся в Россию (администратором платежей является ФТС России)	Налог – 15310401000011000110; пеня – 15310401000012100110;штраф – 1531040100013000110
Страховой взнос на ОПС	18210202010061010160
Страховой взнос на ОМС	18210202101081013160

Пример заполнения платежного поручения

Бланк платежного поручения имеет стандартную форму, которая установлена законодательством.

Он должен быть актуальным – можно скачать из интернета (на сайте налоговой инспекции), использовать специальную программу для составления подобных документов.

Некоторые данные заполняет бухгалтерская программа – наименование плательщика налогов, ИНН и КПП, реквизиты из банка.

В 101 поле указывается, какой статус имеет плательщик – 01 (юридическое лицо), 09 (индивидуальный предприниматель). Если указывается КБК для налогового агента по НДС 2018, то в 101 поле указывается 06.

В строке «Основание платежа» проставляется ТП (текущий период). Далее указывается налоговый период, например, первый квартал.

В графе «Номер документа» проставляется «0», а в строке «дата документа» — дата подписания налоговой декларации.

Видео: изменения в НК РФ и другие налоговые события

Оформление платежки по НДС:

104 поле	Указывается КБК пени по НДС
106	Основание платежа. Если рассчитывается самостоятельно, ставится «ЗД», если по требованию налоговой службы – «ТР»
107 строка	Налоговый период, за который уплачивается пеня. Здесь ставится дата, которая указана в требовании на уплату
Поля 108 и 109	Номер и дата заполнения документа
Поле 110	Тип платежа
Строка 21	Если имеется требование об оплате от налоговой инспекции, ставится «3», если пеня уплачивается по собственному желанию – «5»
22 поле	Если пеня оплачивается по требованию налогового органа, проставляется УИП (указывается в самом требовании), если его нет – «0»
Поле 24	Указывается период уплаты и документ, на основании которого пеня уплачивается

КБК по уплате пени не такой, как КБК по НДС за штраф 2018, поэтому организация должна подготовить отдельное платежное поручение.

Заполнить бланк поручения можно самостоятельно либо воспользоваться специальной программой, которая имеется на сайте налогового органа.

Образец платежки для юридических лиц

В платежке обязательно необходимо указать следующие реквизиты:

название документа;
номер формы;
порядковый номер;
дату составления;
статус плательщика (для юридических лиц – 01);
КБК;
тип платежа и его очередность;
ОКТМО – по месту расположения юридического лица;
налоговый период;
назначение платежа;
сумма – цифрами и буквами;
реквизиты отправителя и получателя.

После заполнения документ должны подписать руководящие лица организации – руководитель и главный бухгалтер. Ставится печать. Компания может быть и налоговым агентом.

Чтобы налог поступил в бюджет, платежное поручение необходимо заполнять, соблюдая правила законодательства и Центрального банка.

Таким образом, в случае пропуска срока для уплаты НДС налогоплательщик обязан уплатить пеню. Формула ее расчета установлена Налоговым кодексом.

Заполняя платежное поручение на уплату пени, указывается КБК, который можно найти в справочнике кодов.

Указывать код необходимо правильно, иначе платеж не дойдет, и нужно будет составлять заявление в налоговую инспекцию.

КБК зависит от типа налога и статуса плательщика. Коду бюджетной классификации отведено поле 104.

Источник: https://jurist-protect.ru/kbk-peni-po-nds/

Кбк пени по ндс для юридических лиц в 2018 году — образец платежки

Лайк 0 123

КБК по НДС и иному типу налогообложения крайне важно знать с целью верного формирования платежного поручения. Рассматриваемый код в обязательном порядке подлежит занесению в платежке в поле 104.

Разработанная система кодов на законодательном уровне служит в качестве упрощения расчетов и одновременно платежей в казну государства.

С помощью таких кодовых обозначений платежи и соответствующие декларации подлежат передаче для дальней обработки в соответствующие государственные инстанции.

Под НДС подразумевается налог, который по праву считается основным источником формирования бюджета страны. Он подлежит расчету исходя из размеров продаж продукции и товаров на территории России.

Что нужно знать

Изначально необходимо обращать внимание на то, что пеня на обязательные платежи и налогообложение в частности, подразумевает под собой одну из форм компенсаций в денежном эквиваленте.

Ее начисление напрямую связано с такими выявленными нарушениями, как:

игнорирование установленных сроков перечисления средств;
в указанных реквизитах были допущены ошибки и опечатки;
обеспечение исполнения возложенных обязательств по имуществу.

Следует обращать внимание на то, что КБК пени по НДС для юридических лиц и частных предпринимателей рассчитывается по-разному.

В данном случае речь идет о том, что соответствующий процент неустойки по конкретной процентной ставке может начисляться за каждый имеющийся день просрочки.

Размер пени по налогообложению для юридических лиц напрямую зависит от периода имеющейся просрочки, а именно:

В случае допущения просрочки по обязательным перечислениям налога и взносов в ПФР, ФСС не превышает 30 дней	То будет использована процентная ставка в размере 1/300 от установленной ставки Центральным Банком РФ. Причем не имеет значения, на ЕНВД находится плательщик либо на иной режиме
Если факт просрочки по платежам превышает 30-дневный период	То используется процентная ставка Центрального Банка России, действующая в первый месяц, а также в дополнение применяется 1/150 от ставки ЦБ РФ, которая является актуальной с 31-ого дня

Следует помнить, что в нынешнем году следует использовать КБК в четком соответствии с назначением платежа для исключения вероятности возникновения недопонимания с уполномоченным государственным органом.

В период указания в платежке КБК пени по налогу на добавленную стоимость, в случае с юридическими лицами корректируется комбинация исключительно в предпоследнем разделе.

Иные показатели остаются неизменными – в полном объеме соответствуют основному коду по НДС.

Какой код использовать (таблица)

В соответствии с нормами налогового законодательства пеня подлежит начислению и перечислению теми налогоплательщиками, при возникновении просрочки обязательных платежей.

Одновременно с этим компании оставляют за собой право самостоятельно производить расчет пени либо же уплачивать на основании требований от территориального представительства налогового органа.

Штраф от налоговой инспекции относится к санкциям за установленное правонарушение на основании статьи 114 Налогового Кодекса РФ, одним из которых принято считать неуплата в полном либо частичном объеме налога (согласно статье 122 НК РФ).

Ниже указаны КБК с целью уплаты начисляемой пени и штрафов по налогу на добавленную стоимость в нынешнем году:

Разновидность налогообложения	Пеня по налогу на добавленную стоимость	Штрафы по налогу на добавленную стоимость (НДС)
НДС на продукцию (предоставляемые услуги или выполненные работы), которая подлежит реализации непосредственно в России	182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на продукцию, которая завозится в России из территории Белоруссии и Республики Казахстан	182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на продукцию и товары, которые подлежат ввозу в Россию (администратором платежей в данном случае выступает ФТС России)	153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110

Следует обращать внимание на то, что в случае допущения ошибки при занесении КБК в платежку, налоговое законодательство предоставляет возможность вернуть уплаченные суммы или же произвести так называемый зачет с иным налогообложением в имеющихся недоимках по ним.

Помимо этого, в статье 45 Налогового Кодекса РФ допускается возможность уточнить платеж при допущении в КБК ошибок, но при условии зачисления средств в Федеральное казначейство.

Значение комбинаций

Под КБК подразумевается зашифрованный код, который включает с себя 20 цифр. При этом каждая кодовая группа данного кода является конкретным носителем соответствующих сведений, предоставляющих возможность установить так называемое администрирование платежа, налоговую принадлежность и так далее.

Кодирование кодового обозначения начинается слева направо. Первые 3 числовых обозначения дают возможность установить, перед кем именно отчитывается непосредственный налогоплательщик.

В данном случае речь идет о том, кто выступает в качестве администратора платежа. Администраторами налоговых платежей могут выступать:

Налоговая инспекция	Код 182
Таможня	Код 153

Следующий по счету числовой показатель включает в себя сведений в форме поступлений, а именно:

При налоговом платеже	1
В случаях с безвозмездными зачислениями	2

Последующих несколько кодовых значений отображают, по какой именно разновидности дохода возникает необходимость отчитаться налогоплательщику:

В случае с подоходным налогом	101
При налоге на добавленную стоимость с товара, который подлежит реализации на территории России	03
При НДС с продукции, которая подлежит импортированию из иных стран	04
В случаях с имущественным налогообложением	06
Оплата пошлины	08 и так далее

Последующие 5 кодовых числовых показателя отображают ничто иное, как классификацию прибыли, которая подлежит к перечислению в казну государства. К примеру, для налога на добавленную стоимость – 01000.

Последующие несколько цифр кодового значения способны определить показатель бюджета, в частности:

01	Федеральный
02	Государственная казна
03	Региональный бюджет

В частности:

1000	Налогообложение и сопровождающие сборы
2100	Перечисление начисленной пени
3000	Перечисление выписанного штрафа

Последние 3 цифровых показателя кодового значения КБК способны установить разновидность предпринимательской деятельности по отношению к которому начисляется соответствующий налог, в частности:

Налоговая прибыль	110
16	Перечисления на социальные потребности

Зная указанные особенности можно исключить вероятность возникновения различного недопонимания.

Образец заполнения платежного поручения (платежки)

Согласно с установленными правилами, формирование платежного поручения начинается непосредственно с указания статуса налогоплательщика, в частности с поля 101.

После этого:

Указывается плательщик в статусе юридического лица	01
В случае с частными предпринимателями, выступающими в качестве физических лиц с последующим отображением имеющегося ИНН	09
Перечисление налога на добавленную стоимость в случае ввоза импортной продукции	06
Налоговый агент по налогу на добавленную стоимость (к примеру, тот, кто начисляет зарплату)	02

Нужно помнить, размер к перечислению подлежит округлению до целого. После этого формируются реквизиты непосредственного получателя, иными словами, представительства ФНС.

Видео: важные нюансы

При необходимости реквизиты можно узнать на официальном портале налогового органа либо же позвонить на горячую линию.

В соответствующее поле очередности платежки следует отображать 5. В строке 2 отображается ноль. При этом в разновидности платежа по строке 110 ничего ставить не нужно, поскольку данная опция ложится на плечи самого КБК, распределение налоговой платежки.

По строке 104 “Получатели” возникает необходимость занести код КБК. В назначении платежки отображается конкретный налоговый период, за который и осуществляется перечисление.

В завершении можно сказать — в формировании платежного поручения нет ничего сложного. Для этого достаточно указать конкретный КБК и исключить допущения ошибок.

Источник: https://zanalogami.ru/kbk-peni-po-nds-dlja-juridicheskih-lic/

Кбк по ндс в 2018 году для юридических лиц: платежи, пени и штрафы

КБК НДС и других налогов нужно знать для грамотного заполнении платежного поручения. Этот код должен быть внесен в платежке в графу 104. Система кодов КБК разработана на законодательном уровне для упрощения расчетов и платежей в бюджетную казну. Благодаря этим кодам платежи и декларации передаются для обработки в соответствующие инстанции.

НДС – это налог, который является основным «наполнителем» бюджета России. Он рассчитывается от суммы продаж продукции и товаров, реализуемых на территории РФ.

Кбк по ндс

Все обязательные платежи и налоги должны быть уплачены в бюджет в установленные на законодательном уровне сроки. Расчет суммы НДС производится по итогам деятельности ежеквартально.

Вносится этот налог на протяжении следующих 3-х месяцев, при этом размер ежемесячного платежа составляет 1/3 часть от расчетной суммы. Платежи осуществляются до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.

К примеру, НДС за 2 квартал 2018 г. налоговому агенту нужно перечислить в государственную казну не позднее 25.07, 27.08 (25-26 выходные дни, срок преносится на первый следующий рабочий день) и 25.09.2018. Такого графика по платежам нужно придерживаться и в следующих кварталах.

Согласно НК России задержка оплаты НДС приводит к начислению пени. Если налог был недоплачен или вообще не уплачен, и этот факт выявится в результате проверки, то юридическое лицо будет привлечено к ответственности и на него будут наложены штрафные санкции. Для оплаты пени и штрафов применяются отдельные коды, их нельзя оплачивать вместе с основным платежом.

По доходам от взимания налогов используется код подвидов для отдельного учета сумм основного налога, пени и штрафов. Налогоплательщик при переводе средств обязан самостоятельно указать КБК НДС 2018 для юридических лиц, пени или штрафов в зависимости от вида платежа.

Порядок применения КБК описан в Указаниях Минфиина №65н от 01.07.2013 года. Текст документа смотрите в правовой базе журнала Учет в учреждении.

Действующие Кбк по ндс

Коды бюджетной классификации по НДС в 2018 году:

Когда применяется	КБК НДС
При продаже отечественных товаров и услуг на внутреннем рынке РФ	182 1 03 01000 01 1000 110
При перемещении импортной продукции из Республик Беларусь и Казахстан, где администратором НДС выступает налоговая инспекция	182 1 04 01000 01 1000 110
В случаях, если товары ввозятся на территорию РФ из других стран (администратор платежей — Федеральная таможенная служба)	153 1 04 01000 01 1000 110

Значение комбинаций КБК

Код состоит из 20 цифр, которые несут в себе регламентированную информацию:

Комбинация 182 — налоговые платежи переводятся в ФНС;
Цифра 1 – видом поступления являются налоги;
03 – налог за товары, услуги, реализуемые в РФ;
01000 – статьи и подстатьи доходов в бюджетную казну;
01 показывает, что платежи идут в федеральный бюджет;
Значение 1000 обозначает тип платежа: для налогов и сборов;
110 указывает на вид деятельности: налоговый доход государства.

Кбк для уплаты пени по ндс

Пеня на обязательные платежи и налоги, в том числе на налог на добавленную стоимость, представляет собой компенсацию в денежном эквиваленте. Она насчитывается, если выявлены следующие нарушения:

Не произведен платеж в определенные сроки;
Допущена неточность в реквизитах;
Обеспечение выполнения имущественных обязательств.

КБК пени по НДС в 2018 году для юридических лиц и предпринимателей рассчитываются по разным правилам. Процент неустойки считают по определенной процентной ставке и может быть насчитан за каждый просроченный день.

Размер пени по налогу для юридических лиц зависит от срока просрочки:

Если просрочка платежа допущена сроком до 30 дней, то будет применена процентная ставка 1/300 от ставки ЦБ России;
Если платеж имеет просрочку более 1-го месяца, то применяется процентная ставка 1/300 ставки ЦБ РФ, работающая в период просрочки в первый месяц, плюс 1/150 ставки ЦБ России, которая начинает действовать с 31-х суток просрочки.

В 2018 г. в платежке нужно применять следующие КБК, касающиеся пени:

Когда применяется	КБК пени по НДС
При продаже товаров и услуг, реализуемых на территории РФ	182 1 03 01000 01 2100 110
При продаже товаров, ввезенных из стран Таможенного союза, где администратором НДС выступает налоговая инспекция	182 1 04 01000 01 2100 110
В случаях, если продукция ввозится из других стран и администрирует НДС Федеральные ТС	153 1 04 01000 01 2100 110

При указании в платежке КБК пени НДС 2018 для юридических лиц изменяется комбинация только в предпоследнем разделе. Другие значения полностью соответствуют основному коду по НДС.

Если у Вас возникли вопросы по применению кодов КБК, воспользуйтесь сервисом от Системы Госфинансы. В сервисе можно определить КБК по платежу или узнать вид платежа по конкретному КБК.

Кбк для уплаты штрафов по ндс

При внесении в платежный документ КБК по штрафам 14-17 позиции основного платежа принимают значение 3000.

Применение	КБК штрафы по НДС
При продаже отечественной продукции, работ и услуг на территории страны	182 1 03 01000 01 3000 110
При продаже товаров, ввезенных из республик Таможенного союза, где администратором НДС является налоговая служба	182 1 04 01000 01 3000 110
Если продукция импортируются из других стран и администрирует налог ФТС	153 1 04 01000 01 3000 110

Неточность в написании кода в платежке не является для налогоплательщика критичной, реквизиты в поле 104 можно и уточнить. Но лучше предпринимателям внимательно прописывать реквизиты в документах, чтобы избежать неприятностей с налоговой инспекцией.

Основные КБК для налогов, взносов, штрафов, пеней и других платежей смотрите в рекомендации Системы Госфинансы.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/102760-kbk-po-nds-2018

Кбк по ндс пени в 2018

Необходимо помнить, что сумму НДС после предоставления налоговой декларации по НДС, необходимо разбить на 3 равные части и оплатить в течение 3-х месяцев до 20 числа месяца каждого квартала.

Не запрещается уплачивать единоразово в течение первого месяца, следующего за отчетным кварталом. При расчете пени по НДС расчет дней необходимо брать из одной третьей полной суммы к сроку 25 число.

Сумма пени рассчитывается и уплачивается в рублях и копейках.

Согласно действующему законодательству РФ, пеня представляет собой специальное денежное взыскание, подлежащее уплате в случае несвоевременности обязательных платежей. Размер пени зависит от величины задолженности и от срока несвоевременной оплаты налога. Таким образом, долг по несвоевременной уплате может со временем постепенно увеличиваться.

Кбк ндс пени

Эта система появилась в нашей стране с 90-х годов, и до сих пор прекрасно работает, пополняя казну государства. Есть категория коммерческих структур, которые оказывая ряд услуг, работ или занимаясь продажей товаров, обязаны вести отчетность и уплачивать НДС.

Например, указывая первые три цифры кода, сразу можно отметить, что это означает налоговый орган (182), далее цифры 103, указывают на вид платежа, в нашем случае это НДС, в остальных применяются цифры 102, и 101. То есть уже понятно, нужно уплатить в налоговую инспекцию НДС.

Кбк для уплаты пени по ндс на 2018 год

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников пополнения дефицита государственного бюджета. Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о принадлежности дохода или расхода. КБК введены в действие приказом об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации от 01.07.2013 № 65н.

КБК пени по НДС 2018 — знание такой информации необходимо при заполнении платежного поручения на оплату этого платежа. Важно проявлять внимательность, указывая реквизиты в платежке, чтобы избежать разбирательств с налоговыми органами относительно неуплаты.

Какой может быть штраф за несвоевременную сдачу декларации НДС в 2018 году

На территории России декларации по ЕВНД подаются только в электронном виде, если порядок сдачи нарушается, то организация наказывается штрафом, размер которого составляет 200 рублей.

Стоит уточнить, что данного порядка сдачи налоговой декларации обязаны придерживаться все организации, в которых более 100 сотрудников. Таким образом, в 2016-2017 году изменился сам способ подачи декларации. Еще совсем недавно ее подавали в бумажном виде.

Конечно, закон не препятствует подаче декларации «по старинке», но за это придется платить штраф.

Рекомендуем прочесть: Покупка квартиры в ипотеке риски покупателя

В соответствии с действующим законодательством, организации должны подавать декларацию НДС не позднее 28 марта.

В том случае, если по какой-либо причине происходит нарушение установленного законом порядка, то это влечет за собой штраф, сумма которого зависит от некоторых обстоятельств.

Если организация и далее будет уклоняться от уплаты налогов, то это приведет к серьезным последствиям и даже к заключению в места пребывания преступников.

Кбк по ндс в 2018 году для юридических лиц: подробная таблица

Будьте внимательны при заполнении платежного поручения для перечисления платежей в бюджет. Ошибка в КБК приведет к тому, что ваш платеж не будет зачислен на счет налоговой, а значит, перед вашей компанией повиснет долг. Возникший долг грозит штрафами и пенями и выяснениями «отношений» с налоговой. Поэтому в кодах бюджетной классификации нужно быть особенно внимательными.

Реквизиты компании — наименование, ИНН/КПП, ОГРН, адрес местонахождения.
Описать в чем состоит заявление (уточнение платежа в связи с неверным КБК)
Указать дату платежа и КБК, который был указан в платежном поручении
Указать верный КБК, т.е. тот, по которому вы просите отразить платеж

Кбк по ндс в 2018 году: платежи, пени и штрафы

Согласно НК России задержка оплаты НДС приводит к начислению пени. Если налог был недоплачен или вообще не уплачен, и этот факт выявится в результате проверки, то юридическое лицо будет привлечено к ответственности и на него будут наложены штрафные санкции. Для оплаты пени и штрафов применяются отдельные коды, их нельзя оплачивать вместе с основным платежом.

Пени по НДС для юридических лиц

Стоит запомнить, что начисление пени не освобождает налогоплательщика от уплаты задолженности по налогам. Размер пени, которые начисляются по всем налогам установлены на законодательном уровне и могут меняться с течением времени. Увеличение или уменьшение размера штрафа происходит с принятием соответствующего законопроекта.

Бывают ситуации, когда налогоплательщик не имеет возможности оплатить основной долг по НДС и сумму начисленных пени.

Налоговая служба может произвести списание долгов по налогам, которые плательщик не может заплатить по причине своего банкротства.

Этот факт придётся доказывать, и в случае признания налогоплательщика банкротом, он освобождается от налогового бремени, но сумму начисленных пени уплатить всё-таки придётся.

Рекомендуем прочесть: Сертификат на материнский капитал сколько оформляется

Кбк для уплаты страховых взносов в 2018 году

Уже целый год организации и предприниматели перечисляют страховые взносы в ИФНС на новые КБК.

Напомним, что с 2017 года контролировать платежи на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование вместо внебюджетных Фондов стала Налоговая служба. (Только взносы «на травматизм» остались в ведении Соцстраха.

) В связи этим Минфин России Приказом от 07.12.2016 г. № 230н обновил КБК для уплаты страховых взносов, которые останутся актуальными и в 2018 году.

Вообще КБК – это 20-значные цифровые коды, используемые для группировки доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджетов всех уровней (п.1 ст.18 БК РФ).

Хотя компании и предприниматели чаще всего сталкиваются с этими кодами, когда оформляют платежные документы на перечисление налогов, сборов и взносов в бюджетную систему РФ.

В них КБК является обязательным реквизитом, который позволяет определить принадлежность платежа.

Кбк 2018 коды бюджетной классификации на 2018 год

платят налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина России от 9 июня 2017 г. № 87н);
перечисляют акцизы (приказ Минфина России от 6 июня 2017 г. № 84н).

Правильно заполнить КБК в платежных поручениях и отчетности поможет эта статья. В ней – все КБК 2018 (коды бюджетной классификации) на 2018 год. Просто выбирайте нужный налог и наиболее подходящий код. Все КБК мы привели уже с учетом изменений 2018 года. Ведь коды бюджетной классификации поменялись.

Средний размер пени по НДС

В течение 30 календарных дней, со дня возникновения факта просрочки, ставка будет держаться в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования.
После 30 календарных дней просрочки пеня считается в два этапа.

Первые 30 дней как при первом варианте, на 31 день и далее ставка рефинансирования меняется и будет ровна 1/300 действующей ставки ЦБ РФ на момент возникновения задолженности + 1/150 ставки рефинансирования на 31 и далее день.

Пеня представляет собой штраф за нарушение норм законодательства.

Выражается в виде перечисления в казну государства дополнительных денежных средств. Начисляется в процентном соотношении к сумме нарушений. Рассчитывается по каждому обязательству отдельно.

05 Авг 2018 toplawyer 17

Источник: https://lawyertop.ru/kadrovyj-uchet/kbk-po-nds-peni-v-2018

Пени по налогу ндс кбк 2018

Кбк для уплаты ндс для юридических лиц в 2018 году

Покажем на примере НДС на товары, реализуемые на территории РФ, как с помощью этого приказа найти нужный КБК.

Приложение 1 содержит перечень видов доходов и кодов аналитической группы. Находим в нем код, соответствующий выбранному налогу: 000 1 03 01000 01 0000 110. С помощью приложения 7 определяем администратора дохода — это федеральная налоговая служба, код 182.

Из приложения 11 выясняем, что сумма платежа по НДС имеет код 1000 на месте 14–17 разрядов, а сумма, например, пени — код 2100. Код ФНС, согласно подразделу «Общие положения» раздела II «Классификация доходов», должен стоять на первом месте.

Таким образом, получим искомый КБК — 182 1 03 01000 01 1000 110.

Юридические лица указывают КБК при подготовке платежных поручений по перечислениям в бюджет в поле 104 этого документа.

Образец оформления платежного поручения на уплату НДС находится здесь.

КБК по НДС в 2018 году остались такими же, как и в прошлом году:

налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России — 182 1 03 01000 01 1000 110;
налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (из Беларуси и Казахстана) — 182 1 04 01000 01 1000 110;
налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России) — 153 1 04 01000 01 1000 110.

Будет ли повышение НДС в 2018 году, узнайте из публикации «Какие изменения ждут НДС в 2018 году?».

Кбк для уплаты пени и штрафов по ндс в 2018 году

Согласно ст. 75 НК РФ пеня начисляется и уплачивается налогоплательщиком, если он просрочил уплату налога. При этом организация может либо самостоятельно рассчитать пеню, либо получить требование от налогового органа.

https://www.youtube.com/watch?v=UaehSMLxBlE

Налоговый штраф является санкцией за правонарушения (ст. 114 НК РФ), одно из которых — неуплата или неполная уплата налога (ст. 122 НК РФ).

Ниже приведены Кбк для уплаты пени и штрафов по ндс в 2018 году. Они остались такими же, как и в предыдущем году.

nalog-nalog.ru

Кбк по земельному налогу в 2017-2018 годах (пени)

КБК пени по земельному налогу 2018 года сохранены в значениях, действовавших в предшествующие 2 года. Рассмотрим их, а также мы подробно разъясним понятие и состав КБК.

КБК расшифровывается как «код бюджетной классификации». По сути, это код, который дает возможность проанализировать детали платежа, поступившего в государственную казну. Исходя из цифр, отраженных в КБК, можно определить исполнителя, назначение, получателя платежа и то, куда данный платеж направится далее.

Бюджет государства — это не счет, где копятся все поступившие на него деньги. Здесь средства сразу перераспределяются по нужным адресатам. Налоги собираются по кодам бюджетов, что дает ФНС возможность проанализировать, в каких суммах они аккумулируются в том или ином бюджете. Код ОКТМО, в свою очередь, позволяет судить о распределении платежей по территориальному признаку.

Таким образом, государство постоянно имеет возможность производить мониторинг платежей по статьям бюджета и составлять сметы расходов.

КБК состоит из 20 цифр, разряды которых включают 4 блока:

административный,
доходный,
программный,
классифицирующий.

Административный блок — здесь начальные 3 цифры кода отражают адресата платежа. Налогам соответствует комбинация цифр 182, а взносам в ФСС — 393.

Доходный блок состоит из 4 групп:

символ 4 КБК отражает вид доходов (платеж, относящийся к налогам, имеет код 1, безвозмездные денежные средства — 2, оплата от предпринимателя — 3);
знаки 5 и 6 отражают назначение оплаты (налогам и доходам соответствует цифра 01, имущественным налогам — 06, госпошлинам — 08, сборам за пользование природой — 12, штрафам — 16);
знаки 7 и 8 отражают статью доходов, а с 9-го по 11-й — подстатьи доходов по Бюджетному кодексу РФ;
знаки 12 и 13 указывают на бюджет (местный, федеральный, региональный).

Программный блок состоит из 4 знаков. Налоги и сборы отражаются числом 1000, пени — 2100, проценты — 2200, штрафные санкции — 3000.

Классифицирующий раздел состоит из 3 знаков, отражающих разные виды экономической деятельности: 110 — налоговые поступления, 160 — социальные отчисления, 153 — транши от международных финансовых институтов.

Таким образом, зная, как прочитать КБК, можно понять, от кого, куда и какой бюджетный платеж осуществлен.

Кбк земельного налога на 2017–2018 годы

В 2014 году КБК зависели от того, где был уплачен данный налог и какая ставка применялась.

В 2015–2018 годах используются новые коды. Так, например, для перечисления налога с земли в городах федерального назначения в 2014 году указывали КБК 182 1 06 06011 03 1000 110, а с 2015 года этот КБК будет следующим: 182 1 06 06031 03 1000 110.

Источник: https://pred64.ru/article-14439/

Кбк ндс 2018 для юридических лиц

Для того, чтобы правильно составить платежное поручение для перечисления денежных средств в бюджет, необходимо знать КБК. Ошибка в КБК не отменяет платеж, но создает определенные трудности сотрудникам казначейства по идентификации платежа. Какие действуют КБК для НДС в 2018 году для юридических лиц, смотрите в нашей таблице.

Кбк по ндс в 2018 году для юридических лиц: налог, пени, штраф

В 2018 году налоговый агент (организация) при заполнении платежных поручений на уплату НДС указывают КБК, приведенные ниже.

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России

налог	пени	штраф
182 1 03 01000 01 1000 110	182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)
налог	пени	штраф
182 1 04 01000 01 1000 110	182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России)
налог	пени	штраф
153 1 04 01000 01 1000 110	153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110

Как исправить ошибку в КБК

Согласно письму ФНС России от 10.10.2016 г. № СА-4-7/19125 обязанность налогового агента по уплате налога считается исполненной, если в платежном поручении корректно указаны счет казначейства и реквизиты банка. Таким образом, КБК не является критической ошибкой.

Для исправления неверного КБК законодательство РФ позволяет налогоплательщику уточнить платеж путем подачи соответствующего заявления. В связи с тем, что утвержденного бланка нет, заявление заполняется в произвольной форме.

В заявлении указывается:

К заявлению на уточнение КБК приложите копию платежного поручения с ошибкой.

Сроки уплаты НДС в 2018 году

Порядок перечисления НДС остается прежним по сравнению с предыдущим годом: оплата налога, исчисленная по итогам квартала, производится равномерно в течении трех последующих месяцев не позднее 25 числа.

Срок оплаты НДС для юридических лиц в 2018 году

4 квартал 2017 года
Не позднее 25.01.2018	Первый платеж

Источник: https://www.26-2.ru/art/351669-kbk-nds-2018-god

Кбк по ндс 2018 года

Обратимся к кодам бюджетной классификации по НДС для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Когда этот налог платится в 2018-м? Каковы КБК по уплате НДС в 2018 году, а также пени и штрафы, связанные с ним? Все ответы — в нашей статье.

Ндс в 2018-м — сроки, пени, штрафы

КБК по НДС 2018 года для юридических ли и ИП необходимо знать, чтобы грамотно заполнить платежки по НДС и избежать штрафных санкций налоговых органов. Как и ранее, рассчитывать сумму НДС необходимо по итогам каждого квартала. А уплата производится в течение последующих трех месяцев равномерно. Вносится платеж не позже чем 25 числа месяцев, идущих за отчетным кварталом.

Например, НДС за I квартал 2018 года необходимо перечислить в бюджет равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2018 года. Аналогично пойдет и оплата за последующие кварталы 2018 года.

В свою очередь налоговая декларация по НДС подается в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Статья 75 НК РФ НДС содержит правило: за задержку оплаты НДС в 2018 году могут быть начислены пени. В случае недоплаты или полной неуплаты налога, выявленной по итогам проверки, юридическое лицо можно привлечь к ответственности в виде штрафов (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). Для перечисления штрафов и пеней существуют отдельные КБК, их нельзя смешивать с основным платежом.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 года меняются правила расчета пени по НДС. Эти правила действуют и в 2018 году.

Актуальные КБК по НДС 2018 года

Приведем значения основных КБК по НДС 2018 года, действующих в отношении юридических лиц и ИП.

При реализации продукции и услуг на территории России в 2018 году актуальны КБК по НДС:

обязательный платеж — 182 1 03 01000 01 1000 110;
пени — 182 1 03 01000 01 2100 110;
штраф — 182 1 03 01000 01 3000 110.

Если импортируются товары из стран-членов Таможенного союза, и администрирование НДС ведется налоговой инспекцией, то используются следующие КБК:

обязательный платеж — 182 1 04 01000 01 1000 110;
пени — 182 1 04 01000 01 2100 110;
штраф — 182 1 04 01000 01 3000 110.

При импорте товаров из иных стран, когда администратором платежей становится Федеральная таможенная служба, применяются КБК по НДС:

обязательный платеж — 153 1 04 01000 01 1000 110;
пени — 153 1 04 01000 01 2100 110;
штраф — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Правила, особенности заполнения платежных поручений на перечисление налога на добавленную стоимость прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и приложениях 1 и 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Тоже может быть полезно:

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

Источник: https://tbis.ru/nalogi/kbk-po-nds