С 15 июля изменились штрафы за нарушения с ккт — все о налогах

Характеристика штрафа за неприменение ККТ

Государство пришло к выводу, что существующие до июля 2018 года штрафы за несоблюдение порядка использования кассовых аппаратов являются недостаточно эффективными и не стимулируют предпринимателей добросовестно выполнять законодательные требования.

В связи с этим произошло увеличение размеров штрафов за допущенные нарушения. Это по мнению чиновников, должно привести в соответствие действующие размеры штрафов с размером дохода, который бизнес может получать, обходя закон и не используя кассовое оборудование.

Что указано в законе

Федеральный закон №54 от 2003 года определяет, что существуют такие виды нарушений, которые расцениваются, как работа без кассового аппарата:

отсутствие кассового аппарата;
используется аппарат, который не зарегистрирован в налоговой;
кассир не пробивает кассовый чек при покупке;
кассовый чек выбит, но не вручен покупателю;
сумма покупки отличается от суммы в кассовом чеке;
кассовый аппарат отсутствует в государственном реестре;
не приходуется выручка в кассовой книге.

Правительственные постановления № 745 от 1993 года и № 470 от 2007 года определяют также, что нарушением является использование ККТ с несоблюдением порядка, установленного действующим законодательством, а именно:

на кассовом чеке отсутствуют или не читаются реквизиты, в том числе том, который выдается платежным терминалом;
время на выдаваемом чеке не соответствует реальному;
на ККТ отсутствует марка-пломба;
когда ККТ используется на платежном терминале не по месту регистрации;
использование в нефискальном режиме;
на оборудование нет паспорта и т.д.

Статья 14.5. Кодекса об админнарушениях	Определяет размер штрафа, который может быть наложен в случае неиспользования или неправомерного использования ККТ. Для граждан он может доходить до 2 тыс. рублей, для должностных особ – до 4 тыс., для юрлиц – до 40 тыс.
Статья 15.1.	Устанавливает, какое наказание влечет нарушение порядка ведения кассовых операций.
Статья 120 Российского Налогового кодекса	Определяет, чем грозит грубое нарушение правил учета доходов и расходов. Максимальный штраф в этом случае может быть взыскан в размере 20% от суммы налога, который не был уплачен, однако, он не может быть меньше 40 тыс. рублей.Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов)

Нюансы проверок

Кассовые проверки, которые проводятся налоговыми инспекциями, не относятся к налоговым проверкам. Не распространяются на них и положения ФЗ №294 от 2008 года Про защиту прав юридических лиц и ИП. Правила проведения подобных проверок вообще отсутствуют.

В документах не сказано, к кому могут прийти налоговики для проведения проверки, очевидно одно, их прежде всего интересуют торговые точки, то есть те организации, которые активно получают наличные средства и расходуют их. Несмотря на то, что индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовую книгу, они не застрахованы от проверок.

Если в ходе проверки обнаружены нарушения, инспектор, который ее проводил, должен сообщить про данный факт в соответствующий отдел своей Налоговой службы, который и назначит меру наказания для нарушителя, например, штраф за КТТ.

Проверка может начаться в любое время, налоговая не должна заблаговременно предупреждать о ее проведении. Присутствие директора на месте не является обязательным для начала проверки, однако, инспектор должен сделать в поручении соответствующую отметку про отсутствие руководителя в момент проверки на рабочем месте.

О проверке ККТ руководитель организации узнает, когда она уже будет проходить. Работа инспектора начинается до того, как он заявляет о себе и своих полномочиях. Он смотрит, используется ли ККТ, когда речь идет про расчет наличными, а также выдается ли кассовый чек. Для этого они могут как самостоятельно произвести закупку, так и наблюдать за тем, как обслуживаются другие покупатели.

В случае обнаружения нарушений составляется акт, который принимается судебным органом в качестве доказательств, если дело дойдет до суда.

Если проверка ККТ проводится в платежном терминале не по месту нахождения организации, инспектор должен выполнить следующие действия:

проверить, выдает ли терминал чек;
в выданном поручении отметить, что директор отсутствует на месте проверки;
поручение должно быть вручено руководителю, который получает возможность дать разъяснения и предоставить доказательство своей невиновности.

Определение нарушений

Кроме нарушений, которые могут быть обнаружены в ходе использования кассового аппарата, в качестве нарушения может расцениваться отсутствие марки-пломбы или голограммы. Их отсутствие расценивается налоговой наравне с такими нарушениями, как неприменение ККТ.

Какие наклейки должны быть на кассовом аппарате:

голограмма сервисного обслуживания, которая наклеена в текущем году (обычно клеится в январе-феврале);
голограмма госреестра, которая должна клеится изготовителем один раз на весь период использования кассы;
марки-пломбы в количестве 4-х штук;
идентификационный знак ККТ;
шильдик изготовителя.

В случае нарушений такого рода ИП должны будут заплатить штраф до 6 тыс. рублей, а ООО и прочие юрлица – до 60 тыс. руб.

Увеличение суммы наказания

15 июля 2018 года были внесены поправки в статью 14.5. КоАП.

С этого момента штраф за неиспользование ККТ зависит от суммы расчета, по которому не был пробит чек:

Для должностных особ	Новый размер составит от четверти до половины оплаты, которая была проведена без ККС, однако он не может быть меньше 10 тыс. рублей.
Для юридических лиц	От ¾ до одного размера суммы, но не менее 30 тыс. рублей.

Если правонарушение будет совершено повторно и если сумма платежей без использования кассового оборудования составила 1 млн рублей и более – должностные лица будут дисквалифицированы на срок до двух лет, что касается ИП и юрлиц, то их деятельность будет приостановлена на срок до трех месяцев.

Размер штрафа ККТ

Какой размер штрафа предусмотрен в 2018 году за нарушения при использовании ККТ:

Вид нарушения	Ответственность для должностных лиц и ИП	Ответственность для юр. лиц
В тех случаях, которые определены законодательно, не используется ККТ	Штраф в размере четверти – половины суммы оплаты, но не меньше, чем 10 тыс. рублей	Штраф от трех четвертей до 1 размера оплаты, но не меньше, чем 30 тыс. рублей
Повторное нарушение при сумме, которая превышает 1 млн рублей	Отстранение от работы на год-два	Деятельность может быть прекращена на 90 дней (распространяется на ИП)
Используется техника, которая не соответствует требованиям закона	Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тыс. рублей	Предупреждение или штраф 5 тыс. – 10 тыс. рублей
Отказ в предоставлении налоговику документов	Штраф в размере до 3 тыс. рублей, как альтернатива — предупреждение	Штраф от 5 до 10 тыс. рублей или вынесение предупреждения
Покупателю не предоставлен чек или квитанция (по запросу)	Штраф в размере 2 тыс. рублей	Штраф в размере 10 тыс. рублей

Случаи освобождения

Новая редакция статьи 14.5. КоАП устанавливает новые условия, при которых нарушителя освобождают от «кассовой ответственности». Пример, налоговая должна быть добровольно оповещена про совершенное кассовое правонарушение. При этом нужно исправить допущенную ошибку, исполнив обязательство до того, как налоговой будет вынесено постановление про административное правонарушение.

Освобождение последует только тогда, когда одновременно будут выполнены такие условия:

когда было подано заявление от нарушителя, налоговый орган не имел соответствующих сведений и документов про совершение админпроступка;
сведения и документация, которые поданы заявителем, являются достаточными для того, чтобы установить события, при которых нарушение было допущено.

Однако, освобождение предусмотрено не для всех видов нарушений.

Избежать штрафа получится только в таких ситуациях:

ККТ не применялась в тех случаях, когда это было обязательным условием осуществления деятельности;
применялась ККТ, не соответствующая установленным законом требованиям;
техника использовалась с нарушением порядка регистрации и ее применения.

Чтобы избежать наказания, первый шаг, который нужно выполнить – подать заявление в налоговый орган. Для данного документа не установлена официальная форма, то есть подготовить его можно произвольно. Информация, которую важно отобразить в данной бумаге:

кто совершил нарушение;
когда оно было совершено и в чем оно заключалось;
каким образом заявитель устранил его;
важно также сослаться на статью 14.5. КоАП, на основании которой человек претендует на освобождение от ответственности.

Одним из распространенных случаев неприменения ККТ является отключение электроэнергии. Чтобы избежать штрафа, нужно вместе с заявлением подать в налоговую копии чеков, пробитых после того, как включили свет, на суммы, полученные от покупателя.

Если организация или ИП допустит нарушение, которое не предусмотрено статьей 14.5. КоАП, и признается в нем, заявив о данном факте в налоговую, не следует надеяться на то, что не будут применены штрафные санкции или размер штрафа будет уменьшен.

Так, если мимо кассы было пропущено более 1 млн. рублей, то избежать наказания не удастся. Не удастся уйти от наказания и в случае, когда по запросу налоговиков не будут своевременно предоставлены документы.

Как избежать последствий

Избежать последствий достаточно просто – нужно следовать нормам закона и не нарушать их.

Что это значит:

Следует купить кассовый аппарат, который возможно подключить к сети Интернет. Стоимость новой техники составляет около 30 тыс. рублей. Но допускается приобретение аппарата, который уже был в использовании. Нужно обратить внимание, что кроме того, что он должен подключаться к Интернету, должна быть предусмотрена возможность размещения в нем фискального накопителя (ФП).
ФП нужно менять каждые 13 месяцев, если ООО или индивидуальный предприниматель работают на УСН, ЕНВД или на патенте. В противном случае его можно менять раз в три года.
Онлайн-касса должна пройти регистрацию в Налоговой службе. Везти сам аппарат налоговикам, как это было раньше, нет необходимости. Теперь эта процедура проходит дистанционно – в личном кабинете на сайте ИФНС.
Еще один обязательный шаг – заключение контракта с оператором фискальных данных. Он будет отвечать за взаимодействие с налоговой и передавать онлайн кассовые чеки. При выборе оператора нужно обратить внимание на наличие у него соответствующей лицензии.

Источник: https://buhuchetpro.ru/shtraf-za-neprimenenie-kkt/

Штрафы за нарушения при работе с онлайн-кассами

Пока вы размышляете о том, когда же купить онлайн-кассу, выбираете подходящую модель и изыскиваете средства, возможно, к вам уже идет налоговый инспектор. Его визит обычно не несет ничего хорошего, а на этот раз дела могут оказаться еще хуже. Теперь за неправильную работу с онлайн-кассами вовсю начали штрафовать, и штрафы эти, прямо скажем, немаленькие.

В этой статье мы разберем, какие штрафные санкции предусмотрены за нарушение Федерального закона №54 ФЗ, как правильно работать с кассой, чтобы избежать наказания, и что делать, если штраф все-таки был выписан.

Штрафы за нарушение правил при работе с онлайн-кассой

Самая плохая идея — полностью проигнорировать требования закона и не работать с применением онлайн-ККТ. То есть вы просто забиваете на покупку нового кассового аппарата и работаете по старинке — без передачи фискальных данных в налоговую. За такие выкрутасы штрафы будут следующие:

должностное лицо или индивидуальный предприниматель — от 25 до 50 процентов выручки, сделанной без применения интернет-кассы, но не меньше 10 000 рублей;
для организации (юридического лица) наказание будет посерьезнее: от 30 тысяч рублей, или 75-100 процентов продаж, сделанных без онлайн-кассы.

Если после назначения штрафа выводы не были сделаны и нарушение выявлено повторно, да еще и выручка за рассматриваемый период перевалила за миллион рублей, должностному лицу могут запретить занимать должность на срок от 1 до 2 лет. ИП грозит приостановка деятельности сроком 90 дней. Сумма штрафа такая же, как и в предыдущем пункте.

Если организация быстренько поставит нового директора, а обычно так и делается, то деятельность компании не остановится, чего нельзя сказать о ИП. Для частного предпринимателя пауза в три месяца может быть фатальной — особенно если бизнес и так не особо стоит на ногах.

Идем дальше. Вы все таки приобрели кассовый аппарат, но на этом все закончилось. Устройство стоит на прилавке, вроде бы что-то даже пробивает, но фискальные данные в налоговую не передаются. В этом случае штрафы будут такими:

индивидуальные предприниматели и должностные лица — предупреждение или наказание от 1,5 до 3 тысяч рублей;
юридическое лицо — штраф от 5 до 10 тысяч, или предупреждение.

Такие же суммы предусмотрены за не отправленные в ФНС отчетные документы.

Случай третий: кассовый аппарат работает как положено, чеки улетают в налоговую. Но вот беда — кассир не отправил покупателю электронную копию чека, хотя тот об этом просил.

За такое нарушение также предусмотрен штраф — 2 тысячи рублей для индивидуального предпринимателя и 10 тысяч — для юридического лица. На первый раз можно отделаться простым предупреждением.

Что нужно сделать, чтобы избежать наказания

Для того чтобы проблем при работе с онлайн-кассами не было, нужно строго соблюдать все требования законодательства. Рассмотрим пошагово, как купить и зарегистрировать кассовый аппарат, чтобы со стороны проверяющих органов не было никаких претензий.

Шаг первый — покупка онлайн-кассы

Сначала нужно выбрать и приобрести сам кассовый аппарат. Найдите подходящую для вашего бизнеса модель.

Для большого супермаркета нужна продвинутая POS-система, небольшому магазинчику или салону будет достаточно смарт-терминала или фискального регистратора.

Если ваша деятельность связана с работой на выезде — например, это курьерская доставка, оказание услуг на дому или служба такси — тогда понадобится мобильный кассовый аппарат, способный автономно работать в течение долгого времени.

Устройство можно купить в специализированной компании, у оператора фискальных данных или взять у банка. Все решения имеют свои достоинства и недостатки, о которых мы писали в статье о выборе кассового аппарата.

Шаг второй — выбор оператора фискальных данных и заключение договора с ним

После того, как кассовый аппарат куплен, нужно заключить договор на обработку и передачу фискальных данных. Этим занимаются специализированные организации, уполномоченные и аккредитованные налоговой службой. Таких операторов 18, выбрать можно абсолютно любого.

Для заключения договора потребуется зарегистрироваться на сайте ОФД, заполнить анкету и оплатить счет. Стоимость услуг всех операторов одинакова — 3 тысячи рублей в год. Если ваш парк контрольно-кассовой техники насчитывает тысячи устройств, можно рассчитывать на серьезные скидки от ОФД.

Сеть супермаркетов “Магнит” вообще зарегистрировалась в качестве оператора фискальных данных и теперь передает данные в ФНС через собственные серверы, да еще и подрабатывает на сторону.

Шаг третий — регистрация кассового аппарата в Федеральной налоговой службе

Как и раньше, кассовый аппарат необходимо поставить на учет в ФНС. Сделать это можно двумя способами — лично наведаться в налоговую или зарегистрировать кассу через интернет. Второй способ гораздо быстрее и удобнее, но требует наличия усиленной электронной подписи. В обоих случаях госпошлина не берется.

Регистрация через интернет делается в личном кабинете налогоплательщика. Для работы понадобятся:

марка и модель онлайн-кассы;
заводской номер;
договор с ОФД;
данные ИП или организации;
электронная подпись;
адрес установки и использования контрольно-кассовой техники.

При регистрации непосредственно в отделении налоговой нужно принести те же документы, да еще и захватить сам кассовый аппарат для осмотра. Правда, здесь можно сэкономить — электронная подпись в этом случае не понадобится, а стоит она около 1500 рублей.

После постановки на учет выдается карта регистрации и устройству присваивается индивидуальный регистрационный номер. Остался последний шаг — подключить сам кассовый аппарат к сети интернет.

Шаг четвертый — технический. Подключение онлайн-кассы к интернету, настройки

Кассы подключаются к интернету двумя способами — по мобильной сети или проводной связи.

Для первого варианта нужно заключить договор с мобильным оператором — они предлагают тарифы специально для онлайн-касс.

Стоимость услуги от “Билайна” и “МТС” — 1160 рублей в год, “Мегафон” обойдется в 100 рублей в месяц. После этого кассовый аппарат готов к работе и можно не беспокоиться о том, что вам выпишут штраф.

Теперь нужно проинструктировать продавцов и кассиров о правилах работы с онлайн-кассами. Работники должны следить за отправкой документов в облачное хранилище, ежедневно закрывать смену и отправлять электронные чеки покупателям и клиентам. О любых сбоях в работе кассовых аппаратов нужно своевременно докладывать администратору или ответственному лицу.

Что делать, если штраф все-таки выписали? Пять законных способов избежать наказания

Допустим, вы что то прохлопали и штраф все-таки прилетел. Не спешите расстраиваться — пока все не так плохо. Возможно, платить ничего не придется, если действовать быстро и правильно. Есть, как минимум, пять вариантов уладить ситуацию.

Вариант первый — подать жалобу в суд. Если у вас есть веские причины и доказательства о незаконности штрафа — смело обращайтесь в судебные инстанции.

Обратитесь к хорошему юристу с богатой практикой таких дел — у них есть наработанная аргументация для защиты. Даже если нарушение серьезное, все равно в законе есть лазейки, позволяющие если не отменить штраф, то, хотя бы уменьшить сумму выплаты.

Это касается даже серьезных нарушений: таких, как работа без кассы вообще.

Не стоит забывать, что в суде многие дела разваливаются из-за неправильно поставленной закорючки — элемент везения никто не отменял. Многие протоколы об административных правонарушениях составлены с ошибками, и грамотные адвокаты прекрасно могут это использовать для защиты интересов ответчика.

Вариант второй — ссылайтесь на письма Министерства финансов. Минфин издал несколько разъяснительных писем, в которых указывает, в каких случаях штрафные санкции к предпринимателям не применяются. Речь идет о случаях, когда бизнесмен сделал все возможное, для того чтобы соблюсти закон, но в каком-то месте не срослось и работать по новым правилам он пока не может.

Например, поставщик вовремя не привез кассовый аппарат или фискальный накопитель.

Договор на поставку есть, деньги уже заплачены, по произошла задержка в поставке или на складе нет в наличии нужной модели.

В этом случае смело аргументируйте этими фактами — и штраф по закону наложить не должны. Но будьте готовы предъявить соответствующие документы: чеки, счета-фактуры и акты.

Вариант третий — валите все на продавца-кассира. Звучит некрасиво, однако те, кто в теме, сразу поняли, о чем идет речь. Практика перевести стрелки на рабочий персонал налажена еще с лихих девяностых.

Дело в том, что штрафы на физическое лицо на несколько порядков меньше, чем на организацию или даже ИП. Проще договориться с продавцом, чтобы тот взял вину на себя, а потом компенсировать ему ущерб.

Конечно, с серьезными нарушениями это скорее всего не прокатит. Вряд ли удастся доказать, что онлайн-касса не была куплена по вине уборщицы. Однако грамотное делегирование полномочий позволит оставить место для маневра.

Например, можно назначить ответственного за переход на онлайн-кассы. Допустим, это будет администратор. А администратор — не должностное лицо и штрафы на него такие же, как на физическое.

Любые сомнения толкуются в суде в пользу обвиняемого и возможно, у вас появится шанс.

Вариант четвертый — написать жалобу в суд. Не путать с вариантом номер 1, речь здесь совсем о другом.

Кодекс административных правонарушений предусматривает предупреждение за первое нарушение по многим статьям закона — об этом в нем есть соответствующие положения. Здесь адвокат не нужен — жалоба подается в произвольной форме.

Грамотно изложите причины нарушения и попросите суд заменить штраф предупреждением — и скорее всего, его отменят.

На подачу жалобы даются конкретные сроки. Она должна быть направлена в суд не позднее 10 календарных дней со дня выписки постановления.

Подать жалобу можно и позднее этого срока, если есть уважительные причины: болезнь истца, действие непреодолимой силы (пожар, наводнение, стихийное бедствие) и другие похожие обстоятельства.

Правда, здесь причину задержки придется доказать — например, предоставить больничный лист из медицинского учреждения.

Вариант пятый — договориться с проверяющим. Нет, это не совет дать инспектору взятку: мы рассматриваем исключительно законные способы избежать штрафа. Просто проверяющие — тоже люди, а к любому человеку можно найти свой подход. Не нужно представлять инспекторов монстрами, которые только и мечтают содрать с вас денег.

В большинстве своем это милые тетечки, которые хотят пить чай в офисе и сидеть в “Одноклассниках”. Перспектива ходить по судам большинству из них совсем не улыбается — на этом и можно сыграть.

Пообещайте, что купите кассу вот прямо завтра, что такого больше не повторится, мол забегался/закрутился/запарился и чем черт не шутит — ледяное сердце инспектора растает и вам дадут поблажку.

Как оплатить штраф

Для оплаты существует множество способов. Начнем с классического — “Почта России” или отделение любого банка. Вы приходите с постановлением в офис, отдаете деньги и реквизиты оплаты в окошечко — и все готово.

Можно оплатить штраф через терминалы. Внимательно введите реквизиты счета в соответствующие поля, вставьте купюры и получите квитанцию.

Если вы активно пользуетесь интернетом, лучше оплатить штраф онлайн. Сделать это можно через портал Госуслуг или различные сервисы. В любом случае сохраните квитанции об оплате штрафа. Так вы в любой момент сможете доказать, что выполнили требования закона.

Самое главное — сразу же устранить нарушение, чтобы наказание не было наложено повторно. А лучше вообще не доводить до применения санкций — штрафы за некоторые нарушения гораздо больше стоимости даже самого продвинутого кассового аппарата.

Источник: https://onlinekassa.pro/shtrafy-za-narusheniya-pri-rabote-s-online-kassami/

Новые штрафы за ККТ

С 15 июля 2016 года применяются новые штрафы за неприменение ККТ. Связано это в связи с вступлением в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ (См. «Онлайн кассы: кто, как и когда должен их применять»).

Из данной статьи вы можете подробно узнать о новых штрафах, связанных ККТЮ, а также о порядке привлечения к ответственности.

Какие штрафы были раньше

До 15 июля 2016 годаза неприменение ККТ, использование касс, не соответствующих установленным требованиям, а также за невыдачу чеков применялись такие штрафы:

от 3 до 4 тысяч рублей – для ИП и должностных лиц организаций:
от 30 до 40 тысяч рублей – для организаций.

В связи с вступлением с 15 июля в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ штрафы будут зависеть от конкретного вида нарушения, связанного с ККТ, и суммы операций, проведенных без применения ККТ. Также появились штрафы, связанные с применением ККТ, не отвечающего требованиям закона.

Штрафы за неприменение ККТ

Размеры и условиях новых административных штрафов указаны статье 14.5 КоАП РФ. Рассматривать дела по этой статье вправе налоговые органы (ст. 23.5 КоАП РФ).

За что штраф	Ответственность
Неприменение ККТ (в первый раз)	• организация — от 75 до 100 процентов суммы расчета, но не менее 30 000 рублей; • должностные лица (руководитель организации, его заместитель) — от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 рублей; • индивидуальный предприниматель — от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 рублей.
Повторное неприменение ККТ (если сумма расчетов без кассовых чеков составит 1 000 000 рублей и более)	Вновь наложат денежные штрафы. При этом: • организации и ИП – приостановка деятельности до 90 суток; • должностные лица (руководитель, его заместитель) — дисквалификация от 1 до 2 лет.

Скорее всего, у многих возникнет вопрос о том, смогут ли применять новые штрафы к продавцам и кассирам? Нет, перечисленные штрафы к ним не применяются. Как видно из таблицы, штрафы можно применять к должностным лицам. Однако ни кассиры, ни продавцы к должностным лицам не относятся (ст. 2.4 КоАП). Поэтому и штрафовать их нельзя.

Штрафы за «неправильные» кассы

В связи с вступлением в силу комментируемого закона появилось самостоятельное нарушение за применение «неправильных» касс. Речь идет о кассах, которые не отвечают требованиям, предъявляемым к ККТ, либо зарегистрированных с нарушением порядка и сроков регистрации (перерегистрации). Штрафы за это такие:

организации – предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей;
ИП и должностные лица организации (руководитель или заместитель) – штраф т 1 500 до 3 000 рублей.

Штрафы за чеки

Ненаправление покупателю чека в электронном виде (при применении «онлайн касс») или невыдача бумажного чека (БСО) по его требованию грозит такими штрафами:

организации – предупреждение или штраф 10 000 рублей;
ИП и должностные лица (руководитель или заместитель) – предупреждение или штраф 2 000 рублей.

Подробнее о направлении электронных чеков и о выдаче бумажных БСО см. «Онлайн кассы: кто, как и когда должен их применять», «Какие документы относятся к БСО».

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/kassa/shtrafyi-za-kkt.html

Штраф за нарушение кассовой дисциплины для ИП и ООО в 2018 году

Понятие кассовой дисциплины объединяет ряд норм и ограничений, касающихся приема, выдачи, хранения наличных денежных средств на предприятии, при безналичных расчетах – их учет в рамках проведения кассовых операций.

Любые манипуляции с наличностью, в том числе выдача зарплаты, прием платежей за товары и услуги, а также их своевременное документальное оформление, называются кассовыми.

Совокупность норм, принятых за основу ведения кассы, устанавливается не руководством частных компаний, а определяется законодательными актами Российской Федерации.

Штраф за непробитый чек для ООО и ИП в 2018

Новую шкалу штрафных санкций за непробитый чек за оказанные услуги либо осуществление коммерческой деятельности ввел Закон №290-ФЗ в июле 2016 года. Для нарушителей — ИП размеры штрафов увеличились в 2-5 раз.

В соответствии со статьей 14.5 п.

2 КоАП РФ, любая операция получения денежных средств предпринимателем сопровождается пробитием чека на кассовом аппарате, причем в расчет берется выручка как за реализованный товар, так и за оказанную услугу.

Штраф ИП за невыдачу кассового чека в 2018 предусмотрен вышеуказанным законом и поправкой 2 к статье 14.

5 КоАП и составляет сумму в размере от ¼ до ½ от стоимости оказанной услуги либо реализованного товара, но не менее 10 000 рублей.

На практике это выглядит так: если на сумму 200 000 рублей чек не выдан, то штраф составит от 50 000 до 100 000 рублей, если же сумма покупки будет всего 20 рублей, то штраф за не пробитый по кассе чек составит 10 000 рублей.

Штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП и ООО

Любая организация либо индивидуальный предприниматель, производящий с клиентами денежный расчет посредством наличных средств либо банковских карт, обязан вручить покупателям чек из зарегистрированного кассового аппарата. Работа без кассового аппарата попросту запрещена. Обязательный чековый документ выдается в случаях, когда:

продавец реализовал товар;
сотрудники компании оказывали клиенту платные услуги;
клиент получил ранее заказанную услугу.

Если чек за вышеперечисленные услуги не выдан, на работу организации или индивидуального предпринимателя будет возложен штраф.

При осуществлении контроля и надзора за соблюдением предпринимателями закона о ККТ налоговые органы мониторят расчеты с применением онлайн-касс, оценивают полноту данных, представленных организациями, и учета выручки, полученной ими. Нарушителей ожидает штраф за неиспользование кассового аппарата ИП, в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.

№	Вид административного нарушения	Вид наказания для должностного лица	Вид наказания для юр. лица и ИП
1	Неиспользование ККТ в случаях, установленных российским законодательством	Штраф от ¼ до ½ суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей;	Штраф от ¾ четвертых до полной суммы расчета, осуществленного без применения КТТ, но не менее 10 000 рублей.
2	Использование КТТ, не соответствующей требованиям новой редакции ст. 4 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ.	Штраф от 1 500 до 3 000 рублей;	Штраф от 5 000 до 10 000 рублей
3	Нарушения в работе ККТ согласно требованиям ст. 4.2. «Порядок регистрации, перерегистрации и снятия с регистрационного учета ККТ» Федерального закона №290-ФЗ в	Штраф от 1500 до 3 000 рублей	Штраф от 5 000 до 10 000 рублей.
4	Ненаправление организацией или индивидуальным предпринимателем при применении ККТ покупателю кассового чека в электронной форме.	Штраф 2 000 рублей;	Штраф 10 000 рублей.
6	Непередача организацией или индивидуальным предпринимателем при применении ККТ кассового чека покупателю по его требованию в случаях, предусмотренных законодательством	Штраф 2 000 рублей;	Штраф 10 000 рублей

Все новые штрафы за неприменение ККТ в 2016 году вступили в действие с 15 июля 2016, а штраф за неприменение ККМ для ИП в 2018, так называемых онлайн-касс, действуют с 1 февраля 2017 года.

Штраф за превышение лимита кассы в 2018

Понятие «лимит кассы» означает максимально допустимую величину наличности в денежном хранилище, сейфе либо кассе организации к концу рабочего дня. Подобную норму ввел Центробанк РФ, однако устанавливает свой максимум бухгалтерия предприятия индивидуально в начале каждого календарного года.

Кассовые излишки вполне законно могут допускаться в определенные дни. Уважительными причинами, согласно п.2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, считаются:

выплата заработной платы и различных видов помощи, но не больше пяти рабочих дней после снятия денежных средств с расчетных счетов компании;
проведение кассовых операций с привлечением наличных средств в нерабочие либо праздничные дни.

Иные обстоятельства не могут служить оправданием для превышения лимита и влекут за собой штрафные санкции.

Избранным категориям коммерческих компаний малого бизнеса, предприятиям, организаций, ИП закон разрешает отменить лимит в кассе.

Для отказа от предельной суммы не нужно производить каких-либо специальных действий, достаточно простого соответствия определенным нормам Указания Банка России от 11.03.

14 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»:

ограниченное количество персонала – не превышает 100 человек за прошедший календарный год;
предельный доход за выполненные услуги и реализованный товар – не более 800 000 рублей, не считая НДС;
участие в уставном капитале иных юридических лиц – не более четверти доли.

Если какая-либо из организаций попадает в рамки этих требований, она может хранить в кассе любые суммы финансовых средств.

Какое административное взыскание накладывается в случаях нарушения лимита по кассе? Юридические лица подвергаются наказанию в виде штрафа на сумму от 40 000 до 50 000 рублей, индивидуальные предприниматели и должностные лица (бухгалтер и руководитель) подвергаются штрафным санкциям на сумму от 4 000 до 5 000 рублей.

скачать dle 11.3

Источник: https://myfine.ru/nalogi-i-shtrafy-dlya-kompaniy/240-shtraf-za-narushenie-kassovoy-discipliny-dlya-ip-i-ooo.html

Штрафы за онлайн-кассы: как избежать наказания за нарушение порядка применения ККТ

Вероятность поломки контрольно-кассовой техники исключать совсем нельзя. Ведь это — техника! Но за неисправность такой техники могут наказать штрафом, поскольку применение онлайн-кассы при расчетах с покупателями обязательно для всех предпринимателей и организаций на территории РФ, за отдельными исключениями, прописанными в законе №54-ФЗ.

Однако избежать штрафа в случае ведения расчетов без ККТ тогда, когда кассовый аппарат должен применяться, все-таки можно! Как это правильно сделать и какие условия при этом должны быть выполнены читайте далее в статье.

Работайте с кассой без ошибок!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и расскажем, как!

Общие и исключительные правила работы с ККТ

Применение онлайн-кассы регулируется в первую очередь законом №54-ФЗ. Его положения можно условно разделить на общие и исключительные правила. К общим правилам использования ККТ относятся обязанности:

применять ККТ на всей территории РФ всеми предпринимателями и юрлицами;
при расчете с покупателем выдавать ему кассовый чек либо бланк строгой отчетности в бумажном виде и (или) в электронной форме. Получить электронный кассовый документ покупатель может только, если предоставил продавцу до момента расчета адрес своей электронной почты либо номер мобильного устройства;
применять онлайн-кассу, которая отвечает требованиям, указанным в п. 1 статьи 4 закона №54-ФЗ. В частности, ККТ должна иметь фискальный накопитель, печатать или формировать в электронном виде фискальные документы установленного образца, передавать фискальные документы оператору ОФД, и т.д.
применять в работе кассового аппарата фискальный накопитель, соответствующий критериям, установленным статьей 4.1 закона №54-ФЗ;
использовать онлайн-кассу только после ее регистрации (перерегистрации) в налоговом органе в порядке, утвержденном статьей 4.2 закона №54-ФЗ;
применять кассу только на месте, где осуществляются расчеты с покупателями, в момент выполнения таких расчетов и тем лицом, которое данные расчеты с покупателем производит;
соблюдать порядок и условия работы на онлайн-кассе, прописанные в статье 4.3 закона №54-ФЗ;
формировать кассовый чек или бланк строгой отчетности установленного в статье 4.7 закона №54-ФЗ образца.

Кроме того, федеральный закон №54-ФЗ обязывает применять онлайн-кассу при осуществлении расчетов:

наличными денежными средствами (банкнотами и (или) монетами) и (или) электронными средствами платежа;
за товары, работы и услуги;
в случае приема ставок и выплаты денег в качестве выигрыша (при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр);
при продаже лотерейных билетов, в том числе электронных их аналогов, и при приеме лотерейных ставок и при выплате денежных выигрышей (при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей).

Так же стоит отметить, что онлайн-касса применяется и в случае продаж через Интернет, и при непосредственном контакте продавца с покупателем.

Источник: https://online-kassa.pro/zakon/kak-izbezhat-shtrafa.html

Штрафы за онлайн кассы с 1 июля 2018 года

06.07.2018
Российский налоговый портал

Компании и индивидуальные предприниматели должны помнить о том, что в случае неприменения онлайн касс (если они обязаны работать с ККТ) им грозит штраф. В своей работе организации и ИП должны руководствоваться следующими документами, чтобы не «попасть» под штраф:

1) Федеральный закон № 54, который дает полную правовую информацию о внедрении, применении, работе, основных требованиях к ККТ, а также дает информацию об ответственности за нарушения;

1.1 статья 4.3 Федерального закона № 54 – основные особенности применения онлайн касс,

1.2 статья 4.7 Федерального закона № 54 – основные аспекты содержания кассового чека нового образца,

1.3 статья 2 Федерального закона № 54 – направление применения новой онлайн кассы в работе.

2) КоАП РФ – статья 14.5, которая регламентирует величину штрафов за административные правонарушения в части применения ККТ.

Какие бывают виды нарушения при работе с онлайн кассой?

Виды нарушения	Какая административная ответственность предусмотрена для работника?	Какая административная ответственность предусмотрена для компании?
Сотрудник умышленно не применил ККТ	Сумма штрафа зависит от величины суммы всех операций, которые не были пробиты по ККТ. Минимальная сумма штрафа составляет 10 тыс. руб., а остальное будет рассчитываться как 25 – 50% от суммы незарегистрированных платежей.	Минимальная сумма штрафа составляет 30 тыс. руб., а остальное будет рассчитываться как 75-100% от суммы незарегистрированных платежей.
Повторное нарушение сотрудником (не пробитие чека)	Отстранение от исполнения должностных обязанностей на 1 или 2 года	Приостановка деятельности компании на срок до 3-х месяцев
ККТ не соответствует установленным нормам	Максимальная сумма штрафа составляет 3 тыс. руб.В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.	Максимальная сумма штрафа – 5 тыс. руб.В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.
Не выдача печатного чека или отказ от отправки электронного чека покупателю	Максимальная сумма штрафа составляет 2 тыс. руб.В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.	Максимальная сумма штрафа – 10 тыс. руб. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.

Штрафы за неприменение ККТ:

– для должностных лиц: от ¼ размера суммы расчета (но не меньше 10 000 рублей) до ½ размера суммы расчета (но не меньше 10 000 рублей);

– для юридических лиц: от ¾ размера суммы расчета (но не меньше 30 000 рублей) до 1 размера суммы расчета (но не меньше 30 000 рублей).

В случае повторного неприменения ККТ, если сумма расчетов, осуществленных без применения кассовой техники, составила в совокупности, один миллион рублей и более:

– должностное лицо будет дисквалифицировано на срок от 1 года до двух лет;

– на юридическое лицо будет наложено административное приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Штрафы за применение ККТ, не соответствующей требованиям законодательства

В случаях применения кассовой техники без фискального накопителя, без подключения к сети интернет, формирующей кассовый чек с нарушениями новых требований и других нарушениях, налагается штраф в размере:

– до 3 000 рублей на должностное лицо организации;

– до 10 000 рублей – на юридическое лицо.

Штраф за не направление кассового чека в электронном виде

Штраф за отсутствие передачи чека покупателю в электронном виде при его запросе или невыдачу чека покупателю на бумажном носителе:

– должностное лицо – 2 000 рублей;

– юридическое лицо – 10 000 рублей.

Штрафы за не предоставление информации в ФНС:

– для должностных лиц до 3 000 рублей;

– для юридических лиц до 10 000 рублей.

Как можно избежать штрафа?

Порядок действий при совершении нарушения:

1) Добровольно сообщить в налоговую инспекцию о факте правонарушения;

2) Исправить данное нарушение до назначения наказания от налогового органа.

Компаниям и ИП не следует увеличивать риски от не применения нового законодательства по ККТ, потому что налоговые органы будут иметь возможность отслеживания применения ККТ в онлайн режиме.

В случае, если чеки в электронном виде не передаются оператору фискальных данных, специалисты налоговой службы будут совершать точечные проверки торговых точек.

Источник: https://taxpravo.ru/analitika/statya-407266-shtrafyi_za_onlayn_kassyi_s_1_iyulya_2018_goda

Штрафы за нарушение кассовой дисциплины по 54-ФЗ 2018

В связи с началом действия ФЗ № 290 от 3 июля 2016 года, с 15 июля изменились штрафы за неиспользование контрольно-кассовой техники. Из этой статьи вы узнаете о новых штрафных санкциях связанных с использованием ККТ.
Штрафы, применяемые до 15.07.

2016г
За неиспользование ККТ или же использование аппаратов несоответствующих принятым нормативам, или невыдачу чеков оплаты налагались следующие штрафы:

Для руководителей фирм и ИП сумма штрафных санкций варьировалась от 3-х до 4-х тысяч рублей.
Для юридических лиц соответственно от 30-и до 40-ка тысяч.

Новые штрафы за неиспользование или неправильное применение онлайн-касс После начала действия закона от 3 июля 2016 года № 290-ФЗ штрафные санкции зависят от типа нарушения по использованию ККТ, а так же от суммы операций проведенных без кассовых аппаратов.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Рассмотрение вопроса о применении штрафных санкций предоставлено налоговым органам (ст. 23.5 КоАП РФ). Размеры и условия вступивших в силу штрафов регламентированы в статье 14.5 КоАП РФ.

За работу без контрольно-кассового аппарата в 1-й раз налагается штраф:

Для юридических лиц — от семидесяти пяти до ста процентов от суммы расчета, но не меньше тридцати тысяч рублей.
Руководитель и заместитель организации, а так же ИП — от двадцати пяти до пятидесяти процентов от расчетной суммы, но не меньше десяти тысяч.

В случае повторного подобного нарушения при условии, что сумма операций без чеков будет 1 миллион и выше нарушители будут оштрафованы, а также будут введены санкции:

Юридические лица и индивидуальные предприниматели — приостановка работы до 3-х месяцев.
Должностные лица — запрет на работу на руководящих должностях до двух лет.

Так же стоит отметить, что данные штрафы и ограничения не могут быть применены к кассирам и продавцам, так как согласно статье ст. 2.4 КоАПРФ данные сотрудники к должностным лицам не относятся.

Штрафы за использование контрольно-кассовых аппаратов не соответствующих нормативным документам.

В новом варианте закона появилось новое нарушение, за которое так же полагаются штрафные санкции. В данном случае речь идет о контрольно-кассовой технике не соответствующей нормативным документам, определяющим качественные требования к этим аппаратам. Под этот закон также попадают кассовые аппараты, используемые с нарушением правил и сроков регистрации. За данное нарушение штрафы выглядят следующим образом:

Юридические лица — предупреждение или штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей.
ИП и руководители организаций — от 1,5 до 3 тысяч.

Непредставление чека
Если продавец услуги не предоставляет клиенту чек оплаты (интернет услуги — чек в электронном виде) или же невыдача Бланка строгой отчетности (накладная, товарный чек) на бумажном носителе по просьбе покупателя называется такими штрафами:

Юридические лица — взыскание или штраф 10 тысяч рублей.
Руководители фирм и ИП — предупреждение или штраф 2 тысячи рублей.

Прочитано 5371 раз
Последнее обновление статьи 07.08.2017 16:24

Источник: https://primenenie-kkt.ru/shtrafy-narushenie-54-fz.html

Штрафы за нарушения в работе с ККТ в 2017 году

С лета 2016 года действуют новые штрафы за нарушения в работе с контрольно-кассовой техникой. В таблицах представлены все актуальные штрафы.

С 1 февраля 2017 года вступили в силу изменения о контрольно-кассовой технике. О том, как работать по новым правилам, читайте в статье Переход на онлайн-кассы: изменения с 1 февраля 2017 года.

Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ внес изменения в статью 14.5 КоАП РФ. Теперь в статье содержится 15 пунктов. Законодатель добавил 11 новых составов нарушений. Также для ряда нарушений предусмотрены возможности избежать ответственности.

Ответственность должностных и юридических лиц за нарушение правил работы с ККТ

Лицо не применило ККТ, когда того требует закон	Ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: от 25% до 50% суммы чека, но не менее 10 тыс. руб. Для юридических лиц: от 75% до 100% суммы чека, но не менее 30 тыс. руб.
Лицо применило ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо с нарушением порядка и условий ее регистрации и применения	Ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: 3 тыс. руб. Для юридических лиц: 10 тыс. руб.
Лицо не выдало по требованию покупателя (клиента) документ (товарный чек, квитанцию), который подтверждает прием денег	Ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: 2 тыс. руб. Для юридических лиц: 10 тыс. руб.
Лицо повторно не применило ККТ, при этом сумма расчетов составит в совокупности 1 млн руб. и более	Ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц: дисквалификация на срок от одного года до двух лет. Для предпринимателей и юридических лиц: приостановление деятельности на срок до 90 суток.
В ответ на запрос налоговых органов о применении ККТ лицо не представило информацию и документы или представило их с нарушением сроков	Ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: предупреждение или штраф от 1,5 тыс. до 3 тыс. руб. Для юридических лиц: предупреждение или штраф от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

Чтобы избежать ответственности по частям 2, 4, и 6 ст. 14.5 КоАП РФ, лицо должно добровольно:

заявить в налоговый орган о правонарушении и
исполнить обязанность, за неисполнение или ненадлежащее исполнение которой оно привлекается к ответственности, до того, как административный орган вынесет постановление по делу о правонарушении.

При этом нужно, чтобы:

На момент обращения лица с заявлением налоговый орган не знал о совершенном правонарушении.
Сведения и документы, которые представило лицо, – достаточные для установления события правонарушения.

Ответственность оператора фискальных данных

Нарушение обязанности по обработке и передаче фискальных данных или по обеспечению конфиденциальности и защиты фискальных данных	Ч. 7 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: от 40 тыс. до 50 тыс. руб. Для юридических лиц: от 500 тыс. до 1 млн руб.
Непредставление или несвоевременное представление уведомления о договоре на обработку фискальных данных или об изменении сведений из уведомления	Ч. 10 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: от 10 тыс. до 20 тыс. руб. Для юридических лиц: от 100 тыс. до 200 тыс. руб.
Непредставление или несвоевременное представление уведомления об изменении сведений, указанных в заявлении на получение разрешения на обработку фискальных данных	Ч. 11 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: от 10 тыс. до 20 тыс. руб. Для юридических лиц: от 100 тыс. до 200 тыс. руб.
Иное нарушение обязанностей, которые указаны в законе № 54-ФЗ	Ч. 12 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: от 5 тыс. до 10 тыс. руб. Для юридических лиц: от 50 тыс. до 100 тыс. руб.
Нарушение требования закона № 54-ФЗ при аннулированном разрешении на обработку фискальных данных	Ч. 8 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: от 30 тыс. до 40 тыс. руб. Для юридических лиц: от 300 тыс. до 500 тыс. руб.
Указание недостоверных сведений в заявлении о получении разрешения на обработку фискальных данных	Ч. 9 ст. 14.5 КоАП РФ	Для должностных лиц и предпринимателей: от 20 тыс. до 30 тыс. руб. Для юридических лиц: от 200 тыс. до 300 тыс. руб.

Ответственность экспертной организации, которая проводит экспертизу моделей ККТ и (или) экспертизу технических средств оператора фискальных данных (соискателя разрешения на обработку фискальных данных)

Выдача заведомо ложного заключения

Ч. 14 ст. 14.5 КоАП РФ

Для должностных лиц и предпринимателей:

от 40 тыс. до 50 тыс. руб.

Для юридических лиц:

от 500 тыс. до 1 млн руб.

Непредставление или несвоевременное представление заключения о том, соответствует ли требованиям закона ККТ или технические средства оператора фискальных данных (соискателя разрешения на обработку фискальных данных)

Ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ

Для должностных лиц предпринимателей:

от 10 тыс. до 20 тыс. руб.

Для юридических лиц:

от 100 тыс. до 200 тыс. руб.

Если изготовитель ККТ и (или) фискальных накопителей продал их без включения в реестр контрольно-кассовой техники/реестр фискального накопителя, он несет ответственность согласно ч. 13 ст. 14.5 КоАП РФ. Штраф составляет:

для должностных лиц и предпринимателей –т от 10 тыс. до 20 тыс. руб.;
для юридических лиц — от 100 тыс. до 200 тыс. руб.

Обзоры последних изменений

Главные изменения в законодательстве в 2018 году
Посмотрите изменения, которые вступают или уже вступили в силу в 2018 году.

Директоров и учредителей станут чаще привлекать по долгам компании
И другие выводы из Обзора практики Верховного суда № 2/2018 от 04.07.2018

Закупки по Закону № 44-ФЗ с 1 июля: все изменения в одной инструкции
С 1 июля все конкурентные закупки можно проводить в электронном виде, правила для закупок в бумажном виде тоже изменились. Законодатели ввели в Закон № 44-ФЗ новые статьи, которые срочно нужно изучить.

Формулировки договоров, из смысла которых суды делают вывод, что стороны не установили досудебный порядок
Обзор практики.

Изменения в КоАП РФ в 2018 году
Все поправки в одной таблице.

Источник: https://www.law.ru/article/21317-shtrafy-za-narusheniya-v-rabote-s-kkt-v-2017-godu